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1、银行承兑汇票业务培训银行承兑汇票业务培训1银行承兑汇票课件银行汇票汇票商业汇票汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的付款期为1个月。银行承兑汇票商业承兑汇票由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由银行以外的付款人承兑，于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由银行承兑，于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 一、基础知识一、基础知识一、基础知识一、基础知识简介简介简介简介银行承兑汇票课件银行承兑汇票课件4银行承兑汇票课件2 2、银行承兑汇票的票面要素：、银行承兑汇票的票面
2、要素：（一）表明“汇票”的字样； （二）出票日期（三）汇票编号（四）出票人全称、账号（五）付款行全称（六）汇票到期日期（七）收款人全称、账号、 开户行； （八）出票金额（大小写） （九）付款行行号、地址 （十）出票人要求付款行到期无条件支付的委托，出票人签章（财务章、法人章）（十一） 付款行到期承兑的承诺，银行汇票专用章（大额支付行号），经手人签章5银行承兑汇票课件（十二）（十二） 背面是背书情况。背面是背书情况。什么叫背书、被背书。注意：第一手背书人：一定是收款人。以上这些票面要素，是每张汇票必以上这些票面要素，是每张汇票必备的缺少任何一项，汇票都是无效备的缺少任何一项，汇票都是无效的，同时
3、，判断一张汇票是否有瑕的，同时，判断一张汇票是否有瑕疵，就是从这些方面来进行判断，疵，就是从这些方面来进行判断，所以这些票面要素是大家必须牢记所以这些票面要素是大家必须牢记在心的。在心的。6银行承兑汇票课件7银行承兑汇票课件8银行承兑汇票课件银行承兑汇票的相关规则银行承兑汇票的相关规则可以背书转让可以背书转让可流通可流通未到期的银行承兑未到期的银行承兑汇票可向银行申请汇票可向银行申请贴现贴现汇票手续费汇票手续费万分之五，不足万分之五，不足1010元按元按1010元收取元收取银行承兑汇票课件从从“ “开票开票” ”到到“ “付款付款” ” 整个过程整个过程10银行承兑汇票课件背书：背书：背书：背
4、书：持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书人：背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书人： 转让方转让方 被背书人：受让方；票据上被背书人：受让方；票据上标有标有“ “不得转让不得转让” ”、“ “委托收款委托收款” ”的，票据不得转让。的，票据不得转让。11银行承兑汇票课件背书注意事项：背书注意事项：背书注意事项：背书注意事项：1.1.) )出票人在汇票上记载出票人在汇票上记载“ “不得转让不得转让” ”字样的，汇票字样
5、的，汇票不得转让。不得转让。2.2.) )以背书转让的汇票，背书应当连续。以背书转让的汇票，背书应当连续。3.3.) )票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。加附粘单，粘附于票据凭证上。 粘单上的第一记载粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。4.4.4)4)背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人签章。背书未记载背书日期的，视为在到期日前背书。签章。背书未记载背书日期的，视为在到期日前背书。缺少背书人签章和被背书人名称，该背书无效。
6、缺少背书人签章和被背书人名称，该背书无效。12银行承兑汇票课件承兑：承兑：承兑：承兑：承兑是指汇票承兑是指汇票付款人付款人付款人付款人（专门指（专门指付款行付款行付款行付款行）承诺承诺承诺承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（注意是承诺，而非实注意是承诺，而非实注意是承诺，而非实注意是承诺，而非实际付款际付款际付款际付款）（1 1）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；（2 2）承兑是单方法律行为；汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承）承兑是单方法律行为；
7、汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承兑，即负有支付票据金额的义务而成为汇票的主债务人。兑，即负有支付票据金额的义务而成为汇票的主债务人。（3 3）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；（4 4）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。（5 5）承兑汇票时，应当在汇票正面记载）承兑汇票时，应当在汇票正面记载“
8、 “承兑承兑” ”字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。载付款日期。（6 6）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。“承兑承兑”是承诺，而非实际付款；一旦承诺，就必须按承诺执行！是承诺，而非实际付款；一旦承诺，就必须按承诺执行！13银行承兑汇票课件付款：付款：付款：付款：（1 1）付款：持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款要求；）付款：持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款
9、要求；（2 2）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。（3 3）付款完成后，一张银行承兑汇票的使命也就完成，持票人与付款行双方之间的债权、债务）付款完成后，一张银行承兑汇票的使命也就完成，持票人与付款行双方之间的债权、债务关系也宣告终结。关系也宣告终结。14银行承兑汇票课件银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票的贴现 银行承兑汇票是一种可以转让流通的票据，同时，如果持票人急于使用资金，那么银行承兑汇票是一种可以转让流通的票据，同时，如果持票人急于使用资金，那么持票人可以在银行承兑汇票到期日前，向银行（这里所指的银行，可以使任何一家可以
10、持票人可以在银行承兑汇票到期日前，向银行（这里所指的银行，可以使任何一家可以做贴现业务的银行）申请贴现，也就是，持票人向银行支付一定时间（贴现日与到期日做贴现业务的银行）申请贴现，也就是，持票人向银行支付一定时间（贴现日与到期日之间的时间）的利息，银行扣除利息后，将票面金额的余款付给持票人。之间的时间）的利息，银行扣除利息后，将票面金额的余款付给持票人。15银行承兑汇票课件承兑申请人（出票人）条件承兑申请人（出票人）条件承兑申请人（出票人）条件承兑申请人（出票人）条件不低于汇票票面金额的不低于汇票票面金额的30%30%存入保证金存入保证金企业法人，开立存款账户企业法人，开立存款账户有真实、合法
11、的商品或劳有真实、合法的商品或劳务交易关系务交易关系有支付汇票金额的资金来源有支付汇票金额的资金来源1 14 42 24 43 3本行要求具备的其他条件本行要求具备的其他条件5 5银行承兑汇票课件按照客按照客户信用等信用等级收取保收取保证金金100%70%50%30%B B级级客客客客户户BBBB级级客客客客户户BBBBBB级级客客客客户户AAAA级级客客客客户户B B B BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBAAAAAAAA银行承兑汇票课件 营业执照营业执照 法人身份证法人身份证 组织机构代码证组织机构代码证申请办理需要提交的资料申请办理需要提交的资料年检的贷款卡年检的贷款卡 商品交易
12、合同或商品交易合同或增值税发票原件及增值税发票原件及复印件复印件 承兑申请人上一承兑申请人上一年度和当期的资产年度和当期的资产负债表、损益表等负债表、损益表等有关财务会计报表有关财务会计报表承兑申请人提供的承兑申请人提供的抵（质）押等担保抵（质）押等担保资料或证明担保人资料或证明担保人资格及担保能力的资格及担保能力的有关资料有关资料 本行要求提供的其本行要求提供的其他资料他资料银行承兑汇票课件 单张票不得超过单张票不得超过10001000万元，单张票每张金万元，单张票每张金额不得完全一致，应额不得完全一致，应合理拆分。合理拆分。开立银行承兑汇票注意事项开立银行承兑汇票注意事项财务管理规范的企业
13、，财务管理规范的企业，原则上一个合同号对应原则上一个合同号对应的金额不得超过的金额不得超过50005000万万元，一般企业元，一般企业30003000万。万。 商品交易合同要商品交易合同要素完整、相关的合素完整、相关的合同项必须填写。同项必须填写。 开立银承的总额开立银承的总额要与企业的年销售要与企业的年销售额相匹配。额相匹配。开立银承的贸易背开立银承的贸易背景要与企业经营范景要与企业经营范围一致。围一致。不能用信贷资金开不能用信贷资金开票。票。银行承兑汇票课件钢材合同样本钢材购销合同范本.doc银行承兑汇票课件 银行承兑汇票贴现的一般流程银行承兑汇票贴现的一般流程银行承兑汇票课件银行承兑汇票
14、的贴现银行承兑汇票的贴现 贴现申请人必须具备的条件贴现申请人必须具备的条件贴现申请人必须具备的条件贴现申请人必须具备的条件 (1) (1) 在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织；在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织； (2) (2) 与出票人或与出票人或直接前手直接前手直接前手直接前手之间有真实的商品交易关系；之间有真实的商品交易关系； (3) (3) 能够提供与其直接前手之间的增值税发票能够提供与其直接前手之间的增值税发票( (按规定不能出具增值税发按规定不能出具增值税发票的除外票的除外) )和商品发运单据复印件。和商品发运单据复印件。 22银行承兑汇票课件银行承兑汇票的贴现
15、银行承兑汇票的贴现贴现申请人需提供的资料贴现申请人需提供的资料贴现申请人需提供的资料贴现申请人需提供的资料 持票人办理汇票贴现业务时，需填写持票人办理汇票贴现业务时，需填写商业汇票贴现申请书商业汇票贴现申请书，加盖公章和法人代表人章，加盖公章和法人代表人章( (或授权代理人章或授权代理人章) )后提交开户行，并提供以下资料：后提交开户行，并提供以下资料： (1) (1) 未到期且要式完整的银行承兑汇票；未到期且要式完整的银行承兑汇票； (2) (2) 贴现申请人的贴现申请人的企业法人营业执照企业法人营业执照或或营业执照营业执照复印件；复印件； (3) (3) 持票人与出票人或其直接前手之间的增
16、值税发票持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票( (对因对因中华人民共和国增值税暂行条例中华人民共和国增值税暂行条例所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料有真实商品交易关系的其他书面材料) )和商品发运单据复印件；和商品发运单据复印件； (4) (4) 贴现银行认为需要提供的其他资料。贴现银行认为需要提供的其他资料。 23银行承兑汇票课件银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票的贴现贴现期限贴现期限贴现期限贴现期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇
17、票到期日止，期限最长不超过贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6 6个月。实付贴现金个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 24银行承兑汇票课件支行支行无敞口无敞口单笔单笔10001000万元（含）以内万元（含）以内单户单户30003000万元（含）以内万元（含）以内总行总行有敞口有敞口总行审批总行审批开立银行承兑汇票有权审批人开立银行承兑汇票有权审批人银行承兑汇票课件银行承兑汇票的贴现银行承兑汇票的贴现通过中介的银行承兑汇票贴现流程：通过中介的银行承兑汇票贴现流程：26银行承兑汇票课件利率、利息、
18、时间计算利率、利息、时间计算利率利率利率利率：利息一般按照月息报，比如月息千分之：利息一般按照月息报，比如月息千分之4.184.18，千分之，千分之4.754.75等等，就是客户为了贴等等，就是客户为了贴现需要支付的利息。现需要支付的利息。利息计算利息计算利息计算利息计算：如果一张银行承兑汇票，面额：如果一张银行承兑汇票，面额10001000万，时间万，时间180180天（贴现日与到期日之间的天（贴现日与到期日之间的时间），利率是月息千分之时间），利率是月息千分之4.24.2，那么客户需要支付的利息计算如下：，那么客户需要支付的利息计算如下：10001000，0000 * 0.0042 * 1
19、80 /30 =0000 * 0.0042 * 180 /30 = 时间计算：以天来计算利息。算头不算尾。时间计算：以天来计算利息。算头不算尾。 如一张汇票开票日是如一张汇票开票日是2013-1-12013-1-1，到期日，到期日2013-7-12013-7-1，贴现日，贴现日2013-4-202013-4-20，那么总计计，那么总计计息日期就是息日期就是2013-4-202013-4-20到到2013-7-12013-7-1的的7272天天（10+31+30+110+31+30+1）。）。 请大家计算，请大家计算，2013-9-112013-9-11日贴现，票日贴现，票2014-2-0920
20、14-2-09到期，总计多少天？到期，总计多少天？ （19+31+30+31+31+9=15119+31+30+31+31+9=151天）天）27银行承兑汇票课件电汇费、银行扣款计算公式的计算电汇费、银行扣款计算公式的计算 电汇费电汇费电汇费电汇费：万分之二，：万分之二，200200元封顶，加急在邮电费的基础上加收元封顶，加急在邮电费的基础上加收30%30%。加急后。加急后260260元封顶。元封顶。 银行扣款计算公式银行扣款计算公式银行扣款计算公式银行扣款计算公式：客户需要支付的所有费用客户需要支付的所有费用=票面金额票面金额* *月息月息* *天数天数/30 +260/30 +260以上面
21、为例：以上面为例：1000*4.2*180/3 +260 =1000*4.2*180/3 +260 =28银行承兑汇票课件银行信用等级划分银行信用等级划分 不同银行出的票，由于信用等级及贴现难易程度等原因，其贴现率不同。不同银行出的票，由于信用等级及贴现难易程度等原因，其贴现率不同。 国有股份：国有股份：国有股份：国有股份：四大国有：工、农、中、建四大国有：工、农、中、建 价格最低。价格最低。 股份制股份制股份制股份制：交通银行、中心、浦发、信业、华夏交通银行、中心、浦发、信业、华夏 深圳发展、广东发展、民生深圳发展、广东发展、民生深圳发展、广东发展、民生深圳发展、广东发展、民生：这这3 3个
22、股份制银行不同时段会受到额度限制。个股份制银行不同时段会受到额度限制。 地区性的商业银行：地区性的商业银行：价格一般要比国有股份的高。价格一般要比国有股份的高。 信用社信用社信用社信用社：各：各地的城信社、农信社、联合银行价格相对高许多。地的城信社、农信社、联合银行价格相对高许多。29银行承兑汇票课件中介对大票和小票的处理方式中介对大票和小票的处理方式大票：单张面额大票：单张面额500500万以上万以上小票：单张面额小票：单张面额500500万以下万以下大票的处理方式：大票的处理方式：按照利率，天数，计算利息；找贴现行贴现。按照利率，天数，计算利息；找贴现行贴现。 小票的处理方式：小票的处理方
23、式：一般按照一般按照180180天的票，每天的票，每1010万扣多少钱的方式计算，如万扣多少钱的方式计算，如1010万扣万扣33003300等等；一般会现金收购；等等；一般会现金收购； 小票报价和利率的换算：如果小票报价小票报价和利率的换算：如果小票报价1010万扣万扣33003300，折合成月息是多少呢？，折合成月息是多少呢？1010万万* *月息月息/30*180/30*18033003300倒过来算月息。倒过来算月息。3300/3300/600600 = 5.5 = 5.5 即月息即月息 千分之千分之5.5 5.5 30银行承兑汇票课件需要注意的问题需要注意的问题需要注意的问题需要注意的
24、问题 不能用信贷资金开票。不能用信贷资金开票。 开出票后，检查票面的要素是否出错，如日期，出票人、收款人、签章、背书等等开出票后，检查票面的要素是否出错，如日期，出票人、收款人、签章、背书等等有问题，如背书不清晰，收款人少了一个字等等。票据出现瑕疵会影响贴现。有问题，如背书不清晰，收款人少了一个字等等。票据出现瑕疵会影响贴现。 中介报价突然变化，找其它中介时，中介报价突然变化，找其它中介时，二查、三查票不做。二查、三查票不做。 贴现资金无法落实时，不能做查询，不能传图片，不能给传真。贴现资金无法落实时，不能做查询，不能传图片，不能给传真。 转让协议要求客户盖章、签字、复印客户身份证。转让协议要求客户盖章、签字、复印客户身份证。31银行承兑汇票课件
