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1、1货币金融管理研究专题货币金融管理研究专题 第五章第五章 商业银行业务管理商业银行业务管理 一、商业银行概述一、商业银行概述n商业银行最初是吸收存款、为工商企业商业银行最初是吸收存款、为工商企业发放短期贷款、进行货币汇兑和兑换的发放短期贷款、进行货币汇兑和兑换的中介机构。中介机构。n现代商业银行与传统商业银行已经发生现代商业银行与传统商业银行已经发生了非常大的变化。了非常大的变化。23 一、商业银行概述一、商业银行概述1 1、商业银行业务综合化、商业银行业务综合化2 2、金融工具不断创新、金融工具不断创新3 3、银行组织集团化与业务国际化、银行组织集团化与业务国际化 4 一、商业银行概述一、商
2、业银行概述 4 4、业务电子化、信息化、业务电子化、信息化 （1 1）信用卡业务）信用卡业务 自动柜员机业务自动柜员机业务电子票据交换业务电子票据交换业务智能银行卡业务智能银行卡业务网上银行网上银行5二、商业银行的业务二、商业银行的业务（一）商业银行的负债业务（一）商业银行的负债业务 ，就是资金来，就是资金来源的业务。源的业务。1 1、吸收存款、吸收存款（1 1）活期存款）活期存款（2 2）储蓄存款）储蓄存款（3 3）定期存款）定期存款62 2、借入资金及其他负债业务、借入资金及其他负债业务（1 1）向中央银行借款）向中央银行借款（2 2）银行同业拆借）银行同业拆借（3 3）国际金融市场借款）
3、国际金融市场借款（4 4）回购协议融资）回购协议融资（5 5）发行债券）发行债券3 3、增加自有资本、增加自有资本 7（二）商业银行的资产业务（二）商业银行的资产业务 1 1、现金资产、现金资产 库存现金库存现金法定准备金法定准备金存放同业的存款存放同业的存款托收未达款托收未达款2 2、贷款、贷款 82 2、贷款、贷款工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。工商业贷款是商业银行的基本贷款项目。不动产贷款不动产贷款消费贷款消费贷款 证券贷款证券贷款3 3、投资、投资商业银行参与购买有价证券等业务活动商业银行参与购买有价证券等业务活动 9（三）商业银行的中间业务（三）商业银行的中间业务 1.1.结算业
4、务结算业务2.2.信用证业务信用证业务3.3.信托业务信托业务4.4.汇兑业务汇兑业务5.5.承兑业务承兑业务6.6.租赁业务租赁业务 10（四）表外业务（四）表外业务 表外业务是相对于表内业务而言的表外业务是相对于表内业务而言的（表内业务就是资产负债业务），该项业（表内业务就是资产负债业务），该项业务的发生按传统的会计程序并不引起资产务的发生按传统的会计程序并不引起资产负债表内资产方和负债方资金的变动，或负债表内资产方和负债方资金的变动，或者说，该项业务的发生不在资产负债表的者说，该项业务的发生不在资产负债表的资产方反映，也不在资产负债表的负债方资产方反映，也不在资产负债表的负债方反映（反映
5、在另立账户中）。反映（反映在另立账户中）。 11表外业务大致分为三类：表外业务大致分为三类： 1 1、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回购、贷款承诺，包括透支、承兑票据、回购协议等等；协议等等；2 2、担保，包括正式担保，跟单信用证和备、担保，包括正式担保，跟单信用证和备用信用证，保证与赔偿；用信用证，保证与赔偿；3 3、与市场有关的交易，如代理买卖证券，、与市场有关的交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具的交易，包括分销证券，从事衍生工具的交易，包括期权、期货、互换、远期利率合约等金期权、期货、互换、远期利率合约等金融衍生市场工具。融衍生市场工具。12表外业务与中间业务的差别主要是：表外
6、业务与中间业务的差别主要是：1 1、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银、银行业务中扮演的角色不同，中间业务中银行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表行作为金融机构扮演纯粹的中间人角色；而表外业务中银行是市场的直接参与者。外业务中银行是市场的直接参与者。2 2、产生的历史不同、产生的历史不同 中间业务是一种传统业务，中间业务是一种传统业务，当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说当然现在也有很大的发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展的。是近些年来才出现和发展的。3 3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们的主要区别。这也是它们
7、的主要区别。13表外业务与中间业务的差别主要是：表外业务与中间业务的差别主要是：4 4、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具、表外业务风险较大，很多参与金融衍生工具的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的交易；而中间业务风险较小，因为都是客户的钱，银行资金没有参与进去。的钱，银行资金没有参与进去。5 5、业务内容有很大差别，如上所述。、业务内容有很大差别，如上所述。6 6、管理方法及要求不一样、管理方法及要求不一样 中间业务是传统管中间业务是传统管理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的理办法；表外业务是采用了信息、电子技术的现代管理办法。现代管理办法。 14三、商业银行的资产与负债三、商
8、业银行的资产与负债 （一）商业银行的资产负债表（一）商业银行的资产负债表 商业银行的负债包括自有资金和借入商业银行的负债包括自有资金和借入资金，资产包括三部分：现金资产、贷资金，资产包括三部分：现金资产、贷款和投资。款和投资。 15资产负债现金及存放同业款美国国库券其他美国政府机构与公司的债券州与下属政府机构的债券其他证券拆出联邦储备资金与回购的证券贷款总额 个人、合伙公司、企业的活期存款个人、合伙公司、企业的定期存款与储蓄存款美国政府存款州与下属政府机构存款其他存款保付支票与银行本票拆进联邦储备资金与根据回购协议出售的证券表表6-1 6-1 美国的商业银行资产负债表：美国的商业银行资产负债表
9、： 16资产负债减贷款呆帐备抵减贷款预收收益贷款净额租赁融资应收款银行建筑物及其他房产资产银行建筑物以外的不动产其他资产 借入资金的其他负债抵押债务与资本化租赁负债其他负债清偿票据与清偿信用证券优先股普通股公积金未分配利润、意外事项准备与其他资金准备 总计总计表表6-16-1续续 美国的商业银行资产负债表：美国的商业银行资产负债表： 17资产部分负债部分现金资产库存现金存款准备金同业存款在途资金贷款工商业贷款其他贷款投资政府债券 其他有价证券 其他资产 资本帐户资本资本盈余未分配利润资本储备金存款活期存款储蓄存款定期存款借款向中央银行借款同业拆借其他借入资金其他负债 表表6-2 6-2 中国的
10、商业银行资产负债表：中国的商业银行资产负债表： 18三、商业银行的资产与负债三、商业银行的资产与负债（二）商业银行的资本构成（二）商业银行的资本构成商业银行的资本构成，从不同的角度有不商业银行的资本构成，从不同的角度有不同的划分同的划分: 1、根据银行的性质，商业银行的资本有独、根据银行的性质，商业银行的资本有独资和股份资本的区别根据筹资渠道，商资和股份资本的区别根据筹资渠道，商业银行的资本可分为国家资本金、法人业银行的资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；资本金、个人资本金和外商资本金；192.从投资方式分，商业银行的资本包括货从投资方式分，商业银行的资本包括货币资本、实
11、物资本与无形资产估价；币资本、实物资本与无形资产估价；3.按资本形式，商业银行的资本有股本金按资本形式，商业银行的资本有股本金及公积金：及公积金：4.按资本存在形态，可分为营运资本和固按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本；定资本；5.根据资本的性质来看，有核心资本与附根据资本的性质来看，有核心资本与附属资本的差别。属资本的差别。206.从财务管理和会计核算的角度分析，商从财务管理和会计核算的角度分析，商业银行的资本通常划分为普通股、优先业银行的资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、补偿性准备金以及未股、债务性资本、补偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年分配利润五大部分，债
12、务性资本指五年以上的长期债务，视为一种可使用的资以上的长期债务，视为一种可使用的资本。本。21（三）核心资本和附属资本（三）核心资本和附属资本 根据根据巴塞尔协议巴塞尔协议规定，银行资本规定，银行资本分为核心资本（也叫一级资本）和附属资分为核心资本（也叫一级资本）和附属资本（也叫二级资本）：本（也叫二级资本）： 1 1、核心资本包括：、核心资本包括：实收资本实收资本/ /普通股；普通股；公开储备。公开储备。 222 2、附属资本包括：、附属资本包括：非公开储备；非公开储备；资产重估储备；资产重估储备；普通准备金普通准备金/ /普通贷款损失准备金；普通贷款损失准备金；混合（债券混合（债券/ /股
13、票）资本工具；股票）资本工具；次级长期债务。次级长期债务。附属资本的总额将不得超过核心资本成份总附属资本的总额将不得超过核心资本成份总额的额的100%100%；次级长期债务将不得超核心资本的；次级长期债务将不得超核心资本的50%50%。23（四）风险资产（四）风险资产所谓风险资产是指根据某项资产风险所谓风险资产是指根据某项资产风险的大小将资产划分为不同风险级别的资产。的大小将资产划分为不同风险级别的资产。一些国家的商业银行都对各种资产建立了一些国家的商业银行都对各种资产建立了信用风险权重，权重大小取决于和每种资信用风险权重，权重大小取决于和每种资产相关的信用风险。产相关的信用风险。 24美国商
14、业银行把信用风险分成四类：美国商业银行把信用风险分成四类：0%0%，20%20%，50%50%，100%100%。下表列出了美国对不同风险资产的划分。下表列出了美国对不同风险资产的划分。风险权重风险权重包含的资产包含的资产 0% 美国国债 由全国抵押协会发行的抵押证券 20% 市政债券由联邦住房贷款抵押公司或全国抵押协会发行的抵押证券 50% 市政收益债券 住房抵押 100% 商业贷款和商业抵押 公司债 市政IDA债券 25例例1 1：银行资本价值的计算：银行资本价值的计算 资产的账面价值乘以信用风险权重以资产的账面价值乘以信用风险权重以决定银行资产的核心和补充资本金的数量。决定银行资产的核心
15、和补充资本金的数量。例如，假设一家银行的资产账面价值如下：例如，假设一家银行的资产账面价值如下：n资产账面价值（百万美元）资产账面价值（百万美元）n美国国债美国国债100100n市政普通债务债券市政普通债务债券100100n住房抵押住房抵押500500n商业贷款商业贷款300300n总账面价值总账面价值1000100026风险权重资产计算如下：风险权重资产计算如下：资产账面价值资产账面价值（百万美元）（百万美元） 风险风险权重权重 乘积（百乘积（百万美元）万美元） 美国国债美国国债 100 0%0市政普通债务市政普通债务债券债券 100 20%20住房抵押住房抵押 50050%250商业贷款商
16、业贷款 300100%300风险权重资产风险权重资产 57027n这家银行的风险权重资产是这家银行的风险权重资产是5.75.7亿美元。亿美元。n核心资本（一级资本）的最低要求是风险核心资本（一级资本）的最低要求是风险资产的资产的4%4%，总资本（核心资本加附属资本），总资本（核心资本加附属资本）的最低要求是风险资产的的最低要求是风险资产的8%8%，根据上面的，根据上面的例子，这家银行的风险权重资产为例子，这家银行的风险权重资产为5.75.7亿美亿美元，最低的核心资本要求元，最低的核心资本要求0.2280.228亿美元亿美元（0.040.045.75.7亿）。总资本最低要求为亿）。总资本最低要求
17、为0.4560.456亿美元（亿美元（0.080.085.75.7亿）。亿）。28四、商业银行资产和负债业务四、商业银行资产和负债业务创新与管理创新与管理（一）负债业务创新（一）负债业务创新 存款存款 发行债券发行债券 增加自有资本增加自有资本29四、商业银行资产和负债业务四、商业银行资产和负债业务创新与管理创新与管理（二）资产业务创新二）资产业务创新1 1、批发与零售业务创新、批发与零售业务创新2 2、关于中小企业贷款、关于中小企业贷款3 3、关于小额贷款、关于小额贷款4 4、住房、汽车等消费信贷、住房、汽车等消费信贷5 5、票据贴现、票据贴现6 6、投资：购买债券、基金、参股等、投资：购买
18、债券、基金、参股等30四、商业银行中间业务创新与四、商业银行中间业务创新与管理管理n（一）支付结算类中间业务（一）支付结算类中间业务n（二）银行卡业务（二）银行卡业务n（三）代理类中间业务（三）代理类中间业务n（四）担保类中间业务（四）担保类中间业务n（五）承诺类中间业务（五）承诺类中间业务n（六）交易类中间业务（六）交易类中间业务n（七）基金托管业务（七）基金托管业务n（八）咨询顾问类业务（八）咨询顾问类业务n（九）其他类中间业务，例如资产管理业务、保管箱（九）其他类中间业务，例如资产管理业务、保管箱业务等。业务等。 31五、私人银行业务创新与管理五、私人银行业务创新与管理（一）私人银行业务
19、内涵（一）私人银行业务内涵（二）私人银行发展的趋势（二）私人银行发展的趋势（三）中国商业银行发展私人银行业务的（三）中国商业银行发展私人银行业务的必要性和条件必要性和条件（四）中国商业银行发展私人银行业务应（四）中国商业银行发展私人银行业务应当注意的问题当注意的问题32六、现代金融业务创新与管理六、现代金融业务创新与管理（一）现代业务创新内涵（一）现代业务创新内涵（二）信用卡业务（二）信用卡业务（三）网上存款、贷款、结算、交易业务（三）网上存款、贷款、结算、交易业务（四）建立网上业务支持平台（四）建立网上业务支持平台33七、客户关系管理七、客户关系管理（一）客户关系管理内涵一）客户关系管理内涵
20、 CRMCRM实质上是一种实质上是一种“关系营销关系营销”。所谓关系营销，就是。所谓关系营销，就是把营销活动看成是一个企业与消费者、供应商、分销把营销活动看成是一个企业与消费者、供应商、分销商、竞争者、政府机构及其他相关者互动，并建立起商、竞争者、政府机构及其他相关者互动，并建立起长期、信任和互惠的关系的过程。与以往只注重吸引长期、信任和互惠的关系的过程。与以往只注重吸引新客户的新客户的“交易营销交易营销”相比，相比，“关系营销关系营销”更注重留更注重留住客户，建立和发展同相关个人和组织的兼顾双方利住客户，建立和发展同相关个人和组织的兼顾双方利益的长期、稳定的关系。关系营销的目的在于同客户益的
21、长期、稳定的关系。关系营销的目的在于同客户结成长期的、相互依存的关系，以提高客户品牌忠诚结成长期的、相互依存的关系，以提高客户品牌忠诚程度并巩固市场，促使产品或服务的持续性。程度并巩固市场，促使产品或服务的持续性。CRMCRM也也可以理解为这样一个过程：吸引客户可以理解为这样一个过程：吸引客户留住客户留住客户升级升级客户客户。 34七、客户关系管理七、客户关系管理（二）客户为中心的营销理概念和手段（二）客户为中心的营销理概念和手段n客户服务中心客户服务中心n客户群划分客户群划分重点客户重点客户n客户经理制客户经理制n关系营销关系营销n全员营销全员营销35七、客户关系管理七、客户关系管理（三）实
22、行客户智能化管理（三）实行客户智能化管理1 1、接入管理、接入管理2 2、关系管理、关系管理3 3、流程管理、流程管理八、中国商业银行改革八、中国商业银行改革n中国国有商业银行股份制改造与上市中国国有商业银行股份制改造与上市（略）（略）3637思考题：思考题：1 1、商业银行业务包括哪些内容什么？、商业银行业务包括哪些内容什么？2 2、中国商业银行如何进行中间业务创新与管理？、中国商业银行如何进行中间业务创新与管理？3 3、中国商业银行如何进行私人银行创新与管理？、中国商业银行如何进行私人银行创新与管理？4 4、中国商业银行如何进行客户关系管理中间业务创、中国商业银行如何进行客户关系管理中间业务创新与管理？新与管理？ 38谢谢 谢！谢！
