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1、销售人员财务知识培训基本财务知识会会 计计 知知 识识六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。此六六大要素为资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。此六者构成了企业财务的全部。者构成了企业财务的全部。关系具体如下：关系具体如下： 资产资产由固定资产、流动资产等组成；由固定资产、流动资产等组成； 负债负债由流动负债、长期负债等组成；由流动负债、长期负债等组成； 所有者权益所有者权益由实收资本、盈余公积等组成；由实收资本、盈余公积等组成； 收入收入由主营业务收入、营业外收入等组成；由主营业务收入、营业外收入等组成； 费用费用由制造费用、经营费用、管理费用、财务费用等组成；由制造费用、
2、经营费用、管理费用、财务费用等组成； 利润利润由营业利润扣除各项开支后的项目等组成；由营业利润扣除各项开支后的项目等组成； 资产负债表资产负债表反映了企业在某一定时间的财务状况，它揭示了公司拥有什么，即公司的资产；公司欠什么人的债，即公司的负债；以及公司净资产价值，即股东的权益。资产负债表资 产行次 年初数 期末数 负债和所有者权益行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金3 短期借款41 短期投资4 应付票据 42 应收票据5 应付账款 43 应收股利6 预收账款 44 应收利息7 应付职工薪酬 45 应收账款8 应付福利费 46 其他应收款9 应付股利 47 预付账款10 应交
3、税费 48 存货11 其他应付款49 待摊费用12 递延收益50 一年内到期的长期债权投资13 预计负债51 其他流动资产14 一年内到期的长期负债 52 流动资产合计15 其他流动负债 53长期投资： 流动负债合计 54 长期股权投资17 长期债权投资18长期负债： 委托贷款19 长期借款57 长期投资合计20 长期债券 58固定资产： 长期应付款59 固定资产原价22 专项应付款60 减：累计折旧23 其他长期负债 61 固定资产净值24 长期负债合计 62 减：固定资产减值准备25 固定资产净额26递延税项： 工程物资27 递延税款贷项65 在建工程28 负债合计 66 固定资产清理29
4、 固定资产合计30股东权益（或股东权益）：无形资产及其他资产： 实收资本（或股本）69 无形资产32 长期待摊费用34 资本公积 72 其他长期资产35 盈余公积73 无形资产及其他资产合计36 未分配利润75递延税项： 所有者权益（股东权益）合计76 递延税款借项39 资产总计40负债和所有者权益（或股东权益）总计 77利 润 表 收益表反映企业在某一段时间内的获利情况。 该报表的一般关系式可表示为： 毛收入-总费用=净利润(损失) 这一表达式可派生出下列表达式： 营业利润(损失)=销售收入-成本费用 利润表 项 目行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 3 主营业
5、务税金及附加 5二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 7 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）9 减： 销售费用 11 管理费用 13 财务费用 15三、营业利润（亏损以“”号填列） 17 加：投资收益（损失以“”号填列） 19 营业外收入 23 减：营业外支出 25四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 27 减：所得税 29五、净利润（净亏损以“”号填列） 30补充资料：项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益402.自然灾害发生的损失423.会计政策变更增加（或减少）净利润444.会计估计变更增加（或减少）净利润465.债务重组损失486.其他50与销售相关的财
6、务术语与销售相关的财务术语( (一）一） 毛利率毛利率 企业成本价与售价之间的差额被称为毛利，因此：企业成本价与售价之间的差额被称为毛利，因此：销售价格成本十毛利。在营销中，最通行的惯销售价格成本十毛利。在营销中，最通行的惯例是将毛利率表示为售价的百分比，以这种方式例是将毛利率表示为售价的百分比，以这种方式表示毛利更易于操作。表示毛利更易于操作。公式：毛利率（销售额公式：毛利率（销售额-销售成本）销售成本）/销售额销售额*100如：销售如：销售100万，成本万，成本95万万毛利率毛利率=(100-95)/100*100%=5%与销售相关的财务术语（二）与销售相关的财务术语（二）净利润率净利润率
7、是指税后利润与销售收入净额的比率，它反映是指税后利润与销售收入净额的比率，它反映企业销售收入中创造的净利润所占的份额。企业销售收入中创造的净利润所占的份额。净利润率税后利润净利润率税后利润/销售收入净额销售收入净额*100能够表明每能够表明每100元销售收入实现的净利润元销售收入实现的净利润同上例：如期间的销售管理费用同上例：如期间的销售管理费用2万，毛利万，毛利5万万净利润率净利润率=（5-2）/100=3%与销售相关的财务术语（三）与销售相关的财务术语（三）资金周转率资金周转率资金周转率资金周转率是衡量企业资产管理效率的重要财务比率，是衡量企业资产管理效率的重要财务比率，在财务分析指标体系
8、中具有重要地位。在财务分析指标体系中具有重要地位。资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示示 ： 资金周转率资金周转率= =本期主营业务收入本期主营业务收入/(/(期初占用资金期初占用资金+ +期末期末占用资金占用资金)/2)/2 企业用尽可能少的资金占用企业用尽可能少的资金占用, ,取得尽可能多的销售收入取得尽可能多的销售收入, ,说明资金周转速度快，资金利用效果好。说明资金周转速度快，资金利用效果好。 与销售相关的财务术语（四）与销售相关的财务术语（四）存货周转率存货周转率 是指产品销售成本与存货平均余额的比率。用以衡量是指产品销售成本
9、与存货平均余额的比率。用以衡量一定时期内存货资产的周转速度。一定时期内存货资产的周转速度。 反映企业购、产、销平衡的效率。也是财政部对企业反映企业购、产、销平衡的效率。也是财政部对企业经济效益的一项评价指标。经济效益的一项评价指标。 其计算公式为：其计算公式为： 存货周转率存货周转率= = 销售成本销售成本 / / （期初存货（期初存货+ +期末存货）期末存货）2 2 *100% *100% 存货周转率快，存货周转率快，表表示存货量适度，存货积压和价值损示存货量适度，存货积压和价值损失的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，企业失的风险相对降低，存货所占资金使用效益高，企业变现能力和经营能力强
10、。变现能力和经营能力强。合理备货，加快出货与销售相关的财务术语（四）与销售相关的财务术语（四）应收账款周转率应收账款周转率应收账款和存货一样，在流动资产中具有举足轻重的地位。应应收账款和存货一样，在流动资产中具有举足轻重的地位。应收账款的及时收回，不仅增强了企业的短期偿债能力，也反映收账款的及时收回，不仅增强了企业的短期偿债能力，也反映了企业管理应收账款方面的效率。了企业管理应收账款方面的效率。 具体有应收账款周转次数和应收账款周转天数。应收账款周转具体有应收账款周转次数和应收账款周转天数。应收账款周转次数是反映了年度内应收账款转为现金的平均次数；用时间表次数是反映了年度内应收账款转为现金的平
11、均次数；用时间表示的周转速度是应收账款周转天数，又称为平均应收款回收期示的周转速度是应收账款周转天数，又称为平均应收款回收期或平均收现期，它表示企业从取得应收账款的权利到收回款项或平均收现期，它表示企业从取得应收账款的权利到收回款项所需的时间。所需的时间。 公式：应收账款周转次数公式：应收账款周转次数= =销售收入销售收入/ /平均应收账款平均应收账款 应收账款周转天数应收账款周转天数=360/=360/应收账款周转次数应收账款周转次数一般来说，应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应收一般来说，应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应收账款的收回越快。否则，企业的营运资金会过多地呆滞在应
12、收账款的收回越快。否则，企业的营运资金会过多地呆滞在应收账款上，影响正常的资金周转。账款上，影响正常的资金周转。税务常识（一）税务认定资格的纳税人分两种：税务认定资格的纳税人分两种：一般纳税人一般纳税人小规模纳税人，小规模纳税人，纳税人所适用的税率是不一样：纳税人所适用的税率是不一样：一般纳税人税率一般为一般纳税人税率一般为17%小规模纳税人税率小规模纳税人税率3%税务常识（二）E-SUNFLY为一般纳税人为一般纳税人领购的发票种类有：领购的发票种类有：国税：增值税专用发票、增值税普通发票国税：增值税专用发票、增值税普通发票地税：服务业专用发票地税：服务业专用发票税务常识（三）各类发票的适用范
13、围各类发票的适用范围一般情况下，同行业或产生销售的单位购买硬件一般情况下，同行业或产生销售的单位购买硬件设备时，要求开具增值税专用发票；消费者（如设备时，要求开具增值税专用发票；消费者（如个人购买一台电脑）或使用单位（如银行或医院个人购买一台电脑）或使用单位（如银行或医院等事业单位）要求开具增值税普通发票。服务类等事业单位）要求开具增值税普通发票。服务类如购买小型机的服务或服务器租凭等，即开具服如购买小型机的服务或服务器租凭等，即开具服务业专用发票。务业专用发票。税务常识（四）票种票种税率税率区别区别适用范围适用范围最大开票限最大开票限额额( (只适用只适用本公司本公司) )增值税专用发增值税
14、专用发票票17%17%可以抵扣可以抵扣同行业或继同行业或继续产生销售续产生销售的一般纳税的一般纳税人。人。百万元（十百万元（十万位发票）万位发票）11700001170000元元增值税普通发增值税普通发票票17%17%不可以抵扣不可以抵扣小规模纳税小规模纳税人或最终用人或最终用户。户。同上同上营业税服务专营业税服务专用发票用发票5%5%适用范围及适用范围及税率不同税率不同提供服务或提供服务或劳务结算款劳务结算款项时使用项时使用十万位十万位例题例：购进一台笔记本电脑：例：购进一台笔记本电脑：1170011700元（含税）元（含税）=10000=10000（未税）（未税）+1700+1700（税金
15、）（税金）卖出价为：卖出价为：1228512285（含税）（含税）=10500=10500（未税）（未税）+1785+1785（税金）（税金）我们公司实际承担的税金为：我们公司实际承担的税金为：1785-1700=851785-1700=85元元例：购进一套小机服务为：例：购进一套小机服务为：140000140000元（含税），元（含税），则卖出价成本为：则卖出价成本为：140000*140000*（1+5%+5%*4%1+5%+5%*4%）=147280=147280元。元。开票注意事项1 1、提供完整的开票资料（与税务登记的一致）：、提供完整的开票资料（与税务登记的一致）： A A、普票：
16、公司名称、普票：公司名称 B B、专票：公司名称、纳税识别号、地址及电话、专票：公司名称、纳税识别号、地址及电话、开户行及账号开户行及账号2 2、合同必须有货物的中文名称及型号、数量、单价、合同必须有货物的中文名称及型号、数量、单价3 3、销售人员取得发票后必须尽快送到客户手上，不得私自、销售人员取得发票后必须尽快送到客户手上，不得私自保管太长时间，开票当月若未到客户手上必须退回财务部保管太长时间，开票当月若未到客户手上必须退回财务部处理。处理。4 4、开票之日起、开票之日起9090天内有效，当月的发票只能在当月作废，天内有效，当月的发票只能在当月作废，过了开票当月的发票退回时必须附带发票拒收
17、证明书并加过了开票当月的发票退回时必须附带发票拒收证明书并加盖客户公章或盖客户公章或开具增值税专用发票充红通知单开具增值税专用发票充红通知单，便于，便于财务办理发票充红。财务办理发票充红。5 5、发票遗失：遗失的发票不能重新开具，只能在税务局开、发票遗失：遗失的发票不能重新开具，只能在税务局开具相关证明作账并抵扣，办理发票遗失所产生的费用由当具相关证明作账并抵扣，办理发票遗失所产生的费用由当事人承担。事人承担。票据的定义票据的定义 票据（票据（bill）有广义和狭义之分）有广义和狭义之分广义广义的票据包括物权票据和资金票据。凡赋的票据包括物权票据和资金票据。凡赋予票据持有人一定权利的各种凭证，
18、如货物予票据持有人一定权利的各种凭证，如货物提单、银行存单、保险单等都属于票据。提单、银行存单、保险单等都属于票据。狭义狭义的票据仅指资金票据，是以支付一定金的票据仅指资金票据，是以支付一定金额为目的、用于债权债务关系清偿和结算的额为目的、用于债权债务关系清偿和结算的凭证。凭证。我们通常所说的我们通常所说的“票据票据”是指狭义的流通票是指狭义的流通票据据 常见支付、结算手段常见支付、结算手段 国内常见的支付、结算手段有以下几种：国内常见的支付、结算手段有以下几种：汇票：汇票：包括银行汇票和商业汇票包括银行汇票和商业汇票(商业汇票又包括银行承兑汇商业汇票又包括银行承兑汇票、商业承兑汇票票、商业承
19、兑汇票)。银行本票银行本票：包括定额银行本票、不定额银行本票。：包括定额银行本票、不定额银行本票。支票支票：包括现金支票、转帐支票、普通支票。：包括现金支票、转帐支票、普通支票。汇兑：汇兑：包括电汇、信汇两种。包括电汇、信汇两种。信用证信用证（L/C)银行汇票银行汇票 这是由出票银行签发，是银行见票时按实际结算金额无条件这是由出票银行签发，是银行见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据，单位和个人的各种款项结算支付给收款人或持票人的票据，单位和个人的各种款项结算均可借助于银行汇票。银行汇票可用于转帐，注明均可借助于银行汇票。银行汇票可用于转帐，注明“现金现金”字样的银行汇票也可以用
20、于支取现金。银行汇票主要有以下字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票主要有以下几个几个特点特点:无起点金额。无起点金额。汇票正面会标注地域限制汇票正面会标注地域限制企业和个人均可申请。企业和个人均可申请。收付款人均为个人时可申请现金银行汇票。收付款人均为个人时可申请现金银行汇票。有效期一般为有效期一般为1个月。个月。现金银行汇票可以挂失。现金银行汇票可以挂失。见票即付。见票即付。在票据有效期内可以办理退票。在票据有效期内可以办理退票。商商业业汇汇票票出票人签发。在银行开立存款账户的法人及其他组织之间出票人签发。在银行开立存款账户的法人及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用商
21、业汇票。具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用商业汇票。商业汇票可以流通转让。商业汇票可以流通转让。商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。日内。商业汇票按其承兑人不同，分为商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票商业承兑汇票和和银行承兑银行承兑汇票汇票。商业汇票有商业汇票有5个特点：个特点：1.只适用于企业之间由于先发货后付款或双方约定延期付款只适用于企业之间由于先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。的商品交易。2.使用商业汇票的人必须
22、同时具备两个条件：一是在银行开使用商业汇票的人必须同时具备两个条件：一是在银行开立账户；二是具有法人资格。立账户；二是具有法人资格。3.必须经过承兑。承兑人负有到期无条件付款的责任。必须经过承兑。承兑人负有到期无条件付款的责任。4.未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。5.同城、异地均可使用，没有结算起点的限制。同城、异地均可使用，没有结算起点的限制。商商业业汇汇票票要要素素已承兑的商业汇票丢失，可以挂失止付（按票面金额的千已承兑的商业汇票丢失，可以挂失止付（按票面金额的千分之一支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票丢失，可分之一支付手续费）；已承兑的商业承兑汇票
23、丢失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付；已承兑的银行承兑汇票丢失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。的银行承兑汇票丢失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。 出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。无效。签发商业汇票必须记载事项签发商业汇票必须记载事项 （1 1）表明）表明“商业承兑汇票商业承兑汇票”或或“银行承兑汇票银行承兑汇票”的字样；的字样； （2 2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托； （3 3）确定的金额；）确定的金额； （4 4）付款人名称；）付款人名称；
24、（5 5）收款人名称；）收款人名称； （6 6）出票日期；）出票日期； （7 7）出票人签章。）出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效 商商业业承承兑兑汇汇票票商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付
25、款人具有真实的委托付款关系，具有支及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来。付汇票金额的可靠资金来。特点如下：特点如下：1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月；个月；2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天；天；3、商业承兑汇票可以背书转让；、商业承兑汇票可以背书转让；4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；兑汇票向银行申请贴现；5、适用于同城或异地结算、适用于同城或异地结算。银
26、行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足续费，不足10元的按元的按10元计。承兑期限最长不超过元计。承兑期限最长不超过6个月。个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。期罚息。特点如下：特点如下：无金额起点限制；无金额起点限制；第一付款人是银行；第一付款人是银行；出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；出票人必须在承兑（付款）银
27、行开立存款账户；付款期限最长达付款期限最长达6个月；个月；可以贴现；可以贴现；可以背书转让。可以背书转让。 商承和银承的主要区别商承和银承的主要区别商业承兑汇票商业承兑汇票由企业开具由企业开具,到期由企业无条件到期由企业无条件见票付款。见票付款。银行承兑汇票银行承兑汇票由企业申请由企业申请,银行开具银行开具,到期由银到期由银行无条件付款行无条件付款,在实际操作过程中在实际操作过程中,企业向银行企业向银行申请授信额度，开具时申请授信额度，开具时银行会要求企业存一定银行会要求企业存一定金额的金额的保证金保证金,在额度内由银行出具银行承兑在额度内由银行出具银行承兑汇票汇票.并且在规定时间内此存款不允
28、许提出并且在规定时间内此存款不允许提出.一般来说银行承兑汇票比商业承兑汇票更加有一般来说银行承兑汇票比商业承兑汇票更加有信誉度信誉度及保障性及保障性. 支支票票 常见支票分为常见支票分为现金支票现金支票转账支票。转账支票。在支票正面上方有明确标注。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）现金支票只能用于支取现金（限同城内）转账支票只能用于转账转账支票只能用于转账转账支票可以背书转让转账支票可以背书转让即期支票（公司规定）首先须看票面日期是即期支票，再对票面收首先须看票面日期是即期支票，再对票面收款人，大小写金额相符，印鉴清晰确认。款人，大小写金额相符，印鉴清晰确认。全国支
29、票单笔金额上限为全国支票单笔金额上限为50万元万元(含含50万元万元)，且支票上必须有十二位的银行识别码，超，且支票上必须有十二位的银行识别码，超过上限金额的支票不予收取过上限金额的支票不予收取.。同一区域内。同一区域内使用的支票，不受金额上限控制。使用的支票，不受金额上限控制。支票的有效期为支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节天，日期首尾算一天。节假日顺延假日顺延1-2天天远期支票（公司规定）远期支票是一种通俗的说法，一般是指，付票的时间和兑远期支票是一种通俗的说法，一般是指，付票的时间和兑现的时间存在一定的距离。比如今天现的时间存在一定的距离。比如今天2008.12.122008.12
30、.12日日 ，我，我去要钱，对方给我一张支票，上面的付款日期是去要钱，对方给我一张支票，上面的付款日期是2009.1.122009.1.12日，这就是一张日，这就是一张远期支票，我必须等远期支票，我必须等3030天，才可以去进天，才可以去进帐帐. .（票据法中无远期支票的说法票据法中无远期支票的说法）确认远期日期后确认远期日期后, , 再对票面收款人，大小写金额相符，印再对票面收款人，大小写金额相符，印鉴清晰确认。鉴清晰确认。全国支票单笔金额上限为全国支票单笔金额上限为5050万元万元( (含含5050万元万元) )，且支票上必，且支票上必须有十二位的银行识别码，超过上限金额的支票不予收取须有
31、十二位的银行识别码，超过上限金额的支票不予收取. .。同一区域。同一区域广东省内广东省内使用的支票，不受金额上限控制使用的支票，不受金额上限控制 票据填写常识票据填写常识 出票日期（大写）：数字必须大写，大写数出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。捌、玖、拾。 举例：举例：20082008年年8 8月月5 5日：贰零零捌年日：贰零零捌年捌捌月月零零伍日伍日 捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写2006年年2月月13日：贰零零陆年日：贰零零陆年零贰零贰月壹拾叁日月壹
32、拾叁日票面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥票面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张票作废，换一张重新填写重新盖章。票作废，换一张重新填写重新盖章。所有票据票面不能有涂改、化水痕迹，否则本所有票据票面不能有涂改、化水痕迹，否则本票作废票作废票面整洁不能有污渍票面整洁不能有污渍 收票注意事项商业承兑汇票：商业承兑汇票：确认出票日期，到票日期，确认出票日期，到票日期，大小写金额相符，汇票表面保持清洁大小写金额相符，汇票表面保持清洁,印鉴印鉴清晰。商业承兑汇票不受金额上限控制。清晰。商业承兑汇票不受金额上限控制。银行承
33、兑汇票银行承兑汇票：确认出票日期，到票日期，：确认出票日期，到票日期，大小写金额相符，汇票表面保持清洁大小写金额相符，汇票表面保持清洁,印鉴印鉴清晰清晰,银行承兑汇票不受金额上限控制，转银行承兑汇票不受金额上限控制，转让汇票需要转让方盖上背书转让银行印鉴让汇票需要转让方盖上背书转让银行印鉴 银行汇票错误模板大写不一致签章模糊，盖章不能重叠贰零零柒年：年字添加痕迹明显签章位置错误商业汇票错误模板支票错误模板建行“实时通付款凭证”该票据是建行内部票据，只能在建行入账（可入到它行），该票据是建行内部票据，只能在建行入账（可入到它行），不能跨行托收；不能跨行托收；票面票面有五个选项有五个选项功能功能，
34、一般客户会勾，一般客户会勾“转账支票功能转账支票功能”。出票日期可以写出票日期可以写即期、即期、远期；远期；16位位“支付密码支付密码”是开票人在是开票人在“密码器密码器”上输入开票日期、上输入开票日期、金额等内容自动生成的，为必填项。（金额等内容自动生成的，为必填项。（在收取该票据时必须在收取该票据时必须向客户索要密码向客户索要密码）异地入账单笔金额上限为异地入账单笔金额上限为50万元万元(含含50万元万元)，以上建行实时以上建行实时通通可以没有十二位的银行识别码可以没有十二位的银行识别码。日常报销常识1 1、各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一、各种报销发票，必须为国家统一发
35、票，经营性收款收据一律不能报销入账。律不能报销入账。 2 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。能注明用途。 4 4、报销大小写金额须相符，不得涂改、报销大小写金额须相符，不得涂改5 5、报销部门、单据及附件页数须填写、报销部门、单据及附件页数须填写6 6、分销人员须正确填写所属大区、小区，总金额及票据数填、分销人员须正确填写所属大区、小区，总金额及票据数填写位置须看清楚写位置须看清楚7 7、所贴餐票须按所填写的明细，顺序黏贴、所贴餐票须按所填写的明细，顺序黏贴8 8、OAOA填写报销的，发票须黏贴整齐，黏贴范围为报销单大小填写报销的，发票须黏贴整齐，黏贴范围为报销单大小的宽度的宽度9 9、. .除招待费，其他费用不可用餐票代替除招待费，其他费用不可用餐票代替谢 谢 参 与 ！
