•[ [导入案例导入案例] ]海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例• 1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列终于，令社会和金融界最害怕的事件----挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少 •1998年6月21日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于1998年6月21日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算新中国建国近50年，发生的第一例商业银行被关闭案，新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息 第一节第一节 商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成一、商业银行资本金的界定：一、商业银行资本金的界定：所有者权益和一定比例的债务资本，双重资本特性，所有者权益称为一级资本（核心资本），长期债务称为二级资本。
二、商业银行资本金的构成二、商业银行资本金的构成（一）股本(外源资本)l普通股：普通股是随着企业利润变动而变动的一种股份，是股份公司资本构成中最普通、最基本的股份，是股份企业资金的基础部分l优先股：是股份公司发行的在分配红利和剩余财产时比普通股具有优先权的股份优先股也是一种没有期限的有权凭证，优先股股东一般不能在中途向公司要求退股(少数可赎回的优先股例外) 第二章第二章 商业银行资本金的经营管理商业银行资本金的经营管理 优点：（1）筹资风险小由于普通股票没有固定的到期日，不用支付固定的利息，不存在不能还本付息的风险 （2）股票融资可以提高企业知名度，为企业带来良好的声誉 （3）股票融资所筹资金具有永久性，无到期日，不需归还在公司持续经营期间可长期使用，能充分保证公司生产经营的资金需求 （4）没有固定的利息负担公司有盈余，并且认为适合分配股利，就可以分给股东；公司盈余少，或虽有盈余但资金短缺或者有有利的投资机会，就可以少支付或不支付股利 普通股优缺点 缺点： （1）资本成本较高首先，从投资者的角度讲，投资于普通股风险较高，相应地要求有较高的投资报酬率。
其次，对筹资来讲，普通股股利从税后利润中支付，不具有抵税作用另外，普通股的发行费用也较高 （2）股票融资上市时间跨度长，竞争激烈，无法满足企业紧迫的融资需求 （3）容易分散控制权当企业发行新股时，出售新股票，引进新股东，会导致公司控制权的分散 （4）新股东分享公司未发行新股前积累的盈余，会降低普通股的净收益，从而可能引起股价的下跌 普通股优缺点 银行发行新股需要考虑哪些因素呢? 首先，银行是否还存在其他外部融资的可能； 其次，要对不同外源形式融资的结果进行比较，例如资本的杠杆作用、银行原来股东对银行控制权情况、股票的未来收益状况等 一般情况下，不同规模的银行可选择的外部融资余地是不一样的 （二）债务资本（二）债务资本(外源资本)1、资本票据：一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券2、债券：向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证3、特点：债务利息税前列支；增加该资本不会影响银行股东对银行的控制权； 有助于提高银行收益率；到期要清偿（三）盈余（三）盈余(内源资本)1、资本盈余：溢价发行股票超过股本的部分构成资本盈余主体和接受捐赠增加的资本。
可以用于划转股本，可用于发放股息2、留存收益：尚未动用的银行累计税后利润部分，其大小与企业盈利性大小、股息政策、税率有关系 （四）其他来源（四）其他来源1、储备金：为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失建立基金，包括放款与证券损失准备金和偿债资金2、特点：应付贷款坏账损失，而且其逐年累计提留不会对当年分红产生影响，还可允许税前列支，对上市银行而言，提留的储备金影响本年利润分配，容易造成股票价格波动 《《巴塞尔协议巴塞尔协议》》与巴塞尔原则与巴塞尔原则一、一、《《巴塞尔协议巴塞尔协议》》（全称为“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”）《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于 统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制 了与债务危机有关的国际风险 《《巴塞尔协议一巴塞尔协议一》》与巴塞尔原则与巴塞尔原则一、一、《《巴塞尔协议巴塞尔协议》》内容第一 重新界定资本一级资本（核心资本）：由股本和从税后留利中提取的公开储备组成。
二级资本（附属资本）：主要包括未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等第二，将银行资产负债表内的资产分作四类并分别对各类资产规定风险权数，据以计算风险资产第三、历史性地将银行资产负债表外的资产纳入监督范围，规定了不同的信用转换系数，据此折算成表内风险资产第四、规定了总资本与风险资产比率不得低于8%要求核心资本与风险资产比率不得低于4% 规定资本充足率 全部资本•全部资本充足率= ≥ 8% 表内风险资产总额+表外风险资产总额其中：表内风险资产总额=∑ （表内资产×风险权重） 表外风险资产总额=∑ （表外资产×转换系数×相应表内资产的风险权重） 核心资本 •核心资本充足率= ≥ 4% 风险资产总额•附属资本不得超过全部资本的50%•附属资本内普通贷款呆帐准备金不得高于风险资产的1.25% •二、评价•1、以规范信用风险为主的跨国规范，没有考虑市场风险等其他风险，过于简单的信用风险权数的区分扭曲了银行的真实风险，显然，该协议已经不能规范国际大银行的风险承担能力。
•2、用相同的方法顾及风险并据此确定银行资本要求如果将银行所承受的风险泛化，那么银行有着各自的风险特征因此协议一用相同的模型和方法来估计风险并据此确定风险要求显然有失公允 巴塞尔协议二•1、进一步强调银行对资本的要求银行可以根据自身的信用风险、市场风险和操作风险，运用适当的内部评估方法估计出各类风险敞口，并据此确定最低资本要求•2、强调监管约束尽管新协议允许银行根据自己估算的各类风险敞口来确定其资本要求，但是银行监管机构需对每家银行的风险估计程序及资本的充足程度进行监督检查以确保风险评估方法及其风险要求的合理性•3、强调市场约束要求银行更广泛的披露其财务状况或提高财务信息的披露程度 巴塞尔协议三•1、提高了银行一级资本充足率的要求全球商业银行在2015年之前将一级资本充足率的下限由4%提高到6%普通股构成的核心一级资本占风险资产的下限由2%上调至4.5%银行还需另设“资本防护缓冲资金”，且总额不低于银行资产的2.5%•2、实施时间和过渡期安排在2015年之前要求银行普通股占风险资产的最低限达到4.5%，一级资本比率下限达到6%缓冲资本要求将会宽松些，要求银行在2016年一月至2019年一月予以落实。
•由于巴塞尔协议3采纳了长达8年的过渡期，因此，短期内对商业银行的冲击有限但是，一旦新协议进入实施阶段，一些问题多多的银行将面临融资压力 第二节 资本充足性及其测定 •一、资本充足性一、资本充足性•1、数量充足：资本适度，不能过多也不能过少成本、投资机会）•2、结构合理：各种资本在资本总额的合理比重，静态而言，就是股权资本和债权资本的比例资本的结构主要指的的是核心资本和附属资本不同规模银行、银行经营情况决定的资本结构•二、测定方法二、测定方法•1、测定指标u资本/存款：防止银行出现流动性风险控制的比例u资本/资产：一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力u资本/风险资产：不同型风险资产的风险差异 2、测定方法l分类比率法：六种资产类型（p46）l综合分析法：综合分析法：银行经营管理水平、资产流动性、收益和留存收益、存款结构潜在变化、银行股东特点和信誉、营业费用的数量、营业活动有效性、银行满足本地区现在与将来的竞争需要能力 l巴塞尔衡量法巴塞尔衡量法：：重新衡量资本，其重点在于银行资本规定及其资产风险的联系1）重新界定资本，核心和附属资本（2）表内资产分为五类并且规定各类资产风险权数，计算总的风险资产。
3）将表外资产折算成表内资产通过不同的信用转换系数 第四节 银行资本的管理•银行资本要求量与银行资本结构和资产结构相关银行资本要求量与银行资本结构和资产结构相关•一、分子对策一、分子对策•尽量提高银行的资本总量，改善和优化资本结构，内源与外源资本的选择•（一）内源资本策略•增加利润留存，盈余留存，融资成本低•局限性：资本要求越低，内源资本支持资产增大越大；银行创利能力越大，内源资本支持资产增大越大；股利政策影响•（二）外源资本策略•1、发行普通股•2、发行优先股•3、发行资本性债券•4、资产出售与租赁•5、股票与债券互换• 对核心资本不足银行，一般通过发行新股方式增加资本，还可发行非累积性优先股或将资本盈余部分以股息形式发给股东等方式增加核心资本很多大银行喜欢发行优先股作为其外源资本 •二、分母对策二、分母对策•在优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占比例，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产，重点在于减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，提高资本与风险资产的比重•（一）压缩银行的资产规模•银行资产特点：现金存量高，金融债权高，固定资产少。
•约束：银行现金要满足客户提款需要，法定准备金需要，代理行支付现金需要；金融债权比率高，包括证券投资和贷款，是银行收入的主要来源•（二）调整资产结构•重点在于贷款资产与证券投资• 两种对策目的在于减少银行的经营风险和财务风险，提高银行的安全性和流动性 第五节 我国银行资本状况•一、资本构成•1、核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润•2、附属资本：贷款呆账准备金、坏账准备•二、资本构成极为单一 •1、国有商业银行资本主要来源是实收资本•2、未分配利润少，盈利不理想，内部融资能力差•3、基本无附属资本，且无补充渠道•4、资本杠杆比例为35倍 第五节 我国资本状况•三、资料分析• 资本 实收资本 未分配利润 充足率•工行 968 88.82% 3.7% 9.83%•农行 397 90.98% 1.33% 8.69%•中行 877 70.69% 4.49% 12.5%•建行 495 72.45% 2.29% 8.15%•中信 69 76.25% 19.7% •光大 55 50.14% 22.56%•深发展 33.9 45.7% 28.27%•招商 72 38.68% 29.55% 第六节 银行并购 并购（或购并）泛指在市场机制作用下企业为了获得其他企业的控制权而进行的产权交易活动，是“收购”与“兼并”的总称。
收购是指企业用现金、债券或股票购买另一家企业的部分或全部资产或股权，以获得该企业的控制权；兼并通常指企业以现金、证券或其他形式（如承担债务、利润返还等）购买取得其他企业产权，使其他企业丧失法人资格或改变法人实体，并取得对这些企业决策控制权的经济行为 一、并购类型一、并购类型企业并购的形式多种多样，按照不同的分类标准可划分为许多不同类型： （1）按双方产品与产业的联系划分，并购可分为横向并购、纵向并购、混合并购； (2 )按并购的实现方式，并购可分为承担债务式、购买式和股份交易式； （3 ）按涉及被并购企业的范围划分，并购分为整体并购和部分并购； （4 ）按企业并购双方是否友好协商划分，并购分为善意并购和恶意并购 二、并购动因二、并购动因 (1)谋求管理协同效应 高效管理的企业可通过并购那些缺乏管理人才而效率低下的企业，提高整体效率水平而获利； (2)谋求经营协同效应由于经济互补性及规模经济， 两个或两个以上的企业合并后可提高其生产经营活动的效率，即经营协同效应； (3)谋求财务协同效应财务协同效应可带来如下收益：财务能力提高、合理避税、预期效应（即因并购使股票市场对企业股票评价发生改变而对股票价格的影响）； (4)实现战略重组，开展多元化经营； (5)获得特殊资产； (6)降低代理成本。
在企业所有权与经营权相分离的情况下，总经理是决策或控制的代理人，通过并购活动而造成的接管，改选现任总经理和董事会成员，从而作为最后的外部控制机制解决代理问题，降低代理成本 三、购并的步骤三、购并的步骤第一步;在行业和公司中经过严格筛选，找出合适的购并对象；第二步，详细分析和评估购并目标；第三步，财务评估；第四步，进行谈判；第五步，兼并后的整合其中收购的程序具体如下： (1) 战略规划：包括确定收购目标、制定收购规划、制定收购程序等 (2) 目标公司调查：包括目标公司搜寻、目标公司分析、目标公司审查（主动出售动机审查、法律面的审查、业务上的审查、财务上的审查、收购风险评估） (3) 收购价格分析（财务评估）：包括公司资产评（包括成本法、市场比较法、净现值法、盈余倍数法、盈余资本化法、股东价值分析法） (4) 收购筹资：包括筹资渠道、筹资分析、筹资决策、杠杆收购、管理层收购、杠杆收购中的资金筹措（优先债、从属债、股票）、杠杆收购的操作程序 (5) 收购技术：包括公关技巧、谈判技巧、投标技巧、付款技巧（现金支付、证券支付、分期付款）、合同签订技巧 (6) 收购后的整合发展：鉴于收购后有诸多的失败案例，所以在收购后应加强战略协同、文化融合、制度整合、经营整合；人事政策：要稳定人才、管理沟通、人事整顿、组织变革。
四、银行并购决策•一、并购效应分析•1、带来更多金融产品，提高银行收益水平以及现金净流入•2、改善产品推销和销售•3、分散风险，寻找新盈利点•4、改善管理水平•5、降低银行经营成本（量化） •二、并购股价•1、现金流贴现法（DCF）•（1）预测目标银行未来各年的现金流•（2）计算风险调整后的资本成本•（3）用资本成本作为贴现率计算未来现金流的现值，累加后得出目标银行价值•2、股票交换法•（1）市场价值法•（2）每股收益法 •三、并购支付方式•1、选择支付工具的原则•（1）有利于收购方资本结构优化•收购方银行的资本结构中长期负债比重过高，考虑以普通股为支付手段来调整资本结构；反之，如长期负债比重过低，收购方则会以债务类证券为支付手段调整资本结构•（2）目标银行股东要求•（3）遵守地方政府法律法规股票能否异国交易•（4）税收上优惠考虑减少资本利得税，以股票为支付手段，而非现金•2、现金支付方式•优势：利用现金可迅速直接达到并购目的 劣 势：•（1).受即时付现能力的限制因为它要求并购方必须在确定的日期支付相当大数量的货币，这就受到公司本身现金头寸的制约 （2）.在跨国并购中，采用现金支付方式意味着并购方面临着货币的可兑换性风险以及汇率风险。
（3）.如果目标公司所在地的国家税务准则规定，目标公司的股票在出售后若实现了资本收益就要缴纳资本收益税，那么用现金购买目标公司的股票就会增加目标公司的税收负担 •3、普通股支付方式•通过换股方式达到获得目标公司财产权或控制权的并购出资方式 •优势：（1）股票并购交易规模相对较大，不受获现能力制约 •（2）股票并购交易完成后，目标公司的股东不会失去其所有者权益，只是目标公司所有权转移到并购公司所有权中去并购后的公司由并购方和目标双方股东共同控制，但是大多数原并购公司股东仍握有经营的主导控制权 •（3）目标公司股东享受延期纳税和低税率的优惠 •（4）采用股票并购可使原目标公司股东与并购方共同承担估价下降风险 •劣势：（1）采用股票并购方式，必然使新获取并购方股票的股东有机会进入董事会，这会使并购方现有的股权结构发生变化，使老股东拥有的公司权益比率下降，在股权变动数量足够大的情况下，老股东面临着失去公司控制权的风险•（2）增发新股可能会使每股权益下降，特别是在目标公司的盈利状况较差或是支付价格较高的情况下，必然会使老股东的原有收益稀释•（3）收购成本的不确定，加大了并购交易中的风险，同时也会招来风险套利者。
他们抬高目标公司的股价，打压并购方估价，以便在并购后对冲抵补获利，这种情况必然会导致并购方收购成本增加 •（4）股票并购由于受上市规则的制约，加上其处理程序相对复杂，可能会延误并购时机，给怀有敌对情绪的目标公司组织反并购布防提供便利，也使竞争对手有机会组织参加竞争 核心资本和附属资本•核心资本：普通股、不可收回优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金•附属资本：贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券，一般损失准备金、混合债务工具和次级债券 第二节第二节 《《巴塞尔协议巴塞尔协议》》• 一、《巴塞尔协议》的主要内容• 国际清算银行成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、比利时、瑞典、瑞士十国集团和卢森堡、加拿大等12国）的中央银行于1988年7月在瑞士召集并发起成立了“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”（简称“巴塞尔委员会”），并签署通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》），统一了国际商业银行的资本构成，制订了银行资本充足比例的国际监管条例 • （一）关于资本定义及构成• 《巴塞尔协议》将银行资本分为两大类，一类是核心资本，又称一级资本；另一类是附属资本，又称二级资本。
• 1.核心资本（一级资本）核心资本是银行资本中最重要的组成部分，应占银行全部资本的50%以上主要由两部分组成• （1）实收资本实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益• （2）公开储备包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等 • 2.附属资本（二级资本）具体包括以下五项内容• （1）未公开储备，又叫隐蔽储备是指虽未公开，但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备• （2）重估储备重估储备一是房产业重估储备；二是证券重估储备• （3）普通准备金普通准备金是指为防备未来可能出现的一切损失而设立的，在损失一旦出现时可随时用之弥补• （4）混合资本工具混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具• （5）次级长期债务资本次级长期债务资本包括普通的、无担保的初级债券和到期年限五年以上的次级债券资本工具以及不许赎回的优先股 • （二）关于风险资产权数的规定•风险资产权数的规定分为表内和表外两部分•1.资产负债表表内的资产风险权数•2.资产负债表表外项目的风险权数 •（三）标准化比率• 核心资本•核心资本比率＝————————×100%• 风险资产• 核心资本• ＝————————————×100%≥4%• ∑（资产×风险权数）• 核心资本＋附属资本•总风险资本比率＝—————————————×100%• 风险资产• 核心资本＋附属资本• ＝———————————————×100%≥8%• ∑（资产×风险权数） • （四）过渡期和实施安排• 从《巴塞尔协议》提出到1992年底大约有4年半时间，委员会建议采取一个中期目标，即在1990年底之前，签约各国初具规模的银行都应按统一标准计算资本与风险资产的比率，将该比率至少提高到7.25%；在1992年底前各成员国的国际银行都应达到这一标准。
• 二、《巴塞尔协议》对资本充足性管理的要求• （一）“分子对策”的要求•“分子对策”是指应尽可能提高银行的资本金总量，优化资本金结构• （1）不断通过发行股票或提高利润留存比率来增加银行自有资本，或通过发行附属债务方式来增加附属资本• （2）尽可能获取附属资本金，使商业银行的总资本得到最大限度的增加• （二）“分母对策”的要求•“分母对策”是指应尽量降低风险资产权重，优化风险资产配置，减少风险资产总额• （1）努力降低风险权数较高的资产在总资产中的比重•（2）加强表外业务项目的管理，优化风险资产结构 • 三、《巴塞尔协议》的发展------《新巴塞尔资本协议》的三大支柱• （一）第一支柱：最低资本规定• 新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险• （二）第二支柱：外部监管• （三）第三支柱：市场约束 第三节第三节 商业银行资本金的筹集商业银行资本金的筹集• 一、商业银行资本的内部筹集•（一）内部筹集的方法•1.增加各种准备金•2.收益留存•（二）银行资本内部筹集的优点:•1. 总成本较低；•2.不会使股东控制权削弱。
•（三）银行资本内部筹集的缺点:•1.政府当局对银行适度资本金规模的限制•2.银行所能获得的净利润规模的限制•3.受到银行股利分配政策的影响 • 二、商业银行资本的外部筹集• （一）发行普通股-----商业银行资本的基本形式•1.商业银行以普通股筹集资本的优点在于: • （1）没有固定的股息负担，银行具有主动权和较大的灵活性• （2）没有固定的偿还期• （3）利于提高银行的信誉，利于银行筹资 • 2.商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点:•（1）影响原股东的控制权•（2）影响股票的收益•（3）发行成本高•（4）资本成本高 • （二）发行优先股• 1. 优点:•（1）不削弱普通股股东的控制权•（2）优先股的融资成本是事先确定的•（3） 普通股股东可获得杠杆作用效益• 2. 缺点:•（1）较一般负债成本较高•（2）没有税收的优惠• (3 )优先股过多会降低银行信誉 • （三）发行资本票据和债券• 1. 优点•(1) 考虑税收因素后，长期债务反而更便宜•(2) 通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些•(3)`可用资金多、筹资成本低。
•(4)发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应• 2. 缺点:•(1)债务资本不是永久性资本，到期必须支付•(2)债务资本对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力自然也不如权益资本 第四节第四节《《巴塞尔协议巴塞尔协议》》在我国的实施在我国的实施•我国银行业监督管理委员会2004年3月1日正式实施了适合我国国情的资本管理制度------《商业银行资本充足率管理办法》 • 一、我国商业银行资本的构成• （一）核心资本• 1、实收资本实收资本是指投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本• 2、资本公积资本公积是指银行在筹集资本金过程中，投资者缴付的出资额超出注册资本部分、法定资产重估增值及接受捐赠的资产等原因所增加的资本• 3、盈余公积盈余公积是指银行按规定每年从税后利润中提取的，商业银行自我发展的一种积累• 4、未分配利润未分配利润是历年进行利润分配后剩余部分的累积额• 5、少数股权在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分 • （二）附属资本• 1、重估储备。
商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备• 2、一般准备一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备• 3、优先股商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票• 4、可转换债券商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券• 5、长期次级债务长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务 • 二、我国商业银行风险权重的规定• 三、资本充足率计算• 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上计算公式为：• 资本－扣除项•资本充足率 = ——————————×100%≥8%• 风险加权资产+12.5倍的市场风险资本• • 核心资本－核心资本扣除项•核心资本充足率 = ————————×100%≥4%• 风险加权资产+12.5倍的市场风险资本 资料资料 我国商业银行资本充足率达标情况我国商业银行资本充足率达标情况•相关数据：相关数据：•截至截至20082008年年6 6月份末，月份末，我国商业银行资本充足我国商业银行资本充足率达标的银行已有率达标的银行已有175175家，家，比年初增加比年初增加1414家；达标家；达标银行资产占商业银行总银行资产占商业银行总资产的资产的84.2%84.2%。
•【【本章小结本章小结】】•1. 商业银行资本金是银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益资本金代表投资者对商业银行的所有权商业银行资本具有营业功能、保护功能和管理功能•2.为了保证银行的安全与国际银行业的公平竞争，1988年7月国际清算银行正式发表了一个统一的国际银行资本充足率标准协议，全称为《巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，简称为《巴塞尔协议》该协议将资本分为核心资本和附属资本，同时还规定了衡量国际银行业资本充足率的指标 •3. 与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更加广泛、更加复杂，它摒弃了以往一刀切式的资本监管方式，提出了计算资本充足率的几种不同方法，供各国选择；除最低资本充足率8％的数量规定以外，新协议提出了监管部门监督检查和信息披露两方面要求，从而构成了新资本协议的三大支柱。