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1、内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点2017年3月第240次授课曹军武简介工作履历专业经历：国务院国资委风险管理专家“海陆天空地”等央企风险与内控培训及咨询清华大学、北京大学、国家会计学院客座教授国家住房与城乡建设部、清华大学18年工作背景曾主持内部控制和风险管理培训、咨询项目236项国家财政部第三届、第四届内控专家央企集团央企下属一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团公司100余家单位中航工业规划建设等50余家清华大学、北京大学、国家会计学院、国家行政学院、专业咨询公司等授课历史大学机构香港上市上交所上市中海集装箱运输股份公司等中海发展、航
2、天信息等10余家一汽轿车、航天科技控股、中航光电等20余家深交所上市授课历史二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程课程课程课程主题主题主题主题一、一、内部控制与风险管理体系建设 体系：若干有关事物或思想意识互相联系而构成的一个整体。 辞海投资预算科技创新产权法律采购生产资金党建反腐销售社会责任其他投资预算科技创新产权法律采购生产资金党建反腐销售社会责任其他世界一流企业企业现状风险辨识风险分析风险评价123风险评估风险评估基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全面风险管理实施程序内部控制实施程序基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改练
3、习：建立风控组织内部控制基本规范内部控制体系应用指引应用指引评价指引评价指引审计指引审计指引内部控制自内部控制自我评价我评价报告（上市报告（上市公司）公司）内部控制内部控制审计报告审计报告简单控制了解熟悉体系建立高效运行持续优化内控成熟度风险管理体系审计委委员会会风险管理管理委委员会会内部内部审计风险管理管理业务部部门和和业务单位位总经理理董事会董事会 风险管理组织体系各组成部分及其职责 内容内容 董事会董事会 风险管风险管理委员理委员会会 总经总经理理 风险管理专职部门风险管理专职部门其他职其他职能部门能部门 监督部监督部门门 工作报告工作报告 审议工作报告 在董事会领导下，审议并提交风险管
4、理各项方案、报告 主持全面风险管理日常工作 提出风险管理工作报告 执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。 开展监督评价，出具评价报告风险策略风险策略 确定风险管理总体目标和策略 提出风险管理策略 风险评估风险评估 批准重大风险评估报告 研究提出跨部门重大风险评估报告 控制决策控制决策 重大风险控制决策 研究提出跨部门重大风险管理方案 监督评价监督评价 批准监督评价报告 负责有效性评估提出改进方案 组织机构组织机构 批准 组织协调日常工作 附件一：风控管理体系验收标准二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程课程课程课程主题主题主题主题一、一、内部控制与风险管理体
5、系建设企业管理风险管理内部控制风险管理和内控的关系企业管理风险管理及内控基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案 全面风险管理与内部控制实施流程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异附件二：内部控制组织和风险管理组织操作层：内控风险组织机构差异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案 全面风险管理与内部控制实施流程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督
6、与评价内控整改发现分析解决1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异练习：制定年度工作计划练习：分析企业风险内控环境练习：风险辨识练习：缺陷点诊断练习：缺陷点整改风险评估概述风险辨识风险分析风险评价123风险评估是风险管风险评估是风险管理的基础理的基础基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程课程课程课程主题主题主题主题一、一、内部控制与风险管理体系建设附件三：企业内部控制评价指引附件四：内部控制评价报告模板附件五：某央企集团内部控制评价指引附件六：内控体系初步评估模型-内控体系指标评估二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程课程课程课程主题主题主题主题一、一、内部控制与风险管理体系建设曹军武电话：186 1198 6496E-mail：谢谢
