一、信用证的含义一、信用证的含义 信用证： 信用证：letter of credit,letter of credit, L/CL/C：是指由银：是指由银行（行（开证行开证行）依照客户（）依照客户（申请人申请人）的要求和指）的要求和指示或自己主动开立的有条件的承诺付款的书面示或自己主动开立的有条件的承诺付款的书面文件一般是一般是开证行开证行根据根据进口人进口人（开证申请人）的请求（开证申请人）的请求和指示和指示向出口人向出口人（受益人）开立的一定金额的，（受益人）开立的一定金额的，并在一定期限内并在一定期限内凭规定单据凭规定单据承诺付款承诺付款的书面文的书面文件第四节第四节 信用证付款信用证付款 开证人开证人（买方）（买方）开证行开证行付款行付款行通知行通知行议付行议付行受益人受益人（卖方）（卖方）保兑行保兑行二、信用证的当事人二、信用证的当事人偿付银行偿付银行 n开证申请人（开证申请人（Applicant)Applicant)：：向银行申请开立信用向银行申请开立信用证的人，即进口人，又称开证人证的人，即进口人，又称开证人 n开证银行开证银行(Opening bank, issuing bank)(Opening bank, issuing bank)：： 接受开证人的委托，开立信用证的银行，它承担接受开证人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。
进口人所在地银行保证付款的责任进口人所在地银行n议付行议付行(Negotiating bank)(Negotiating bank)：愿意买入或贴现受：愿意买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行n受益人受益人(beneficiary)(beneficiary)：信用证上所指定的有权使：信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人 用该证的人，即出口人 n通知银行通知银行（（advising bankadvising bank；；notifying banknotifying bank）） 受开证行的委托，将信用证转交出口人的银 受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行它只鉴别信用证的表面真实性它只鉴别信用证的表面真实性，不承担其他，不承担其他义务n付款银行付款银行（（paying bankpaying bank；；drawee bankdrawee bank）） 开证行指定代行信用证项下付款或充当汇票 开证行指定代行信用证项下付款或充当汇票付款人的银行，付款人的银行，一般是开证行一般是开证行 n偿付银行偿付银行（（reimbursing bankreimbursing bank）） 接受开证银行的指示或授权，代开证银行偿 接受开证银行的指示或授权，代开证银行偿还垫款的第三国银行。
还垫款的第三国银行n保兑行保兑行(confirming bank(confirming bank）） 根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的 根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行保兑银行在信用证上保兑后，银行保兑银行在信用证上保兑后，即对信用证即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任独立负责，承担必须付款或议付的责任 信用证大体经过信用证大体经过申请、开证、通知、议付、申请、开证、通知、议付、索偿、付款、赎单等索偿、付款、赎单等我们以最常用的我们以最常用的不不可撤销的跟单议付信用证可撤销的跟单议付信用证为例：为例：三、信用证支付方式的一般结算程序三、信用证支付方式的一般结算程序 !!! 开证人开证人（买方）（买方）开证行开证行付款行付款行通知行通知行议付行议付行受益人受益人（卖方）（卖方）⑥⑥索偿索偿②②申申请请开开证证⑧⑧付付款款赎赎单单①①订立合同订立合同③③开证开证④④通通知知⑤⑤交交单单议议付付⑦⑦偿付偿付 ①①合同规定采用信用证方式结算合同规定采用信用证方式结算②②申请开证申请开证买方在合同规定的开证期限内向当买方在合同规定的开证期限内向当地银行申请开证，依照地银行申请开证，依照合同内容填写开证申合同内容填写开证申请书请书，并递交押金或其他保证。
并递交押金或其他保证③③开证开证行根据申请书内容向指定受益人开开证行根据申请书内容向指定受益人开立信用证，并立信用证，并寄交或用电讯寄交或用电讯(信开或电开）信开或电开）通通知出口地的分行或代理行，请其通知受益人知出口地的分行或代理行，请其通知受益人④④通知行通知行收到信用证，应立即核对开证行的签字收到信用证，应立即核对开证行的签字与密押，审核无误后，转交受益人与密押，审核无误后，转交受益人 ⑤⑤出口方如核对信用证无误后，即按信用证要求出口方如核对信用证无误后，即按信用证要求发货发货后，缮制并取得信用证所需单据，发货发货后，缮制并取得信用证所需单据，提交议付行办理议付议付行按信用证条款提交议付行办理议付议付行按信用证条款审单无误后，根据汇票金额扣除利息，把货审单无误后，根据汇票金额扣除利息，把货款垫付给出口方如审核有误，且受益人做款垫付给出口方如审核有误，且受益人做不到或不能接受，应要求不到或不能接受，应要求开证申请人通知开开证申请人通知开证行改证证行改证 ⑥⑥索偿索偿议付行将汇票和单据寄开证行或其指定议付行将汇票和单据寄开证行或其指定付款行索偿付款行索偿 ⑦⑦偿付偿付开证行或付款行审核单据无误后，付款。
开证行或付款行审核单据无误后，付款给议付行给议付行⑧⑧付款赎单付款赎单开证行通知进口方付款赎单，进口开证行通知进口方付款赎单，进口方核验单据无误后，付款获取全套单据，以方核验单据无误后，付款获取全套单据，以提货物 四四. .信用证的特点信用证的特点(!)(!) 1.1.信用证付款是一种银行信用信用证付款是一种银行信用 受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据， 受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款开证行就保证付款开证行为第一付款人，开证行为第一付款人，它对受它对受益人的责任是一种独立的责任益人的责任是一种独立的责任2.2.信用证是独立于合同之外的一种自足的文件信用证是独立于合同之外的一种自足的文件 信用证依据买卖合同开出，但不受买卖合同的约 信用证依据买卖合同开出，但不受买卖合同的约束 3.3.信用证下付款是一种单据的买卖信用证下付款是一种单据的买卖 在信用证业务中，各有关方面处理的是单据， 在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及而不是与单据有关的货物、服务及/ /或其他行业或其他行业 开证银行只根据 开证银行只根据表面上表面上符合信用证条款的单符合信用证条款的单据凭单付款。
据凭单付款 ““单证一致，单单一致单证一致，单单一致n单证一致：受益人提交的单据在表面上与信用单证一致：受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致证规定的条款一致n单单一致：受益人提交的各种单据之间的表面单单一致：受益人提交的各种单据之间的表面上一致 案例案例1 1 买卖双方成交一项商品，双方约定采用 买卖双方成交一项商品，双方约定采用信用证信用证付款付款方式，并明确分两批交货和分两批开立信用方式，并明确分两批交货和分两批开立信用证第一张信用证开出后，已顺利结汇第二个证第一张信用证开出后，已顺利结汇第二个信用证开出后，买方因第一批货物质量有问题，信用证开出后，买方因第一批货物质量有问题，向卖方索赔的事尚未了结，便通知银行停止使用向卖方索赔的事尚未了结，便通知银行停止使用其已开出的第二张不可撤销的信用证，但银行仍其已开出的第二张不可撤销的信用证，但银行仍凭卖方第二批交货的正确单据付了款当银行通凭卖方第二批交货的正确单据付了款当银行通知买方对第二批交货付款赎单时，遭到买方拒绝，知买方对第二批交货付款赎单时，遭到买方拒绝，银行遂向法院起诉，结果银行胜诉银行遂向法院起诉，结果银行胜诉。
分析：分析： 信用证是独立于合同之外的一种自足的文件， 信用证是独立于合同之外的一种自足的文件，在信用证付款条件下，在信用证付款条件下，银行处于第一付款人的银行处于第一付款人的地位，它对受益人承担独立的责任地位，它对受益人承担独立的责任由于银行由于银行开出的是不可撤销的信用证，而且按一般惯例开出的是不可撤销的信用证，而且按一般惯例规定，规定，银行只管单证，不管货物银行只管单证，不管货物，当银行通知，当银行通知买方赎单时，只要单证一致，作为开证申请人买方赎单时，只要单证一致，作为开证申请人的买方就必须付款赎单的买方就必须付款赎单 五五. .信用证的作用 信用证的作用 1.1.对出口商的作用对出口商的作用 （ （1 1）保证出口商凭单取得货款保证出口商凭单取得货款 （ （2 2）使出口商得到外汇保证使出口商得到外汇保证 （ （3 3）可以取得资金融通可以取得资金融通 2.2.对进口商的作用对进口商的作用 （ （1 1）可保证取得代表货物的单据可保证取得代表货物的单据 （ （2 2）保证按时、按质、按量收到货物保证按时、按质、按量收到货物 （ （3 3）提供资金融通。
提供资金融通 3.3.对银行的作用对银行的作用 融通资金，收取各种费用 融通资金，收取各种费用 六、信用证的内容－六、信用证的内容－P153P153（一）对信用证本身的说明（一）对信用证本身的说明（二）对汇票的说明（二）对汇票的说明（三）对装运货物的说明（三）对装运货物的说明（四）对运输事项的说明（四）对运输事项的说明（五）对货运单据的说明（五）对货运单据的说明（六）其他事项 （六）其他事项 （一）对信用证本身的说明（一）对信用证本身的说明 1. 1.开证行名称（开证行名称（Opening Bank)Opening Bank) 2. 2.信用证的形式信用证的形式(Form of Credit)(Form of Credit) 3. 3.信用证号码信用证号码(L/C Number) (L/C Number) 4. 4.开证日期、地点开证日期、地点(Date and Place of Issue)(Date and Place of Issue) 5.5.开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant) 6. 6.受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary) 7. 7.有效期及地点有效期及地点( (Date and Place of Expiry)Date and Place of Expiry) 8.8.交单期限 交单期限 9.9.信用证金额信用证金额(L/C Amount)(L/C Amount) 10. 10.通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank) 11. 11.议付行议付行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank) （二）对汇票的说明（二）对汇票的说明 1. 1.出票人出票人(Drawer)(Drawer) 2. 2.付款人付款人(Drawee)(Drawee) 3. 3.收款人收款人 4.4.汇票金额汇票金额(Draft Amount)(Draft Amount) 5. 5.汇票号码汇票号码(Number of Draft)(Number of Draft) 6. 6.汇票期限汇票期限(Tenor)(Tenor) 7. 7.出票条款出票条款(Drawn Clause)(Drawn Clause) （三）货物条款（三）货物条款 1. 1.货物名称和规格货物名称和规格(Description and (Description and Specification)Specification) 2.2.数量数量(Quantity)(Quantity) 3.3.单价单价(Unit Price)(Unit Price) 4.4.包装包装(Packing)(Packing) （四）装运和保险条款（四）装运和保险条款 1. 1.装运港装运港(Port of Loading/Shipment)(Port of Loading/Shipment) 2. 2.卸货港或目的港卸货港或目的港(Port of Discharge or (Port of Discharge or Destination) Destination) 3. 3.装运期装运期(Latest Date of Shipment)(Latest Date of Shipment) 4. 4.分批装运和转船规定分批装运和转船规定(The Stipulations for (The Stipulations for artial Shipment and Transshipment)artial Shipment and Transshipment) 5. 5.保险条款保险条款(Insurance Clause)(Insurance Clause) （五）单据条款（五）单据条款 1. 1.商业发票商业发票(Commercial Invoice)(Commercial Invoice) 2. 2.品质检验证书品质检验证书(Inspection Certificate of Quality)(Inspection Certificate of Quality) 3. 3.重量检验证书重量检验证书(Inspection Certificate of Weight)(Inspection Certificate of Weight) 4. 4.运输单据运输单据(Transport Documents)(Transport Documents) 5. 5.保险单据保险单据(Insurance Policy)(Insurance Policy) 6. 6.原产地证明书原产地证明书(Certificate of Origin)(Certificate of Origin) （六）其他事项（六）其他事项 1.1.开证行对议付行的指示条款；开证行对议付行的指示条款； 2.2.开证行保证付款的文句；开证行保证付款的文句； 3.3.开证行的名称及地址；开证行的名称及地址； 4.4.其它特殊条款其它特殊条款 视具体情况，在实践中可以规定佣金、折扣、视具体情况，在实践中可以规定佣金、折扣、费用、产地、议付和偿付、船舶、航线、港口费用、产地、议付和偿付、船舶、航线、港口等几个方面。
等几个方面 （七）（七）““本证根据国际商会本证根据国际商会20062006年修订本第年修订本第600600号号出版物出版物《《跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例》》办理 信用证： 信用证：DOCUMENTARY DOCUMENTARY n案例案例2 2 最近我公司收到客户开来的信用证，最近我公司收到客户开来的信用证，其中其中有效期和最晚装运期有效期和最晚装运期是同一时间，是同一时间，请问这份信用证是否有效？请问这份信用证是否有效？ 分析：分析： 它是无效的，信用证的规定是装运它是无效的，信用证的规定是装运期后的期后的1515－－2020天内为信用证的有效期最天内为信用证的有效期最后的时间后的时间 n案例案例3 3 中国某公司曾按中国某公司曾按CIFCIF条件和信用证付款条件和信用证付款方式方式向美国一商人出售一批油脂，合同规定下年度向美国一商人出售一批油脂，合同规定下年度1 1～～3 3月份装运，但未约定开证日期合同订立月份装运，但未约定开证日期合同订立后，油脂市价下降，美商遂拖延开证到装运后，油脂市价下降，美商遂拖延开证。
到装运期即将届满时，中方连续催对方开证，美商拖期即将届满时，中方连续催对方开证，美商拖到到3 3月月1414日才开来信用证日才开来信用证中方鉴于时间紧迫，中方鉴于时间紧迫，要求延长装运期，美方以天气为由，不同意延要求延长装运期，美方以天气为由，不同意延期，并随意撕毁了合同中方对此却未提出异期，并随意撕毁了合同中方对此却未提出异议，即不了了之议，即不了了之 分析：分析： 在约定装运期的同时，在约定装运期的同时，应明确地确定应明确地确定开证日期，开证日期，以便买方开证后，卖方有足以便买方开证后，卖方有足够的时间备货、安排船位和装运货物，够的时间备货、安排船位和装运货物，合同中未约定开证日期，是卖方的严重合同中未约定开证日期，是卖方的严重失误 n案例案例4 4 我公司收到意大利开来的 我公司收到意大利开来的L/CL/C，，该该L/CL/C限制由限制由意大利银行付款，意大利银行付款，到期日到期日080419080419，到期地点：意，到期地点：意大利，交单期：大利，交单期：2121天最迟装船期：最迟装船期：080329080329我方于方于080210080210装船，装船，2020天内于天内于080302080302将单据交我国将单据交我国银行，银行当天将单据寄出，于银行，银行当天将单据寄出，于080307080307寄到意大寄到意大利银行。
开证行以迟交单据拒付，原因是到期地利银行开证行以迟交单据拒付，原因是到期地点即交单地点点即交单地点 n说明：说明： 1.1.《跟单信用证统一惯例》规定：所有的信用证必须《跟单信用证统一惯例》规定：所有的信用证必须规定一个规定一个付款和（或）承兑交单的到期日和地点付款和（或）承兑交单的到期日和地点2.到期日为假日，可顺延至该银行的下一个营业日到期日为假日，可顺延至该银行的下一个营业日3.3.信用证的交单期，通常是指规定装运日期或运输信用证的交单期，通常是指规定装运日期或运输单单据出单日期后若干天交银行议付、承兑、或付款据出单日期后若干天交银行议付、承兑、或付款的的期限如信用证中未载明交单期，按《跟单信用证期限如信用证中未载明交单期，按《跟单信用证统一惯例》规定，则最迟应于统一惯例》规定，则最迟应于运输单据出单日期的运输单据出单日期的第第2121天交单天交单为了防止出口人延迟交单，使货运为了防止出口人延迟交单，使货运单据到达进口地过迟，给进口人造成提货与转销的单据到达进口地过迟，给进口人造成提货与转销的困难 分析：开证行拒付理由成立分析：开证行拒付理由成立。
既然信用证规定到期地点在意大利， 既然信用证规定到期地点在意大利，则单据交单期内交至开证行手中，即应在则单据交单期内交至开证行手中，即应在080303080303日将单据交到意大利银行日将单据交到意大利银行 n案例案例5 5 我公司于 我公司于2 2月初签订一进口原料合同，要求质月初签订一进口原料合同，要求质量等同于量等同于0808年初的产品质量，付款方式年初的产品质量，付款方式L/CL/C，但，但是到货后发现产品是到货后发现产品质量太次，质量太次，无法应用于生产，无法应用于生产，因为是分批装运，在途中有一批，客户正欲发因为是分批装运，在途中有一批，客户正欲发货的还有一批我们想拒绝第二、第三批货物，货的还有一批我们想拒绝第二、第三批货物，但是因为是信用证业务，客户的单据没有问题，但是因为是信用证业务，客户的单据没有问题，仍坚持发货我们该如何做？仍坚持发货我们该如何做？ 分析：分析： 信用证属于 信用证属于单证交易，独立于买卖合同单证交易，独立于买卖合同，货，货物质量问题并不能构成银行拒付的理由因此，物质量问题并不能构成银行拒付的理由因此，为了确保货物质量，当初应在信用证当中加列为了确保货物质量，当初应在信用证当中加列由权威机构出具的检验证书。
事到如今，只能由权威机构出具的检验证书事到如今，只能依据合同去根客户交涉，要求索赔、迟运或停依据合同去根客户交涉，要求索赔、迟运或停止发货等止发货等 n案例案例6 6 南京某公司向新加坡某公司出售价值 南京某公司向新加坡某公司出售价值2828万美万美元的元的20002000吨聚已烯塑料，合同规定，凭不可撤销吨聚已烯塑料，合同规定，凭不可撤销的即期信用证付款合同签定后，卖方收到对方的即期信用证付款合同签定后，卖方收到对方开来的信用证后，即按合同规定发运了货物出开来的信用证后，即按合同规定发运了货物出人意料之外的是，聚已烯塑料价格大幅下降买人意料之外的是，聚已烯塑料价格大幅下降买方收货后声称产品质量有问题，并要求每吨降价方收货后声称产品质量有问题，并要求每吨降价200200美元，否则，即拒付货款卖方发货后向银美元，否则，即拒付货款卖方发货后向银行交单时，并不存在行交单时，并不存在““不符点不符点””，银行在收单，银行在收单1111天后，才表示拒受单据和拒付货款根据上述天后，才表示拒受单据和拒付货款根据上述情况，卖方选择向法院起诉银行，结果，新加坡情况，卖方选择向法院起诉银行，结果，新加坡高等法院卖方胜诉。
高等法院卖方胜诉 分析：分析： 银行处理的是单据，而不是与单据有关银行处理的是单据，而不是与单据有关的货物，的货物，因此，因此，只要单证相符，银行就应只要单证相符，银行就应凭单付款凭单付款卖方并未同买方打官司，而是卖方并未同买方打官司，而是选择起诉银行，这一决策是明智的，值得选择起诉银行，这一决策是明智的，值得借鉴 七、信用证开立的形式（！）七、信用证开立的形式（！） 1.1.信开本信开本 2.2.电开本电开本 开证行使用电报、电传、 开证行使用电报、电传、 、、SWIFTSWIFT等各种电讯方法将信用证传达给等各种电讯方法将信用证传达给通知行 （ （1 1）简电本）简电本 （ （2 2）全电本）全电本 （ （3 3））SWIFTSWIFT信用证：信用证：全球银行金融电讯协会信用证全球银行金融电讯协会信用证 SWIFTSWIFT信用证：全银电协信用证信用证：全银电协信用证 SWIFTSWIFT是是““全球银行金融电讯协会全球银行金融电讯协会””，采，采用其国际金融电讯网系统设计的特殊格式开立用其国际金融电讯网系统设计的特殊格式开立的信用证，的信用证，标准化、固定化和统一化，且传递标准化、固定化和统一化，且传递速度快，成本低速度快，成本低。
Society for Worldwide Interbank Financial Society for Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication 八、信用证的种类 八、信用证的种类 （一）根据是否有货运单据，分为（一）根据是否有货运单据，分为跟单信用跟单信用证和光票信用证证和光票信用证 1.1.跟单信用证跟单信用证 开证行凭 开证行凭跟单汇票跟单汇票或或仅凭单据付款仅凭单据付款的信的信用证 2.2.光票信用证光票信用证 开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证 （二）根据开证行所负责任，分为（二）根据开证行所负责任，分为不可撤销不可撤销信用证和可撤消信用证信用证和可撤消信用证1.1.不可撤销信用证不可撤销信用证n信用证一经开出，在有效期内，信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销，，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。
行必须履行付款义务n注明注明““不可撤销（不可撤销（Irrevocable)Irrevocable)字样字样，并有开，并有开证行保证付款的文句证行保证付款的文句 （二）根据开证行所负责任，分为（二）根据开证行所负责任，分为不可撤销不可撤销信用证和可撤消信用证信用证和可撤消信用证 2. 2.可撤销信用证可撤销信用证 开证行对所开信用证不必征得受益人或有关人开证行对所开信用证不必征得受益人或有关人的同意，有权随时撤销的信用证的同意，有权随时撤销的信用证 （三）根据信用证有无其他银行保兑，分为（三）根据信用证有无其他银行保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证 1.1.保兑信用证保兑信用证 开证行开出的信用证，由 开证行开出的信用证，由另一银行另一银行保证对符保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务对信合信用证条款规定的单据履行付款义务对信用证加以保兑的银行，称为保兑行保兑行一用证加以保兑的银行，称为保兑行保兑行一经保兑，就承担和开证行同样的付款责任经保兑，就承担和开证行同样的付款责任 ““通知行通知行”” 2.2.不保兑信用证不保兑信用证 开证银行开出的信用证没有另一家银行保兑。
开证银行开出的信用证没有另一家银行保兑 n信用证的信用证的““不可撤销不可撤销””是指是指开证行对信用开证行对信用证证的付款责任；的付款责任；n““保兑保兑””是指是指开证行以外的银行开证行以外的银行保证对信保证对信用证承担付款责任用证承担付款责任n不可撤销的保兑的信用证，则意味着该信不可撤销的保兑的信用证，则意味着该信用证不但有开证行不可撤销的付款保证，用证不但有开证行不可撤销的付款保证，而且又有保兑行的兑付保证而且又有保兑行的兑付保证n两者都是第一性的付款责任这种信用证两者都是第一性的付款责任这种信用证对出口商最为有利对出口商最为有利 （四）根据付款时间的不同，可分为（四）根据付款时间的不同，可分为即期即期信用证和远期信用证信用证和远期信用证 1.1.即期信用证即期信用证 当受益人提交规定单据时，即行付款 当受益人提交规定单据时，即行付款 2. 2.远期信用证远期信用证 见单后不立即付款，而是在规定期限到来见单后不立即付款，而是在规定期限到来时才付款时才付款 （（1 1）银行承兑远期信用证）银行承兑远期信用证开证行或其指定银行作为远期汇票付款人的信用开证行或其指定银行作为远期汇票付款人的信用证。
证2 2）延期付款信用证）延期付款信用证开证行在信用证中约定货物装运后若干天付款，开证行在信用证中约定货物装运后若干天付款，或开证行见单后若干天付款的信用证或开证行见单后若干天付款的信用证3 3）假远期信用证）假远期信用证信用证规定信用证规定““受益人开具远期汇票，按即期收款，受益人开具远期汇票，按即期收款，付款行的贴现费用和承兑费用及贴现利息由开证付款行的贴现费用和承兑费用及贴现利息由开证申请人负担申请人负担 （五）根据信用证兑现方式，分为（五）根据信用证兑现方式，分为付款信用付款信用证、承兑信用证和议付信用证证、承兑信用证和议付信用证 1.1.付款信用证付款信用证受益人向付款行提交规定的单据时，银行就要受益人向付款行提交规定的单据时，银行就要付款付款2.2.承兑信用证 承兑信用证 当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时， 当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款承兑行一般是通知行承兑行一般是通知行 （五）根据信用证兑现方式，分为（五）根据信用证兑现方式，分为付款信用付款信用证、承兑信用证和议付信用证证、承兑信用证和议付信用证 3.3.议付信用证议付信用证 开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及 开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及（或）单据的信用证。
允许受益人向某一指定银（或）单据的信用证允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证行或任何银行交单议付的信用证n在单据符合信用证条款的条件下，议付行扣除利在单据符合信用证条款的条件下，议付行扣除利息和手续费后将余款付给受益人议付信用证下，息和手续费后将余款付给受益人议付信用证下，除非议付行就是保兑行或开证行，否则议付行对除非议付行就是保兑行或开证行，否则议付行对受益人有追索权受益人有追索权 (1)(1)公开议付信用证公开议付信用证 任何银行均可按信用证条款自由议付 任何银行均可按信用证条款自由议付2)(2)限制议付信用证限制议付信用证 开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付 开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证的信用证本证限本证限хххх银行议付银行议付””注：到期地点均在议付行所在地如不能向开证行注：到期地点均在议付行所在地如不能向开证行索得票款，议付行有权对受益人行使追索权索得票款，议付行有权对受益人行使追索权 （六）根据信用证的权利可否转让，分为（六）根据信用证的权利可否转让，分为可可转让信用证和不可转让信用证转让信用证和不可转让信用证 1.1.可转让信用证可转让信用证 受益人要求将信用证全部或部分转让给一个 受益人要求将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）合用的信用证。
或数个受益人（第二受益人）合用的信用证必须注明：必须注明：““可转让（可转让（Transferable)”Transferable)”， ， 信用证的转让不等于买卖合同的转让，如第 信用证的转让不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受二受益人不能按时交货或单据有问题，第一受益人（原出口人）仍要负卖方责任益人（原出口人）仍要负卖方责任 2.2.不可转让信用证不可转让信用证 （七）根据信用证是否多次使用，分为（七）根据信用证是否多次使用，分为循环循环信用证和非循环信用证 信用证和非循环信用证 1.1.循环信用证循环信用证当受益人全部或部分用完信用证内的金额后，其当受益人全部或部分用完信用证内的金额后，其金额又恢复到原金额而再次被受益人使用，直金额又恢复到原金额而再次被受益人使用，直至达到规定次数或累计总金额为止至达到规定次数或累计总金额为止2.2.非循环信用证非循环信用证只能使用一次的信用证只能使用一次的信用证 1.1.循环信用证循环信用证（（1 1）按时间循环信用证）按时间循环信用证受益人在一定时间内可多次支取信用证规定的金额受益人在一定时间内可多次支取信用证规定的金额。
2 2）按金额循环信用证）按金额循环信用证 在信用证金额议付后，仍恢复到原金额可再使用， 在信用证金额议付后，仍恢复到原金额可再使用，直至用完规定的总额为止直至用完规定的总额为止本证按月循环，信用证每月可支金额本证按月循环，信用证每月可支金额5000050000美元，美元，于每个日历月的第一天被自动恢复本行在此循环于每个日历月的第一天被自动恢复本行在此循环信用证项下的最大责任不超过信用证项下的最大责任不超过6 6个月的总值个月的总值300000300000美元，每个月未使用余额不能移到下个月合并使用美元，每个月未使用余额不能移到下个月合并使用 ①①自动循环使用自动循环使用 受益人按规定时间装运货物交单议付一定金额 受益人按规定时间装运货物交单议付一定金额后，信用证即自动恢复到原金额 后，信用证即自动恢复到原金额 ““本证将再次自动恢复每月一期，每期金额本证将再次自动恢复每月一期，每期金额5000050000美元，总金额为美元，总金额为150000150000美元 ②②非自动循环使用非自动循环使用 受益人按规定时间装运货物交单议付一定金 受益人按规定时间装运货物交单议付一定金额后，必须等待开证银行的通知到达后，才能额后，必须等待开证银行的通知到达后，才能使信用证恢复至原金额，再次使用。
使信用证恢复至原金额，再次使用 ③③半自动循环使用半自动循环使用 受益人每次装货交单议付后，在若干天内开 受益人每次装货交单议付后，在若干天内开证银行未提出中止循环的通知，信用证即自动证银行未提出中止循环的通知，信用证即自动恢复至原金额，并可再次使用恢复至原金额，并可再次使用 注：注： 一般信用证在使用后即告失效；而循环信用 一般信用证在使用后即告失效；而循环信用证可多次循环使用进口方可以不必多次开证，证可多次循环使用进口方可以不必多次开证，从而节省开证费用，简化出口方的审证、改证手从而节省开证费用，简化出口方的审证、改证手续，一般在分批均匀交货情况下采用续，一般在分批均匀交货情况下采用 （八）根据所关联的信用证性质，分为（八）根据所关联的信用证性质，分为对对开信用证和对背信用证开信用证和对背信用证1.对开信用证对开信用证 两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而 两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证多用于易货交易或来料加工和开立的信用证多用于易货交易或来料加工和补偿贸易业务，以彼此约束补偿贸易业务，以彼此约束 2.2.对背信用证对背信用证 又称 又称转开转开信用证，是指受益人要求原证的通知信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的的新信用证新信用证。
只能根据不可撤销信用证来开立只能根据不可撤销信用证来开立 对背信用证的内容除开证人、受益人、金额、 对背信用证的内容除开证人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期等可有变动外，其他条单位、装运期限、有效期等可有变动外，其他条款一般与原证相同对背信用证的条款修改时，款一般与原证相同对背信用证的条款修改时，新证开证人需得到原证开证人和开证行的同意，新证开证人需得到原证开证人和开证行的同意，所以慎用所以慎用中间商转售获利）（中间商转售获利） （九）预支信用证（九）预支信用证 ““红条款信用证（红条款信用证（Red Clause L/C)”Red Clause L/C)” 允许 允许受益人受益人在货物装运交单前在货物装运交单前预支货款的预支货款的信用信用证，有全部预支和部分预支两种证，有全部预支和部分预支两种 1.1.向开证行预支向开证行预支 出口人在货物装运前开具以开证行为付款人的汇 出口人在货物装运前开具以开证行为付款人的汇票光票，由议付行买下向开证行索偿票光票，由议付行买下向开证行索偿 2.2.向议付行预支向议付行预支 由议付行垫付货款，待货物装运后交单议付时， 由议付行垫付货款，待货物装运后交单议付时，扣除垫款本息，将余额支付给出口人。
如货未装扣除垫款本息，将余额支付给出口人如货未装运，由开证行负责偿还议付行的垫款和利息运，由开证行负责偿还议付行的垫款和利息 九、跟单信用证统一惯例九、跟单信用证统一惯例1.1.制定机构：国际商会制定机构：国际商会2.2.最新版本全称：最新版本全称：《跟单信用证统一惯例》（《跟单信用证统一惯例》（20062006年修订本），年修订本），即即《国际商会第《国际商会第600600号出版物》简称《号出版物》简称《 UPC600 UPC600 》》3.3.效力：效力： UPC600UPC600适用于在信用证适用于在信用证正文中表明正文中表明适用本统一适用本统一惯例的所有跟单信用证除非信用证另有规定，惯例的所有跟单信用证除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力本惯例对各有关当事人均具有约束力 ““本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》（（20062006年修订本），即《国际商会第年修订本），即《国际商会第600600号出版号出版物》开立物》开立This credit is subject to the Uniform “This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Customs and Practice for Documentary Credits UCP(2006 Revision) International Credits UCP(2006 Revision) International Chamber of Commerce publication No.600.”Chamber of Commerce publication No.600.” 十、合同中的信用证支付条款十、合同中的信用证支付条款（一）即期信用证支付条款（一）即期信用证支付条款 1.“1.“买方应通过卖方所接受的银行于装运月份买方应通过卖方所接受的银行于装运月份前前× ×天开立并送达卖方天开立并送达卖方不可撤销即期信用证不可撤销即期信用证，，有效期至装运月份后第有效期至装运月份后第1515天在中国议付。
天在中国议付 2.“2.“买方应于买方应于×年年×月月×日前（或接受卖方备货日前（或接受卖方备货通知后通知后×天内或签约后天内或签约后×天内）通过银行开出以卖天内）通过银行开出以卖方为受益人的（由方为受益人的（由× ×银行保兑的）不可撤销的银行保兑的）不可撤销的（可转让的）全部发票金额的（可转让的）全部发票金额的即期信用证即期信用证信用证有效期延至装运日期后证有效期延至装运日期后1515天在中国到期天在中国到期 （二）远期信用证支付条款（二）远期信用证支付条款 ““买方应于买方应于×年年×月月×日前（或接受卖方备货通日前（或接受卖方备货通知后知后×天内或签约后天内或签约后×天内）通过银行开出以卖天内）通过银行开出以卖方为受益人的（由方为受益人的（由×银行保兑的）不可撤销的银行保兑的）不可撤销的（可转让的）见票后（可转让的）见票后×天（或装船后天（或装船后×天）付款天）付款的的银行承兑信用证银行承兑信用证信用证有效期延至上述装信用证有效期延至上述装运期后运期后1515天在中国到期天在中国到期 （三）假远期信用证支付条款（三）假远期信用证支付条款 ““本信用证项下的远期汇票由付款人承兑和本信用证项下的远期汇票由付款人承兑和贴现，所有费用由买方负担，远期汇票可即期贴现，所有费用由买方负担，远期汇票可即期收款收款”” （四）循环信用证支付条款（四）循环信用证支付条款 ““买方应通过为卖方所授受的银行于第一批买方应通过为卖方所授受的银行于第一批装运月份前装运月份前×天开立并送达卖方不可撤销即循环天开立并送达卖方不可撤销即循环信用证，该证在信用证，该证在2020× ×年期间，每月自动可供年期间，每月自动可供× × （金额），并保持有效至（金额），并保持有效至2020× ×年年1 1月月1515日在日在北京议付。
北京议付 思考题：思考题：1.1.某公司以某公司以CIFCIF价出口一批货物，进口方银行开来价出口一批货物，进口方银行开来的即期信用证规定：于或约于的即期信用证规定：于或约于1010月月1 1日装船该日装船该公司于公司于1010月月5 5日装船，并于日装船，并于1010月月2828日向通知行递日向通知行递交信用证规定的全套货运单据要求议付，但却交信用证规定的全套货运单据要求议付，但却遭到银行拒付请问银行的做法是否合理？遭到银行拒付请问银行的做法是否合理？ !2!2. .某公司出口货物一批，国外开来信用证规定：某公司出口货物一批，国外开来信用证规定：红小豆红小豆1010吨，单层新麻袋装，准许分批装运吨，单层新麻袋装，准许分批装运该公司即致电进口方，要求将该公司即致电进口方，要求将““红小豆红小豆1010吨吨””按合同规定改为按合同规定改为“10“10公吨公吨””修改后信用证规修改后信用证规定：定：红小豆红小豆1010公吨，单层新麻袋装，公吨，单层新麻袋装，不准分批不准分批装运装运公司认为公司认为““不准分批装运不准分批装运””条款不符合条款不符合同规定，仍按原计划分批装运请问该公司的同规定，仍按原计划分批装运。
请问该公司的做法是否合理？做法是否合理？ 3.3.我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款受益人在信用证有效期内向国外议付行货款受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付议付行经审查合格后即向受益人议交单议付议付行经审查合格后即向受益人议付货款我方收到货物后发现货物品质与合同付货款我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？向议付行付款？为什么？ 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证一、银行保函一、银行保函 Letter of Guarantee, L/G Letter of Guarantee, L/G 银行保证书银行保证书银行或其他金融机构（保证人）根据委托人（被银行或其他金融机构（保证人）根据委托人（被保证人）的申请向受益人开立的，担保申请人保证人）的申请向受益人开立的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任或义务时，有条件的承担经济赔偿责行其责任或义务时，有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件。
任的书面承诺文件银行保函属于银行信用，其作用同于信用证，是银行保函属于银行信用，其作用同于信用证，是不受合同约束的独立文件不受合同约束的独立文件 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证一、银行保函一、银行保函 Letter of Guarantee, L/GLetter of Guarantee, L/G 银行保证书银行保证书（一）银行保函的当事人（一）银行保函的当事人1.1.申请人：委托人申请人：委托人 被保证人被保证人2.2.受益人：受益人：3.3.保证人：担保人，开立保函的银行保证人：担保人，开立保函的银行 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证（二）银行保函的基本内容（二）银行保函的基本内容1.1.有关当事人的名称、地址有关当事人的名称、地址2.2.开立保函的依据开立保函的依据3.3.担保的责任及金额担保的责任及金额4.4.有效期限有效期限5.5.要求的索偿凭证要求的索偿凭证6.6.保函所适用的法律及其他内容保函所适用的法律及其他内容 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证（三）银行保函的种类（三）银行保函的种类1.1.履约保函履约保函2.2.还款保函还款保函 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证（三）银行保函的种类（三）银行保函的种类1.1.履约保函履约保函指保证人（银行）应签约一方的请求向另一方指保证人（银行）应签约一方的请求向另一方（受益人）承诺，在被保证人不履行其与受益（受益人）承诺，在被保证人不履行其与受益人之间订立的合同时，保证人按约定金额负赔人之间订立的合同时，保证人按约定金额负赔偿责任。
偿责任 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证1.1.履约保函履约保函（（1 1）进口保函）进口保函银行应进口方的申请开给出口商的保证书如出银行应进口方的申请开给出口商的保证书如出口商按期交货后，进口方未能按合同付款，则口商按期交货后，进口方未能按合同付款，则由担保人银行负责偿还由担保人银行负责偿还2 2）出口保函）出口保函银行应出口商的申请开给进口方的保证书如出银行应出口商的申请开给进口方的保证书如出口商为按合同规定交货，银行负责赔偿进口方口商为按合同规定交货，银行负责赔偿进口方的损失 第五节第五节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证2.2.还款保函还款保函指保证人（银行）受申请人（债务人）的请求开指保证人（银行）受申请人（债务人）的请求开给受益人（债权人）的书面保证，承诺如果债给受益人（债权人）的书面保证，承诺如果债务人未能按借款合同规定向债权人还本付息时，务人未能按借款合同规定向债权人还本付息时，就由银行在接到债权人的书面通知后，负责偿就由银行在接到债权人的书面通知后，负责偿还债务人应付而未付的本金和利息还债务人应付而未付的本金和利息 二、备用信用证二、备用信用证 “商业票据信用证、担保信用证、保证信用证商业票据信用证、担保信用证、保证信用证” 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的的承诺承担某项义务的凭证承诺承担某项义务的凭证。
开证行保证在开证开证行保证在开证申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付证明文件，即可取得开证行的偿付 备用信用证属于银行信用备用信用证属于银行信用，开证银行保证在，开证银行保证在开证申请人未履行其义务时，即由开证银行付款开证申请人未履行其义务时，即由开证银行付款 跟单信用证跟单信用证备用信用证备用信用证受益人只要履行信用证受益人只要履行信用证所规定的条件，即可向所规定的条件，即可向开证银行要求付款开证银行要求付款受益人只有在受益人只有在开证申请人开证申请人未履行义务时未履行义务时，才能行使，才能行使信用证规定的权利信用证规定的权利一般只适用于货物的买一般只适用于货物的买卖可适用于货物以外的多方可适用于货物以外的多方面的交易面的交易以符合信用证规定的代以符合信用证规定的代表货物的表货物的货运单据货运单据为付为付款依据只凭受益人出具的说明开只凭受益人出具的说明开证申请人证申请人未能履约的证明未能履约的证明文件，文件，开证行即保证付款。
开证行即保证付款SWIFTSWIFT统一格式统一格式无统一格式，其内容与银无统一格式，其内容与银行保证书基本相似行保证书基本相似n备用信用证与跟单信用证的区别备用信用证与跟单信用证的区别 第六节第六节 不同结算方式的结合使用不同结算方式的结合使用一、信用证与汇付相结合一、信用证与汇付相结合 是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付是指部分货款采用信用证，余额货款采用汇付对于散装货物，往往可以采用这种结算方式对于散装货物，往往可以采用这种结算方式二、信用证与托收相结合二、信用证与托收相结合 即即““部分信用证，部分托收部分信用证，部分托收””在实际运用在实际运用时，托收必须是时，托收必须是D/PD/P方式，出口人要签发两张方式，出口人要签发两张汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票汇票，一张用于信用证项下部分的货款凭光票支付，另一张须随附全部规定的单据，按跟单支付，另一张须随附全部规定的单据，按跟单托收处理托收处理 三、跟单托收与预付押金相结合三、跟单托收与预付押金相结合 采用跟单托收并由进口人预付部分货款或采用跟单托收并由进口人预付部分货款或一定比例的押金作为保证。
出口人收到预付款一定比例的押金作为保证出口人收到预付款或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，或押金后发运货物，并从货款中扣除已收款项，将余额部分委托银行托收托收采取将余额部分委托银行托收托收采取D/PD/P方式如托收金额被拒付，出口人可将货物运回，而如托收金额被拒付，出口人可将货物运回，而从已收款项中扣除来往运费、利息及合理的损从已收款项中扣除来往运费、利息及合理的损失费用 四、备用信用证与跟单托收相结合四、备用信用证与跟单托收相结合 采用这种方式，主要是为了防止跟单托收采用这种方式，主要是为了防止跟单托收项下的货款，一旦遭到进口人拒付时，可凭备项下的货款，一旦遭到进口人拒付时，可凭备用信用证利用开证行的保证追回货款，即在备用信用证利用开证行的保证追回货款，即在备用信用证项下，由买方开立汇票与签发进口人用信用证项下，由买方开立汇票与签发进口人拒付的声明书要求开证银行进行偿付拒付的声明书要求开证银行进行偿付 五、汇付、托收、信用证三者相结合五、汇付、托收、信用证三者相结合在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款的办法，一般采用汇付、即分期付款和延期付款的办法，一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。
托收和信用证相结合的方式 （一）分期付款（一）分期付款 progression payment progression payment 是指买方预交部分是指买方预交部分定金定金，其余货款根据所，其余货款根据所订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，订购商品的制造进度或交货进度分若干期支付，在货物交货完毕时付清或基本付清在货物交货完毕时付清或基本付清二）延期付款（二）延期付款 deferred payment deferred payment 是指买方在预付一部分定金后，大部分货款是指买方在预付一部分定金后，大部分货款在交货后相当长的时间内分期摊付在交货后相当长的时间内分期摊付 （三）分期付款与延期付款的区别（三）分期付款与延期付款的区别 1. 1.货款清偿程度不同货款清偿程度不同 （（1 1））分期付款分期付款：买方按约定的方法，分若干：买方按约定的方法，分若干期付款，但在卖方完成交货义务时，买方已经期付款，但在卖方完成交货义务时，买方已经付清或基本付清货款付清或基本付清货款 （（2 2））延期付款延期付款：大部分货款于交货之后较长：大部分货款于交货之后较长的时间内分期摊付。
的时间内分期摊付 2.2.所有权的转移所有权的转移 （（1 1））分期付款分期付款：买方在付清最后一期货款后，：买方在付清最后一期货款后，才取得货物的所有权；才取得货物的所有权； （（2 2））延期付款延期付款：卖方履行：卖方履行交货之后交货之后，买方即取，买方即取得货物的所有权如买方不履行付款义务，卖得货物的所有权如买方不履行付款义务，卖方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的方只能依法要求偿付货款，而不能恢复货物的所有权 ３３. .支付利息不同支付利息不同 （（1 1））分期付款分期付款：买方没有利用卖方资金，不：买方没有利用卖方资金，不存在利息；存在利息； （（2 2））延期付款延期付款：买方利用卖方资金，买方需：买方利用卖方资金，买方需要支付利息；货价较高．要支付利息；货价较高． 。