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1、 信贷风险评价手册信贷风险评价手册x银行 序文序文本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评价方法，引见了相应的模型分析和会计处置，以供x银行自创为了进一步阐明信贷风险损失模型的详细运用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细引见了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期监测贷款风险损失工程小组还留意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析 1. 1. 1. 国国国国国国际际际上通用的信上通用的信上通用的信上通用的信上通用的信上通用的信贷风险损贷风险损贷风险损失分析模型失分析模型失分析模型失分析模型失分析模型失分析模型2. 2. 2.
2、 重重重重重重庆庆庆分行信分行信分行信分行信分行信分行信贷风险损贷风险损贷风险损失失失失失失3. 3. 3. 新新新新新新贷贷贷款政策款政策款政策款政策款政策款政策对对对199819981998年年年年年年总总总体体体体体体贷贷贷款款款款款款风险风险风险的影响的影响的影响的影响的影响的影响主要议题主要议题 国国际际上通常用抽上通常用抽样样“跟踪法分析跟踪法分析贷贷款款风险损风险损失失正常贷款=逾期90天贷款第二年内收回第二年后转为凝滞贷款可以回收%贷款损失贷款逾期率=22%逾期贷款凝滞率=67%凝滞贷款回收率=25%重庆分行1998年数据举例资料来源：重庆分行内部抽样资料，工程小组分析 首先建
3、立贷款逾期分析模型首先建立贷款逾期分析模型正常贷款及逾期不超越90天贷款逾期超越90天贷款贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超越90天贷款中转化为逾期超越90天的贷款的比率 = 1998.1.11999.1.1XX分行贷款逾期率为A%100%100%一年后逾期超越90天贷款总额正常贷款及逾期不超越90天贷款总额 对于对于1998年年1月月1日逾期日逾期1个月的贷款跟踪个月的贷款跟踪AB建立逾期贷款凝滞率分析模型建立逾期贷款凝滞率分析模型XX分行逾期贷款凝滞率为B/A%逾期贷款凝滞率= 凝滞贷款 逾期超越90天贷款 最后综合计算贷款风险损失率最后综合计算贷款风险损失率贷款风险损失率贷款逾期率逾
4、期凝滞率呆坏帐回收率* -1* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期凝滞率X(1-呆坏帐回收率) 贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失是当年损益的一部分贷款风险损失正常贷款额贷款风险损失率x进入当期损益进入当期损益 1. 1. 1. 国国国际际际上通用的信上通用的信上通用的信贷风险损贷风险损贷风险损失分析模型失分析模型失分析模型2. 2. 2. 重重重庆庆庆分行信分行信分行信贷风险损贷风险损贷风险损失失失3. 3. 3. 新新新贷贷贷款政策款政策款政策对对对199819981998年年年总总总体体体贷贷贷款款款风险风险风险的影响的影响的影响主要议题主要议题 搜集搜集资资料料资资料料汇总汇总数据数
5、据搜集方式搜集方式本卷须知本卷须知对2,500-5,000笔的正常或逾期不超越90天的贷款进展跟踪调查对其中逾期超越90天的贷款进展跟踪调查对其中凝滞贷款进展跟踪调查随机抽样从上述样本量中选取从上述样本量中选取样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处每一客户的贷款不得超越3笔对5,000笔贷款延续追踪3年到期收回，逾期不超越90天的为正常贷款；大于90天，不超越1年的为逾期贷款；逾期超越1年的为凝滞贷款 确定资料搜集对象确定资料搜集对象注
6、： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进展，选取了不同支行分别进展贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于凝滞贷款回收率目前不具备采集数据的条件，因此运用国内行业的阅历数据数据类型数据类型采集对象采集对象2,500笔贷款跟踪调查300笔逾期贷款调查表凝滞贷款回收率北碚、荣昌、铜梁、长寿、璧山、万盛、双桥、朝天门、潼南、大足、大渡口、永川、万州支行九龙坡支行、南岸支行根据中国商业银行的行业阅历，凝滞贷款的回收率为25%重庆分行举例 跟踪跟踪调查调查正常或逾期不超越正常或逾期不超越90天的天的贷贷款款表表样样注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超越90天的贷款行名：璧山支行行名
7、：璧山支行填报日：填报日：1999年年9月月22日日单位：万元单位：万元将一切搜集到的数据聚集成一个Excel文件贷款贷款笔数笔数客户客户称号称号信誉信誉等级等级行业行业性质性质一切一切制性制性质质1997年年12月月31日贷款日贷款余额余额期限期限到期到期日日合同合同利率利率过期过期时限时限90天天能否能否展期展期逾期逾期3个月个月贷款贷款余额余额逾期逾期1年贷年贷款余款余额额逾期逾期2年贷年贷款余款余额额第1笔第2笔 第200笔 青山厂A工业国有2001年1998.1.1811.088药业公司3B国有506年1998.5.1311.088 确定资料的搜集对象确定资料的搜集对象支行支行1分理
8、处1支行支行2 要求：要求：广泛性广泛性随机性随机性代表性代表性真实保证真实保证剔除借新还旧剔除借新还旧分理处2 分理处1分理处2 分理处1分理处2 跟踪跟踪调查调查正常正常*或逾期不超越或逾期不超越90天的天的贷贷款款表表样样* 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超越90天的贷款* 同一客户的贷款笔数不能超越3笔贷款贷款笔数笔数*客户客户称号称号信誉信誉等级等级行业行业性质性质一切一切制性制性质质调查日贷调查日贷款余额款余额期限期限到期日到期日合同合同利率利率过期过期时限时限90天天能否能否展期展期逾期逾期3个个月贷月贷款余款余额额逾期逾期1年年贷款贷款余额余额逾期逾期2年年贷款贷款余额余
9、额第1笔第2笔 第200笔 利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率正常贷款及逾期不超越90天贷款逾期超越90天贷款贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超越90天贷款中转化为逾期超越90天的贷款的比率1998.1.11999.1.1重庆分行贷款逾期率为22%100%100% 对于对于1998年年1月月1日逾期日逾期1个月的贷款跟踪个月的贷款跟踪逾期90天凝滞贷款保守估计，重庆分行逾期贷款凝滞率为保守估计，重庆分行逾期贷款凝滞率为67%以以上上重庆分行逾期贷款凝滞率为67%88%，其中67%为分行内部保守的统计资料估计结果，88%为抽样结果逾期贷款凝滞率= 凝滞贷
10、款 逾期超越90天贷款重庆分行举例 x银行重庆分行的贷款平均损失率为银行重庆分行的贷款平均损失率为 11%贷款损失率11%贷款逾期率22%逾期凝滞率67%呆坏帐回收率*25% -1*中国银行业的平均呆坏帐回收率为25% 1. 1. 1. 国国国际际际上通用的信上通用的信上通用的信贷风险损贷风险损贷风险损失分析模型失分析模型失分析模型2. 2. 2. 重重重庆庆庆分行信分行信分行信贷风险损贷风险损贷风险损失失失3. 3. 3. 新新新贷贷贷款政策款政策款政策对对对199819981998年年年总总总体体体贷贷贷款款款风险风险风险的影响的影响的影响主要议题主要议题 1998年实行新贷款政策以来，年
11、实行新贷款政策以来，A级以下贷款不断级以下贷款不断降低降低1998年末年末%* 包括未评和其他* 当一切贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时资料来源：重庆分行内部资料；工程小组分析AA级及以上A级BBB级BB级B级及以下未评及其他*1999年年10月月31日日%执行新贷款政策的最正确情执行新贷款政策的最正确情况况*%贷款风险等级分布情况变化贷款风险等级分布情况变化 1998年较高的总体贷款风险年较高的总体贷款风险.* 包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于AA级及以上的客户风险损失率资料来源：重庆分行内部资料；工程小组分析风险等级风险等级占总正常贷款额的占总正常贷款额的%
12、AA级及以上A级BBB级BB级B级及以下未评及其他*估算的风险损失率估算的风险损失率X=11%根据2500笔贷款抽样调查：贷款风险损失在95%的置信度内介于10%-12%之间1998年总体贷款情况年总体贷款情况 . 随着新的随着新的贷贷款政策的推行正逐年降低款政策的推行正逐年降低贷款风险损失率变化情况贷款风险损失率变化情况(占正常贷款本金的百分比占正常贷款本金的百分比)执行新贷款政策的最正确情况*1999年10月31日1998年末* 当一切贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，使工行重庆分行蒙
13、受损失率，使工行重庆分行蒙受损失* 当一切贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时1998年末1999年10月31日执行新贷款政策的最正确情况*风险损失率风险损失率占贷款本金的百分比占贷款本金的百分比11%84.8贷款毛利差率3.32%正常贷款额正常贷款额亿元人民币亿元人民币贷款净利润贷款净利润亿元人民币亿元人民币 方案方案执行新贷款政策的最正确情况*停顿对B级及以下企业放贷资金收益资金收益亿元人民币亿元人民币停顿对BB级及以下企业放贷停顿对BBB级及以下企业放贷停顿对A级及以下企业放贷*当一切贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时*99年10月31日重庆分行正常
14、贷款额294亿资料来源：工程小组分析贷款额贷款额亿元人民币亿元人民币即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，紧缩即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，紧缩对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益紧缩信贷对资金收益的敏感性分析紧缩信贷对资金收益的敏感性分析*贷款净利差收益贷款净利差收益亿元人民币亿元人民币99年10月31日添加对AA级及以上企业、对私放款(如添加1倍) *当一切贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时紧缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影紧缩对高风险客户的贷款对一些关键比率的影响响存贷款利存贷款利率差率差%资金收益率资金收益率%剥离不良贷款剥离不良贷款后的存贷比后的存贷比%贷款毛贷款毛利差率利差率%贷款净贷款净利差率利差率%资金收益资金收益亿元人民币亿元人民币99年10月31日执行新贷款政策的最正确情况*停顿对B级及以下企业放贷停顿对BB级及以下企业放贷停顿对BBB级及以下企业放贷停顿对A级及以下企业放贷
