《如何将账务处理到底ppt课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《如何将账务处理到底ppt课件（28页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、如何将账务处置究竟 一、帐务处置步骤一、帐务处置步骤1 1、 分分录设置置2 2、 检查单据异常据异常3 3、 进货价差价差调整及采整及采购费用用结算算单分分摊4 4、 帐务冻结5 5、 重重计现有有库存存6 6、 月底本月底本钱计价价7 7、 手工手工补入相关的会入相关的会计凭凭证8 8、 部部门库存存买卖统计表表-统计制造制造费用用A A9 9、 汇总工工单工工时1010、录入任入任务中心本中心本钱1111、计算消算消费本本钱1212、库存存买卖统计表表-搜集制搜集制费B B1313、比、比较B-AB-A的差的差别，视情况情况调整人工及制整人工及制费再再计算消算消费本本钱. .1414、自
2、、自动调整整库存存1616、应收收应付、付、总帐期末期末调汇1717、抛、抛转会会计凭凭证1717、应收收应付、付、总帐期末期末调汇1818、整批、整批过帐& &期期间损益益结转& &自自动转帐1919、对帐-见核核对步步骤2020、出存、出存货报表、表、应收收应付付报表、本表、本钱报表、表、总账报表表 2121、存、存货、应收收应付、付、总帐月月结1 1、分录设置、分录设置( (应收应付参数应收应付参数) )：1 1、分录设置、分录设置( (自动分录自动分录) )：2 2、单据异常检查、单据异常检查: :OKa.a.单据异常据异常检测表根本信息系表根本信息系统里的异常里的异常排除工具排除工具
3、; ;b.b.当月当月单据能否全部据能否全部审核了核了? ?3 3、进货价差调整及费用结算单分摊、进货价差调整及费用结算单分摊: :4 4、帐务冻结、帐务冻结: :略注注: : 实务中中这个步个步骤是不能短少的是不能短少的. .5 5、重计现有库存、重计现有库存: :略注注: : 实务中中这个步个步骤是不能短少的是不能短少的. .6 6、月底本钱计价、月底本钱计价执行终了NEXT.NEXT.7 7、手工补入相关的会计凭证、手工补入相关的会计凭证 实务中除了自中除了自动分分录抛抛转的会的会计凭凭证, ,还有一些需求手工有一些需求手工补入入, ,假假设: : 费用凭用凭证的的录入入 做做为财务关关
4、帐前的一个步前的一个步骤, ,也是需求关也是需求关注的注的NEXT.NEXT.8 8、统计制造费用、统计制造费用A:A:9 9、汇总工单工时、汇总工单工时NEXT.NEXT.OK1010、录入任务中心本钱、录入任务中心本钱1111、计算消费本钱、计算消费本钱执行终了NEXT.NEXT.1212、库存买卖统计表、库存买卖统计表-搜集制费搜集制费B BNEXT.NEXT.1313、比、比较B-AB-A的差的差别，视情况情况调整人工及制整人工及制费再再计算消算消费本本钱. .略只需当自制件或是委外件在存货系统只需当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现本里做费用领料时，制费等才会出
5、现本钱计算前后有差别，所以才需求重新钱计算前后有差别，所以才需求重新搜集，假设前期单据都已抛分录，那搜集，假设前期单据都已抛分录，那么将差别直接录入总账凭证；假设前么将差别直接录入总账凭证；假设前期未抛凭证，那么正常抛转就可以。期未抛凭证，那么正常抛转就可以。1414、 自动调整库存自动调整库存月底月底调整数量整数量为0 0但有金但有金额的尾差的尾差1616、期末调汇、期末调汇NEXT.NEXT.1717、抛转会计凭证、抛转会计凭证略1818、整批过帐、整批过帐& &期间损益结转期间损益结转& &自动转帐。自动转帐。二、对帐二、对帐: :1 1、存、存货系系统的的库存期存期间明明细帐与与总账的
6、存的存货科目余科目余额进展核展核对。2 2、应收收账款余款余额表与表与总账里的里的应收收账款科目核款科目核对。3 3、应付付账款余款余额表与表与总账里的里的应付付账款科目核款科目核对。 4 4、 消消费本本钱科目余科目余额表的期末借方金表的期末借方金额与工与工单在在产品品 本本钱明明细表在制本表在制本钱核核对。 5. 5. 发出商品明出商品明细表的表的销货本本钱与与发出商品科目余出商品科目余额核核对。 6. 6.应付付账款款暂估科目与采估科目与采购系系统的的暂估本估本钱明明细表核表核对。 7 7、损益表的本月益表的本月净利利润和和资产负债表的本年利表的本年利润应相等。相等。二、对帐二、对帐:
7、:5 5、应收收账款余款余额表的本期表的本期应收金收金额、余、余额与科目余与科目余额表表 本期借方本期借方发生生额与期末余与期末余额的核的核对。应收对账应收对账6 6、应付付账款余款余额表的本期表的本期应付金付金额、余、余额与科目余与科目余额表的本期表的本期 贷方方发生生额与期末余与期末余额的核的核对。应付对账应付对账8 8、消费本钱科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的、消费本钱科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的 在制本钱核对，需求分为委外和厂内来核对在制本钱核对，需求分为委外和厂内来核对消费本钱对账消费本钱对账9 9、发出商品明出商品明细表的表的销货本本钱与与发出商品科目余出商品科目余额核核对。发出商品对账发出商品对账1010、应付付账款款暂估科目与估科目与暂估本估本钱明明细表核表核对。暂估对账暂估对账1111、损益表的本月益表的本月净利利润和和资产负债表的本年利表的本年利润应相等。相等。总账对账总账对账20、出存货报表、应收应付报表、本钱报表、总账报表、出存货报表、应收应付报表、本钱报表、总账报表 。21、执行存货、应收应付、总帐月结。、执行存货、应收应付、总帐月结。对账后，还需求的几项任务谢谢各位谢谢各位
