ISO体系稽核技巧课件

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1、稽核技巧训练教材1ISO体系稽核技巧稽核之定稽核之定义义以及稽核的目的以及稽核的目的稽核的核心原稽核的核心原则则以及稽核之种以及稽核之种类类稽核稽核执执行之行之过过程介程介绍绍稽核稽核员应员应具具备备之特性与及行之特性与及行为为准准则则稽核中常用之技巧稽核中常用之技巧讲讲解解教材大纲2ISO体系稽核技巧稽核的定稽核的定义义 是一是一项项有系有系统统且具独立性的且具独立性的查验查验收集收集证证据并据并对证对证据据进进行客行客观观地地评评价价以以确定相关的活确定相关的活动动及其及其结结果是否与果是否与规规划内容一致划内容一致规规划内容是否有效划内容是否有效实实施施且且规规划内容是否适合与达成目划内

2、容是否适合与达成目标标或是否或是否满满足相关之足相关之审审核原核原则则(如如ISOISO条文条文) ) 并并最最终终形成文件的形成文件的过过程。程。稽核之目的稽核之目的确确认认被被审审核方建立的体系是否符合管理体系的核方建立的体系是否符合管理体系的标标准准 判断管理体系是否有效地判断管理体系是否有效地实实施和施和维护维护 确定管理体系符合管理目确定管理体系符合管理目标标之充分性之充分性适用性和有效性适用性和有效性 识别识别被被审审核方管理体系中需要改核方管理体系中需要改进进的的项项目目 对对商商业业合作伙伴的管理体系合作伙伴的管理体系进进行行评评价价如供如供应应商商审审核核。第一章稽核之定义以

3、及稽核的目的3ISO体系稽核技巧第二章稽核的核心原则以及稽核之种类 稽核的核心原稽核的核心原稽核的核心原则则则1)1)客客观观性性建立在事建立在事实证实证据的基据的基础础上上2)2)独立性独立性3)3) 非非执执行人稽核行人稽核-不能球不能球员员兼裁判兼裁判4)4) 不要参不要参带带任何个人任何个人观观点或点或预设预设立立场场亦不要被自己亦不要被自己过过去某去某5)5) 种种经验经验或某种或某种隐隐含利益所左右含利益所左右6)6)系系统统性性确保稽核工作的完整性确保稽核工作的完整性(例如例如ISOISO稽核力求把所有部稽核力求把所有部门门所有所有7)7) 条款均条款均审审核到核到对对某个部某个

4、部门门的稽核力求把的稽核力求把该该部部门门的所有的所有职职8)8) 掌及掌及规规定定审审核到核到等等等等) ) 。4ISO体系稽核技巧第二章稽核的核心原则以及稽核之种类稽核之种稽核之种类类1)第一方第一方(供方供方)审审核核-亦即内部亦即内部审审核核是由公司内部是由公司内部进进行的行的审审核核2)第二方第二方(买买方方)审审核核-亦即外部亦即外部审审核核是由采是由采购购方或代表采方或代表采购购方方对对分供方分供方/供供方方/出售商出售商进进行的行的审审核核3)第三方第三方(独立独立)审审核核-亦亦为为外部外部审审核核是由独立是由独立发证发证机关或机关或类类似似团团体所体所进进行行的的审审核核4

5、) 本本课课程重点程重点讲讲述内部稽核部份述内部稽核部份5ISO体系稽核技巧第二章稽核的核心原则以及稽核之种类供供应应商商协协力厂力厂公司公司/工厂本身工厂本身主要客主要客户户第三方第三方认认証証(稽核稽核)第一方第一方认认証証 ( 稽核稽核 )( 内部稽核内部稽核 )公証公証单单位位第第 三三 方方 认认 証証( 稽稽 核核 )第二方第二方认认証証 (稽核稽核)第第 二二 方方 认认 証証 ( 稽稽 核核 )( 外外 部部 稽稽 / 评评 估估 )认认証証单单位位如如商商检检局局 BSIDNVITUN等等6ISO体系稽核技巧第三章稽核执行之过程介绍 稽核稽核过过程包括程包括1)1)稽核前的准

6、稽核前的准备备2)2)执执行稽核行稽核3)3)稽核稽核报报告的撰写告的撰写4)4)稽核效果改稽核效果改进进PCDA7ISO体系稽核技巧第三.一节稽核前的准备1.确定稽核目的确定稽核目的范范围围和依据和依据2. 3.1-1.由企由企业业管理管理层层根据其需求来决定稽核的目的根据其需求来决定稽核的目的范范围围 目目标标范范围围的制定需依据具体状况而定的制定需依据具体状况而定比如比如在体系的建立初期在体系的建立初期稽核的目稽核的目标标是是验证验证体系文件是否被体系文件是否被执执行人行人员员理解理解文件是否可行并得以持文件是否可行并得以持续执续执行行而在体系完全建立后而在体系完全建立后稽核的目稽核的目

7、标标是如何改是如何改进进体系并使之运行更体系并使之运行更加有效加有效 目前厂内各种稽核的目的一般有目前厂内各种稽核的目的一般有 a.确确认认依公司依公司/主管任主管任务务交交办办 客客户户要求面是否落要求面是否落实执实执行行1. b.确确认认近期各近期各组织组织是否存在重大缺失面或功能未是否存在重大缺失面或功能未发挥发挥以及之前此以及之前此类类2. 缺失面的改善缺失面的改善执执行状况行状况3. c.对对正在建立正在建立/移移转转/承接中之系承接中之系统统的的执执行状况行状况进进行确行确认认。 1-2.确定稽核依据的文件。确定稽核依据的文件。 相关的文件一般有相关的文件一般有ISO/QS标标准准

8、质质量手册量手册质质量程序手册量程序手册 组织职组织职掌掌相关相关标标准准相关法相关法规规及客及客户户要求。要求。1. 亦即亦即稽核前必稽核前必须须清楚稽核判定所依据的清楚稽核判定所依据的标标准以及准以及标标准之出准之出处处。8ISO体系稽核技巧2.准准备检查备检查表表(check list) 2-1.制作制作检查检查表是表是为为了列出稽核的目的了列出稽核的目的、范范围围、检查检查要点要点也是作也是作为为稽核作稽核作业记业记录录存在存在。是保是保证证稽核稽核顺顺利利进进行的最重要条件行的最重要条件。2-2.检查检查表含的内容主要有表含的内容主要有 a.计计划稽核的划稽核的项项目目。 b.打算要

9、打算要寻寻找的找的证证据据记录查记录查核到之核到之观观察察记录记录及佐及佐证资证资料料。 c.所依据的文件要点所依据的文件要点即是即是查查核所依据的核所依据的标标准准。 d.查查核抽核抽样样的数量或的数量或计计划划。 e.其他其他可考量列入如可考量列入如计计划完成的划完成的时间时间等等等等2-3.制作制作检查检查表需注意以下方面表需注意以下方面 a.不不应应只采用只采用YES/NO的的问问答模式答模式否否则则会会导导致稽核失致稽核失败败 b.观观察察记录记录必必须验证须验证必要的必要的记录记录或文件或文件 c.所所罗罗列的稽核依据的文件要点列的稽核依据的文件要点必必须须可可对对照相照相应应之之

10、质质量体系量体系标标准或企准或企业业相相关文件关文件 d.抽抽样样的数量或的数量或计计划划必必须须具有代表性具有代表性。 e.检查检查表表应应尽量尽量针对针对典型的典型的质质量量问题问题能突出稽核区域的主要能突出稽核区域的主要职职能能。 第三.一节稽核前的准备9ISO体系稽核技巧3.准准备查备查核核计计划划 3-1.确定确定查查核的核的频频率率稽核的稽核的时间时间稽核的稽核的对对象象(部部门门) 相相应应的稽核的稽核负责负责人人员员3-2.稽核稽核计计划需提前一定的划需提前一定的时间时间通知受稽核部通知受稽核部门门(一般一般提前提前3-6个工作日个工作日) 3-3.各各阶查阶查核，若其核，若其

11、执执行行查查核与核与计计划日期相差一周以上，划日期相差一周以上，须须事先事先进进行行书书面面计计划修划修订订,反之反之只只须须事后于相关事后于相关计计划或划或报报告中揭露告中揭露该该异异动动信息即可信息即可。3-4.开始开始执执行行计计划划时时，可因，可因应现应现况或其他需求，得以况或其他需求，得以视视状况修状况修订订原原查查核核计计划，但划，但仍仍须须再再经经上上阶阶主管主管审查审查/核准核准修改后之修改后之查查核核计计划需以版序区分划需以版序区分。第三.一节稽核前的准备10ISO体系稽核技巧第三.二节 执行稽核 若有需要需在稽核前进行必要之沟通以确认被稽核部门负责人是否清楚稽核的背景&范围

12、并定下稽核结束后总结报告会议的时间或者总结报告的告知方式。 稽核前之沟通亦可透过稽核前会议进行。 稽核调查是整个稽核中最困难的一部份可以运用事先准备好的查检表和如下方法来进行 -与人员交谈 -评审文件 -观察现场活动 -查核证据 稽核活动中所进行的调查是一个抽样调查的过程。稽核时可以随机抽取一个样本(纪录) 然后以这个样本为中心跟查相关的资料(文件及纪录) 。11ISO体系稽核技巧第三.二节执行稽核以一份采以一份采购单为购单为例例查查核核时时可以跟可以跟查查此采此采购单购单的上游的上游资资料料采采购单购单 请购单请购单 合格的供合格的供应应商名商名单单 合格供合格供应应商商评审办评审办法法 相

13、关合格供相关合格供应应商的商的评审纪录评审纪录 供供应应商的商的监监控控纪录纪录(包括包括质质量和交期量和交期)同同时时可以跟可以跟查查相相应应的下游的下游资资料料采采购单购单 采采购单购单上上资资料是否完整料是否完整 是否由授是否由授权权人人员审员审批批 审审批批权权限的要求限的要求(规规定定文件文件) 入入库纪录库纪录 进进料料检验记录检验记录12ISO体系稽核技巧第三.三节 稽核报告的撰写一份完整的稽核一份完整的稽核报报告告应该应该包括以下内容包括以下内容 -稽核的背景稽核的背景&目的目的 -被稽核部被稽核部门门的名称的名称&人人员员 -稽核稽核员员 -日期日期 -稽核事稽核事项项描述描

14、述 -不符合事不符合事项项的的结论结论 -不符合事不符合事项项的的类类型型(Major & Minor&Observation defect) -被稽核方的确被稽核方的确认认 -限定的完成期限限定的完成期限 -采取的采取的纠纠正措施及正措施及验证记录验证记录 13ISO体系稽核技巧第三.四节稽核效果的改进在被稽核方同意在被稽核方同意预预防防/纠纠正措施的要求和完成期限后正措施的要求和完成期限后应该应该向被稽核向被稽核单单位位发发出出预预防防/纠纠正措施通知并予以正措施通知并予以实实施施在在规规定的定的时间时间内内应该应该由稽核人由稽核人员对预员对预防防/纠纠正措施的正措施的执执行情况行情况进进

15、行确行确认认以以验证验证不符合事不符合事项项得以改正得以改正14ISO体系稽核技巧第四章稽核员应具备之特性及行为准则 好好 的的 特特 质质 公正、客公正、客观观的的 有自信的有自信的 善于善于观观察的察的 合合逻辑逻辑 独立的、肯定的独立的、肯定的 善于聆听善于聆听 做笔做笔记记 守守时时 有知有知识识的的不不 好好 的的 特特 质质 挑剔的挑剔的 耳根耳根软软(易听人易听人摆摆布布) 粗心粗心的的 无准无准备备的的 没自信的没自信的 不守不守时时 矛盾的矛盾的如果你有以上特质，请立即改正吧！15ISO体系稽核技巧第四章稽核员应具备之特性及行为准则适任之稽核人适任之稽核人员应员应具有具有 成

16、熟人格成熟人格 客客观观之之态态度度 相当之沟通能力相当之沟通能力 组织组织及判断事及判断事实实之能力之能力16ISO体系稽核技巧第四章稽核员应具备之特性及行为准则对对合格的稽核合格的稽核员员的行的行为为准准则则要求要求 正直正直诚实诚实正当的正当的获获取和公平地取和公平地评评价客价客观观事事实实坚坚持准确的意持准确的意见见坦坦率率成熟成熟坚坚毅毅不因干不因干扰导扰导致偏差致偏差尊重尊重尊重同事和受稽核方的所有人尊重同事和受稽核方的所有人员员保持独立性保持独立性时时时时刻刻刻刻一一举举一一动动都都应应注意注意维护维护稽核的独立性稽核的独立性稽核稽核结论结论不不应应受受隐隐含利益含利益偏偏见见和

17、其它思想的影响。和其它思想的影响。 17ISO体系稽核技巧第五章稽核中常用技巧讲解第五章稽核中常用技巧讲解稽核中有什么稽核中有什么样样的技巧可被运用的技巧可被运用学会时间管理怎么去观察和发现事实有效的沟通抽样的技巧面谈的技巧(怎样提出问题&聆听)随手做笔记稽核困境常用应对方法18ISO体系稽核技巧第五章稽核中常用技巧讲解1) 时间时间管理管理稽核人稽核人员员可以用事先准可以用事先准备备好的好的检查检查表来分配每个稽核表来分配每个稽核项项目所需要花目所需要花费费的的时间时间以便以便准确地掌握准确地掌握时间时间。2)观观察和察和发现发现事事实实可以参照以下方法可以参照以下方法 -查阅查阅有关有关资

18、资料料文件和文件和质质量量记录记录 -观观察察现场现场情况情况 -注意注意对对方的介方的介绍绍和周和周围围人的人的谈话谈话 -有效的提有效的提问问每次只每次只问问一个一个问题问题通通过过提提问问让对让对方多介方多介绍绍3)有效的沟通有效的沟通稽核稽核实际实际上是一个双方沟通的上是一个双方沟通的过过程程这这一一过过程通程通过查阅资过查阅资料料观观察察现场现场提出提出问题问题聆听回答和聆听回答和进进行行记录记录等活等活动组动组成。成。19ISO体系稽核技巧沟通的方式可按照沟通的方式可按照强强调调的方面不同而有以下几种分的方面不同而有以下几种分类类语语言沟通与非言沟通与非语语言沟通言沟通 通通过语过

19、语言交流言交流进进行的沟通称行的沟通称为语为语言沟通言沟通在在语语言沟通言沟通过过程中程中语语言表达言表达聆听与理解聆听与理解对对沟通效果的影响很大。沟通效果的影响很大。 通通过动过动作作表情等表情等实现实现的沟通称的沟通称为为非非语语言沟通言沟通语语言沟通往往伴随着非言沟通往往伴随着非语语言沟通。言沟通。正式沟通与非正式沟通正式沟通与非正式沟通按按组织规组织规定的渠道和方式定的渠道和方式进进行交流行交流实现实现的沟通称的沟通称为为正式沟通。正式沟通。单单向沟通与双向沟通向沟通与双向沟通一方只一方只发发信息信息另一方只接受信息另一方只接受信息无反无反馈馈这样这样的沟通称的沟通称为单为单向沟通。

20、向沟通。“对话对话”方式的方式的沟通称沟通称为为双向沟通。双向沟通双向沟通。双向沟通时时一定伴随有信息反一定伴随有信息反馈馈。稽核是通稽核是通过过稽核稽核员员与被稽核人与被稽核人员员的交流以及的交流以及查查看看现场现场和有关文件来收集和有关文件来收集证证据据因此稽核因此稽核过过程程应应属于正式的双向沟通。属于正式的双向沟通。第五章稽核中常用技巧讲解20ISO体系稽核技巧4)抽抽样样技巧技巧稽核是以随机抽稽核是以随机抽样样型式型式进进行行而非而非100%全全检检。决定抽决定抽样样的数量的数量时应时应考考虑虑 -被稽核部被稽核部门门/项项目的文件目的文件工作工作人人员员和和记录记录的数量的数量 -

21、过过去的表去的表现现抽抽样样的方向不一定需要从的方向不一定需要从头头到尾到尾可从任何一点展开可从任何一点展开进进行行“深度深度”&“广度广度”的拓展。的拓展。第五章稽核中常用技巧讲解21ISO体系稽核技巧5)面面谈谈技巧技巧面面谈谈是稽核中使用最多的沟通方式是稽核中使用最多的沟通方式恰当的恰当的有技巧的面有技巧的面谈谈是稽核成功是稽核成功的一个关的一个关键键技能。技能。基本的面基本的面谈谈技巧如下技巧如下 -正确地提正确地提问问 -少少说说多听多听尊重尊重对对方方 -保持融洽的面保持融洽的面谈对谈对象象 -选择选择恰当的面恰当的面谈对谈对象象 -保持礼貌保持礼貌友善的面友善的面谈态谈态度度等等

22、第五章稽核中常用技巧讲解22ISO体系稽核技巧第五章稽核中常用技巧讲解提出提出问题问题提提问题问题可以分可以分为为几几类类以能得到以能得到较较广泛的回答广泛的回答为为目的的目的的问题问题5W IH问题问题怎么怎么样样 HOW 给给我看我看什么什么 WHAT (证证据据)何何时时 WHEN谁谁 WHO SHOW ME哪里哪里 WHERE (the evidence)为为什么什么 WHY开开发发型型问题问题23ISO体系稽核技巧 可以用可以用“是是” “不是不是”或一两个字就能回答的或一两个字就能回答的问题问题。 可可围绕问题围绕问题展开展开讨论讨论以便以便获获得更多信息的得更多信息的问题问题。

23、发问发问心中已有答案的心中已有答案的问题问题可减可减轻轻被稽核者被稽核者压压力力但但应应避免使用避免使用。 以身体以身体语语言提出言提出问题问题沉默沉默让对让对方感到方感到压压力力-非常非常强强而有力的工具而有力的工具 由由获获得的信息再提出跟得的信息再提出跟进问题进问题对问题对问题作作进进一步探一步探讨讨打破沙打破沙锅问锅问到底到底。第五章稽核中常用技巧讲解封封闭闭型型问题问题思考型思考型问题问题引引导导式式问题问题没有声音的没有声音的问题问题跟跟进进式式问题问题24ISO体系稽核技巧稽核稽核员员提提问问的目的是的目的是查查明真明真实实的情况或事的情况或事实实。因此因此稽核稽核员员根据所需了

24、解的情况根据所需了解的情况面面谈对谈对象的情况和面象的情况和面谈发谈发展的情况展的情况可以灵活使用以上的提可以灵活使用以上的提问问方式方式。稽核稽核员员在提在提问时问时除必要除必要时时应应尽可能少用封尽可能少用封闭闭型的提型的提问问。封封闭闭型提型提问问方式往往会方式往往会使面使面谈对谈对象情象情绪紧张绪紧张有些有些问题问题也很也很难难回答回答因因为实际为实际中的很多情况是不能用中的很多情况是不能用“是是”或或“不是不是”来确定的来确定的。 应应避免提避免提问问下列的下列的问题问题 第五章稽核中常用技巧讲解-欺欺诈诈式式问题问题-含糊不清的含糊不清的问题问题-多重式多重式问题问题25ISO体系

25、稽核技巧提提问问技巧技巧稽核稽核员员在提在提问时还应该问时还应该注意注意 -明确明确观观点和目的点和目的准确表达准确表达 -提提问时问时一定要考一定要考虑虑到被到被问问者的背景者的背景 -注意注意对对方表情神方表情神态态 -适适时时表达自己的好意表达自己的好意 -努力了解努力了解对对方的回答方的回答 -不能建不能建议议或者暗示种答案或者暗示种答案 -不不说说有情有情绪绪的的话话 -不要一次提出几个不要一次提出几个问题问题第五章稽核中常用技巧讲解有没有有没有?怎怎样样如如何何?)对对回答者造成混乱回答者造成混乱不不知如何回答知如何回答or选择选择式回式回答答应绝对应绝对避免使用避免使用26ISO

26、体系稽核技巧聆听聆听在稽核的面在稽核的面谈过谈过程中程中可能一个稽核可能一个稽核员员聆听的聆听的时间时间会达到会达到总总面面谈谈的的时间时间的的80%以上以上这样这样聆听的效率直接影响到稽核的效率。而聆听效率是一个稽核聆听的效率直接影响到稽核的效率。而聆听效率是一个稽核员员的理解力的理解力注意力注意力面面谈谈技能的技能的综综合反映。合反映。认认真真专专注的聆听是注的聆听是对别对别人最大的尊敬。人最大的尊敬。为为了提高聆听效率了提高聆听效率应该应该注意注意 -保持平等保持平等真真诚诚的的态态度度 -认认真真专专注地听注地听对对方方对对回答回答 -有耐心有耐心不怕沉默不怕沉默 -及及时时准确地准确

27、地记录记录 -及及时时反反馈馈 -排除干排除干扰扰 -尽可能不要作出不成熟的反映尽可能不要作出不成熟的反映 -多用开放型的提多用开放型的提问问方式方式 -鼓励鼓励对对方方仅仅可能的介可能的介绍绍情况情况第五章稽核中常用技巧讲解27ISO体系稽核技巧6)随手随手记记笔笔记记稽核人稽核人员应该员应该养成随手养成随手记记笔笔记记的的习惯习惯将将发现问题发现问题的事的事实详细记录实详细记录下来下来不可凭不可凭记忆记忆或或通通过过反复要求被稽核方提供文件来写稽核反复要求被稽核方提供文件来写稽核报报告。告。7)稽核困境稽核困境/应对应对在在实际实际稽核中稽核中会遇到各种各会遇到各种各样样的人的人由于由于这

28、这些人些人对对稽核持有不同的看法稽核持有不同的看法所以会所以会产产生生不同的不同的态态度度稽核稽核员员在稽核工作中可能会遇到以下的情况在稽核工作中可能会遇到以下的情况-力力图图使稽核使稽核员产员产生生“优优秀秀”的看法的看法对对差的方面搪塞了事。差的方面搪塞了事。遇到遇到这这种情况的种情况的处处理要点是理要点是检查检查全面稽核全面稽核听好的听好的也要也要查查差的差的-不不欢欢迎任何批迎任何批评评轻视轻视稽核稽核员员的意的意见见。遇到遇到这这种情况的种情况的处处理要点是理要点是保持冷静保持冷静坚坚持持审审核核对查对查到的到的问题问题作耐心清楚的作耐心清楚的说说明明第五章稽核中常用技巧讲解28IS

29、O体系稽核技巧稽核困境稽核困境/应对应对-尽可能少尽可能少说话说话少回答少回答问题问题使稽核使稽核员员尽量少理解真尽量少理解真实实情况。情况。遇到遇到这这种情况的种情况的处处理要点是理要点是耐心耐心容忍容忍灵敏地灵敏地变换变换提提问问方式方式直到达到目的直到达到目的- 一一问问三不知三不知遇到遇到这这种情况的种情况的处处理要点是理要点是请请求被稽核部求被稽核部门门主管另派熟悉情况的人介主管另派熟悉情况的人介绍绍情况情况-对对稽核稽核员员提出的提出的问题问题高高谈阔论谈阔论给给稽核稽核员员上技上技术课术课或管理理或管理理论课论课。遇到遇到这这种种问题问题的的处处理要点是理要点是及及时时插入最插入

30、最实际实际的的问题问题不与其不与其辩论辩论理理论论上的上的问题问题或是技或是技术术上的上的问题问题-主主动动介介绍绍存在的存在的问题问题推推销销自己的自己的责责任。任。遇到遇到这这种种问题问题的的处处理要点是理要点是先先查查当事人所在部当事人所在部门门的的问题问题其他其他问题问题以后再以后再说说。并且一。并且一定要注意不要介入被稽核部定要注意不要介入被稽核部门门的人的人际际矛盾之中矛盾之中第五章稽核中常用技巧讲解29ISO体系稽核技巧第五章稽核中常用技巧讲解稽核困境稽核困境/应对应对-消极阻或气消极阻或气势势汹汹的不合作。汹汹的不合作。遇到遇到这这种种问题问题的的处处理要点是理要点是不要提一些

31、只需回答不要提一些只需回答“是或不是是或不是”的的问题问题如果如果时间时间允允许许应该坚应该坚持自己的持自己的问题问题直到直到满满意的意的证证据。消极阻表明缺乏据。消极阻表明缺乏对质对质量所承担的量所承担的义务义务。如果如果对对方气方气势势汹汹汹汹不与合作不与合作则则可能是要可能是要隐瞒隐瞒一些一些问题问题。在。在这这种情况下种情况下更更应该应该有礼貌有礼貌并努力从另一角度着手稽核。如果并努力从另一角度着手稽核。如果这这种方法也行不通种方法也行不通则则争取从争取从别别的的员员工工处获处获得所需的答案。但有必要将得所需的答案。但有必要将这这种不合作的情况向有关方面反映种不合作的情况向有关方面反映

32、-不不认认可可对查对查到的缺失千方百到的缺失千方百计计的的辩辩解解遇到遇到这这种情况的种情况的处处理要点是理要点是对对于稽核中于稽核中发现发现的不合格事的不合格事实实要有要有详细详细的的记录记录以便以便为为即将做出的稽核即将做出的稽核报报告提供依据。如果被稽核部告提供依据。如果被稽核部门门不同意所提出的不符合事不同意所提出的不符合事项报项报告告而稽核而稽核员员又没有充分的又没有充分的证证据据证证明明这这些不符合是事些不符合是事实实则应删则应删除除这这些些报报告。告。30ISO体系稽核技巧附件一附件一检查检查表表实实例例内部稽核检查表（Internal Audit Check List） 稽核目的稽核日期稽核内容被稽核单位代表检查要点参考文件合格与否执行证据稽核员受核部门31ISO体系稽核技巧THE END32ISO体系稽核技巧