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1、、 、2011 年度内部控制自我评价报告青岛特锐德电气股份有限公司2011 年度内部控制的自我评价报告青岛特锐德电气股份有限公司（下简称“本公司”、“公司”）根据公司法证券法会计法及企业内部控制基本规范深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律法规及相关文件的要求，我们对青岛特锐德电气股份有限公司的内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 2011 年度有关内部控制情况报告如下:一、公司基本情况青岛特锐德电气股份有限公司（Qingdao TGOOD Elec
2、tric Co., Ltd.）前身为成立于 2004 年 3 月的青岛特锐德电气有限公司，2009 年 6 月整体变更为股份有限公司。公司 2009 年 9 月首次公开发行人民币普通股股票 3360 万股，并于 2009 年 10 月 30 日起在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码：300001。现公司总股本 20040 万股，注册资本 20040 万元。公司主营业务为设计、制造220kV 及以下的变配电一二次产品以及相关技术服务，主要为铁路、电力、煤炭等行业的用户提供高可靠的专业变配电成套设备及相关技术服务。截至 2011 年 12 月 31 日，公司拥有全资子公司 1家：广西中电新源电
3、气有限公司，主营 H-GIS 等中高压设备的研发、生产业务。二、公司内部控制的目标与原则公司内部控制体系建立的目标为：1、建立较为完整、有效、合理的内部控制制度体系和内部组织结构，确保管理工作标准化、规范化、程序化及规章制度的科学化、制度化，责权利的制衡化，为公司创建良好的企业内部经济环境和规范的生产经营秩序，有效提高公司管理效率和生产经营管理质量；2、建立行之有效的风险控制系统和严密科学的管理制度，强化风险管理，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保证公司资产安全和公司业务的正常运行；3、建立良好的公司内部经济环境，规范公司的会计行为，提高财务管理水平，保证财务会计信息及相关信息真实、准确、
4、完整；4、严格信息披露制度，维护广大投资者的利益；-1-、 、 、 、 、 、 、 、 、2011 年度内部控制自我评价报告5、确保国家有关法律法规和公司内部制度的贯彻执行。公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。三、公司内部控制评估1、内部环境（1）治理结构公司按中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上市公司章程指引等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司目前已经建立了包括股东大会、董事会、监事会、高管层的管理体系，
5、制定了股东大会议事规则董事会议事规则监事会议事规则总经理工作细则，明确了各个层次的决策、执行、监督等方面的职责权限。公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司董事会是公司的决策机构，独立董事占董事总数的三分之一，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会内部按照功能分别设立了审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，除战略委员会由公司董事长担任主任委员外，其他三个委员会均由独立董事任主任委员，且独立董事人数占委员会人数的 2/3。各专门委员
6、会有相应的议事规则，对各委员会履行职责做出明确的规定，强化了董事会决策功能。董事会下设董事会秘书，负责处理董事会日常工作。公司监事会是公司的监督机构，职工监事占监事总数的三分之一，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为及各控股子公司的财务状况进行监督及检查，并向股东大会负责报告工作。总经理对董事会负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。公司管理层对内部控制的制定和有效执行负责，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门和控股子公司行使经营管理权力，保证公司的正常经营。目前公司主要规章制度包括：公司章程股东大会议事规则董事会议事规则独立董事工作细则监事会议事
7、规则关联交易管理制度对外担保管理办法募集资金使用管理制度、投资决策管理制度、融资管理办法、会计核算制度、战略委员会工作细则审计委员会工作细则提名委员会工作细则薪酬与考核委员会工作细则总经理工作细-2-、2011 年度内部控制自我评价报告则、董事会秘书工作细则、内部审计制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度内幕信息知情人报备制度等，这些制度的建立，为公司内部控制创造了良好的制度环境。（2）机构设置及权责分配公司根据自身业务特点和内部控制要求设置了内部组织机构，明确了各自的职责权限，将权利与责任落实到了各责任部门。公司编制了内部管理手册和岗位手册，使全体员工了
8、解公司内部的组织机构设置及职能划分，掌握各自岗位的职责和业务流程，明确彼此的权责分配并正确行使职权。公司组织结构如下：股东大会董事会监事会董薪战提审事会秘书总经理副总经理酬与考核委员略委员会名委员会计委员会会董事会办公室营销中心客户中心技术中心研发中心计划调度中心生产中心采购中心行政办公室财务中心人力资源中心质量管理中心信息中心设备工艺中心审计办公室根据公司总经理的提议，公司拟根据发展需要，增设“企业管理办公室”，负责组织企业经营会议、各部门经营目标的进度管理等；增设“变压器事业部”，专门负责变压器业务；将“生产中心”调整为“金工事业部”和“电气事业部”；取消“设备工艺中心”，原设备工艺中心职
9、能并入技术中心。该提议尚需公司董事会审议批准后实施。（3）内部审计公司在董事会审计委员会下设立了独立的内审部门“审计办公室”，并配备了 1 名专职人员独立开展工作，并加强内部审计监督工作并负责对内部控制的有效性进行监督检查。公司审计办公室对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及审计委员会、监事会报告。-3-、 、 、 、 、2011 年度内部控制自我评价报告（4）人力资源政策公司根据“知人善用、尊重培养、造就高素质团队”的人才培育战略，制定和实施有利于可持续发展的人力资源政策，包括员工培训大纲及考核规定新招生产试工人员
10、管理办法（试行）、员工辞职管理办法员工考勤、休假和请假制度员工考核管理办法员工月度绩效考核管理办法技术、管理人员分配办法工资奖金分配办法生产人员计件奖金分配办法（试行） 员工住房补贴管理制度人力资源管理制度等制度。公司始终将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，通过各种内部培训、外部拓展训练等方式，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工专业素质和综合素质。特锐德上市后，无论公司的硬件环境、人文环境还是市场环境均发生了重大的变化，新的环境对特锐德人的诚信和价值观提出新的要求，“德、才、容”仍然是对特锐德人才的最基本的要求，公司上市后要求特锐德的人才具备高度的责任感和责任心，能
11、够承担更多的责任，树立起特锐德人高素质的形象。（5）企业文化公司十分重视加强企业文化建设，积极倡导“精致产品、优质服务”的核心价值观，倾力培育“创新、信任、学习、执行、负责”的企业精神，规范养成“积极主动、快速反应、严谨认真、精益求精”的工作作风，努力构建一支诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作的员工队伍，以创造良好的内部控制文化氛围。诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了一系列内部管理规范，并通过有效的考核奖惩制度和高层管理人员的身体力行，使这些内部规范多渠道、全方位地得到有效地落实。另外，公司不定期对员
12、工开展关于职业道德教育的培训，以提高员工价值观的统一性。公司不断加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。2、风险评估公司董事会根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况确定相应的风险承受度，定期进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险。公司根据风险识别和风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定了各类风险的应对策略。同时，公司根据董事、经理及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好，采取适当有效的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营带
13、来重大损失。同时综合运用风险规避、风险降-4-2011 年度内部控制自我评价报告低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。3、控制活动公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（1）不相容职务的分离控制。公司全面系统地分析、梳理了所有业务流程中所涉及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。（2）授权审批控制。公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围内行使职权和承担
14、责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。（3）会计系统控制。公司严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备了会计从业人员，从事会计工作的人员全部取得了会计从业资格证书。（4）财产保护控制。公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。（5）预算控制。公司实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。（6）运营分析
15、控制。公司建立了运营情况分析制度，经理层综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。（7）绩效考评。公司建立和实施了绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。（8）重大风险预警机制和突发事件应急处理机制。公司建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时
16、妥善处理。4、信息与沟通公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进了内部控制有效运行。公司主要通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠-5-2011 年度内部控制自我评价报告道，获取内部信息，通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息；并对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。公司充分利用网络等信息技术建立了有效信息管理系统，将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任部门、业务环节之间，以及企业与外部投资者、
17、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈，过程中发现的问题可及时报告并加以解决，重要信息能够及时传递给董事会、监事会和经理层。公司加强了对开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确了反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范了舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。公司建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。5、内部监督公
18、司根据企业内部控制基本规范及其配套办法，制定完善了内部控制监督制度，明确行政办公室和审计办公室在内部日常监督和专项监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和要求。公司制定了内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析其性质和产生原因，并提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告，对内部监督中发现的重大缺陷，将追究相关责任单位或者责任人的责任。四、公司内部控制的改进意见报告期内，公司没有出现中国证监会、交易所对公司及相关人员公开谴责或其他形式的惩戒。我们认为公司应在以下几个方面对内控体系进行持续改进：1、持续改进计划。内部控制的有效性可能随公司内、外部环境及
19、经营情况的改变而削弱或失效。内控缺陷一经识别，公司应立即采取持续改进计划，并保证内控能够有效落实。2、局限性防范。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到相关目标提供合理保证；执行人员的粗心大意、判断失误、对指令的误解、越权管理都可能影响其有效性。因此公司应加强对内控局限性的防范。3、提高风险能力。公司应加强内部控制的风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效的风险控制。-6-2011 年度内部控制自我评价报告4、监督与责任。要加强内部控制监督制度的建立健全工作，完善责任追究机制，持续加强公司内审部门对公司内部控制的检查监督和执行效果的评价职能。5、加强学习。主动学习，并积极参加监管部门举办的各类培训，不断提高公司董事、监事及高管人员的规范化运作的意识和风险控制意识，进一步促进公司治理水平的提高。五、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估意见公司已结合自身的经营管理需要,建立了一套较为健全的内部控制制度，公司现有的内部控制制度符合有关法律法规和监管部门的规范性要求，符合公司经营管理和业务发展的实际需要，并得到有效的执行，在所有重大方面是有效的，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证，能够对编制真实公允的财务报表提供保障。青岛特锐德电气股份有限公司2012 年 4 月 8 日-7-
