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1、SAP成本核算河南宇通.ppt总览总览 采购采购借：原材料借：原材料贷：暂估应付款贷：暂估应付款借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异借：暂估应付款借：暂估应付款 进项税进项税贷：应付账款贷：应付账款借：应付账款借：应付账款贷：银行存款贷：银行存款生产生产销售销售借：生产成本材料费借：生产成本材料费 贷：原材料贷：原材料 借：工资等（人工费用）借：工资等（人工费用）贷：应付工资等贷：应付工资等借：折旧费等（制造费用）借：折旧费等（制造费用）贷：累计折旧等贷：累计折旧等借：生产成本借：生产成本贷：人工费用、制造费用贷：人工费用、制造费用借：库存商品借：库存商品贷：生产成本贷：生产成本- -收货
2、收货借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -材料费材料费借（贷）：原材料差异借（贷）：原材料差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -材料费材料费借（贷）：库存商品差异借（贷）：库存商品差异贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本- -结算结算借（贷）：主营业务成本借（贷）：主营业务成本贷（借）：库存商品差异贷（借）：库存商品差异借：主营业务成本借：主营业务成本贷：库存商品贷：库存商品借（贷）：借（贷）：主营业务成本主营业务成本贷（借）贷（借）：库存商品差异：库存商品差异借：应收账款借：应收账款贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税借：银行存款
3、借：银行存款贷：应收账款贷：应收账款人工、制造人工、制造人工、制造人工、制造费用归集费用归集费用归集费用归集 内部订单发料内部订单发料内部订单发料内部订单发料成本中心发料成本中心发料成本中心发料成本中心发料内部订单、成本内部订单、成本内部订单、成本内部订单、成本中心直接记账中心直接记账中心直接记账中心直接记账计提折旧计提折旧计提折旧计提折旧MB1A 移动类型移动类型971借：费用借：费用 月底将费用结转到成本中心月底将费用结转到成本中心 贷：原材料贷：原材料 KO03查看内部订单结算规则查看内部订单结算规则MB1A 移动类型移动类型201借：费用借：费用 费用科目由会计视图中评估类决定费用科目
4、由会计视图中评估类决定 贷：原材料贷：原材料 KS03查看成本中心功能范围查看成本中心功能范围网上报销网上报销 借：工资等（人工费用）借：工资等（人工费用） 借：修理费等（制造费用）借：修理费等（制造费用） 对外付款对外付款 贷：应付工资等贷：应付工资等 贷：银行存款等贷：银行存款等手工记账手工记账AFAB计提折旧计提折旧 借：折旧费借：折旧费 借：无形资产摊销借：无形资产摊销AS03查看资产主数据查看资产主数据 贷：累计折旧贷：累计折旧 贷：累计摊销贷：累计摊销完工确认完工确认完工确认完工确认收货收货收货收货 生产订单生产订单生产订单生产订单完工确认完工确认完工确认完工确认CO15完工确认：
5、完工确认：1、按工艺路线确认工时和机时、按工艺路线确认工时和机时2、对反冲物料下账、对反冲物料下账3、结清非反冲物料预留、结清非反冲物料预留完工确认后生产订单状态：完工确认后生产订单状态：CNF生产订单生产订单生产订单生产订单收货收货收货收货MB31 移动类型移动类型 101 借：库存商品借：库存商品 贷：生产成本收货贷：生产成本收货收货后生产订单状态：收货后生产订单状态：DLV反冲物料条件：反冲物料条件：1、物料设置为反冲（、物料设置为反冲（MM03）2、工作中心设置为反冲（、工作中心设置为反冲（CR03）估算估算CK11N发布发布CK24批量估算并发布批量估算并发布CK40NBOM（CS0
6、3）、）、工艺路线（工艺路线（CA03）固定成本可变成固定成本可变成本本固定成本工艺路固定成本工艺路线工时、机时线工时、机时*计划计划价格价格可变成本可变成本BOM物物料料*控制价格控制价格BOM/物料清单物料清单Routing/生产工艺生产工艺物料物料物料物料工时、机时工时、机时工时、机时工时、机时控制价格控制价格控制价格控制价格作业计划价格作业计划价格作业计划价格作业计划价格工作中心工作中心成本成本成本成本中心中心中心中心可变成本可变成本固定成本固定成本成本估算成本估算成本估算成本估算CR03KP27财务月结财务月结财务月结财务月结1 1 内部订单结算内部订单结算内部订单结算内部订单结算成
7、本中心费用分割成本中心费用分割成本中心费用分割成本中心费用分割实际作业价格计算实际作业价格计算实际作业价格计算实际作业价格计算生产订单实际价格重估生产订单实际价格重估生产订单实际价格重估生产订单实际价格重估KO88/KO8G：根据内部订单的结算规则将其费用结转到成本中心根据内部订单的结算规则将其费用结转到成本中心KSS2：成本中心费用成本中心费用=人工费用（和人相关）人工费用（和人相关） +制造费用（和机器相关制造费用（和机器相关)KSII、KSBT： 单位人工费用价格单位人工费用价格=人工费用人工费用/总人工工时总人工工时单位制造费用价格单位制造费用价格=制造费用制造费用/总制造费用工时总制
8、造费用工时Y_DEV_55000001：某订单人工成本某订单人工成本(生产成本生产成本)=单位人工费用价格单位人工费用价格*该订单人工工时该订单人工工时某订单制造费用某订单制造费用(生产成本生产成本)=单位制造费用价格单位制造费用价格*该订单制造费用工时该订单制造费用工时完完成成成成本本中中心心费费用用向向生生产产订订单单的的转转移移，即即将将人人工工费费用用和和制制造造费费用用结结转转到到生生产产成成本本上上，参参与与此此步步的的为为生生产产型型的成本中心（功能范围的成本中心（功能范围F400）以及当月所有有工时发生的生产订单）以及当月所有有工时发生的生产订单生产型成本中心余额为生产型成本中
9、心余额为0，其金额全部转移到了生产订单上，其金额全部转移到了生产订单上财务月结财务月结财务月结财务月结2 2 在产品计算在产品计算在产品计算在产品计算生产订单结算生产订单结算生产订单结算生产订单结算Y_DEV_55000003如果生产订单没有收货（没有达到如果生产订单没有收货（没有达到DLV状态），则生产订单上归集的状态），则生产订单上归集的生产成本全部记入在产品生产成本全部记入在产品如果生产订单已经收货，则生产订单上归集的生产成本如果生产订单已经收货，则生产订单上归集的生产成本-已收货价值已收货价值（标准价格），记入库存商品差异（标准价格），记入库存商品差异此步只计算记入在产品、库存商品差异
10、的金额，不实际记账产生会计此步只计算记入在产品、库存商品差异的金额，不实际记账产生会计凭证凭证Y_DEV_55000005根据在产品计算的结果，实际记账产生会计凭证根据在产品计算的结果，实际记账产生会计凭证记入在产品记入在产品 记入库存商品差异记入库存商品差异借：在产品借：在产品 借（贷）：库存商品差异借（贷）：库存商品差异贷：生产成本贷：生产成本-结算结算 贷（借）：生产成本贷（借）：生产成本-结算结算参与此步的为所有未关闭的生产订单（非参与此步的为所有未关闭的生产订单（非CLSD状态）状态）生产成本余额为生产成本余额为0，其金额全部转移到在产品、库存商品、库存商品差异上，其金额全部转移到在
11、产品、库存商品、库存商品差异上此时生产订单上归集了人工成本此时生产订单上归集了人工成本+制造成本制造成本+材料费材料费+加工费，这就是实际的生产成本加工费，这就是实际的生产成本销售结算销售结算销售结算销售结算1 1 销售订单销售订单销售订单销售订单模式模式1外向交货外向交货外向交货外向交货VL01N 移动类型移动类型601借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品系统内开票系统内开票系统内开票系统内开票VF01借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税模式模式2251251出库出库出库出库MB1A 移动类型移动类型251借：主营业务成本借：主营业务
12、成本 贷：库存商品贷：库存商品移动原因区分销售对象移动原因区分销售对象运行清单开票运行清单开票运行清单开票运行清单开票MB51 手工记账手工记账手工记账手工记账F-02借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税销售结算销售结算销售结算销售结算2 2 模式模式3创建交货单、发货创建交货单、发货创建交货单、发货创建交货单、发货VL02N 移动类型移动类型643借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：库存商品贷：库存商品运行清单开票运行清单开票运行清单开票运行清单开票MB5S模式模式4261261、301301出库出库出库出库MB26、MB1B 移动类型移动类型261、3
13、01借：借：Q1000 贷：库存商品贷：库存商品运行清单开票运行清单开票运行清单开票运行清单开票F-02借：应收账款借：应收账款 借：主营业务成本借：主营业务成本 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 贷：贷：Q1000 销项税销项税上市公司采购订单上市公司采购订单上市公司采购订单上市公司采购订单手工记账手工记账手工记账手工记账F-02借：应收账款借：应收账款 贷：主营业务收入贷：主营业务收入 销项税销项税FS10N、ZFIQ0007、ZFIQ0008上市公司生产订单上市公司生产订单上市公司生产订单上市公司生产订单上市公司仓库上市公司仓库上市公司仓库上市公司仓库手工记账手工记账手工记账手工记账借借:生产成本材料费生产成本材料费贷：贷：Q2001借借:原材料原材料贷：贷：Q2001借借:Q2001进项税进项税贷：应付账款贷：应付账款谢谢大家！欢迎提问谢谢大家！欢迎提问结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！14
