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1、造价咨询企业规模化发展探讨造价咨询企业规模化发展探讨造价咨询企业规模化发展研究课题组造价咨询企业规模化发展研究课题组北京中和惠源工程造价咨询有限责任公司北京中和惠源工程造价咨询有限责任公司主讲人：吕发钦主讲人：吕发钦目目 录录1. 规模化发展为造价咨询行业发展的需要规模化发展为造价咨询行业发展的需要2. 规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探索4. 政策建议政策建议引言：规模化发展定义引言：规模化发展定义造价咨询企业规模化发展造价咨询企业规模化发展“以实现工程造价咨询行业健康、可持续发展为目标，以提高工程造价咨以实现
2、工程造价咨询行业健康、可持续发展为目标，以提高工程造价咨询业务质量为前提，工程造价咨询企业扩大自身规模的过程，该过程往往询业务质量为前提，工程造价咨询企业扩大自身规模的过程，该过程往往伴随着企业管理或执业中特定标准的实现和有利资源集中度的提高伴随着企业管理或执业中特定标准的实现和有利资源集中度的提高”。需强调的是：我们认为任何抛开行业发展目标和保证执业质量前提的规模化都是不具实际指导意义的。目目 录录1. 规模化发展为造价咨询行业发展的需要规模化发展为造价咨询行业发展的需要2. 规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探
3、索4. 政策建议政策建议1.1 1.1 造价咨询行业发展现状造价咨询行业发展现状1.1.1 造价咨询企业数量庞大造价咨询企业数量庞大资质级别数量甲级1579乙级4694暂定乙级372合计合计66451.1.2 1.1.2 省属工程造价咨询企业分布图省属工程造价咨询企业分布图1.1.3 1.1.3 各年度工程造咨询企业收入总额各年度工程造咨询企业收入总额53095309家工程造价咨询企业家工程造价咨询企业20062006年、年、20072007年及年及20082008年三年业务收入总额分年三年业务收入总额分别为：别为：98.4398.43亿元、亿元、119.88119.88亿元和亿元和156.8
4、9156.89亿元亿元1.1.4 1.1.4 每家企业年均营业收入每家企业年均营业收入2006年、年、2007年及年及2008年各年造价咨询企业平均每家业务收入分别为年各年造价咨询企业平均每家业务收入分别为185.40万万元、元、225.80万元和万元和295.53万元（见图表万元（见图表14），三年平均收入为每家），三年平均收入为每家235万元万元1.1.5 1.1.5 造价咨询行业收入规模持续增长造价咨询行业收入规模持续增长 2007200821.79%21.79%30.88%30.88%年份增长率2006三年复合复合增长率：26.25%行业收入增长率与固定资产投资增长率行业收入增长率与固
5、定资产投资增长率 2006-2008 2006-2008年各省（区、市）造价咨询行业年各省（区、市）造价咨询行业年均业务收入总额年均业务收入总额 2006-2008 2006-2008年度各省（区、市）造价咨询企年度各省（区、市）造价咨询企业年均业务收入业年均业务收入1.1.9 1.1.9 从业人员队伍庞大从业人员队伍庞大截止2009年底，全国范围内从事工程造价专业人员 总数约80万其中：造价工程师10万余人 造价员约70万人除在咨询企业就业的约50万人外，还广泛分布在: 监理企业（注册造价工程师13500名）施工企业房地产开发企业设计院1.1.10 1.1.10 注册造价工程师年龄和学历结构
6、分析注册造价工程师年龄和学历结构分析1.1.11 1.1.11 注册造价工程师年限和职称结构分析注册造价工程师年限和职称结构分析1.1.12 1.1.12 人均创收分析人均创收分析1.1.13 1.1.13 造价咨询行业集中度逐年下降造价咨询行业集中度逐年下降典型的典型的“原子型原子型”市场结构市场结构行业集中度非常低、产业组织结构高度分散行业集中度非常低、产业组织结构高度分散工程造价咨询行业的集中度仍在逐年下降工程造价咨询行业的集中度仍在逐年下降年度年度20062006年年20072007年年20082008年年CR4CR43.44%3.00%2.45%CR10CR106.14%5.38%4
7、.54% 20062006年年-2008-2008年造价咨询行业集中度年造价咨询行业集中度1.2.1 行业发展进程对整合和优化行业结构提出了要求行业发展进程对整合和优化行业结构提出了要求 20世纪90年代中期，行业利润较高近年来，工程造价咨询企业数量迅速扩张，竞争不断加剧：同质化、缺乏核心竞争力和竞争优势、相互压价、恶性竞争；行业内优秀人才流失突出；行业规范化管理面临诸多困难。 初期：高利润过渡期：低利润成熟期：平均利润造价咨询行业发展历程造价咨询行业发展历程行业发展历程一般规律行业发展历程一般规律1.2 1.2 行业发展对企业规模化提出要求行业发展对企业规模化提出要求1.2.2 行业面对的市
8、场需求对企业规模化发展提出了要求行业面对的市场需求对企业规模化发展提出了要求1.2.3 外来竞争者的加入对整合和优化行业结构提出了要外来竞争者的加入对整合和优化行业结构提出了要求求Internet1.2 1.2 行业发展对企业规模化提出要求行业发展对企业规模化提出要求造价咨询企业在满足不同类型的市场需求、建立自身的核心竞争力方面面临着挑战；工程建设投资主体由单一走向多元化，对相关服务的多元化提出了要求加入WTO后，外商和外资介入国内造价咨询业，对国内造价咨询企业的生存与发展提出挑战，国内造价咨询行业和咨询企业面对更广泛、更强劲的国际竞争对手。1.3 1.3 规模化发展的业内外比较规模化发展的业
9、内外比较主要中介服务行业均加大了行业整合力度（e.g.会计师事务所、资产评估机构等）主管部委出台了一系列政策中国注册会计师协会关于推动会计师事务所做大做强的意见中国注册会计师协会关于推动会计师事务所做大做强的意见（会协200733号）国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知（国办发200956号）关于推动评估机构做大做强做优的指导意见关于推动评估机构做大做强做优的指导意见（财企2009453号）目目 录录1. 规模化发展为造价咨询行业发展的需要规模化发展为造价咨询行业发展的需要2. 2. 规模化发展为造
10、价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探索4. 政策建议政策建议2.1 2.1 企业实现更好更快发展的要求企业实现更好更快发展的要求品牌效应。2 2战略重要性、资信、合作性、现实贡献、成长性提升执业质量的保证1 1战略重要性、资信、合作性、现实贡献、成长性 打造和提升核心竞争力3 3战略重要性、资信、合作性、现实贡献、成长性品牌效应规模效应规模效应专业化专业化比较优势比较优势2.2 2.2 规模化发展是提升企业管理水平的需要规模化发展是提升企业管理水平的需要
11、 造价咨询企业从无到有、从小到大，业务扩大后，管理的地位逐渐提升，对管理的要求也越来越高。科学管理对于规模化的企业意义重大 规模化企业为管理水平的提升创造了条件：硬件条件，如资金、硬件设施软件条件，如技术、公司治理等122.32.3规模化发展是解决规模化发展是解决“人才问题人才问题”重要途径重要途径企业发展最根本是“人”的问题。造价咨询企业的人才流动率相对较高，优秀人才的缺乏将成为企业乃至行业发展的瓶颈。从企业培养员工过程来看：在吸引优秀员工培养员工留住优秀员工三个环节中，规模化的大企业都更具优势。实现造价咨询企业规模化对于行业吸引、培养和留住优秀人才具有重要意义。目目 录录1. 规模化发展为
12、造价咨询行业发展的需要规模化发展为造价咨询行业发展的需要2. 2. 规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探索4. 政策建议政策建议3. 3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探索规模化是优秀造价咨询企业的必然归宿，但可能是殊规模化是优秀造价咨询企业的必然归宿，但可能是殊“途途”同归。同归。 相对松散结构：相对松散结构：联盟式联盟式加盟式加盟式 相对紧凑结构相对紧凑结构 ：兼并扩张模式兼并扩张模式业务扩展模式业务扩展模式在松散结构下进行联合的各
13、家企业主要是出于提升品牌效应的考虑。按照管理模式可以分为联盟式和加盟式两种。联盟式联盟式 3.1 3.1 相对松散结构相对松散结构n联合咨询企业实力相当，强强联合或弱弱联合；n以统一的名称对外宣传，提升品牌的影响力；n整体规模性指标和数据上，如收入、人员等，产生巨大飞跃；n各企业内部管理保持独立性，人、财、物等管理模式保持不变。特点特点联盟式（续）联盟式（续） 3.1 3.1 相对松散结构相对松散结构n共享商标和资质，提升企业形象和品牌；n软件、资料等信息资源共享；n不要求管理模式和专业标准的统一，保持各自独立性和经营特色。n跨区域的业务利益冲突，信息的共享有一定局限性；n执业质量的提升等方面
14、不会产生实质性促进。n在海内外的造价咨询企业中存在该模式；n各企业按约定缴纳注册资本金成立新公司，并划定各自的业务领域；n各公司每年缴纳一定的管理费。优点优点缺点缺点V.S.V.S.实实践践3.1 3.1 相对松散结构相对松散结构加盟式加盟式 n规模较大、实力较强的企业发展实力相对较弱的成员；n联合后企业可延用原核心企业名称和资质，也可注册成立新法人，延用原核心企业资质；n涉及跨多个国家执业，各成员企业按相应监管要求须为独立法人；n各成员企业独立运作，向核心企业交部分利润。特点特点n迅速扩展规模，统一品牌；n核心企业往往具有主动权，容易达成一致意见；n各独立法人独立承担法律责任，分散风险。n缺
15、乏真正的统一管理；n执业网络管理、质量控制和风险管理、人力资源管理和培训等水平很 难产生实质性改变。优点优点缺点缺点V.S.V.S.3.1 3.1 相对松散结构相对松散结构联盟式与加盟式的主要区别：联盟式与加盟式的主要区别：各成员企业间的实力、资源占有量不同；最终形成的局面：联盟式：各成员企业间往往是势均力敌,较难形成统一声音,加盟式：强弱分明，核心企业很强势3.2 3.2 相对紧凑结构相对紧凑结构 结构相对紧凑的规模化特征：人、才、物等方面实行统一化管理，即实质性合并。按照实现途径分为兼并扩张模式和业务拓展模式。兼并扩张模式兼并扩张模式 n通过兼并其他企业实现规模的扩大；n融为一体，实行一体
16、化管理；n兼并模式为国际上中介行业早期扩大规模的最主要方式，其特点就是弱肉强食。特点特点3.2 3.2 相对紧凑结构相对紧凑结构 兼并扩张模式（续）兼并扩张模式（续）n如若不能真正融为一体，则各自为政，“貌合神离”；n兼并方必需具备一定的经济实力，前期投入资金需求量大；n企业规模扩大，会增加管理成本，若合并实现的规模效益若不能抵销该部分成本，合并将成为企业发展的负担。优点优点缺点缺点V.S.V.S.n实现优势互补、资源共享；n在人事、财务、执业标准、质量控制、人员培训方面都能实行统一管理，这种实质性的合并有助于形成竞争优势；n快速地实现规模扩大。n有利风险控制3.2 3.2 相对紧凑结构相对紧
17、凑结构 兼并扩张模式（续）兼并扩张模式（续） 近似行业案例近似行业案例案案 例例n永道公司：在1924至1969年间吞并了60家国内小型会计公司；n安永公司(当时的E&E)：在50年代吞并了42家小公司；n德勤公司：60年代吞并了50家小公司；n博太国际：在1998年成立至今在英国本土吞并了20多家公司。3.2 3.2 相对紧凑结构相对紧凑结构 兼并扩张模式（续）兼并扩张模式（续） 近似行业案例近似行业案例案案 例例名称排名分所（家） 收入（亿）分所占%年份0809080908090809中瑞岳华5518216.58.74859信永中和1076132.65.12156立信大华47116100.
18、85.135613.2 3.2 相对紧凑结构相对紧凑结构 业务扩展模式业务扩展模式n造价咨询企业通过对自身业务的横、纵向拓展实现规模的扩大：纵向规模化纵向规模化：以原有业务为基础，在相对单一的专业领域内不断纵深，间接实现规模的扩大；横向规模化横向规模化：以原专业为基础，做大做强后进军多个专业领域。特点特点n产生规模效应，有利于提高执业质量；n规模化过程一般比较稳健。n发展速度不会太快；n在一些领域从头做起，受公司整体的资源分配、成本消耗等的牵制。优点优点缺点缺点V.S.V.S.3. 3. 规模化发展模式探索规模化发展模式探索各种模式和途径各有千秋，造价咨询企业在发展过程中各种模式和途径各有千秋
19、，造价咨询企业在发展过程中还需结合自身情况，选择合适的发展模式，甚至是把不同还需结合自身情况，选择合适的发展模式，甚至是把不同发展模式结合起来以求取长补短。发展模式结合起来以求取长补短。 相对松散结构：相对松散结构：联盟式联盟式加盟式加盟式相对紧凑结构相对紧凑结构 ：兼并扩张模式兼并扩张模式业务扩展模式业务扩展模式V.S.V.S.目目 录录1. 规模化发展为造价咨询行业发展的需要规模化发展为造价咨询行业发展的需要2. 2. 规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求规模化发展为造价咨询企业发展的内在需求3. 规模化发展模式
20、探索规模化发展模式探索4. 政策建议政策建议4. 4. 政策建议政策建议比较项目会计师行业 （2009）资产评估行业 （2009）工程造价咨询行业 (2008）机构数量机构数量6800余家约4000家6645家收入规模收入规模逾310亿约39亿约160亿执业资格及执业资格及人员数量人员数量注册会计师注册资产评估师注册造价工程师88938人30000余人89676人最高资质最高资质证券业审计资格证券期货业评估资质甲级工程造价最高资质数量最高资质数量54家69家1579家CR429.45%10.96%2.45%CR1041.08%18.02%4.54%主要中介行业机构情况对比4. 4. 政策建议政
21、策建议以适度的政策为引导，推动行业资源整合以适度的政策为引导，推动行业资源整合结合行业整体发展目标，制定出台一些引导和规范企业规模化发展的指导意见，引导和培育行业旗舰型和大型咨询企业的健康发展。修改149号部令，以适应行业发展需要。适度提高资质申请标准是否允许同业机构持股超过50%，以推动子公司的发展：其他鼓励性政策4. 4. 政策建议政策建议以强化日常监管为抓手，提升行业专业服务水平以强化日常监管为抓手，提升行业专业服务水平以权威排名发布为手段，促进企业规模化发展以权威排名发布为手段，促进企业规模化发展 增加排名透明度、综合度、全面性、权威性建立执业质量轮查机制，提升整体服务质量，淘汰低质机构。完善清出制度。通过定期检查、抽查、专项稽查等方式，对现状不符合资质标准的企业，坚决清出市场。4. 4. 政策建议政策建议以树立优秀企业典型为依托，加强文化建设和诚信建设以树立优秀企业典型为依托，加强文化建设和诚信建设优秀的行业文化源自于优秀的行业内企业文化，建议行业主管部门及协会选择一批文化优秀成熟、诚信度和美誉度突出的造价咨询企业，加以宣传推广。加强行业诚信建设建立企业信用信息发布机制推动建立个人信用档案加强品牌形象建设谢谢！谢谢！
