《融资租赁介绍课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《融资租赁介绍课件（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 租赁装备了世界租赁装备了世界Leasing equipment the world融资租赁介绍课件目目 录录一、融资租赁综述及趋势二、租赁公司的机构设置、业务流程及风险 规避的原则 三、业务定位的一些思考四、租赁业务管理和风险控制融资租赁介绍课件一、一、融资租赁融资租赁综述综述l租赁是促进经济发展的一种工具、一种产品，租赁公司可以用，政府、银行、厂商都可以用；l租赁有很多功能，只发挥租赁的融资功能是不够的；l正确应用租赁功能（不能片面）。应系统考量。l市场巨大，空间广阔，租赁的春天即将到来；l外国租赁公司正在快速进入中国市场。融资租赁介绍课件租赁市场概况租赁市场概况 1、社会认知程度大幅度提
2、高； 2、市场潜力巨大； 3、国内租赁渗透率低，租赁领域比较集中，有很多领 域租赁几乎是空白； 4、租赁公司之间同质化倾向，特色不明显，专业化、差别化不突出； 5、主要还只是发挥了租赁的融资功能； 6、特别是在厂商租赁方面还刚刚启动； 7、还是以融资租赁为主。融资租赁介绍课件融资租赁融资租赁 ：融资融物结合融资融物结合-租赁租赁xxx元的设备（固元的设备（固 定定资产）资产）银行贷款银行贷款 ：融资：融资 -贷贷 xxx元的钱元的钱 租赁期间设备的所有权归租赁公司，因此要关心租赁物租赁期间设备的所有权归租赁公司，因此要关心租赁物的价格、保值性、变现能力。的价格、保值性、变现能力。融资租赁介绍课
3、件银行借款和租赁的主要区别银行借款和租赁的主要区别 对比项目 借款 融资租赁 经营租赁物件所有权归属 借款人 出租人 出租人 利率 符合央行规定 可灵活确定租金是租赁物的使用费、不存在利率 设备维护贷款协议书中不涉及 承租人负责 可能在租赁合同中出现 合同二方一个合同 三方二契 二种情况 利润来源 利差、杂费 利差、服务费等租金、税收优惠、处置租赁物的余值利润 租金支付 固定模式根据企业未来现金流量量身定做 固定模式 税收优惠 无可享受加速折旧，延迟纳税 租金入成本，合理节税 期限 短期为主 中长期 短、中长期 改善财报表 表内 表内 表外融资融资租赁介绍课件租赁公司类别租赁公司类别 厂商机构
4、类（产业资本、商业资本）。主要是由厂家或商家为投资背景成立的租赁公司。投资目的是为了促销和从事产品的租赁经营服务。 战略投资机构类（投资资本）。这类租赁公司的股东主要是政府、保险、券商、投资银行等投资机构。投资目的是寻求一种新的投资组合和投资方式。（独立）金融机构类厂商机构类战略投资机构类经纪机构类他们成立独资或控股的租赁公司的主要目的，是为自己所拥有的资金，寻求一种能满足用户需求的一种新的资金投入方式。（附属） 这类租赁公司与厂家、各类中介机构和客户都有广泛的联系，他们往往以出租人的身份在出资人、出卖人、承租人之间牵线搭桥促成租赁交易 融资租赁介绍课件租赁的六个发展阶段租赁的六个发展阶段l经
5、营性经营性融资租赁融资租赁l新租赁新租赁业务业务l出租服出租服务务l创造性创造性金融服务金融服务l简单金简单金融服务融服务*成熟成熟.融资租赁介绍课件租赁的六个发展阶段租赁的六个发展阶段1、出租服务出租服务即传统租赁有三个特点：期限短，一般租期不超过一年；全面服务，负责对租赁物件的维修保养和对承租人的使用培训等；租赁期满时承租人必须归还租赁资产。 2、简单融资租赁服务简单融资租赁服务这个阶段的租赁有五个特点：承租人有意向承租自己选定的租赁物件；出租人有意向为承租人选定的租赁物件提供金融服务；签定的相关融资租赁合同不可取消；出租人承担全额付款购买租赁物件的责任；承租人承担全额支付租金的责任；期限
6、结束后以象征性价格将设备所有权转卖给承租人；每期租金一般是等额付款；不含任何服务的提供租赁物件。融资租赁介绍课件租赁的六个发展阶段租赁的六个发展阶段3、创造性的金融租赁服务创造性的金融租赁服务因融资租赁的飞速发展，市场竞争逐步激烈，利润不断下降；出租人为了适应竞争的激烈环境，不断创造新的金融服务方式；如，期限结束后承租人对租赁物件可以选择续租、买断和退还租赁物件的不同结果；各种行业、类别的出租人不断形成；租赁的方式开始发生变化衍生出杠杆租赁、返还式租赁和融资转租赁，融资租赁业进入新的增长时期。 4、 经营性融资租赁经营性融资租赁是融资租赁发展的一个高级阶段，它的出现主要是受承租人需求的影响，出
7、租人适应竞争的需要而产生的。它的运做方式许多地方和传统租赁类似，但是有本质的区别，它仍然是金融服务，税收基点仍然按照金融收益计算。这个阶段社会上已经有成熟的二级市场，同时已经有具体的融资租赁会计准则界定融资租赁的概念。经营性租赁由出租人提取折旧，相对于传统租赁，经营性租赁推出长期出租概念，既：租期可以超过一年以上；一般提供全面服务，包括设备的维修和保养（不是绝对必须的）；期限结束后的结果可以非全额付款，因此有多项选择；资产风险由出租人来承担；这时的承租人越来越老练。融资租赁介绍课件租赁的六个发展阶段租赁的六个发展阶段5、 新租赁产品新租赁产品出租人为了降低风险，提高收益率，开发出许多类型的融资
8、租赁方式，如：合成租赁；风险租赁；结构式参与租赁和租赁债权（资产）证券化等。这时租赁已经从简单的租借服务扩大到金融服务、经营服务和资产管理服务等多方式全方位服务，真正成为服务贸易的一个产品。 6、成熟成熟这个阶段会出现租赁公司并购，重整组合。结果使强者越强，弱者淘汰；但租赁对市场的渗透率不会有太大变化，也就是说在市场总的份额一定的情况下，公司之间产生激烈的竞争；结果是租赁公司的盈利率进一步下降；租赁公司经营关注点不再是什么风险问题，政策问题，而是要强调资产增值的重要性；最终与其他行业形成联盟关系。融资租赁介绍课件融资租赁的五大功能融资租赁的五大功能l投资和投资促进功能投资和投资促进功能 ；l设
9、备促销功能设备促销功能 ；l融资功能融资功能 ；l资产管理功能资产管理功能 ；l资本形态的灵活转化功能资本形态的灵活转化功能。融资租赁介绍课件租赁对各方的好处租赁对各方的好处对使用者/承租人l财务报告（经营租赁表外）l财务l现金管理l税收l技术l方便融资租赁介绍课件l改善财务状况获得税收优惠债权结构多样化保留银行信用额度避免股权稀释改善财务指标融资租赁介绍课件对出租人对出租人l利差/毛利l税收好处l余值l来自捆绑服务的利润融资租赁介绍课件对供应商对供应商l产品促销产品促销厂商租赁、产品销售和融资方案的配套。l回收现金回收现金租赁代替分期付款销售；用金融信誉代替商业信誉，提前实现现金回流。l控制
10、生产、许可替代、技术保密，不但控制二手市场也控制一手市场融资租赁介绍课件对政府对政府/国家国家l向设备使用者提供补充的融资方式l帮助中小企业l提供可替代的融资方式l创设了业务上的分期投资l有助于开发二手市场l有助于开发资本市场l引起国内生产总值、就业及税基的增长l 产业调整、导向，引导、鼓励投资，引导消费融资租赁介绍课件租赁业务有哪些风险租赁业务有哪些风险l信用风险信用风险l市场风险市场风险l金融的汇率、利率以及资金管理的风险金融的汇率、利率以及资金管理的风险l贸易风险贸易风险l经济环境风险经济环境风险l技术过时、侵权和伪技术的风险技术过时、侵权和伪技术的风险l操作风险操作风险l环境污染的风险
11、环境污染的风险l不可抗力的风险不可抗力的风险融资租赁介绍课件租赁的三性租赁的三性l安全性：控制风险的角度（风险度）1.企业的基本面2.项目的盈利能力3.租赁物的保值性4.保证金的比例5.各种担保措施融资租赁介绍课件租赁的三性租赁的三性l流动性项目的再融资能力、租赁物的变现能力l盈利性达到一定的收益率融资租赁介绍课件融资租赁公司有那些转变融资租赁公司有那些转变 向知识经济转换向知识经济转换 以依靠政策为主以依靠政策为主 以单纯融资以单纯融资 由风险集中由风险集中 由小农经济由小农经济 固定模式经营固定模式经营 百货公司百货公司 高风险、低效益高风险、低效益 以促销为主以促销为主 以服务为主以服务
12、为主 参与式经营租赁参与式经营租赁 风险分散风险分散 以融资为主以融资为主 灵活多灵活多样样式经营式经营 专业化专业化 低风险、高效益低风险、高效益 转换转换为为融资租赁介绍课件租赁创新方向租赁创新方向l更大的市场需求l更小的风险l更少的资金占用l更高的收益-价值链的延伸融资租赁介绍课件租赁创新方向租赁创新方向l专业化l特色化（差别化）l标准化l中介化l网络化l证券化融资租赁介绍课件租赁项目选择租赁项目选择l根据国家的经济政策、产业政策、经济周期、监管规定（不动产回租、30%）确定l根据各地的区域经济和特色经济确定l根据自己的能力和特色确定-注意各类数据、信息的收集和积累融资租赁介绍课件租赁项
13、目选择租赁项目选择l各地喜欢抛头露面的“首富”尽量少碰l搞资本运作为主的企业尽量少碰l喜欢赌搏的企业主尽量少碰l对大跨度多元化经营的企业要慎重 希望：老企业新项目希望：老企业新项目大企业小项目大企业小项目融资租赁介绍课件租赁的收入来源及成本租赁的收入来源及成本收入来源：（分散化）l承租人l供应商l融资方式l价值链延伸融资租赁介绍课件租赁的收入来源及成本租赁的收入来源及成本服务费服务费利差利差（与借入资金、保证金）名义货价名义货价折扣折扣咨询服务费咨询服务费逾期利息逾期利息 收 入 成 本资金成本资金成本（包括多种准备、在途等）业务费用业务费用（调查、评审批、风险资产处置）人力及行政管理成本人力
14、及行政管理成本监管费用监管费用税收税收（印花税、营业税5.55%、所得税）折旧折旧挣挣的的是是利利差差 亏亏的的是是本本金金融资租赁介绍课件二、融资租赁公司的机构设置、业务流二、融资租赁公司的机构设置、业务流程及风险规避程及风险规避融资租赁公司的机构设置、业务流程及风险规避的原则融资租赁公司的机构设置、业务流程及风险规避的原则1.完善的法人治理结构，同时制定明确的公司发展战略、业务定位以及风险策略；2.全方位的风险文化和完善的内控机制、标准，包括考核、稽核；3.专业化专业的业务领域、专业的评估体系；4.双人四眼、风险经理制、授权、模拟资本金全过程；5.责任到人。融资租赁介绍课件机构设置1.业务
15、中心专业业务部、研发部、客户管理部2.资金中心资金筹措、调度（负债管理）3.风险控制中心评审、风险、合规、资保、核价4.财务中心5.行政中心稽核、信息、行政融资租赁介绍课件客户网络供应商网络银行、保险公司、投资基金等的网络资金来源合作合作理念：三理念：三个网络个网络融资租赁介绍课件租赁业对人员的要求租赁业对人员的要求l不同行业的租赁公司，要不同的专家（包括专业技术、律师、财务、税收等有关人员）；l业务人员要求：知识面广，必须有特性、有能力、有活力、有精力、有好奇心、有韧心（持之以恒），必须诚实。而且业务人员的组成必须是互补的。l必须有方方面面良好的关系。融资租赁介绍课件流程流程l业务流程业务流
16、程审批审批推荐业务员业务经理风险经理风险控制委员会分管领导（业务或风险）l业务流程业务流程审查审查合同审查发票审查设备审查收费审查投放审查（风险度、合规、设备核价等）融资租赁介绍课件租赁公司一般有四个软件系统租赁公司一般有四个软件系统l客户市场系统，涵盖客户、供应商、银行三个网络；l信用评估软件；l业务管理支助系统；l财务系统。融资租赁介绍课件风险规避1.五要素（防范、识别、减少）2.专业化3.全方位、全过程4.定量与定性相结合、标准化5.分散、转移供应商：承担部分（回购）、设备过时再融资方式：无追索、证券化融资租赁介绍课件评审1.与银行信贷类似(结合行业特征，判断企业的趋势和波动)，更注重设
17、备2.专业化的评估体系（风险模式、盈利模式）3.重视现金流分析4.风险偏好与企业文化融资租赁介绍课件融资租赁基础交易及租金计算常用：等额租金法等额本金法非等额还租按月、按季、跳期（内部收益率）除了提供资金之外，你还提供了什么？一份服务，一份收入。融资租赁介绍课件三、业务定位的一些思考三、业务定位的一些思考融资租赁介绍课件业务定位主要应从以下角度进行分析业务定位主要应从以下角度进行分析1、公司的类别、股东的资源和优势；2、市场吸引力（包括：市场规模、发展条件、市场和客户的风险度）；3、成功经营的难度（包括：资金需求、公司专业技能要求及获得的难易程度、合作伙伴的重要性及获得的难易程度、潜在的竞争环
18、境、成为领导者的难易程度、持续竞争能力难易程度）；4、公司文化（包括：与公司文化和股东风险偏好的匹配程度、价值链延伸的可能性、经济周期的因素、行业和产品组合的互补性、公司可能获得的市场容量、盈利能力）。融资租赁介绍课件 融资租赁公司在大型多元化控股集团能够起到的融资租赁公司在大型多元化控股集团能够起到的作用及功效作用及功效l实业+金融：GE，价值链延伸（定价），二手都要抓CAT（整体解决方案，竞争力巨大）l促进销售l平衡税务，合理纳税应税资源l资产管理融资租赁介绍课件业务思路业务思路l为自己服务：产业升级、技术改造l促销l为已有的客户服务l价值链延伸l几个专业领域做出特色融资租赁介绍课件 融资租赁业务在融资租赁业务在银行能够起到的作用及功效银行能够起到的作用及功效l更好地为客户服务，为客户提供更多的产品；l改变收入结构，增加非利息收入；l增加收入来源（服务费等）；l扩大业务范围（品种、区域）；l降低风险；l外汇资本金的使用。融资租赁介绍课件业务思路业务思路l已有客户（原固定资产贷款、设备抵押贷款、按揭等）结构融资、一体化解决方案；l卖方信贷（大型制造商：促销，上下游联动）；l专业化、特色化业务；l与其他优质专业租赁公司合作（批发与零售）；l自用固定资产；l价值链延伸；l租赁资产证券化。融资租赁介绍课件
