国际货款的收付ppt课件

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1、第七章第七章 国际货款支付国际货款支付 第一节第一节 支付工具支付工具 第二节第二节 汇付与托收汇付与托收 第三节第三节 信用证付款信用证付款 第四节第四节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 第五节第五节 支付方式的选择和支付条款支付方式的选择和支付条款国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付第一节第一节 支付工具支付工具 国际贸易货款的收付，很少使用现金国际贸易货款的收付，很少使用现金结算，大多使用（金融）结算，大多使用（金融）票据票据作为流通手作为流通手段和信贷工具代替现金作为国际间债权债段和信贷工具代替现金作为国际间债权债务的结算工具

2、，并且这些票据往往是可以务的结算工具，并且这些票据往往是可以转让的。转让的。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付一、货币一、货币 二、金融票据二、金融票据 （一）票据概述（一）票据概述 1、票据的概念、票据的概念 指某些可以代替现金流通的有价证券。主指某些可以代替现金流通的有价证券。主要包括汇票、本票和支票。要包括汇票、本票和支票。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付2、票据的特性、票据的特性 流通性流通性 无因性无因性 要式性要式性 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第

3、七章 国际货款支付国际货款支付流通性流通性 一般的债权转让必须通知债务人方为有效；一般的债权转让必须通知债务人方为有效；而票据的转让，按各国票据法规定，可以仅凭交而票据的转让，按各国票据法规定，可以仅凭交付或经背书后交付就能完成，无须通知债务人；付或经背书后交付就能完成，无须通知债务人；债务人也不能以未收到转让通知为由拒绝向票据债务人也不能以未收到转让通知为由拒绝向票据权利受让人承担债务。权利受让人承担债务。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付无因性无因性 票据的开立是有原因的。票据的开立是有原因的。 票据上的权利义务关系一经确立，即与其票据

4、上的权利义务关系一经确立，即与其原因关系相脱离，不论其原因关系是否存原因关系相脱离，不论其原因关系是否存在、是否有效，均不影响票据权利。在、是否有效，均不影响票据权利。 票据的基础关系与票据的权利义务关系毕票据的基础关系与票据的权利义务关系毕竟还存在某种联系，因此基础关系有时也竟还存在某种联系，因此基础关系有时也会对票据关系产生影响。会对票据关系产生影响。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务货物的交付，货物的交付，开立汇票开立汇票第七章第七章 国际货款支付国际货款支付票据的无因性案例票据的无因性案例l 甲向乙购货，给乙签发一张本票，但乙未按约甲向乙购货，给乙签发一张本票，但乙未按

5、约如期交货，当乙提示本票要求甲付款时，甲可以如期交货，当乙提示本票要求甲付款时，甲可以向乙提出同时履行的抗辩，即：你不交货，我拒向乙提出同时履行的抗辩，即：你不交货，我拒绝付款。但是，如果乙已把票据转让给丙，丙是绝付款。但是，如果乙已把票据转让给丙，丙是付了对价的善意受让人，那么当丙凭本票要求甲付了对价的善意受让人，那么当丙凭本票要求甲付款时，甲就不能以乙不交货为由而拒绝向丙支付款时，甲就不能以乙不交货为由而拒绝向丙支付本票规定的金额。付本票规定的金额。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务开出本票开出本票的原因的原因基础关系也会基础关系也会对票据关系产对票据关系产生影响生影响原因关

6、系与票原因关系与票据关系相脱离据关系相脱离第七章第七章 国际货款支付国际货款支付案例解析案例解析 因为虽然甲乙之间的买卖关系是本票的原因为虽然甲乙之间的买卖关系是本票的原因关系，但是甲不能以原因关系有缺陷（乙方因关系，但是甲不能以原因关系有缺陷（乙方不交货）为由来对抗丙，这就是原因关系与票不交货）为由来对抗丙，这就是原因关系与票据关系相脱离的具体表现。其主要的作用是保据关系相脱离的具体表现。其主要的作用是保护善意的受让人和票据的流通。护善意的受让人和票据的流通。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付要式性要式性 票据的形式和内容必须符合规定，必要

7、票据的形式和内容必须符合规定，必要项目必须齐全（包括名称）项目必须齐全（包括名称） 对票据处理必须符合一定的要求（如出对票据处理必须符合一定的要求（如出票、承兑、背书、追索等）票、承兑、背书、追索等） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付3.票据的作用票据的作用 （1 1）用于汇兑）用于汇兑 （2 2）支付工具）支付工具 （3 3）信用工具）信用工具国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付4.票据的主要当事人票据的主要当事人（1 1）出票人（）出票人（DrawerDrawer） （2 2）受票人（）

8、受票人（DraweeDrawee）（3 3）受款人（）受款人（PayeePayee） （4 4）其他当事人：）其他当事人： 执票人（执票人（HolderHolder） 让与人（让与人（TransferorTransferor） 受让人（受让人（TransfereeTransferee） 背书人（背书人（EndorserEndorser）、被背书人（）、被背书人（EndorseeEndorsee） 承兑人（承兑人（AcceptorAcceptor） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）汇票（二）汇票（bill of exchange） 1、

9、什么是汇票、什么是汇票 简称简称draft或或bill，是国际结算中使用最多的票，是国际结算中使用最多的票据。据。l我国对汇票的定义：我国对汇票的定义：中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第19条条 汇票是出票人（汇票是出票人（drawer）签发的，委托付款）签发的，委托付款人（人（payer）在见票时或在指定日期无条件支付确）在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人（定金额给收款人（payee）或持票人的票据。）或持票人的票据。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付l英国票据法规定英国票据法规定： 汇票是由一人签发给另一人的无条件书

10、面汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人，或持票人。一特定的人或其指定的人，或持票人。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付2、汇票的主要内容（要项）、汇票的主要内容（要项）（1）标明汇票）标明汇票“exchange”的字样；的字样；（2）无条件支付的委托；）无条件支付的委托；（3）确定的付款金额；）确定的付款金额；（4）付款期限）付款期限（5）付款地点）付款地点国际

11、贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（6）受票人（付款人）名称；）受票人（付款人）名称； （7）收款人（受款人）名称；）收款人（受款人）名称；（8）出票日期与地点；）出票日期与地点；（9）出票人签章。）出票人签章。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务1.票据名称票据名称5.汇票号码汇票号码3.出票日期出票日期4.出票地点出票地点2.出票依据出票依据7.付款期限付款期限8.“付一不付二付一不付二”，表，表明该汇票为第一份汇明该汇票为第一份汇票票9.Pay to表明是无表明是无条件的支付命令条件的支付命令10.指定的收款人指定的收款人6.汇

12、票金额小写汇票金额小写11.汇票金额大写汇票金额大写13.付款人的名称、地址付款人的名称、地址12.出票人签章出票人签章第七章第七章 国际货款支付国际货款支付3.汇票的种类汇票的种类 （1）银行汇票（）银行汇票（bankers draft）和商业汇票）和商业汇票（commercial draft） （2）光票（）光票（clean draft）和跟单汇票）和跟单汇票（documentary draft） （3）即期汇票（）即期汇票（sight draft, demand draft）和远）和远期汇票（期汇票（time draft, usance draft） 远期汇票的付款时间远期汇票的付款时间

13、p193 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（4）商业承兑汇票（）商业承兑汇票（commercial acceptance draft）和银行承兑汇票（）和银行承兑汇票（bankers acceptance draft） 注意：一份汇票可以同时具有几种性质。注意：一份汇票可以同时具有几种性质。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付4.汇票的票据行为（汇票的使用）汇票的票据行为（汇票的使用） （1）出票（）出票（issue） 指出票人签发汇票并交付给收款人的行为指出票人签发汇票并交付给收款人的行

14、为 。 汇票的抬头：汇票的抬头：p194 限制性抬头：限制性抬头： 例如例如“仅付仅付公司（公司（Pay Co. only）”或或“付付公司，不准转让（公司，不准转让（Pay Co., not negotiable）”。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务这种汇票只能由指这种汇票只能由指定的公司收取款项，定的公司收取款项，不能流通转让不能流通转让第七章第七章 国际货款支付国际货款支付指示性抬头：指示性抬头： 例如例如“付中国银行或其指定人（付中国银行或其指定人（Pay to the Order of Bank of China）”。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务

15、这种汇票除了中国银这种汇票除了中国银行可以收款外，还可行可以收款外，还可以经背书转让。以经背书转让。第七章第七章 国际货款支付国际货款支付持票人或来人抬头：持票人或来人抬头： 例如例如“付给来人（付给来人（Pay bearer）”或或“付给持票人（付给持票人（Pay holder）”。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务这种汇票不需要持这种汇票不需要持票人背书，可以自票人背书，可以自由转让由转让第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（2）提示（）提示（presentation） 是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。款的行为。 付款提示

16、（付款提示（presentation for payment） 承兑提示（承兑提示（presentation for acceptance） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务是持票人要求取是持票人要求取得票据权利的必得票据权利的必备程序备程序第七章第七章 国际货款支付国际货款支付 我国我国票据法票据法规定：规定： 即期和见票后定期付款汇票自出票日即期和见票后定期付款汇票自出票日后后1 1个月，定日付款或出票后定期付款汇个月，定日付款或出票后定期付款汇票应在到期日前向付款人提示承兑；已经票应在到期日前向付款人提示承兑；已经承兑的远期汇票的提示付款期限为到期日承兑的远期汇票的提示付

17、款期限为到期日起起1010日内。日内。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（3）承兑（）承兑（acceptance） 指付款人在持票人向其提示远期汇票时，指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务付款人一旦对汇票作承兑，即成付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人，以主债务人的身份承为承兑人，以主债务人的身份承担汇票到期时付款的责任。而出担汇票到期时付款的责任。而出票人成为汇票的从债务人。票人成为汇票的从债务人。 第七章

18、第七章 国际货款支付国际货款支付（4）付款（）付款（payment）（5）背书（）背书（endorsement）p195 指持票人在汇票背面记载背书文句、签名，指持票人在汇票背面记载背书文句、签名，并把汇票交给被背书人的行为。并把汇票交给被背书人的行为。 背书的背书的3种方式（种方式（1）（3）p195 （6）拒付（）拒付（dishonor） 指持票人以票据提示时，被承兑人拒绝承指持票人以票据提示时，被承兑人拒绝承兑；或到期被付款人拒绝付款。兑；或到期被付款人拒绝付款。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）本票（二）本票（Promisso

19、ry Note）p196 是一人向另一人签发的，保证即期或在可是一人向另一人签发的，保证即期或在可以预料的将来时间，由自己无条件支付给持票以预料的将来时间，由自己无条件支付给持票人一定金额的票据。人一定金额的票据。英国票据法英国票据法 本票的主要内容本票的主要内容 本票的种类：本票的种类：p197 商业本票和银行本票商业本票和银行本票国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务有远期和即有远期和即期之分期之分都是即期的都是即期的第七章第七章 国际货款支付国际货款支付本票与汇票的区别本票与汇票的区别p197 （1）当事人不同）当事人不同 （2）远期票据是否需要承兑不同）远期票据是否需要承兑不

20、同 （3）主债务人不同）主债务人不同 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）支票（三）支票（Check，cheque） 出票人（银行存款人）对银行（受票人）出票人（银行存款人）对银行（受票人）签发的，要求银行见票时立即付款的票据。签发的，要求银行见票时立即付款的票据。 支票的主要内容支票的主要内容p198 支票的种类支票的种类p199 （1）记名支票）记名支票 （2）不记名支票）不记名支票 （3）划线支票）划线支票 （4）保付支票）保付支票国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付第二节第二节 汇

21、付与托收汇付与托收 一、汇付一、汇付（remittance）（一）什么是汇付（一）什么是汇付 汇付（汇付（remittance）是指付款人通过银行）是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。或其他途径主动将款项汇交收款人。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务商业信用商业信用顺汇方式顺汇方式第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）汇付的当事人（二）汇付的当事人 汇款人汇款人（Remitter） 收款人收款人（Payee or Beneficiary） 汇出行汇出行（Remitting Bank） 汇入行汇入行（Paying Bank） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实

22、务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）汇付的种类（三）汇付的种类 1、电汇电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 汇出行接受汇款委托后，以拍发电传或加汇出行接受汇款委托后，以拍发电传或加押电报方式将付款委托通知汇入行，指示解付押电报方式将付款委托通知汇入行，指示解付一定金额给收款人的汇款方式。一定金额给收款人的汇款方式。 在实践中有前在实践中有前T/T和后和后T/T之分。之分。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务 特点特点：交交款迅速款迅速费用费用较高较高 第七章第七章 国际货款支付国际货款支付2、信汇信汇（Mail Transfer，M/T

23、） 汇出行接受汇款委托后，将信汇委托书邮汇出行接受汇款委托后，将信汇委托书邮寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。种汇款方式。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务特点特点：收款收款速度慢速度慢费用费用低廉低廉 第七章第七章 国际货款支付国际货款支付3、票汇票汇（Remittance by Banks Demand Draft，D/D） 以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。式。 具体做法：具体做法： 汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行的汇出行应汇款人的申请，开立以汇入行的分行或其代理行为解

24、付行的银行即期汇票，交分行或其代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交收款人。由汇款人自行寄交收款人。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（四）汇付的业务流程（四）汇付的业务流程1、电汇、信汇的业务流程、电汇、信汇的业务流程 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务 合同，规定合同，规定T/T或或M/T方式方式委委托托汇汇款款T/T或或M/T委托通知委托通知汇汇款款通通知知收收据据付付款款付讫借记通知付讫借记通知交交款款、付付费费只有资金流，只有资金流，没有票据流没有票据流第七章第七章 国际货款支付国际货款支付2、票汇的业务流

25、程、票汇的业务流程 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务 合同规定合同规定D/D方式付款方式付款委委托托开开票票交交款款、付付费费银银行行即即期期汇汇票票寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）银银行行即即期期汇汇票票寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票付付款款付讫借记通知付讫借记通知资金与支付工具资金与支付工具（汇票）的流动（汇票）的流动方向一致，属于方向一致，属于顺汇方式顺汇方式 第七章第七章 国际货款支付国际货款支付二、托收（二、托收（collectioncollection） （一）什么是托收（一）什么是托收 托收是出口商开立以进口商为付款人的托收是出口商开立以进口商为付款人的

26、汇票，委托所在地银行通过国外代理机构向汇票，委托所在地银行通过国外代理机构向进口商代收款项的一种结算方式。进口商代收款项的一种结算方式。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务银行不保证进银行不保证进口商必然付款口商必然付款出票人出票人受票人受票人支付工支付工具具第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）托收的当事人（二）托收的当事人 委托人委托人（Principal），即出票人。即出票人。 托收行托收行（Remitting Bank），即寄单行。即寄单行。 代收行代收行（Collecting Bank） 付款人付款人（Payer），即汇票的受票人即汇票的受票人 提示行提示行（Pr

27、esenting Bank）国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）托收的种类（三）托收的种类 （根据所使用的汇票不同）（根据所使用的汇票不同）国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收承兑交单承兑交单（D/A）付款交单付款交单 （D/P）即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（四）托收的业务流程（四）托收的业务流程 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务 代收行通知托收行款项代收行通知托收行款项 已收妥并办理转帐已收妥并办理转帐逆汇逆汇第

28、七章第七章 国际货款支付国际货款支付（五）托收的利弊（五）托收的利弊 就卖方利益而言，在使用托收方式结就卖方利益而言，在使用托收方式结算货款时应注意以下问题：算货款时应注意以下问题： （1）托收方式仍然是建立在）托收方式仍然是建立在商业信用商业信用之上之上（2）重视对进口商的）重视对进口商的资信调查资信调查（3）慎重选择国外代收行）慎重选择国外代收行（由出口商指定）（由出口商指定）（4）熟悉进口国的商业惯例）熟悉进口国的商业惯例（5）出口商可以自行投保出口信用保险）出口商可以自行投保出口信用保险 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（七）托收业

29、务主要国际惯例（七）托收业务主要国际惯例 1996年年1月正式实施的月正式实施的国际商会第国际商会第522号出版物号出版物托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Collection，Publication No.522，简称URC522） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付URC522URC522的主要内容的主要内容p210-211p210-211（1）在托收业务中银行除了检查所收到的单据是）在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核责任。否与委托书所列一致外，对单据并无审核责任。但银行

30、必须按照委托书的指示行事，如无法照但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。办时，应立即通知发出委托书的一方。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（2）未经代收行事先同意，货物不能直接发给代未经代收行事先同意，货物不能直接发给代收银行。收银行。 如未经同意就将货物发给代收银行，该银行如未经同意就将货物发给代收银行，该银行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。和责任。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（3）远期付款

31、交单下的委托书，必须指明单据是）远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑凭承兑还是还是凭付款凭付款交单。如未指明，银行只能交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。凭付款后交单。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务委托指示书中委托指示书中 必须明确代收行必须明确代收行交单的条件交单的条件第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（4）银行对任何由于传递中发生的遗失或差错概）银行对任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。不负责。（5）提示行对任何签字的真实性或签字人的权限）提示行对任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。不负责任。（6）托收业务中的银行费用一般应由）托收业务中的银行费用一

32、般应由委托人委托人负担。负担。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（7）委托人应受国外法律和惯例规定的责任和义）委托人应受国外法律和惯例规定的责任和义务所约束，并对银行承担该项义务和责任赔偿务所约束，并对银行承担该项义务和责任赔偿职责。职责。（8）汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内做）汇票如被拒付，托收行应在合理的时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知后通知后60天天内未接到指示，可将单据退回托收内未接到指示，可将单据退回托收行。行。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第

33、七章 国际货款支付国际货款支付第三节第三节 信用证付款信用证付款 一、信用证付款的含义一、信用证付款的含义（一）什么是信用证（一）什么是信用证（letter of credit，简称简称L/C）付款付款 应开证申请人要求，银行向受益人开立的应开证申请人要求，银行向受益人开立的保证有条件承诺付款的书面文件。保证有条件承诺付款的书面文件。国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务属于银行属于银行信用信用第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）信用证的性质（二）信用证的性质 开证行具有开证行具有第一付款责任第一付款责任 信用证是一种信用证是一种自足文件自足文件 信用证是一项信用证是一项单据

34、业务单据业务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付二、信用证付款方式的作用二、信用证付款方式的作用 p214215（一）对卖方的作用（一）对卖方的作用1、保证卖方凭单据取得货款、保证卖方凭单据取得货款 2、使卖方得到外汇、使卖方得到外汇保证保证 3、便于卖方取得资金融通、便于卖方取得资金融通（二）对买方的作用（二）对买方的作用1、确保取得出口商履行买卖合同的证据、确保取得出口商履行买卖合同的证据2、为买方提供资金融通、为买方提供资金融通（三）对银行的作用（三）对银行的作用1、为银行利用资金提供便利、为银行利用资金提供便利 2、有利于银行业务、有利

35、于银行业务的扩展的扩展 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付三、信用证当事人三、信用证当事人 开证申请人开证申请人（ApplicantApplicant）, ,即进口商，也即进口商，也称开证人称开证人开证行开证行（Opening Bank or Issuing Opening Bank or Issuing BankBank）受益人受益人（BeneficiaryBeneficiary），），即出口商即出口商国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付通知行通知行（Advising Bank or Not

36、ifying Bank）议付行议付行（Negotiation Bank）付款行付款行（Paying Bank or Drawee Bank）保兑行保兑行（Confirming Bank）国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务保兑行具有与开证银行保兑行具有与开证银行相同的责任和地位，并相同的责任和地位，并列为第一付款人列为第一付款人第七章第七章 国际货款支付国际货款支付偿付行（偿付行（reimbursement bank），又称清算银），又称清算银行（行（clearing bank）受让人（受让人（transferee）又称第二受益人（）又称第二受益人（second beneficia

37、ry） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付四、信用证的主要内容和开立形式四、信用证的主要内容和开立形式（一）信用证的主要内容（一）信用证的主要内容p218 17国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）信用证的开立形式（二）信用证的开立形式 1、信开本（、信开本（to open by airmail）p2182、电开本（、电开本（to open by cable） 指开证行使用电报、电传、传真、指开证行使用电报、电传、传真、SWIFTSWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。等各种电讯

38、方法将信用证条款传达给通知行。电开本可分为电开本可分为简电本简电本（brief cablebrief cable）、全电本全电本（full cablefull cable）、SWIFT SWIFT 信用证。信用证。在法律上无效，不在法律上无效，不足以作为交单议付足以作为交单议付的依据的依据国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付五、信用证业务流程五、信用证业务流程 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务订立合同订立合同开立信用证开立信用证索偿索偿偿付偿付逆汇逆汇第七章第七章 国际货款支付国际货款支付六、信用证的种类六、信用证的种类p220

39、230 （一）按是否随付单据分（一）按是否随付单据分 1、跟单信用证（、跟单信用证（Documentary Credit） 2、光票信用证（、光票信用证（Clean Credit）（二）按开证后能否随意撤销（二）按开证后能否随意撤销 1、不可撤销信用证（、不可撤销信用证（Irrevocable L/C） 2、可撤销信用证（、可撤销信用证（Revocable L/C） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）按有无第三者提供信用（三）按有无第三者提供信用 1、保兑信用证（、保兑信用证（confirmed L/C） 2、不保兑信用证（、不保兑信用

40、证（unconfirmed L/C） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（四）按信用证使用方法（四）按信用证使用方法 1、付款信用证（、付款信用证（payment L/C） （1）即期付款信用证（）即期付款信用证（Sight Payment Credit） （2）延期付款信用证（）延期付款信用证（Deferred Payment Credit） 2、承兑信用证（、承兑信用证（acceptance L/C） 3、议付信用证（、议付信用证（Negotiation L/C） （1）公开议付信用证）公开议付信用证 （2）限制议付信用证）限制议付信用证

41、国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（五）按信用证能否转让（五）按信用证能否转让 1、可转让信用证（、可转让信用证（transferable L/C） 2、不可转让信用证（、不可转让信用证（non-transferable L/C） 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（六）按其他特定用法分（六）按其他特定用法分 1、循环信用证（、循环信用证（revolving credit）p229 包括按时间循环信用证和按金额循环信用证包括按时间循环信用证和按金额循环信用证 2、预支信用证（、预支信用证（a

42、nticipatory L/C）p230 3、对背信用证（、对背信用证（back to back L/C）p227 4、对开信用证（、对开信用证（reciprocal L/C）p299 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付七、跟单信用证的国际惯例七、跟单信用证的国际惯例p233238 国际商会于国际商会于1930年拟定了年拟定了商业跟单信用商业跟单信用证统一惯例证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credits），并于），并于1933年正式公布，建议各国银年

43、正式公布，建议各国银行采用。之后经过多次修订，于行采用。之后经过多次修订，于2007年年7月月1日日开始实施开始实施国际商会第国际商会第600号出版物号出版物跟单信用证跟单信用证统一惯例（统一惯例（2007年修订本）年修订本），简称，简称UCP600。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付第四节第四节 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 一、一、银行保函银行保函（Bankers Letter of Guarantee，L/G）（一）什么是银行保函（一）什么是银行保函 指银行（担保行）根据申请人的要求向指银行（担保行）根据申请人的要求向受益

44、人开立的保证文件，保证一旦申请人未受益人开立的保证文件，保证一旦申请人未履行其基本义务或违约、失误时，由担保人履行其基本义务或违约、失误时，由担保人承担付款或赔偿责任。承担付款或赔偿责任。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务性质属于性质属于银行信用银行信用 第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）银行保函的主要当事人（二）银行保函的主要当事人p251p251 1、申请人、申请人（Applicant） 2、受益人、受益人（Beneficiary） 3、担保人、担保人（Guarantor） 4、通知行、通知行 5、保兑行、保兑行 6、转开行、转开行 国际贸易实务国际贸易实务国际贸

45、易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）银行保函与信用证的区别（三）银行保函与信用证的区别国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务银行保函银行保函跟单信用证跟单信用证使用条件使用条件申请人未履约时申请人未履约时开立后开立后适用范围适用范围投标、履约、还投标、履约、还款款货物买卖货物买卖付款责任付款责任保证人的付款责保证人的付款责任取决于保函的任取决于保函的性质性质开证行承担第一性开证行承担第一性付款责任付款责任付款条件付款条件受益人提交符合受益人提交符合保函要求的文件保函要求的文件受益人提交符合信受益人提交符合信用证要求的单据用证要求的单据第七章第七章 国际货款支

46、付国际货款支付（四）银行保函的内容和类别（四）银行保函的内容和类别 1、银行保函的基本内容、银行保函的基本内容p252 2、保函的类别、保函的类别 p250 （按受益人取得保证人的偿付的条件不同）（按受益人取得保证人的偿付的条件不同） （1）见索即付保函）见索即付保函 （2）有条件保函）有条件保函 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付四、备用信用证四、备用信用证（一）什么是备用信用证（一）什么是备用信用证 备用信用证是开证行对受益人承担一项义备用信用证是开证行对受益人承担一项义务的凭证。务的凭证。 在备用信用证中，开证行保证，在开证申在备用信用

47、证中，开证行保证，在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，附开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可得到开证行偿付。即可得到开证行偿付。 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（二）备用信用证与跟单信用证的区别（二）备用信用证与跟单信用证的区别 p240p240 1 1、使用的范围不同、使用的范围不同 2 2、使用的前提不同、使用的前提不同 3 3、要求付款的单据不同、要求付款的

48、单据不同 4 4、UCP600UCP600条款对二者的使用不同条款对二者的使用不同国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付（三）备用信用证的国际惯例（三）备用信用证的国际惯例 国际商会国际商会590号号出版物，称出版物，称1998年国际年国际备用证惯例备用证惯例（The International Standby Practices，简称，简称ISP98），该惯例于），该惯例于1999年年1月月1日起实施。日起实施。 p245250 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务第七章第七章 国际货款支付国际货款支付第五节第五节 各种支付方式的结合使用各种支付方式的结合使用一、汇付与托收相结合一、汇付与托收相结合 二、信用证与汇付相结合二、信用证与汇付相结合 三、信用证与托收结合三、信用证与托收结合 四、托收与备用信用证相结合四、托收与备用信用证相结合 五、托收和银行保函相结合五、托收和银行保函相结合 国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务国际贸易实务