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1、第五章第五章第五章第五章 商业银行商业银行商业银行商业银行银银行行标标志知多少？志知多少？本章内容本章内容商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展1商业银行的性质、职能和组织形式商业银行的性质、职能和组织形式2商业银行业务商业银行业务3商业银行的经营管理商业银行的经营管理41. 1. 什么是什么是银银行？行？v 以以吸收存款吸收存款为主要主要资金来源，以金来源，以提供提供贷款款为主要主要资金运用金运用同同时具具备这两个特征的金融机构两个特征的金融机构2. 2. 商商业银业银行的行的产产生生v 中央中央电视台台 银行行历程程v 银行的行的产生与生与货币制度有关制度有关铸币兑换业务（银行的主要行的
2、主要业务）货币保管保管业务保管保管业务转变为存款存款业务（资金来源）金来源）全全额准准备转变为部分准部分准备（资金运用）金运用）保管凭保管凭证变成了一种支付手段成了一种支付手段v 1694年，第一家年，第一家现代股份制代股份制银行行英格英格兰银行行产生生120w英英镑，50%官方出官方出资，50%通通过民民间发行股票行股票筹集筹集银行行雏形形（高利（高利贷银行）行）货币兑换货币兑换的演的演变变铸币兑换存存贷款款业务保管与保管与汇兑3. 3. 现现代代银银行的行的产产生生高利高利贷银行行转变股份制股份制银行建立行建立两条路径两条路径4. 4. 现现代商代商业银业银行的行的发发展展v 英国式的融通
3、短期英国式的融通短期资金的金的传统路径路径以提供以提供短期融短期融资，商，商业贷款款为主主存款不是由银行决定从安全和需求角度考虑v 德国式的德国式的综合合银行行资本市本市场发展展较晚，企晚，企业和和银行要做大，出行要做大，出现了工了工业资本和本和银行行资本的融合本的融合金融金融资本，金融寡本，金融寡头垄断断提供提供银行行业务和和资本市本市场业务：股票：股票买卖、企、企业收收购兼并等。兼并等。v 职能分工型能分工型银行行（分（分业经营）银行业务与证券、信托业务分离，商业银行不得兼营证券业务和信托业务，不能直接参与工商企业的投资美国1933年的格拉斯斯蒂格尔法案v 全能型全能型银行行（混（混业经营
4、）商业银行可以经营一切金融业务,包括各种期限和种类的存贷款,各种证券买卖以及信托,支付清算等金融业务1999年的金融服务现代化法案5. 5. 中国商中国商业银业银行的行的发发展展中国通商中国通商银银行行由中国人自己出资开办的第一家商业银行1887年在上海设立标志着中国现代银行业的产生户户部部银银行行v 1904年，在北京成立年，在北京成立v 中国最早的中央中国最早的中央银行行v 1908年，改称年，改称“大清大清银行行”v 1912年，改年，改组为“中国中国银行行”国民党国民党统统治治时时期期v “(大大)四行四行”：中央：中央银行、中国行、中国银行、交通行、交通银行和中行和中国国农民民银行行
5、v “二局二局”：中央信托局和：中央信托局和邮政政储蓄蓄汇业局局v “一一库”：中央合作金：中央合作金库v “小四行小四行”：中国通商：中国通商银行、四明行、四明银行、中国行、中国实业银行和中国国行和中国国华银行行v “南三行南三行”：浙江：浙江兴业银行、浙江行、浙江实业银行和上海行和上海商商业储蓄蓄银行行v “北四行北四行”：金城：金城银行、行、盐业银行、中南行、中南银行和大行和大陆银行行改革前我国商改革前我国商业银业银行体制行体制v 新中国成立后，新中国成立后，对私私营金融金融业改造，建立了改造，建立了计划划经济下以中国人民下以中国人民银行行为主体的国家主体的国家银行体系。行体系。v 特点
6、：特点： 大一大一统性性 非独立性非独立性改革开放后商改革开放后商业银业银行体制改革行体制改革v 1984.1.1，中国人民，中国人民银行正式成行正式成为中央中央银行，形成行，形成了由中央了由中央银行和四大行和四大专业银行分立的双行分立的双层银行体系。行体系。v 1986年，第一家股份制年，第一家股份制银行成立行成立交通交通银行行v 1993.11，专业银行行转变为国有独国有独资商商业银行以及行以及成立三家政策性成立三家政策性银行行6. 6. 现现代代银银行的行的发发展展趋势趋势v 集中化集中化v 全能化全能化v 电子化子化v 国国际化化二、商二、商业银业银行的性行的性质质、职职能和能和组织组
7、织形式形式1.商商业银行的行的性性质v 商商业银行是行是企企业 自有资本；纳税义务；自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束；以获取利润为经营目的v 商商业银行是行是特殊企特殊企业经营对象是货币资金；而且所有权不变，使用权暂时转让而已v 商商业银行是行是特殊的特殊的银行行 与中央银行不同 与各类专业银行和非银行金融机构不同2. 2. 商商业银业银行的行的职职能能信用中介功能信用中介功能支付中介功能支付中介功能金融服务功能金融服务功能调节经济功能调节经济功能信用创造功能信用创造功能v 信用中介功能信用中介功能商商业银行最基本、最能反映其行最基本、最能反映其经营活活动特征的特征的职能。能。商商业银行
8、引行引导资金从盈余金从盈余单位流向短缺位流向短缺单位，位，实现资金融通。金融通。不改不改变货币资本的所有本的所有权，改，改变的只是的只是货币资本的使本的使用用权。v 支付中介功能支付中介功能一种一种货币经营业的的职能。能。 通通过活期存款活期存款账户的各种的各种货币结算、支付、算、支付、兑换，形，形成支付中心成支付中心减少了减少了现金的使用和流通，大大加速了金的使用和流通，大大加速了货币的周的周转v 信用信用创造功能造功能用各种存款用各种存款发放放贷款，款，贷款又款又转化化为存款，在存款，在这种存款不提取种存款不提取现金或不完全提金或不完全提现的基的基础上，就增上，就增加了商加了商业银行的行的
9、资金来源，最后在整个金来源，最后在整个银行体系，行体系，形成形成数倍于原始存款的派生存款数倍于原始存款的派生存款。让每一元每一元货币发挥比面比面值更大的作用。更大的作用。v 金融服金融服务功能功能工商企工商企业的的专业化化发展，要求把展，要求把许多原来的属于企多原来的属于企业自身的自身的货币业务转交交给银行代行代为办理，如理，如发放工放工资，代理支付，代理支付等。等。个人消个人消费由原来的由原来的单纯钱物交易，物交易，发展展为转帐结算算。银行行间的的业务竞争也日益争也日益剧烈化，要求在烈化，要求在传统业务之外之外寻找新的利找新的利润来源。来源。v调节经济职能能调剂社会各部社会各部门的的资金短缺
10、，同金短缺，同时在央行的政策指在央行的政策指引下引下实现经济结构，消构，消费比例投比例投资，产业的的调整整3. 3. 商商业银业银行的行的组织组织形式形式v 内部内部组织形式形式四个系四个系统：决策系决策系统（由股（由股东大会、董事会以及下大会、董事会以及下设委委员会构成）会构成）执行管理系行管理系统（由（由总经理、副理、副总经理及各理及各业务职能部能部门构成）构成）监督系督系统（监事会和稽核部事会和稽核部门构成）构成）v 外部外部组织形式形式 单一一银行制行制只设总行，不设分行优点：点：1. 有利于自由有利于自由竞争争 2. 为地区地区经济发展服展服务 3. 经营灵活灵活缺点：缺点：1. 规
11、模小模小 2. 业务相相对集中，集中，风险较大大 3.限制限制银行行业务发展和金融展和金融创新新v 分支分支银行制（行制（总分行制）分行制）设立分支结构 总行制：行制：总行既领导管理分支行，也对外经营 总管理管理处制：制：总行只管理和控制分支行优点：点：1. 规模大，便于拓展业务，降低风险 2. 总行与分支行专业分工，提高工资效率 3. 提高金融服务缺点：缺点：1. 加速垄断 2. 管理困难v 集集团银行制行制设立控股公司，控制若干商业银行 非银行性控股公司 银行性控股公司v 连锁银行制行制 又称联合银行制，不需要设立控股公司，而是由某一个人或集团购买若干独立银行的多数股份，控制银行的经营决策
12、三、商三、商业银业银行的行的业务业务资产业务资产业务负债负债业务业务中间业务中间业务商业银行的业务商业银行的业务资产业务和负债业务反应在银行的资产业务和负债业务反应在银行的资产负债表中资产负债表中v主要主要业务概述概述负债业务资产业务中中间业务及表外及表外业务信用信用业务的派生的派生业务。一般一般资产负债表上不反映表上不反映。商商业银行的信用行的信用业务也是其主要也是其主要业务资产总额=负债总额+银行行资本本1. 1. 负债业务负债业务v 包括：包括：自有自有资本本存款存款负债其他其他负债v自有自有资本本：商：商业银行的行的资本金本金v存款存款负债：是商：是商业银行最主要的行最主要的资金来源，
13、一般占金来源，一般占负债总额的的70%以上以上v其他其他负债：向中央：向中央银行借款，同行借款，同业拆借，拆借，发行金融行金融债券券v 银行自有行自有资本本核心核心资本本：自有：自有资金，永久占用。金，永久占用。股本：包括股本：包括实收收资本、普通股、本、普通股、优先股。先股。公开公开储备：各种盈余提取出的：各种盈余提取出的储备。如：盈余公。如：盈余公积，资本公本公积，未分配利，未分配利润等等附属附属资本本：可：可长期占有的期占有的资金。金。贷款呆款呆账准准备金：金：弥补呆账的准备金坏坏账准准备金：金：弥补坏账的准备金投投资风险准准备金：金：弥补分享投资的准备金5年及以上的年及以上的长期期债券
14、：券：弥补商业银行的资本金不足的问题。v存款存款负债：是商是商业银行最主要的行最主要的资金来源，一般占金来源，一般占负债总额的的70%以上以上v分分类：按照存款人的性质：个人存款，公司存款，政府存款，同业存款按照存储时间：长期存款和短期存款按照提取存款方式：活期存款，定期存款和储蓄存款v其他其他负债：同同业拆借拆借向中央向中央银行再行再贴现发行金融行金融债券券借入欧洲借入欧洲货币市市场资金金通通过回回购协议借入借入资金金临时资金占用金占用2. 2. 资产业务资产业务v商商业银行运用行运用资金的金的业务，包括，包括现金、金、贷款、投款、投资及其他及其他v 现金金库存存现金金：保存在：保存在现金金
15、库房中的房中的现钞和和铸币。在中央在中央银行存款行存款：即存款准：即存款准备金。金。存放同存放同业存款存款：存放在其他：存放在其他银行或者其他金融机构行或者其他金融机构的存款的存款在途在途资金金：指已：指已签发支票送交中央支票送交中央银行或其他行或其他银行行但相关但相关账户尚未尚未贷记的部分的部分v 贷款款按照按照贷款期限：款期限：活期活期贷款：不确定款：不确定偿还期限期限定期定期贷款：款：偿还期限固定，分期限固定，分为短中短中长期期贷款款透支：超透支：超额提取提取账户资金金按照按照贷款的保障条件分款的保障条件分类信用信用贷款：通款：通过个人信誉而个人信誉而发放放贷款款担保担保贷款：通款：通过
16、抵押抵押财产发放放贷款款票据票据贴现：特殊形式：特殊形式v 贷款款 按按贷款款发放放对象分象分类工商业贷款工商业贷款：为工商企业发放生产和流通环节急需资：为工商企业发放生产和流通环节急需资金，是商业银行的传统业务金，是商业银行的传统业务不动产贷款不动产贷款：企业或个人以各种不动产作抵押而发放：企业或个人以各种不动产作抵押而发放的贷款的贷款消费贷款消费贷款：主要为消费者购买大宗耐用消费品而提供：主要为消费者购买大宗耐用消费品而提供的质押贷款，分期偿还；信用卡透支亦属其类的质押贷款，分期偿还；信用卡透支亦属其类其他贷款其他贷款：如同业贷款等。：如同业贷款等。v 贷款款 按按贷款款偿还方式分方式分类
17、一次性一次性偿还分期分期偿还按按贷款款质量量正常正常贷款款关注关注贷款款次次级贷款款可疑可疑贷款款损失失贷款款v投投资目的：取得利目的：取得利润、分散、分散风险、保持流、保持流动性、控制其性、控制其他企他企业。可投可投资的四种的四种证券：政府券：政府债券、政府机构券、政府机构债券、地券、地方政府方政府债券、公司券、公司债券券一般以一般以购买各各级政府政府债券券为主，西方主，西方约占占总收入收入15%，我国，我国这方面方面还有待有待进一步一步发展，目前以国展，目前以国债为主。主。3. 3. 中中间业务间业务v 定定义：不在资产负债表内反映的，银行不动用或较少动用自己的资产，主要以中间人身份替客户
18、办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务v 广广义的商的商业银行中行中间业务分分为八八类。一、支付一、支付结算算类中中间业务二、二、银行卡行卡业务三、代理三、代理类中中间业务四、担保及承四、担保及承诺类中中间业务五、交易五、交易类中中间业务六、投六、投资银行行业务七、基金托管七、基金托管业务八、咨八、咨询顾问类业务办理汇票，支票，本票等相关业务开办各种银行卡代理收费，代发工资，代办保险，代理理财签发银行承兑汇票如远期，期货，期权，互换等金融工具的交易证券的发行，承销保管基金的全部资产投资咨询，企业信息咨询商商业银业银行的行的经营经营与管理与管理v 经营的的“三性三性”原原则安
19、全性安全性：避免和控制：避免和控制经营风险，保，保证银行行资金安金安全的要求。全的要求。l安全性是安全性是银行行经营活活动首要考首要考虑的的问题。即尽量保即尽量保证资产的完整性。的完整性。这是商是商业银行的社会地位决定的社会行的社会地位决定的社会责任，不能任任，不能任意妄意妄为。取决于取决于银行行资本金的充足程度和本金的充足程度和银行行资产面面临的的风险程度程度v 经营的的“三性三性”原原则流流动性性：银行具有随行具有随时以适当的价格取得可用以适当的价格取得可用资金，随金，随时满足存款人提取存款和足存款人提取存款和满足客足客户合理的合理的贷款需求的能力。款需求的能力。若存款客若存款客户提款，提
20、款，银行拿不出行拿不出现金，会出金，会出现挤兑的的问题。若老客若老客户来来银行行贷款，款，银行拿不出行拿不出现金，金，则会会导致致客客户流失。流失。银行必行必须掌握一定数掌握一定数额的的现金和流金和流动性的其他性的其他资产v 经营的的“三性三性”原原则盈利性盈利性：商商业银行行稳健健经营的前提下，尽可能提的前提下，尽可能提高高银行的盈利能力，力求行的盈利能力，力求获取最大利取最大利润，以，以实现银行的价行的价值最大化。最大化。资本的本性：追逐利本的本性：追逐利润最大化。最大化。前提：保前提：保证安全性。安全性。反映商反映商业银行的行的经营水平和商水平和商业信誉。信誉。三性是矛盾的三性是矛盾的统
21、一：安全性是前提，流一：安全性是前提，流动性是条性是条件，盈利性是目的件，盈利性是目的商商业银业银行行经营经营管理理管理理论论v资产管理理管理理论20世世纪60年代以前，由于年代以前，由于资金来源渠道比金来源渠道比较固定固定和狭窄（多是活期存款），以及金融市和狭窄（多是活期存款），以及金融市场发达程达程度的限制，度的限制，银行行经营管理的重点主要放在管理的重点主要放在资产方方面，即通面，即通过对资产结构的恰当安排来构的恰当安排来满足足银行安行安全性、流全性、流动性和盈利性的需要。性和盈利性的需要。强调银行行负债规模既定是前提，模既定是前提，银行管理重点是行管理重点是实现资产结构的最构的最优化化
22、调整。整。缺陷缺陷是是银行在广泛行在广泛扩展展业务之后，增加了之后，增加了经营的的风险。 资产资产管理理管理理论论v 商商业性性贷款理款理论银行必须保持高度的流动性，贷款必须是短期的和商业性的贷款用于生产和流通过程中，是自偿性的。v 可可转换理理论 银行可以将一部分资金投入证券v 预期收入理期收入理论 贷款应根据预期收入或现金流量而制定的还款计划为基础 银行贷款范围大大扩大，中期商业放款、消费分期付款和不动产抵押贷款都可以经营指在生指在生产或或购买商品商品时所借的款所借的款项，可以生，可以生产或出售的商品的款或出售的商品的款项予予以以偿还。v负债管理理管理理论20世世纪60年代初，年代初，CD
23、S的出的出现、银行行竞争的激烈争的激烈和利率管制和利率管制严格化等等客格化等等客观条件，出条件，出现的以的以负债为经营重点来保重点来保证流流动性和盈利性的性和盈利性的经营管理理管理理论。 核心思想是核心思想是银行的流行的流动性不性不仅可以通可以通过加加强资产管理来管理来获得，得，向外借款向外借款也可提供流也可提供流动性。性。可以可以扩大大资产规模，提供模，提供银行行处理理资金的灵活性，金的灵活性，资金可以投入到更有力可金可以投入到更有力可图的的资产上。上。缺陷是提高了缺陷是提高了银行的融行的融资成本，成本，加大了加大了经营风险。 v综合管理理合管理理论20世世纪70年代中期开始，年代中期开始，
24、银行行经营管理的管理的观念逐念逐渐改改变，由，由负债管理管理转向更高向更高层次的系次的系统管理管理-资产负债综合管理。合管理。通通过资产和和负债的共同的共同调整，整，协调资产和和负债项目在期限、利率、目在期限、利率、风险和流和流动性方面的搭配，尽性方面的搭配，尽可能使可能使资产、负债达到均衡，以达到均衡，以实现安全性、流安全性、流动性和盈利性的完美性和盈利性的完美统一。一。v 缺口管理缺口管理 所谓缺口，是指银行的利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。 缺口管理，是根据期限和利率等指标将资产和负债划分为不同类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额进行分析管理。 零缺口、正缺口、负缺口v 资产负债比例管理比例管理 通过一系列资产负债比例指标来对银行的资产负债通过一系列资产负债比例指标来对银行的资产负债进行监控和管理。进行监控和管理。 我国商业银行从我国商业银行从19941994年开始实施资产负债比例管理，年开始实施资产负债比例管理，主要指标有：资本充足率、存贷款比例、中长期贷主要指标有：资本充足率、存贷款比例、中长期贷款比例、资产流动性比例、拆借资金比例等。款比例、资产流动性比例、拆借资金比例等。
