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1、第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 第十一章国际贸易结算第十一章国际贸易结算第十一章国际贸易结算第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠中的风险、诈骗和拖欠中的风险、诈骗和拖欠中的风险、诈骗和拖欠 第第第第 一一一一 章章章章第第第第 二二二二 章章章章第第第第 三三三三 章章章章第第第第 四四四四 章章章章第第第第 五五五五 章章章章第第第第 六六六六 章章章章第第第第 七七七七 章章章章第第第第 八八八八 章章章章第第第第 九九九九 章章章章第第第第 十十十十 章章
2、章章第十一章第十一章第十一章第十一章教学基本要求：教学基本要求：教学基本要求：教学基本要求： 掌掌掌掌握握握握国国国国际际际际结结结结算算算算中中中中的的的的风风风风险险险险类型及防范；类型及防范；类型及防范；类型及防范； 掌掌掌掌握握握握防防防防范范范范诈诈诈诈骗骗骗骗和和和和拖拖拖拖欠欠欠欠的的的的基本原则；基本原则；基本原则；基本原则； 理理理理解解解解诈诈诈诈骗骗骗骗和和和和拖拖拖拖欠欠欠欠的的的的概概概概念念念念; ; ; ; 理理理理解解解解国国国国际际际际结结结结算算算算中中中中风风风风险险险险存存存存在的客观性在的客观性在的客观性在的客观性; ; ; ; 了了了了解解解解各各各
3、各种种种种案案案案例例例例对对对对我我我我们们们们的的的的启迪。启迪。启迪。启迪。 第一节第一节第一节第一节国际贸易结算国际贸易结算国际贸易结算国际贸易结算中的主要风险和防范中的主要风险和防范中的主要风险和防范中的主要风险和防范 第二节国际结算业第二节国际结算业第二节国际结算业第二节国际结算业务中诈骗的防范务中诈骗的防范务中诈骗的防范务中诈骗的防范 第三节国际贸易结算中第三节国际贸易结算中第三节国际贸易结算中第三节国际贸易结算中国外客商拖欠的防范国外客商拖欠的防范国外客商拖欠的防范国外客商拖欠的防范 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸
4、易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 第一节国际贸易结算中的主要风险和防范 一、信用风险一、信用风险一、信用风险一、信用风险 信用风险是指进口商或出口商是否恪守信信用风险是指进口商或出口商是否恪守信信用风险是指进口商或出口商是否恪守信信用风险是指进口商或出口商是否恪守信用的风险。用的风险。用的风险。用的风险。 对于出口商，信用风险是指进口商是否恪对于出口商，信用风险是指进口商是否恪对于出口商，信用风险是指进口商是否恪对于出口商，信用风险是指进口商是否恪守信用的风险，它包括受货风险、财务风险、守信用的风险，它包括受货风险、财务风险、守信用的风险，它包括受货风险、财务
5、风险、守信用的风险，它包括受货风险、财务风险、贸易结算方式选择风险三类。贸易结算方式选择风险三类。贸易结算方式选择风险三类。贸易结算方式选择风险三类。 （一）受货风险（一）受货风险（一）受货风险（一）受货风险 受货风险是指进口商不接受货物的风险。受货风险是指进口商不接受货物的风险。受货风险是指进口商不接受货物的风险。受货风险是指进口商不接受货物的风险。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 拒受货物产生的原因有两个方面：拒受货物产生的原因有两个方面：拒受货物产生的原因有两
6、个方面：拒受货物产生的原因有两个方面： 一是出口商提交的单据与销售合同的要求不一是出口商提交的单据与销售合同的要求不一是出口商提交的单据与销售合同的要求不一是出口商提交的单据与销售合同的要求不符（如在托收项下），如果进口商不愿继续进行符（如在托收项下），如果进口商不愿继续进行符（如在托收项下），如果进口商不愿继续进行符（如在托收项下），如果进口商不愿继续进行交易，就可能拒绝接受货物；交易，就可能拒绝接受货物；交易，就可能拒绝接受货物；交易，就可能拒绝接受货物； 二是贸易合同签订后，合同项下货物的市场二是贸易合同签订后，合同项下货物的市场二是贸易合同签订后，合同项下货物的市场二是贸易合同签订后，
7、合同项下货物的市场价格有所下跌，进口商为了获得预期收益，迫使价格有所下跌，进口商为了获得预期收益，迫使价格有所下跌，进口商为了获得预期收益，迫使价格有所下跌，进口商为了获得预期收益，迫使出口商降价，而设法拒受货物。出口商降价，而设法拒受货物。出口商降价，而设法拒受货物。出口商降价，而设法拒受货物。 防范受货风险的措施在于交易前，切实掌握防范受货风险的措施在于交易前，切实掌握防范受货风险的措施在于交易前，切实掌握防范受货风险的措施在于交易前，切实掌握进口商的资信情况，对老客户掌握其资信的变化进口商的资信情况，对老客户掌握其资信的变化进口商的资信情况，对老客户掌握其资信的变化进口商的资信情况，对老
8、客户掌握其资信的变化情况，同时，尽量选择对己有利的结算方式。情况，同时，尽量选择对己有利的结算方式。情况，同时，尽量选择对己有利的结算方式。情况，同时，尽量选择对己有利的结算方式。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 （二）财务风险（二）财务风险（二）财务风险（二）财务风险 财务风险是指进口商逾期付款或不付款的财务风险是指进口商逾期付款或不付款的财务风险是指进口商逾期付款或不付款的财务风险是指进口商逾期付款或不付款的风险。风险。风险。风险。 财务风险的防范措施依然是掌握
9、对方资信财务风险的防范措施依然是掌握对方资信财务风险的防范措施依然是掌握对方资信财务风险的防范措施依然是掌握对方资信及选择对己有利的结算方式。及选择对己有利的结算方式。及选择对己有利的结算方式。及选择对己有利的结算方式。 （三）国际结算方式选择风险（三）国际结算方式选择风险（三）国际结算方式选择风险（三）国际结算方式选择风险 采用以银行信用为基础的结算方式办理进采用以银行信用为基础的结算方式办理进采用以银行信用为基础的结算方式办理进采用以银行信用为基础的结算方式办理进出口业务，出口商所承担的信用风险较小；若出口业务，出口商所承担的信用风险较小；若出口业务，出口商所承担的信用风险较小；若出口业务
10、，出口商所承担的信用风险较小；若采用以商业信用为基础的结算方式办理进出口采用以商业信用为基础的结算方式办理进出口采用以商业信用为基础的结算方式办理进出口采用以商业信用为基础的结算方式办理进出口业务，则出口商所承担的信用风险较大。业务，则出口商所承担的信用风险较大。业务，则出口商所承担的信用风险较大。业务，则出口商所承担的信用风险较大。第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 采用汇款结算方式，往往是货到付款，出口采用汇款结算方式，往往是货到付款，出口采用汇款结算方式，往往是货
11、到付款，出口采用汇款结算方式，往往是货到付款，出口商承担着很大的信用风险；如果采用预付货款，商承担着很大的信用风险；如果采用预付货款，商承担着很大的信用风险；如果采用预付货款，商承担着很大的信用风险；如果采用预付货款，则进口商将承担着很大的信用风险。则进口商将承担着很大的信用风险。则进口商将承担着很大的信用风险。则进口商将承担着很大的信用风险。 采用托收结算方式，如果付款交单可能产生采用托收结算方式，如果付款交单可能产生采用托收结算方式，如果付款交单可能产生采用托收结算方式，如果付款交单可能产生进口商拒收货物的风险；如果是承兑交单更有可进口商拒收货物的风险；如果是承兑交单更有可进口商拒收货物的
12、风险；如果是承兑交单更有可进口商拒收货物的风险；如果是承兑交单更有可能钱货两空的风险。能钱货两空的风险。能钱货两空的风险。能钱货两空的风险。 进口商同样要承担信用风险，表现为出口商进口商同样要承担信用风险，表现为出口商进口商同样要承担信用风险，表现为出口商进口商同样要承担信用风险，表现为出口商不履约按时发货；或者出口商提供的货物质量和不履约按时发货；或者出口商提供的货物质量和不履约按时发货；或者出口商提供的货物质量和不履约按时发货；或者出口商提供的货物质量和数量与合同不符。数量与合同不符。数量与合同不符。数量与合同不符。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈
13、骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 二、外汇风险二、外汇风险二、外汇风险二、外汇风险 在世界性浮动汇率制的背景下，如果计价结在世界性浮动汇率制的背景下，如果计价结在世界性浮动汇率制的背景下，如果计价结在世界性浮动汇率制的背景下，如果计价结算货币汇率上涨，进口商将承担外汇风险；如果算货币汇率上涨，进口商将承担外汇风险；如果算货币汇率上涨，进口商将承担外汇风险；如果算货币汇率上涨，进口商将承担外汇风险；如果汇率下跌出口商将承担外汇风险。汇率下跌出口商将承担外汇风险。汇率下跌出口商将承担外汇风险。汇率下跌出口商将承担外汇风险。 三、国家风险三、国
14、家风险三、国家风险三、国家风险 国家风险是指那些因进口国家的主权措施而国家风险是指那些因进口国家的主权措施而国家风险是指那些因进口国家的主权措施而国家风险是指那些因进口国家的主权措施而造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。造成拒受货物或阻止向国外付款所产生的风险。 （一）战争、国内动乱的风险（一）战争、国内动乱的风险（一）战争、国内动乱的风险（一）战争、国内动乱的风险 （二）兑换风险（二）兑换风险（二）兑换风险（二）兑换风险 （三）其他主权风险（三）其他主权风险（三）其他主权风险（三）其他主权风险 出口商防
15、范上述三种国家风险，均可以向中出口商防范上述三种国家风险，均可以向中出口商防范上述三种国家风险，均可以向中出口商防范上述三种国家风险，均可以向中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险。国出口信用保险公司投保短期出口信用保险。国出口信用保险公司投保短期出口信用保险。国出口信用保险公司投保短期出口信用保险。第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 四、欺诈风险四、欺诈风险四、欺诈风险四、欺诈风险 欺诈风险，也称诈骗风险，是指诈骗欺诈风险，也称诈骗风险，是指诈骗欺诈风险，也称诈骗风
16、险，是指诈骗欺诈风险，也称诈骗风险，是指诈骗分子以非法占有为目的，在国与国之间的分子以非法占有为目的，在国与国之间的分子以非法占有为目的，在国与国之间的分子以非法占有为目的，在国与国之间的货币收付和债权债务结算中，采取虚构事货币收付和债权债务结算中，采取虚构事货币收付和债权债务结算中，采取虚构事货币收付和债权债务结算中，采取虚构事实或隐瞒真相的欺骗手段，骗取钱财的违实或隐瞒真相的欺骗手段，骗取钱财的违实或隐瞒真相的欺骗手段，骗取钱财的违实或隐瞒真相的欺骗手段，骗取钱财的违法犯罪行为。法犯罪行为。法犯罪行为。法犯罪行为。 提高业务人员的综合素质，对交易中提高业务人员的综合素质，对交易中提高业务人
17、员的综合素质，对交易中提高业务人员的综合素质，对交易中的每一个环节严格按规范操作，并保持高的每一个环节严格按规范操作，并保持高的每一个环节严格按规范操作，并保持高的每一个环节严格按规范操作，并保持高度的警觉性，是防范国际结算中的风险最度的警觉性，是防范国际结算中的风险最度的警觉性，是防范国际结算中的风险最度的警觉性，是防范国际结算中的风险最根本的措施。根本的措施。根本的措施。根本的措施。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 第二节 国际结算业务中诈骗的防范 一、汇款结算
18、方式下的欺诈风险及防范一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范（一）信汇方式中欺诈风险的防范（一）信汇方式中欺诈风险的防范（一）信汇方式中欺诈风险的防范（一）信汇方式中欺诈风险的防范 伪造信汇委托书、模仿银行有权签字人的签字、或伪造信汇委托书、模仿银行有权签字人的签字、或伪造信汇委托书、模仿银行有权签字人的签字、或伪造信汇委托书、模仿银行有权签字人的签字、或与汇款银行内部的不法人员勾结作案。与汇款银行内部的不法人员勾结作案。与汇款银行内部的不法人员勾结作案。与汇款银行内部的不法人员勾结作案。 解付银行除应仔细核对信汇委托书上有权签字
19、人员解付银行除应仔细核对信汇委托书上有权签字人员解付银行除应仔细核对信汇委托书上有权签字人员解付银行除应仔细核对信汇委托书上有权签字人员的印鉴外，还应熟悉不同银行的信汇委托书格式样本，的印鉴外，还应熟悉不同银行的信汇委托书格式样本，的印鉴外，还应熟悉不同银行的信汇委托书格式样本，的印鉴外，还应熟悉不同银行的信汇委托书格式样本，熟悉不同银行对汇款金额权限的控制，发现问题或产生熟悉不同银行对汇款金额权限的控制，发现问题或产生熟悉不同银行对汇款金额权限的控制，发现问题或产生熟悉不同银行对汇款金额权限的控制，发现问题或产生疑问时，应及时与汇出行联系，要求汇出行以加押电传疑问时，应及时与汇出行联系，要求
20、汇出行以加押电传疑问时，应及时与汇出行联系，要求汇出行以加押电传疑问时，应及时与汇出行联系，要求汇出行以加押电传或或或或SWIFTSWIFTSWIFTSWIFT证实，并在得到汇出行的有效证实后方可办理证实，并在得到汇出行的有效证实后方可办理证实，并在得到汇出行的有效证实后方可办理证实，并在得到汇出行的有效证实后方可办理解付。解付。解付。解付。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 （二）票汇方式中欺诈风险的防范（二）票汇方式中欺诈风险的防范（二）票汇方式中欺诈风险的防范（
21、二）票汇方式中欺诈风险的防范 进口方可能以假票据、空头支票进行诈骗。进口方可能以假票据、空头支票进行诈骗。进口方可能以假票据、空头支票进行诈骗。进口方可能以假票据、空头支票进行诈骗。 对于资信不好的客户或新客户，应尽量避免对于资信不好的客户或新客户，应尽量避免对于资信不好的客户或新客户，应尽量避免对于资信不好的客户或新客户，应尽量避免使用票汇方式结算，或出口方应先将收到的票据使用票汇方式结算，或出口方应先将收到的票据使用票汇方式结算，或出口方应先将收到的票据使用票汇方式结算，或出口方应先将收到的票据委托当地银行办理核验或查询，最好委托银行向委托当地银行办理核验或查询，最好委托银行向委托当地银行
22、办理核验或查询，最好委托银行向委托当地银行办理核验或查询，最好委托银行向进口方收妥货款后才可发货。进口方收妥货款后才可发货。进口方收妥货款后才可发货。进口方收妥货款后才可发货。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 （三）电汇方式中欺诈风险的防范（三）电汇方式中欺诈风险的防范（三）电汇方式中欺诈风险的防范（三）电汇方式中欺诈风险的防范 欺诈者利用电传机向银行发出假的付款欺诈者利用电传机向银行发出假的付款欺诈者利用电传机向银行发出假的付款欺诈者利用电传机向银行发出假的付款指
23、示电文，炮制假密押或捏造指示电文，炮制假密押或捏造指示电文，炮制假密押或捏造指示电文，炮制假密押或捏造“使用使用使用使用A A A A银行银行银行银行密押密押密押密押”，随即再以，随即再以，随即再以，随即再以A A A A银行的名义向解付行发银行的名义向解付行发银行的名义向解付行发银行的名义向解付行发出一份证实密押核对相符的电传，促使解付出一份证实密押核对相符的电传，促使解付出一份证实密押核对相符的电传，促使解付出一份证实密押核对相符的电传，促使解付行在不辩真相的情况下付款。行在不辩真相的情况下付款。行在不辩真相的情况下付款。行在不辩真相的情况下付款。 银行应避免使用电报、电传，更应避免银行应
24、避免使用电报、电传，更应避免银行应避免使用电报、电传，更应避免银行应避免使用电报、电传，更应避免使用第三家银行的密押，最好使用方式是通使用第三家银行的密押，最好使用方式是通使用第三家银行的密押，最好使用方式是通使用第三家银行的密押，最好使用方式是通过过过过SWIFTSWIFTSWIFTSWIFT处理电汇。处理电汇。处理电汇。处理电汇。第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范
25、二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范 （一）付款交单方式中欺诈风险的防范（一）付款交单方式中欺诈风险的防范（一）付款交单方式中欺诈风险的防范（一）付款交单方式中欺诈风险的防范 进口商可能付款后收到的是次货，劣货，进口商可能付款后收到的是次货，劣货，进口商可能付款后收到的是次货，劣货，进口商可能付款后收到的是次货，劣货，假货或伪造单据诈骗。假货或伪造单据诈骗。假货或伪造单据诈骗。假货或伪造单据诈骗。 进口商应调查出口商的资信状况，对资信进口商应调查出口商的资信状况，对资信进口商应调查出口商的资信状况，对资信进口商应调查出口商的资信状况，对资信欠佳的出口商或首笔买卖应避免以付款交单为欠佳的出口商或首
26、笔买卖应避免以付款交单为欠佳的出口商或首笔买卖应避免以付款交单为欠佳的出口商或首笔买卖应避免以付款交单为结算方式。结算方式。结算方式。结算方式。 出口商不能以空运单、铁路运单等非物权出口商不能以空运单、铁路运单等非物权出口商不能以空运单、铁路运单等非物权出口商不能以空运单、铁路运单等非物权单据作为托收结算凭证，以防止进口商提货后单据作为托收结算凭证，以防止进口商提货后单据作为托收结算凭证，以防止进口商提货后单据作为托收结算凭证，以防止进口商提货后不付款或拖延付款。不付款或拖延付款。不付款或拖延付款。不付款或拖延付款。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和
27、拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 评析：以单托收方式进行结算时，出口方除评析：以单托收方式进行结算时，出口方除评析：以单托收方式进行结算时，出口方除评析：以单托收方式进行结算时，出口方除要对进口方的信誉状况、经营情况进行了解，对要对进口方的信誉状况、经营情况进行了解，对要对进口方的信誉状况、经营情况进行了解，对要对进口方的信誉状况、经营情况进行了解，对代收行的资信状况也做相应的了解，尤其是对知代收行的资信状况也做相应的了解，尤其是对知代收行的资信状况也做相应的了解，尤其是对知代收行的资信状况也做相应的了解，尤其是对知名度不高的银行，出口方应向
28、当地银行进行咨询名度不高的银行，出口方应向当地银行进行咨询名度不高的银行，出口方应向当地银行进行咨询名度不高的银行，出口方应向当地银行进行咨询或要求通过知名度高、信誉好的银行做为代收行。或要求通过知名度高、信誉好的银行做为代收行。或要求通过知名度高、信誉好的银行做为代收行。或要求通过知名度高、信誉好的银行做为代收行。案例案例案例案例11111111 1 1 1 1： 本案例中，如果该出口公司能接受托收行的本案例中，如果该出口公司能接受托收行的本案例中，如果该出口公司能接受托收行的本案例中，如果该出口公司能接受托收行的建议，情况就不至于如此。因此，在出口收汇业建议，情况就不至于如此。因此，在出口
29、收汇业建议，情况就不至于如此。因此，在出口收汇业建议，情况就不至于如此。因此，在出口收汇业务中，出口商对每个业务环节可能存在的风险都务中，出口商对每个业务环节可能存在的风险都务中，出口商对每个业务环节可能存在的风险都务中，出口商对每个业务环节可能存在的风险都要有警惕的思维和谨慎的态度。要有警惕的思维和谨慎的态度。要有警惕的思维和谨慎的态度。要有警惕的思维和谨慎的态度。第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 （二）承兑交单方式中欺诈风险的防范（二）承兑交单方式中欺诈风险的防范
30、（二）承兑交单方式中欺诈风险的防范（二）承兑交单方式中欺诈风险的防范 如果进口商蓄意诈骗，出口商将遭如果进口商蓄意诈骗，出口商将遭如果进口商蓄意诈骗，出口商将遭如果进口商蓄意诈骗，出口商将遭受钱货两空的损失。受钱货两空的损失。受钱货两空的损失。受钱货两空的损失。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案例案例案例112112112112： 评析：本案例以承兑交单为结算方式意味评析：本案例以承兑交单为结算方式意味评析：本案例以承兑交单为结算方式意味评析：本案例以承兑交单
31、为结算方式意味着出口方要承担较高风险，款项能否安全收回着出口方要承担较高风险，款项能否安全收回着出口方要承担较高风险，款项能否安全收回着出口方要承担较高风险，款项能否安全收回完全取决于进口方的信誉，而出口方对进口方完全取决于进口方的信誉，而出口方对进口方完全取决于进口方的信誉，而出口方对进口方完全取决于进口方的信誉，而出口方对进口方的了解显然不够，在此情况下，若能以付款交的了解显然不够，在此情况下，若能以付款交的了解显然不够，在此情况下，若能以付款交的了解显然不够，在此情况下，若能以付款交单或信用证为结算方式，对出口款项的收回将单或信用证为结算方式，对出口款项的收回将单或信用证为结算方式，对出
32、口款项的收回将单或信用证为结算方式，对出口款项的收回将更有保障。更有保障。更有保障。更有保障。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范三、信用证结算方式下的欺诈风险及防范 1. 1. 1. 1. 伪造信用证伪造信用证伪造信用证伪造信用证 伪造的信开信用证通常是盗用开证行伪造的信开信用证通常是盗用开证行伪造的信开信用证通常是盗用开证行伪造的信开信用证通常是盗用开证行的
33、信开信用证表格，伪冒开证行的印鉴；的信开信用证表格，伪冒开证行的印鉴；的信开信用证表格，伪冒开证行的印鉴；的信开信用证表格，伪冒开证行的印鉴；伪造的电开信用证通常是伪冒开证行的密伪造的电开信用证通常是伪冒开证行的密伪造的电开信用证通常是伪冒开证行的密伪造的电开信用证通常是伪冒开证行的密押，或伪造通知行的信用证通知专用章。押，或伪造通知行的信用证通知专用章。押，或伪造通知行的信用证通知专用章。押，或伪造通知行的信用证通知专用章。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案
34、例案例案例11-311-311-311-3： 新加坡某公司向当地某银行（议付行）提交一份以新加坡某公司向当地某银行（议付行）提交一份以新加坡某公司向当地某银行（议付行）提交一份以新加坡某公司向当地某银行（议付行）提交一份以自己为受益人的信开正本信用证和该信用证项下的全套自己为受益人的信开正本信用证和该信用证项下的全套自己为受益人的信开正本信用证和该信用证项下的全套自己为受益人的信开正本信用证和该信用证项下的全套单据要求办理议付，由于该公司从未在该议付行办理过单据要求办理议付，由于该公司从未在该议付行办理过单据要求办理议付，由于该公司从未在该议付行办理过单据要求办理议付，由于该公司从未在该议付行
35、办理过业务，且信用证的开证行也非该议付行的代理行，虽然业务，且信用证的开证行也非该议付行的代理行，虽然业务，且信用证的开证行也非该议付行的代理行，虽然业务，且信用证的开证行也非该议付行的代理行，虽然议付行知道开证行是香港一家信誉良好的银行，但为了议付行知道开证行是香港一家信誉良好的银行，但为了议付行知道开证行是香港一家信誉良好的银行，但为了议付行知道开证行是香港一家信誉良好的银行，但为了核实该信用证的真实性，议付行将信用证提交给开证行核实该信用证的真实性，议付行将信用证提交给开证行核实该信用证的真实性，议付行将信用证提交给开证行核实该信用证的真实性，议付行将信用证提交给开证行在新加坡的分行核对
36、印鉴，该分行经核对信用证上的签在新加坡的分行核对印鉴，该分行经核对信用证上的签在新加坡的分行核对印鉴，该分行经核对信用证上的签在新加坡的分行核对印鉴，该分行经核对信用证上的签字与银行印鉴样本上的签字相符，就在信用证上加盖了字与银行印鉴样本上的签字相符，就在信用证上加盖了字与银行印鉴样本上的签字相符，就在信用证上加盖了字与银行印鉴样本上的签字相符，就在信用证上加盖了印鉴相符章。议付行在得到信用证的真实性审核后，又印鉴相符章。议付行在得到信用证的真实性审核后，又印鉴相符章。议付行在得到信用证的真实性审核后，又印鉴相符章。议付行在得到信用证的真实性审核后，又对单据进行审核，未存在不符点，就议付了单据
37、，随后对单据进行审核，未存在不符点，就议付了单据，随后对单据进行审核，未存在不符点，就议付了单据，随后对单据进行审核，未存在不符点，就议付了单据，随后将单据寄往开证行收款。一周后，议付行收到开证行的将单据寄往开证行收款。一周后，议付行收到开证行的将单据寄往开证行收款。一周后，议付行收到开证行的将单据寄往开证行收款。一周后，议付行收到开证行的电报称其从未开出此信用证，是不是议付行错寄了单据，电报称其从未开出此信用证，是不是议付行错寄了单据，电报称其从未开出此信用证，是不是议付行错寄了单据，电报称其从未开出此信用证，是不是议付行错寄了单据，议付行感到很诧异，再找受益人时，受益人已消失得无议付行感到
38、很诧异，再找受益人时，受益人已消失得无议付行感到很诧异，再找受益人时，受益人已消失得无议付行感到很诧异，再找受益人时，受益人已消失得无影无踪了。影无踪了。影无踪了。影无踪了。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 评析：这是一起以假信用证骗取银行议付评析：这是一起以假信用证骗取银行议付评析：这是一起以假信用证骗取银行议付评析：这是一起以假信用证骗取银行议付款项的案例。款项的案例。款项的案例。款项的案例。 开证行的分行在核实信用证的真实性上存开证行的分行在核实信用证的真实性
39、上存开证行的分行在核实信用证的真实性上存开证行的分行在核实信用证的真实性上存在疏漏，误将伪造的印鉴当作印鉴相符，本应在疏漏，误将伪造的印鉴当作印鉴相符，本应在疏漏，误将伪造的印鉴当作印鉴相符，本应在疏漏，误将伪造的印鉴当作印鉴相符，本应承担相应的过错责任，但因某种特殊原因议付承担相应的过错责任，但因某种特殊原因议付承担相应的过错责任，但因某种特殊原因议付承担相应的过错责任，但因某种特殊原因议付行未能追究其责任。行未能追究其责任。行未能追究其责任。行未能追究其责任。 本案例中，如果议付行能够向开证行直接本案例中，如果议付行能够向开证行直接本案例中，如果议付行能够向开证行直接本案例中，如果议付行能
40、够向开证行直接落实此信用证的真实性，不法分子的行骗手段落实此信用证的真实性，不法分子的行骗手段落实此信用证的真实性，不法分子的行骗手段落实此信用证的真实性，不法分子的行骗手段就不会得逞，议付行也就不会遭受损失。就不会得逞，议付行也就不会遭受损失。就不会得逞，议付行也就不会遭受损失。就不会得逞，议付行也就不会遭受损失。第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 2.2.2.2.伪造单据伪造单据伪造单据伪造单据 行骗者的主要手段通常是伪造海运行骗者的主要手段通常是伪造海运行骗者的主
41、要手段通常是伪造海运行骗者的主要手段通常是伪造海运提单或检验证书，或在真实的单据中加提单或检验证书，或在真实的单据中加提单或检验证书，或在真实的单据中加提单或检验证书，或在真实的单据中加入虚假的资料或进行非法更改。入虚假的资料或进行非法更改。入虚假的资料或进行非法更改。入虚假的资料或进行非法更改。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案例案例案例114114114114： 评析：本案例中，受益人利用了信用证评析：本案例中，受益人利用了信用证评析：本案例中，受益人利用
42、了信用证评析：本案例中，受益人利用了信用证结算方式的特点，企图以假提单及其他与信结算方式的特点，企图以假提单及其他与信结算方式的特点，企图以假提单及其他与信结算方式的特点，企图以假提单及其他与信用证条款相符的单据骗取信用证项下的款项，用证条款相符的单据骗取信用证项下的款项，用证条款相符的单据骗取信用证项下的款项，用证条款相符的单据骗取信用证项下的款项，其诈骗行为虽然最终未能得逞，但其蓄意诈其诈骗行为虽然最终未能得逞，但其蓄意诈其诈骗行为虽然最终未能得逞，但其蓄意诈其诈骗行为虽然最终未能得逞，但其蓄意诈骗的事实确凿无疑。骗的事实确凿无疑。骗的事实确凿无疑。骗的事实确凿无疑。 本案由于进口方的谨慎
43、及其在问题出现本案由于进口方的谨慎及其在问题出现本案由于进口方的谨慎及其在问题出现本案由于进口方的谨慎及其在问题出现后的积极取证工作，为开证行免除付款责任后的积极取证工作，为开证行免除付款责任后的积极取证工作，为开证行免除付款责任后的积极取证工作，为开证行免除付款责任提了有力的帮助，从而也使进口方自身免遭提了有力的帮助，从而也使进口方自身免遭提了有力的帮助，从而也使进口方自身免遭提了有力的帮助，从而也使进口方自身免遭损失。损失。损失。损失。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗
44、和拖欠 3.3.在信用证加列软条款进行诈骗在信用证加列软条款进行诈骗 “ “软条款软条款”信用证，易使受益人处信用证，易使受益人处于被动地位，不能及时按信用证条款履于被动地位，不能及时按信用证条款履行责任，而受益人的质押金、佣金、履行责任，而受益人的质押金、佣金、履约金却易落入申请人手中。约金却易落入申请人手中。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案例案例案例115115115115： 评析：银行和出口商要防范评析：银行和出口商要防范评析：银行和出口商要防范评析：
45、银行和出口商要防范“软条款软条款软条款软条款”信用证案件发生，信用证案件发生，信用证案件发生，信用证案件发生，应该做好以下几点：应该做好以下几点：应该做好以下几点：应该做好以下几点： 第一，严格审查信用证条款是否与合同相符。第一，严格审查信用证条款是否与合同相符。第一，严格审查信用证条款是否与合同相符。第一，严格审查信用证条款是否与合同相符。 第二，审查信用证本身的有效性。审查开证行自身的资第二，审查信用证本身的有效性。审查开证行自身的资第二，审查信用证本身的有效性。审查开证行自身的资第二，审查信用证本身的有效性。审查开证行自身的资信状况；审查是否有开证行保证付款的条款；有效期是否适信状况；审
46、查是否有开证行保证付款的条款；有效期是否适信状况；审查是否有开证行保证付款的条款；有效期是否适信状况；审查是否有开证行保证付款的条款；有效期是否适当等。当等。当等。当等。 第三，出口商如果涉及有佣金、履约金、质保金等内容第三，出口商如果涉及有佣金、履约金、质保金等内容第三，出口商如果涉及有佣金、履约金、质保金等内容第三，出口商如果涉及有佣金、履约金、质保金等内容的合同，一定要待收到与合同相符的、没有任何软条款的信的合同，一定要待收到与合同相符的、没有任何软条款的信的合同，一定要待收到与合同相符的、没有任何软条款的信的合同，一定要待收到与合同相符的、没有任何软条款的信用证后，才能支付。用证后，才
47、能支付。用证后，才能支付。用证后，才能支付。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 4. 4. 4. 4. 以次货、假货、垃圾货等进行诈骗以次货、假货、垃圾货等进行诈骗以次货、假货、垃圾货等进行诈骗以次货、假货、垃圾货等进行诈骗 欺诈者利用承运人不清点集装箱内货物欺诈者利用承运人不清点集装箱内货物欺诈者利用承运人不清点集装箱内货物欺诈者利用承运人不清点集装箱内货物之机，不依约装货，或装运与合同规定的品之机，不依约装货，或装运与合同规定的品之机，不依约装货，或装运与合同规定
48、的品之机，不依约装货，或装运与合同规定的品质、数量不符合的次货、假货、垃圾货，但质、数量不符合的次货、假货、垃圾货，但质、数量不符合的次货、假货、垃圾货，但质、数量不符合的次货、假货、垃圾货，但却制作一套完全符合信用证规定的单据，以却制作一套完全符合信用证规定的单据，以却制作一套完全符合信用证规定的单据，以却制作一套完全符合信用证规定的单据，以促使开证行付款。促使开证行付款。促使开证行付款。促使开证行付款。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 5. 5. 开立无贸易背景
49、信用证进行诈骗开立无贸易背景信用证进行诈骗 其主要目的就是套资其主要目的就是套资申请人与申请人与受益人串通一气，伪造贸易背景，骗取受益人串通一气，伪造贸易背景，骗取银行的资金。银行的资金。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 第三节国际贸易结算中国外客商拖欠的防范第三节国际贸易结算中国外客商拖欠的防范第三节国际贸易结算中国外客商拖欠的防范第三节国际贸易结算中国外客商拖欠的防范 一、国际结算中发生国外客商拖欠的原因一、国际结算中发生国外客商拖欠的原因一、国际结算中发生国外
50、客商拖欠的原因一、国际结算中发生国外客商拖欠的原因 除国外客商的信誉问题，或经济能力发生变化，除国外客商的信誉问题，或经济能力发生变化，除国外客商的信誉问题，或经济能力发生变化，除国外客商的信誉问题，或经济能力发生变化，或进口国忽然调整进口政策等原因外，出口企业自或进口国忽然调整进口政策等原因外，出口企业自或进口国忽然调整进口政策等原因外，出口企业自或进口国忽然调整进口政策等原因外，出口企业自身的工作疏忽，对合同条款的制定不严谨，选择的身的工作疏忽，对合同条款的制定不严谨，选择的身的工作疏忽，对合同条款的制定不严谨，选择的身的工作疏忽，对合同条款的制定不严谨，选择的结算方式不恰当或过于迁就对方
51、，对出口货物质量结算方式不恰当或过于迁就对方，对出口货物质量结算方式不恰当或过于迁就对方，对出口货物质量结算方式不恰当或过于迁就对方，对出口货物质量的把关不严，对出口单据的制作不严密、提交不及的把关不严，对出口单据的制作不严密、提交不及的把关不严，对出口单据的制作不严密、提交不及的把关不严，对出口单据的制作不严密、提交不及时等均给国外客商拖欠货款造成了可能。时等均给国外客商拖欠货款造成了可能。时等均给国外客商拖欠货款造成了可能。时等均给国外客商拖欠货款造成了可能。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国
52、际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案例案例案例116116116116： 评析：国际贸易中有关当事人的一切义务、权利都评析：国际贸易中有关当事人的一切义务、权利都评析：国际贸易中有关当事人的一切义务、权利都评析：国际贸易中有关当事人的一切义务、权利都以合同形式确定，贸易合同具有法律的约束力，一经签以合同形式确定，贸易合同具有法律的约束力，一经签以合同形式确定，贸易合同具有法律的约束力，一经签以合同形式确定，贸易合同具有法律的约束力，一经签订，当事人就要承担和履行合同所规定的义务。因此，订，当事人就要承担和履行合同所规定的义务。因此，订，当事人就要承担和履行合同所规定的义务。因此，订，当事人就
53、要承担和履行合同所规定的义务。因此，在签订合同时要以谨慎的态度，完整地、详细地、准确在签订合同时要以谨慎的态度，完整地、详细地、准确在签订合同时要以谨慎的态度，完整地、详细地、准确在签订合同时要以谨慎的态度，完整地、详细地、准确地订立合同中的每一条款。地订立合同中的每一条款。地订立合同中的每一条款。地订立合同中的每一条款。 第一个失误：未将支付条款完整准确地在合同中体第一个失误：未将支付条款完整准确地在合同中体第一个失误：未将支付条款完整准确地在合同中体第一个失误：未将支付条款完整准确地在合同中体现出来，这是造成延期收汇和利息损失的主要原因；现出来，这是造成延期收汇和利息损失的主要原因；现出来
54、，这是造成延期收汇和利息损失的主要原因；现出来，这是造成延期收汇和利息损失的主要原因； 第二个失误：答应进口方将即期付款改为远期付款，第二个失误：答应进口方将即期付款改为远期付款，第二个失误：答应进口方将即期付款改为远期付款，第二个失误：答应进口方将即期付款改为远期付款，而且是承兑交单；而且是承兑交单；而且是承兑交单；而且是承兑交单； 第三个失误：对买方提出的货物质量问题未做出应第三个失误：对买方提出的货物质量问题未做出应第三个失误：对买方提出的货物质量问题未做出应第三个失误：对买方提出的货物质量问题未做出应有的反驳，而以默认的态度处之。有的反驳，而以默认的态度处之。有的反驳，而以默认的态度处
55、之。有的反驳，而以默认的态度处之。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收二、国外客商拖欠我出口货款的防范和追收 慎重选择结算方式，严格执行合同，不给对方慎重选择结算方式，严格执行合同，不给对方慎重选择结算方式，严格执行合同，不给对方慎重选择结算方式，严格执行合同，不给对方以拖欠的借口是防范拖欠的基本原则。以拖欠的借口是防范拖欠的基本原则。以拖欠的借口是防范拖
56、欠的基本原则。以拖欠的借口是防范拖欠的基本原则。 一旦出现货款拖欠，尽早追收是获得较大追收一旦出现货款拖欠，尽早追收是获得较大追收一旦出现货款拖欠，尽早追收是获得较大追收一旦出现货款拖欠，尽早追收是获得较大追收成功率的重要措施之一。成功率的重要措施之一。成功率的重要措施之一。成功率的重要措施之一。 追收能否顺利成功还取决于：追收能否顺利成功还取决于：追收能否顺利成功还取决于：追收能否顺利成功还取决于： 第一，债权本身的质量，如销售货物的品质、第一，债权本身的质量，如销售货物的品质、第一，债权本身的质量，如销售货物的品质、第一，债权本身的质量，如销售货物的品质、规格，货物发运的时间是否完全符合合
57、同或信用证规格，货物发运的时间是否完全符合合同或信用证规格，货物发运的时间是否完全符合合同或信用证规格，货物发运的时间是否完全符合合同或信用证的规定。的规定。的规定。的规定。 第二，债务人的资信情况、经济实力、经营作第二，债务人的资信情况、经济实力、经营作第二，债务人的资信情况、经济实力、经营作第二，债务人的资信情况、经济实力、经营作风、经营业务是否顺利、财务状况是否正常等。风、经营业务是否顺利、财务状况是否正常等。风、经营业务是否顺利、财务状况是否正常等。风、经营业务是否顺利、财务状况是否正常等。 第三，追讨逾期账款，方法要得当，措施要有第三，追讨逾期账款，方法要得当，措施要有第三，追讨逾期
58、账款，方法要得当，措施要有第三，追讨逾期账款，方法要得当，措施要有效，并适当地运用法律手段。效，并适当地运用法律手段。效，并适当地运用法律手段。效，并适当地运用法律手段。 第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠第十一章国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 案例案例案例案例117117117117： 分析：本案例的教训是由于工作人员对货物装运分析：本案例的教训是由于工作人员对货物装运分析：本案例的教训是由于工作人员对货物装运分析：本案例的教训是由于工作人员对货物装运过程的监督不力，导致了案情的发生和发展。过程的监督不力
59、，导致了案情的发生和发展。过程的监督不力，导致了案情的发生和发展。过程的监督不力，导致了案情的发生和发展。 启示：启示：启示：启示： （1 1 1 1）出口方积极采取策略，并选择了协商解决的）出口方积极采取策略，并选择了协商解决的）出口方积极采取策略，并选择了协商解决的）出口方积极采取策略，并选择了协商解决的办法，使货款最终得以收回，又避免了通过仲裁或诉办法，使货款最终得以收回，又避免了通过仲裁或诉办法，使货款最终得以收回，又避免了通过仲裁或诉办法，使货款最终得以收回，又避免了通过仲裁或诉讼途径而增加费用和时间。讼途径而增加费用和时间。讼途径而增加费用和时间。讼途径而增加费用和时间。 （2 2
60、 2 2）出口方在收到进口方的索赔通知时，能沉着）出口方在收到进口方的索赔通知时，能沉着）出口方在收到进口方的索赔通知时，能沉着）出口方在收到进口方的索赔通知时，能沉着应战，不是急于做出辩解，而是进行实际调查，以占应战，不是急于做出辩解，而是进行实际调查，以占应战，不是急于做出辩解，而是进行实际调查，以占应战，不是急于做出辩解，而是进行实际调查，以占据主动。据主动。据主动。据主动。 （3 3 3 3）出口方在谈判中有力地运用适当的法律武器）出口方在谈判中有力地运用适当的法律武器）出口方在谈判中有力地运用适当的法律武器）出口方在谈判中有力地运用适当的法律武器来保障自己的正当权益。来保障自己的正当权益。来保障自己的正当权益。来保障自己的正当权益。
