国际结算的传统方式汇付和托收

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1、 汇 付在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。口商的一种结算方式。一、当事人一、当事人1、汇款人、汇款人 remitter)：出具汇款申请书，必须交付和汇款金额相一：出具汇款申请书，必须交付和汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费的现金或有效的支款凭证。由此致并另计银行办理汇款所收费的现金或有效的支款凭证。由此引起的一切后果由汇款人承担。引起的一切后果由汇款人承担。2、收款人或受益人、收款人

2、或受益人(payee)：收款前的一些确认工作要做好。：收款前的一些确认工作要做好。3、汇出行、汇出行(remitting bank)：仔细检查汇款申请书的内容，票据的：仔细检查汇款申请书的内容，票据的真伪的验证工作，正确的选择汇款路线。真伪的验证工作，正确的选择汇款路线。4、汇入行或解付行、汇入行或解付行(receiving bank)()按照汇款委托书办理，坚持按照汇款委托书办理，坚持收妥的原那么，及早通知当事人相关事宜。收妥的原那么，及早通知当事人相关事宜。 图示：汇款人收款人汇出行汇入行货物委托指示解付二、种类及过程 1、电汇电汇汇款：T/T。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融

3、电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，平安系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。电汇工具一般包括：电报Cable、电传Telex、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押证实。 7 1 2 4 5 3 61汇款人填写并呈交汇款申请书2汇出行给汇款人汇款回执3汇出行向汇入行发出P.O.，并作借、贷记保单4如汇入行有收款人帐户直接入帐，无那么通知领款5收款人接到通知去汇入行领取汇款6汇入行告知汇出行，往帐已借记保单，来帐那么寄回收款人收据7汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行 9 1 2 6

4、 7 (4) (5) 3 81汇款人填写并呈交汇款申请书2汇出行给汇款人汇款回执3汇出行向汇入行发出P.O.， 标明头寸已通知4汇出行以作为BT偿付行头寸的凭证5偿付行向汇入行偿付头寸6如汇入行有收款人帐户直接入帐，无那么通知领款7收款人接到通知去汇入行领取汇款8汇入行向汇出行寄去汇款收据9汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行头寸偿付行 9 1 2 6 7 4 5 3 81汇款人填写并呈交汇款申请书2汇出行给汇款人汇款回执3汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸支票4汇入行向支票付款行提示头寸支票5支票付款行向汇入行支付支票款6如汇入行有收款人帐

5、户直接入帐，无那么通知领款7收款人接到通知去汇入行领取汇款8汇入行向汇出行寄去汇款收据9汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿汇款人收款人汇出行 汇入行支票付款行2、信汇信汇汇款M/T，是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。但速度太慢资金在途时间长。工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实。 3、票汇票汇汇款D/D，是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。具有很大的灵活性，比较方便。但是汇票在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且容易被窃、丧失的风险使平安

6、性降低。工具：银行即期汇票。一般采用签字证实。 3 7 4 1 2 8 9 5 6 101汇款人填写并呈交汇款申请书2汇出行开立汇票，并将汇票正本交付汇款人3汇款人可自带也可寄送汇票到收款人4持票人将汇票背书转让，委托银行收款5票据托收行通过交换或其他途径收取票款6付款行对汇票付款7票据托收行将票款记入收款帐户8提示汇票付款9付款行对汇票付款10付款行与出票行之间的头寸偿付汇款人购票人收款人持票人汇出行出票人 付款人受票人票据托收行4、三种汇款方式的比较1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。2从汇款人的本钱费用来看

7、，电汇收费较高。3从平安方面来看，电汇比较平安。4从汇款速度来看，电汇最为快捷。5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。 三、应用 1、预付货款先结后出预付货款是进口商付款人在出口商收款人将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一局部通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。对出口商最利，主要应用于紧俏的买方急需的商品。出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或信用极好，关系密切的客户；进口商信誉不佳；出口商资金匮乏等。2、货到付款。先出后结 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算

8、方式，也被称为延期付款，或赊销。 包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即先出后结。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。 对进口商最有利。3、凭单付汇。 凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行汇入行，并指示该行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。 因为汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取之前，汇款人随时可以通知汇款行将汇款退回，所以出口商在收到银行的汇款通知

9、后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。四、运用特点： 1、风险大。 预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。2、资金负担不平衡。 对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。3、手续简便，费用少。 汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只

10、有一笔数额很少的汇款手续费。因此在交易双方相互信任的情况下，或者在跨国公司的不同子公司之间，用汇款支付方式是最理想的。因此，汇款方式尽管有缺乏之处，但在国际贸易结算中还时有运用。 托 收一、定义collection)根据?托收统一规那么?URC522规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和商业单据 以便(1)取得付款/承兑；(2)或者凭付款和或承兑交付单据；(3)或者按其他条款和条件交单。通俗地说法，也即托收是债权人出口人出具债权凭证委托银行向债务人进口人收取货款的一种支付方式。二、托收的当事人1、 委托人Principal，出口方，出票人2、托收行Remitting

11、bank，出口方银行3、代收行Collecting bank，进口方银行4、付款人Payer，进口方5、提示行Presenting bank，向付款人提示单据的代收银行 6、需要时的代理a representative to act as case-of-need三、托收的一般程序 进口人 托收行 代收行（1）（2） (3)（7） (4) (5) (6)出口人四、托收的种类及程序光票托收(Clean Collection)跟单托收(Documentary Collection) 1、付款交单documents against payment,D/PA、即期付款交单D/P AT SIGHTB、远

12、期付款交单D/P AFTER SIGHT 2、承兑交单documents against acceptance D/A 光票托收(Clean Collection)1定义：光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据主要指货运单据的托收。 对于出口商的风险大，主要用于出口货款的尾数、样品费、佣金、代垫费用、其他贸易小额费用、进口索赔款以及非贸易等各种工程的收款 。2光票托收的程序1由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；2托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。3对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款

13、人入账。4对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。5如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。跟单托收(Documentary Collection)1、根据是否有金融单据可以分为：1附有金融单据的商业单据的托收；2不附有金融单据的商业单据的托收。2、根据交单条件的不同可以分为：1付款交单A、即期D/P at sightB、远期D/P after xx days sight进口人 托收行 代收行12(3)程序图：D/P(

14、1)以D/P方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商7 (4) (5)(6)(5)付款赎单/承兑，到期赎单(6)款项拨付托收行(7)款项拨付出口商出口人进口人 托收行 代收行12 ( 3)2承兑交单程序图：D/A(1)以D/A方式结算，出货(2)交单托收(3)单据寄交代收行(4)通知进口商8(4) (5) ( 7)(5)承兑取单(6)到期付款(7)款项拨付托收行(8)款项拨付出口商(6)出口人(三)?托收统一规那么? ?托收统一规那么?(国际商会出版物第522号出版物)是托收业务使用的国际惯例。六、托收风险1、托收风险主要来自于：1市场风险。2进口国环境变化的风险。 3进口商经营能力的风险。 2、不同交单条件下的交单风险对委托人来说承兑交单风险最大。付款交单风险较小。3、托收风险的防范1了解进口国有关政策规定。2对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。P169七、托收当中的资金融通托收当中的资金融通1出口托收押汇：是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据。2进口托收与凭信托收据借单：银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据T/R交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后归还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。