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1、国际结算方式之三国际结算方式之三国际结算方式之三信用证最新课件本章内容本章内容一、信用证概述一、信用证概述二、信用证当事人的权利与义务二、信用证当事人的权利与义务三、信用证的种类三、信用证的种类四、信用证实务四、信用证实务国际结算方式之三信用证最新课件第一节第一节 信用证概述信用证概述一、信用证的产生一、信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇信用证属于逆汇国际结算方式之三信用证最新课件出口商有三大顾虑：出口商
2、有三大顾虑：1.1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？2.2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。直接联系。3.3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。外汇管制情况。进口方也有两大顾虑：进口方也有两大顾虑：1.1.出口方能否按时交货？出口方能否按时交货？2.2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品
3、种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？定呢？国际结算方式之三信用证最新课件二、信用证二、信用证( (letter of credit,L/C) )的定的定义义它是银行它是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在一定期限开立的、在一定期限内凭内凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是
4、一种带有条件的银行付款带有条件的银行付款书面承诺书面承诺。 国际结算方式之三信用证最新课件信用证定义的理解信用证定义的理解1.1.信用证的基本关系人信用证的基本关系人2.2.付款承诺付款承诺3.3.有条件：有条件：(1)(1)信用证上规定要提交的货运单据信用证上规定要提交的货运单据(2)(2)一定的金额一定的金额(3)(3)规定的期限规定的期限国际结算方式之三信用证最新课件开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人国际结算方式之三信用证最新课件对付款的理解对付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(
5、3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付国际结算方式之三信用证最新课件凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书国际结算方式之三信用证最新课件三、信用证的业务程序三、信用证的业务程序开开 证证 申申 请请 人人（ 进进 口口 商商 ） 付款行付款行/ /开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /议付行议付行1234567
6、89101112国际结算方式之三信用证最新课件(1)(1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)指指定定行行向向开开证证行行寄寄单单索索汇汇或或向向开开证证行行寄寄单单并并向向偿偿付行索偿；付行
7、索偿；(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单； (12)(12)申请人提货。申请人提货。国际结算方式之三信用证最新课件1 1、信用证是一项独立文件。、信用证是一项独立文件。 信信用用证证是是银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间存存在在的的一一项项契契约约，该该契契约约虽虽然然可可以以以以贸贸易易合合同同为为依依据据而而开开立立，但但是是一一经经开开立立就就不不再再受受到到贸贸易易合合同同的的牵牵制制。银银行行履履行行信信用用证证付付款款责责任任仅仅以以
8、信信用用证证受受益益人人满满足足了了信信用用证证规规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。四、信用证性质特点四、信用证性质特点 国际结算方式之三信用证最新课件四、信用证性质特点四、信用证性质特点2 2、信用证结算方式仅以单据为处理对象。、信用证结算方式仅以单据为处理对象。 信信用用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行的的，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否好好则则不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进进口口
9、商商对对出出口口商商提提出出索索赔赔要要求求，只只要要单单据据没没问问题题，对对于于信信用用证证而而言言，受受益益人人就就算算满满足足了了信用证规定的条件，银行就可以付款。信用证规定的条件，银行就可以付款。国际结算方式之三信用证最新课件四、信用证性质特点四、信用证性质特点3 3、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。 在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商
10、）要要求求付付款款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。这这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。国际结算方式之三信用证最新课件案例：案例：国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重均以三夹板盛放，每箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆，外箱一捆，外套麻袋套麻袋”；信用证却规定：；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每均以
11、三夹板盛放，每箱净重箱净重1010公斤，公斤，2 2箱一捆箱一捆”。 在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。在销售合约项下作为出口商的义务。 国际结算方式之三信用证最
12、新课件五、信用证业务中存在的契约关系五、信用证业务中存在的契约关系（1 1）在在开开证证申申请请人人（进进口口商商）和和信信用用证证受受益益人人（出出口口商商）之之间间存存在在一一份份贸贸易易合合同同。由由这这份份贸贸易易合合同同带来了对支付信用的需要。带来了对支付信用的需要。（2 2）在在开开证证申申请请人人和和开开证证银银行行之之间间存存在在一一份份开开证证申申请请书书。由由这这份份开开证证申申请请书书保保证证了了信信用用证证下下收收进进的的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。单据和付出的款项将由开证申请人赎还。（3 3）在在开开证证银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间则则由由信信
13、用用证证锁锁定定。信信用用证证保保证证了了信信用用证证受受益益人人交交到到银银行行的的符符合合规定的单据将必定得到支付。规定的单据将必定得到支付。国际结算方式之三信用证最新课件 信用证开证申请人 开证行受益人合同合同 开证申请书国际结算方式之三信用证最新课件六、信用证的作用六、信用证的作用1 1银行的保证作用。银行的保证作用。对对进进口口商商来来说说，信信用用证证可可以以保保证证进进口口商商在在支支付付货货款款时时即即可可取取得得代代表表货货物物的的单单据据，并并可可通通过过信信用用证证条条款款来来控控制制出出口口商商的的性性质质、按按量量、按时交货。按时交货。对对出出口口商商来来说说，信信用
14、用证证可可以以保保证证出出口口商商在在履履约约交交货货后后，按按信信用用证证条条款款规规定定向向银银行行交交单单取取款款，即即使使在在进进口口国国实实施施外外汇汇管管制制的的情情况况下下，也可保证凭单收到外汇。也可保证凭单收到外汇。国际结算方式之三信用证最新课件六、信用证的作用六、信用证的作用2 2资金融通作用。资金融通作用。对出口商来说，在信用证项下货物装运后即对出口商来说，在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。取得全部货款。对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才
15、向银行赎单付清差额。如为远单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。行借单先行提货出售，到期向开证行付款。国际结算方式之三信用证最新课件（1 1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以以”致受益人的信用证致受益人的信用证”正本和正本和”销售合同销售合同”作为作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。的进货、备料、生产和装运。（2 2）红条款信用证：在信用证上加列红色
16、打字的预）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。然后由它向申请人追索此款。对于出口商的融资对于出口商的融资国际结算方式之三信用证最新课件（3 3）出口押汇：是以出口商的汇票及）出口押汇：是以出口商的汇票及/ /或单据作或
17、单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票及然后将抵押品的汇票及/ /单据寄至开证行向其收取单据寄至开证行向其收取货款归垫。货款归垫。（4 4）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指）汇票贴现：承兑信用证项下远期汇票，经指定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己定承兑行审单相符，承兑汇票后，要求该行自己贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承贴现提早把汇票净款付给受益人，对其融资，承兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到兑行寄单给开证行，并通知汇票到期日，等到到期日它就获得开证行的偿付，归还垫款。期日它就获得开证行的
18、偿付，归还垫款。对于出口商的融资对于出口商的融资国际结算方式之三信用证最新课件（1 1）进进口口押押汇汇：开开证证行行在在收收到到开开证证申申请请人人交来的货款之前对指定银行进行付款。交来的货款之前对指定银行进行付款。（2 2）缴纳保证金的融资；）缴纳保证金的融资；（3 3）进口商要求延期付款；）进口商要求延期付款；（4 4）专项贷款融资。）专项贷款融资。对于进口商的融资对于进口商的融资国际结算方式之三信用证最新课件七、信用证的形式七、信用证的形式（一）信开本信用证（一）信开本信用证(Letter of Credit)（二）电开本信用证：（二）电开本信用证：1、简电本、简电本(Brief Ca
19、ble)2、全电本、全电本(Full Cable)3、SWIFT开证开证国际结算方式之三信用证最新课件八、信用证内容八、信用证内容1 1信用证类型；信用证类型； 这是为开立不可撤销信用证而拟定的。这是为开立不可撤销信用证而拟定的。2 2信用证号码；信用证号码； 开证行的信用证编号。开证行的信用证编号。3 3开证地点和日期；开证地点和日期； (1) (1)开证地点是指开证行所在地。开证地点是指开证行所在地。 (2) (2)开证日期是指开证日期是指”信开证信开证”的邮寄信用证的日期。的邮寄信用证的日期。4 4有效日期和交单地点；有效日期和交单地点； 如：如：98.04.06 at London;
20、98.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。有效地点应与指定银行所在地一致。5 5申请人；申请人； 6 6受益人；受益人； 7 7通知行；通知行；国际结算方式之三信用证最新课件8 8金额；金额；(1)(1)金额应用大写和小写表示；金额应用大写和小写表示；(2)(2)金额前加上金额前加上about、approximately、circa等词语等词语, , 允许有允许有10%10%的增减幅度；的增减幅度；(3)(3)使用国际标准化组织指定的货币代号如使用国际标准化组织指定的货币代号如: :USD,GBP,DEMUSD,GBP,DEM表示。表示。9 9信用证的使用；信用证的使
21、用； 即信用证的可用性。即信用证的可用性。1010分批装运；分批装运； 在在”允许允许”或或”不允许不允许”的方格标上的方格标上”。11转运；转运； 注意注意UCP500有关转运的定义，仅在情况适合时方可在有关转运的定义，仅在情况适合时方可在”允许允许”或或”不允许不允许”前的方格标上前的方格标上”。国际结算方式之三信用证最新课件12买方投保；买方投保； 仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已仅在信用证不要求提交保险单据，而且申请人表示他已经将要为货物投保时，方可在此方格内标上经将要为货物投保时，方可在此方格内标上”。13UCP500中第四十六条所解释的装运；中第四十六条所解释的装运
22、；避免缩写。不是每个人都知道缩写。避免缩写。不是每个人都知道缩写。避避免免模模糊糊用用语语。松松散散笼笼统统的的词词语语诸诸如如Main Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 和类似用语不应使用。和类似用语不应使用。装装运运国国家家。现现代代运运输输技技术术和和机机构构鼓鼓励励表表示示装装运运国国家家胜胜过过表示特定装运港口。表示特定装运港口。不是海港。不是海港。信用证内规定一个到达日期是不正确的。信用证内规定一个到达日期是不正确的。国际结算方式之三信用证最新课件1414货物的描述；货物的描述； 货物描
23、述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识性条款。性条款。 货物数量前面有货物数量前面有aboutabout、approximatelyapproximately、circa circa 或类似或类似词语，则数量有词语，则数量有10%10%增减付款。如以重量、长度、容积作增减付款。如以重量、长度、容积作为数量，则有为数量，则有5%5%的增减幅度。的增减幅度。 货物价格条件参照和使用货物价格条件参照和使用Incoterms 1990Incoterms 1990。1515单据描述；单据描述； 单据的顺序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：单据的顺
24、序是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。 要准确地说明单据名称、正本还是副本。要准确地说明单据名称、正本还是副本。 规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。国际结算方式之三信用证最新课件1616商业发票商业发票1717运输单据（普遍的）运输单据（普遍的） 运输单据正面必须注明承运人或多式运输经营人的名运输单据正面必须注明承运人或多式运输经营人的名称（租船合
25、约提单或专递、或邮政收据除外）。称（租船合约提单或专递、或邮政收据除外）。 若指定国籍或国旗的船只装运，信用证应规定什么单若指定国籍或国旗的船只装运，信用证应规定什么单据用来表示符合那项要求，不应列有非单据条件。据用来表示符合那项要求，不应列有非单据条件。 避免规定：快船装运，或按班轮条件装运。避免规定：快船装运，或按班轮条件装运。 不能规定运输单据带有不能规定运输单据带有”清洁已装船清洁已装船”的批注。的批注。 银行不接受不清洁的运输单据。银行不接受不清洁的运输单据。1818运输单据（特定的）运输单据（特定的） 多式运输单据多式运输单据海运海运/ /远洋提单远洋提单非转让的海运提单非转让的海
26、运提单租船合约提单租船合约提单航空运输单据航空运输单据公路、铁路或内河运公路、铁路或内河运输单据输单据邮政收据、邮寄证书或专递机构证书邮政收据、邮寄证书或专递机构证书运输行运输行出具的运输单据。出具的运输单据。国际结算方式之三信用证最新课件19保险单据保险单据20其他单据其他单据21交单期限交单期限 不应使用不应使用”过期单据可以接受过期单据可以接受”（Stale Documents Acceptable）的词语。的词语。22通知指示（仅用于通知指示（仅用于”致通知行的通知书致通知行的通知书”） 通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三通知行应注意当它通知信用证时，它是否保兑，有三种情况
27、：种情况： 不要加上它的保兑。不要加上它的保兑。 加上它的保兑。加上它的保兑。 如受益人要求时它被授权加上它的保兑。如受益人要求时它被授权加上它的保兑。国际结算方式之三信用证最新课件2323银行至银行的指示（仅用于银行至银行的指示（仅用于”致通知行的通知书致通知行的通知书”） 开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如何的、当何时获得偿付。例如：何的、当何时获得偿付。例如： 借记我行账户开设在你行那里。借记我行账户开设在你行那里。 我行将贷记你行账户开设在我行这里。我行将贷记你行账户开设在我行这里。 向某行索偿。向某行索偿。2424信用证页
28、数；信用证页数； 开证行必须注明信用证开出的页数。开证行必须注明信用证开出的页数。2525签字。签字。 开开证证行行在在“致致通通知知行行的的通通知知书书”和和“致致受受益益人人通通知知书书”上都要签字上都要签字国际结算方式之三信用证最新课件第二节第二节 信用证当事人的权利与义务信用证当事人的权利与义务信用证的当事人：信用证的当事人：开证申请人，开证行，受益人，通知行，开证申请人，开证行，受益人，通知行， 议付行议付行保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索偿行，寄单行，转让行偿行，寄单行，转让行国际结算方式之三信用证最新课件1 1开证申请人开证申请人(applic
29、ant)在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商(importer)、买方买方(buyer)、付款方付款方(accountee party)。有时开证申请人也称开证人有时开证申请人也称开证人(opener)，他还他还是运输单据的收货人是运输单据的收货人(consignee)。此外有些国家的此外有些国家的开证申请人被称为：开证申请人被称为：holder,order,customer。开证申请人的开证申请人的双重身份双重身份决定了他必须同时受贸易合决定了他必须同时受贸易合同和信用证业务代理合同的约束，并享有相应权利。同和信用证业务代理合同的约束，并享有相应权
30、利。进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证；提供开证担保并承担相关费用和申请开立信用证；提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款。同时，有权取得与信用证相符的单及时赎单付款。同时，有权取得与信用证相符的单据并得到合同规定的货物。据并得到合同规定的货物。国际结算方式之三信用证最新课件 2开证行开证行(issuing bank,opening bank) 接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。 开证行也被称作授予人。开证行也被称作授予人。开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的。
31、虽然开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的。虽然开证行同时受到开证申请书和信用证本身两个契约约束，开证行同时受到开证申请书和信用证本身两个契约约束，但是根据但是根据UCP 500UCP 500第三条规定，开证行依信用证所承担的第三条规定，开证行依信用证所承担的付款、承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他义务的付款、承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他义务的责任，责任，不受开证行与申请人或申请人与受益人之间产生不受开证行与申请人或申请人与受益人之间产生纠纷的约束纠纷的约束。开证行在开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。根据申请人的指示开立信用证，
32、承担第一性的付款责任，根据申请人的指示开立信用证，承担第一性的付款责任，在拒付时的适当处理。同时，有权收取押金或取得质押、在拒付时的适当处理。同时，有权收取押金或取得质押、有权审单，单证不符有权拒付。有权审单，单证不符有权拒付。国际结算方式之三信用证最新课件3、受益人、受益人(beneficiary)国际贸易中，信用证的受益人是出口商国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人也是信用证的收件人(
33、addressee)。受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同，而与开证行受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同，而与开证行之间存在一份信用证。受益人有权依照信用证条款和条件之间存在一份信用证。受益人有权依照信用证条款和条件提交汇票及提交汇票及/或单据要求或单据要求取得信用证的款项取得信用证的款项。受益人交单。受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行人应将符合原信用证要求的单据通
34、过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。受益人受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及进口商收取货款。进口商收取货款。国际结算方式之三信用证最新课件4、通知行、通知行(advising bank,notifying bank)通知行是开证行在出口国的代理人。通知行是开证行在出口
35、国的代理人。通通知知行行的的责责任任是是及及时时通通知知或或转转递递信信用用证证，证证明明信信用用证的真实性并及时澄清疑点证的真实性并及时澄清疑点。如如通通知知行行不不能能确确定定信信用用证证的的表表面面真真实实性性，即即无无法法核核对对信信用用证证的的签签署署或或密密押押，则则应应毫毫不不延延误误地地告告知知从从其其收收到到指指示示的的银银行行，说说明明其其不不能能确确定定信信用用证证的的真真实实性性。如如通通知知行行仍仍决决定定通通知知该该信信用用证证，则则必必须须告告知知受受益益人人它不能核对信用证的真实性。它不能核对信用证的真实性。 通知行对信用证内容不承担责任。通知行对信用证内容不承
36、担责任。国际结算方式之三信用证最新课件5、议付行、议付行(negotiating bank)议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作金融通。议付又被称作”买单买单”或或”押汇押汇”。买入单据的。买入单据的银行就是议付银行。银行就是议付银行。具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付票面金额扣除从议付日到汇票到期
37、之日的利息，将净款付给出口商。给出口商。在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证中的邀请在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利受益人或其它前手进行追索的
38、权利。有权不议付，如果议付要严格审单。有权不议付，如果议付要严格审单。国际结算方式之三信用证最新课件6、保兑行保兑行(confirming bank)保保兑兑行行是是应应开开证证行行的的要要求求在在不不可可撤撤销销信信用用证证上上加加具具保保兑兑的的银银行行。通通常常由由通通知知行行做做保保兑兑行行。但但是是，保保兑兑行有权做出是否加保的选择。行有权做出是否加保的选择。保保兑兑行行承承担担与与开开证证行行相相同同的的责责任任。保保兑兑行行一一旦旦对对该该信信用用证证加加具具了了保保兑兑，就就对对信信用用证证负负独独立立的的确确定定的的付付款责任。款责任。如如遇遇开开证证行行无无法法履履行行付付
39、款款时时，保保兑兑行行履履行行验验单单付付款款的的责责任任。保保兑兑行行付付款款后后只只能能向向开开证证行行索索偿偿，因因为为它它是为开证行加保兑的。是为开证行加保兑的。保兑行保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款付款后无权向受益人或其它前手追索票款。国际结算方式之三信用证最新课件7、承兑行、承兑行(accepting bank)远远期期信信用用证证如如要要求求受受益益人人出出具具远远期期汇汇票票的的，会会指指定定一一家家银银行行作作为为受受票票行行，由由它它对对远远期期汇汇票票做做出出承承兑兑，这就是承兑行。这就是承兑行。如如果果承承兑兑行行不不是是开开证证行行，承承兑兑后后又又最最后后
40、不不能能履履行行付付款款，开开证证行行应应负负最最后后付付款款的的责责任任。若若单单证证相相符符，而而承承兑兑行行不不承承兑兑汇汇票票，开开证证行行可可指指示示受受益益人人另另开开具具以以开开证证行行为为受受票票人人的的远远期期汇汇票票，由由开开证证行行承承兑兑并并到到期期付款。付款。承兑行付款后向开证行要求偿付承兑行付款后向开证行要求偿付。国际结算方式之三信用证最新课件8、付款行、付款行(paying bank)付款行是开证行的付款代理人。付款行是开证行的付款代理人。开开证证行行在在信信用用证证中中指指定定另另一一家家银银行行为为信信用用证证项项下下汇汇票票上上的的付付款款人人，这这银银行行
41、就就是是付付款款行行。它它可可以以是是通通知知行或其它银行。行或其它银行。如如果果开开证证行行资资信信不不佳佳，付付款款行行有有权权拒拒绝绝代代为为付付款款。但但是是，付付款款行行一一旦旦付付款款，即即不不得得向向受受益益人人追追索索，而而只能向开证行索偿只能向开证行索偿。国际结算方式之三信用证最新课件9、偿付行、偿付行(reimbursing bank)偿偿付付行行是是开开证证行行指指定定的的对对议议付付行行或或付付款款行行、承承兑兑行行进进行行偿偿付付的的代代理理人人。为为了了方方便便结结算算，开开证证行行有有时时委委托托另另一一家家有有账账户户关关系系的的银银行行代代其其向向议议付付行行
42、、付付款款行行或或承承兑兑行行偿偿付付，偿偿付付行行只只有有在在开开证证行行存存有有足足够够的的款款项项并并受受到到开开证证行行的的偿偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担。偿偿付付行行不不受受单单和和审审单单，因因此此如如事事后后开开证证行行发发现现单单证证不不符符，只只能能向向索索偿偿行行追追索索而而不不能能向向偿偿付付行行追追索索。如如果果偿偿付付行行没没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。国际结算方式之三信
43、用证最新课件第三节第三节 信用证的种类信用证的种类（一）光票信用证与跟单信用证（二）不可撤销与可撤销信用证（三）保兑的与不保兑的信用证（四）付款、承兑、议付信用证（五）预支信用证（六）可转让信用证（七）背对背信用证（八）对开信用证（九）循环信用证（十）软条款信用证国际结算方式之三信用证最新课件一、按信用证项下的汇票是否附有单据一、按信用证项下的汇票是否附有单据凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证是证是跟单信用证跟单信用证。仅凭收据或汇票即可付款的信用证是仅凭收据或汇票即可付款的信用证是光票光票信用证信用证。国际贸易中使用的大部分是跟单信用证国际贸易中使用的
44、大部分是跟单信用证。国际结算方式之三信用证最新课件二、按信用证的性质划分二、按信用证的性质划分根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，根据开证行对所开出的信用证所负的责任来区分，信用证分为信用证分为可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证。在跟单信用证统一惯例（在跟单信用证统一惯例（UCP500）第六条中第六条中规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销规定，信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。的。如无此注明，应视为不可撤销的。如无此注明，应视为不可撤销的。这与这与UCP422是有所区分的。是有所区分的。国际结算方式之三信用证最新课件（一）可撤销信用证（一）可撤销信
45、用证(revocable L/C)可可撤撤销销信信用用证证是是指指在在开开证证之之后后，开开证证行行无无需需事事先先征征得得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。虽虽然然可可撤撤销销信信用用证证有有上上述述特特征征，但但是是，根根据据UCP500UCP500第第八八条条（B B）项项规规定定，即即便便是是可可撤撤销销信信用用证证，只只要要受受益益人人已已经经按按信信用用证证规规定定交交单单，指指定定银银行行已已经经凭凭单单证证相相符符做做出出付付款款、承承兑兑或或议议付
46、付，那那么么，信信用用证证就就不不可可再再行行撤撤销或修改了。销或修改了。国际结算方式之三信用证最新课件（二）不可撤销信用证（二）不可撤销信用证 不不可可撤撤销销信信用用证证是是指指未未经经开开证证行行、保保兑兑行行（如如有有）以以及及受受益益人人同同意意，既既不不能能修修改改也也不不能能撤撤销销的的信信用用证证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。 不可撤销信用证有如下特征：不可撤销信用证有如下特征： 1 1、有开证行确定的付款承诺。、有开证行确定的付款承诺。对对于于不不可可撤撤销销跟跟单单信信用用证证而而言言，在在其其规规定定的的单单据据全全部部提提
47、交交给给指指定定银银行行或或开开证证行行，符符合合信信用用证证条条款款和和条条件件时时，即即构构成成开开证证行行按按照照信信用用证证固固定定的的时时间间付付款款的的确定承诺。确定承诺。国际结算方式之三信用证最新课件开证行确定的付款承诺是：开证行确定的付款承诺是：（1 1）对即期付款的信用证）对即期付款的信用证即期付款。即期付款。（2 2）对对延延期期付付款款的的信信用用证证按按信信用用证证规规定定所所确确定定的的到到期日付款。期日付款。（3 3）对对承承兑兑信信用用证证a.a.凡凡由由开开证证行行承承兑兑者者，承承兑兑受受益益人人出出具具的的以以开开证证行行为为付付款款人人的的汇汇票票，并并于
48、于到到期期日日支支付付票票款款；b.b.凡凡由由另另一一受受票票银银行行承承兑兑者者，如如信信用用证证内内规规定定的的受受票票银银行行对对于于以以其其为为付付款款人人的的汇汇票票不不予予承承兑兑，应应由由开开证证行行承承兑兑并并在在到到期期日日支支付付受受益益人人出出具具的的以以开开证证行行为为付付款款人人的的汇汇票票；或或者者，如如受受票票银银行行对对汇汇票票已已承承兑兑，但但到到期期日日不不付付，则开证行应予支付；则开证行应予支付；（4 4）对对议议付付信信用用证证根根据据受受益益人人依依照照信信用用证证出出具具的的汇汇票票及及/ /或或提提交交的的单单据据向向出出票票人人或或善善意意持持
49、票票人人履履行行付付款款，不不得追索。得追索。国际结算方式之三信用证最新课件2、具有不可撤销性。、具有不可撤销性。这这是是指指自自开开立立信信用用证证之之日日起起，开开证证行行就就受受到到其其条条款款和和承承诺诺的的约约束束。如如遇遇要要撤撤销销或或修修改改，在在受受益益人人向向通通知知修修改改的的银银行行表表示示接接受受该该修修改改之之前前，原原信信用用证证的的条条款对受益人依然有效。款对受益人依然有效。当当然然，在在征征得得开开证证行行、保保兑兑行行和和信信用用证证受受益益人人同同意意的的情情况况下下，即即使使是是不不可可撤撤销销信信用用证证也也是是可可以以撤撤销销和和修改的。修改的。国际
50、结算方式之三信用证最新课件三、按是否有另一家银行对之加以保兑划分三、按是否有另一家银行对之加以保兑划分（一）保兑信用证（一）保兑信用证一一份份信信用用证证上上除除了了有有开开证证银银行行确确定定的的付付款款保保证证外外，还还有有另另一一家家银银行行确确定定的的付付款款保保证证，这这样样的的信信用用证证就就是是保保兑兑信信用证。用证。保保兑兑行行对对信信用用证证所所负负担担的的责责任任与与信信用用证证开开证证行行所所负负担担的的责责任任相相当当。即即当当信信用用证证规规定定的的单单据据提提交交到到保保兑兑行行或或任任何何一一家家指指定定银银行行时时在在完完全全符符合合信信用用证证规规定定的的情情
51、况况下下则则构构成成保兑行在开证行之外的确定承诺。保兑行在开证行之外的确定承诺。保兑的信用证的特点是：保兑的信用证的特点是：（1 1）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。）有开证行和保兑行双重确定的付款承诺。（2 2）保兑行的确定的付款承诺。）保兑行的确定的付款承诺。国际结算方式之三信用证最新课件保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：（1）开开证证行行在在给给通通知知行行的的信信用用证证通通知知书书中中授授权权另另一一家家银银行（通知行）在信用证上加保。如：行（通知行）在信用证上加保。如：without adding your confirmation add
52、ing your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary（2）通通知知行行用用加加批批注注等等的的方方法法，表表明明保保证证兑兑付付或或保保证证对对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如：符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此此系系由由我我行行加加保保的的信信用用证证。我行因此给该信用证加具保兑。）我行因此给该信用
53、证加具保兑。） 国际结算方式之三信用证最新课件（二）不保兑信用证（二）不保兑信用证 不不保保兑兑信信用用证证是是未未经经另另一一家家银银行行加加保保的的信信用用证证。即即便便开开证证行行要要求求另另一一家家银银行行加加保保，如如果果该该银银行行不不愿愿意意在在信信用用证证上上加加具具保保兑兑，则则被被通通知知的的信信用用证证仍仍然然只只是是一一份份未未加加保保的的不不可可撤撤销销信信用用证证。通通知知行行在在给给受受益益人人的的信信用用证证通通知知中中一般会写上：一般会写上： This is merely an advice of credit issued by the above ment
54、ioned bank which conveys no engagement on the part of this bank. （这这是是上上述述银银行行所所开开信信用用证证的的通通知知，我行只通知而不加保证。）我行只通知而不加保证。）不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定的付款责任国际结算方式之三信用证最新课件（三）沉默保兑（三）沉默保兑沉沉默默保保兑兑指指的的是是虽虽然然开开证证行行并并未未授授权权指指定定银银行行对对信信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。这这种种保保兑兑代代表表了了
55、保保兑兑行行和和受受益益人人之之间间的的协协议议，仅仅对对受益人和保兑行有效。受益人和保兑行有效。国际结算方式之三信用证最新课件即期付款信用证即期付款信用证 by payment at sight延期付款信用证延期付款信用证 by deferred payment at: 承兑信用证承兑信用证 by acceptance of drafts at: 议付信用证议付信用证 by negotiation 四、按兑现方式划分四、按兑现方式划分国际结算方式之三信用证最新课件（一）即期付款信用证（一）即期付款信用证信用证规定受益人信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票开立即期汇票、或不需即期汇票仅
56、凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。付款行可以是出口地银行，也可以是开证行付款行可以是出口地银行，也可以是开证行。以前者为付款行，该行付款后无追索权；以前者为付款行，该行付款后无追索权；以以后后者者为为付付款款行行，作作为为议议付付行行的的出出口口地地银银行行付付款款后后有追索权。有追索权。即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证的特点：交单付款即期付款信用证对各当事人的影响即期付款信用证对各当事人的影响国际结算方式之三信用证最新课件（二）延期付款信用证（二）延期付款信用证不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担不需汇票，仅凭受益
57、人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。证。在在业业务务处处理理上上，延延期期付付款款信信用用证证与与承承兑兑信信用用证证类类似似，所所不不同同的的是是受受益益人人不不需需要要出出具具汇汇票票，只只需需将将符符合合信信用用证证规规定定的的单单据据交交到到指指定定银银行行；指指定定银银行行在在验验单单无无误误后后收收入入单单据据，待待信用证到期再行付款。信用证到期再行付款。延延期期付付款款信信用用证证由由于于没没有有汇汇票票，也也就就没没有有银银行行承承兑兑，对对于于受受益益人人来来说说明明显显的的不
58、不利利处处在在于于无无法法象象承承兑兑信信用用证证那那样样去去贴贴现现银银票票。如如果果受受益益人人急急需需资资金金而而向向银银行行贷贷款款，银银行行贷贷款款利利率比贴现率高，可见不利于企业对资金的利用。率比贴现率高，可见不利于企业对资金的利用。国际结算方式之三信用证最新课件（三）承兑信用证（三）承兑信用证信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。具体做法是：具体
59、做法是：受受益益人人开开出出以以开开证证行行或或指指定定银银行行为为受受票票人人的的远远期期汇汇票票，连连同同商商业业单单据据一一起起交交到到信信用用证证指指定定银银行行；银银行行收收到到汇汇票票和和单单据据后后，先先验验单单，如如单单据据符符合合信信用用证证条条款款，则则在在汇汇票票正正面面写写上上“承承兑兑”字字样样并并签签章章，然然后后将将汇汇票票交交还还受受益益人人（出出口口商商），收收进进单单据据。待待信信用用证证到到期期时时，受受益益人人再再向向银银行行提提示示汇汇票票要求付款，这时银行才付款。要求付款，这时银行才付款。银行付款后无追索权。银行付款后无追索权。卖方远期信用证卖方远期
60、信用证(sellers usance credit)买方远期信用证买方远期信用证/假远期信用证假远期信用证(buyers usance credit /usance credit payable at sight)国际结算方式之三信用证最新课件（四）议付信用证（四）议付信用证议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/ /单据，单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。当付款，这种信用证即为议付信用证。信用证议付的具体操作方法是：信用证议付的具体操作方
61、法是：受受益益人人开开具具汇汇票票, , 连连同同单单据据一一起起向向信信用用证证允允许许的的银银行行进进行行议议付付，议议付付银银行行则则在在审审单单后后扣扣除除垫垫付付资资金金的的利利息息，将将余余款款付付给给受受益益人人。然然后后议议付付行行将将汇汇票票与与单单据据按按信信用用证证规规定定的的方方法交与开证行索偿。法交与开证行索偿。议议付付行行是是票票据据的的买买入入者者和和后后手手，如如果果因因单单据据有有问问题题，遭遭开开证证行行拒拒付付，其其有有权权向向受受益益人人追追索索票票款款。这这是是议议付付行行与与付付款款行的本质区别。行的本质区别。国际结算方式之三信用证最新课件议付信用证
62、下受益人开出的汇票有即期和远期之分议付信用证下受益人开出的汇票有即期和远期之分。即即期期汇汇票票的的情情况况是是：受受益益人人开开立立以以开开证证行行为为付付款款人人、以以受受益益人人（背背书书给给议议付付行行）或或议议付付行行为为收收款款人人的的即即期期汇汇票票，到到信信用用证证允允许许的的银银行行进进行行交交单单议议付付；议议付付银银行行审审单单无无误误后后立立即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。即付款，然后将汇票和单据寄开证行索偿。远远期期汇汇票票的的情情况况是是：受受益益人人开开立立远远期期汇汇票票，到到信信用用证证允允许许的的银银行行交交单单议议付付；议议付付行行审审单单无无误误后
63、后，将将汇汇票票、单单据据寄寄交交开开证证行行承承兑兑，开开证证行行承承兑兑后后，寄寄出出“承承兑兑通通知知书书”给给议议付付行行或或将将汇汇票票退退给给议议付付行行在在进进口口地地的的代代理理行行保保存存，等等汇汇票票到到期期时时提提示示开开证证行行付付款款，款款项项收收妥妥后后汇汇交交出出口口商商。如如果果出出口口商商要要求求将将银银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现，则则议议付付行行在在进进口口地地的的代代理理行行可可将将开开证证行行的的承承兑兑汇汇票票送送交交贴贴现现公公司司办办理理贴贴现现，出出口口商商负负担贴现息。担贴现息。但但是是，议议付付行行未未买买入入单单据据，只只是是审审单单和和
64、递递送送单单据据，并并不不构构成议付。成议付。国际结算方式之三信用证最新课件按按信信用用证证议议付付的的范范围围不不同同，议议付付信信用用证证又又可可分分为为限限制制议议付信用证和自由议付信用证两种情况。付信用证和自由议付信用证两种情况。 1、限制议付信用证、限制议付信用证(Restrict Negotiation Credit) 这这是是指指定定议议付付银银行行的的信信用用证证。在在限限制制信信用用证证中中有有具具体体的的议付行名称，如：议付行名称，如：Credit available with Bank of China，Shanghaiby payment at sightby defe
65、rred payment at:by acceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan国际结算方式之三信用证最新课件2、自由议付信用证、自由议付信用证(Open Negotiation Credit)这是不指定议付行的议付信用证。例如，这是不指定议付行的议付信用证。例如，Credit available with Any Bank i
66、n China by payment at sight by deferred payment at: by acceptance of drafts at: by negotiationagainst the documents detailed herein: and Beneficiarys drafts drawn at sight on The Bank of Tokyo Ltd., Tokyo, Japan 国际结算方式之三信用证最新课件是是在在该该证证列列入入特特别别条条款款授授权权保保兑兑行行或或其其它它指指定定银银行行在在交交单单前前预先垫款付给受益人预先垫款付给受益人的一种
67、信用证。的一种信用证。预支信用证也称为红条款信用证，即凭包含一个预支信用证也称为红条款信用证，即凭包含一个“红红”条条款的信用证提供信用贷款。红条款信用证通常包含一个特款的信用证提供信用贷款。红条款信用证通常包含一个特别条款，授权议付行通知行或保兑行或其它银行在交单别条款，授权议付行通知行或保兑行或其它银行在交单前将信用证全部或部分金额预支给出口商。红条款信用证前将信用证全部或部分金额预支给出口商。红条款信用证必须是不可撤销的。必须是不可撤销的。预支信用证主要用于预支信用证主要用于出口商组货而资金紧张出口商组货而资金紧张的情况，所以的情况，所以这种信用证的预支是凭受益人光票和按时发货交单的保证
68、这种信用证的预支是凭受益人光票和按时发货交单的保证进行的，有些信用证则规定受益人要提交货物仓单作抵押。进行的，有些信用证则规定受益人要提交货物仓单作抵押。根据预付金额，分为全部预支和部分预支信用证根据预付金额，分为全部预支和部分预支信用证五、预支信用证五、预支信用证(Anticipatory L/C,Prepaid L/C)国际结算方式之三信用证最新课件可转让信用证可转让信用证(transferable credit):是是指指信信用用证证的的受受益益人人（第第一一受受益益人人）可可以以要要求求信信用用证证中中特特别别授授权权的的转转让让银银行行，将将该该信信用用证证全全部部或或部部分分转转让
69、让给给一一个个或或数数个个受受益益人人（第第二受益人）使用的信用证。二受益人）使用的信用证。凡凡未未注注明明可可转转让让字字样样的的，一一般般的的信信用用证证都都是是不可转让信用证不可转让信用证( (non-transferable credit) )六、按是否可以转让划分六、按是否可以转让划分国际结算方式之三信用证最新课件（一）可转让信用证的定义包含了如下几层意思：（一）可转让信用证的定义包含了如下几层意思：1 1、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于、可转让信用证适用于中间贸易。可转让信用证适用于以卖方作为中间商人，向买方成交的交易，卖方再去寻以卖方作为中间商人，向买方成交的交易
70、，卖方再去寻找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一找供货人将已成交的货物发给买方，这里，卖方是第一受益人，供货人是第二受益人。受益人，供货人是第二受益人。2 2、只有被、只有被明确注明明确注明“可转让可转让”(”(Transferable) )字样字样的信的信用证才可以被转让。用证才可以被转让。3 3、只能转让一次只能转让一次。但是第二受益人将信用证转回第一受。但是第二受益人将信用证转回第一受益人不在禁止之列。益人不在禁止之列。4 4、信用证的受益人有权要求转让。、信用证的受益人有权要求转让。5 5、办理转让的银行是信用证指定的转让行。第一受益人、办理转让的银行是信用证指定的转让行。
71、第一受益人必须通过必须通过转让行转让行办理信用证转让业务，不能由第一受益办理信用证转让业务，不能由第一受益人自行转让信用证给第二受益人。人自行转让信用证给第二受益人。国际结算方式之三信用证最新课件6 6、转让的金额可以是、转让的金额可以是部分的，也可以是全部部分的，也可以是全部的。的。7 7、转让的对象可以是、转让的对象可以是一个或几个一个或几个。可可转转让让信信用用证证能能否否分分割割转转让让给给几几个个第第二二受受益益人人，应应视视信信用用证证是是否否允允许许分分批批装装运运。若若允允许许分分批批装装运运，便便可可以以分分割割转转让让给给数数个个第第二二受受益益人人，且且每每个个第第二二受
72、受益益人人仍仍然然可可以以办办理分批装运。理分批装运。8 8、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。、除少数条款，信用证只能按照原证规定的条款转让。9 9、根根据据UCP500UCP500规规定定，即即使使信信用用证证未未表表明明可可转转让让，并并不不影影响响受受益益人人根根据据现现行行法法律律规规定定，将将信信用用证证项项下下应应得得的的款款项项让让渡渡给给他他人人的的权权利利。但但仅仅是是款款项项的的让让渡渡，而而不不是是信信用用证证项下执行权力的让渡。项下执行权力的让渡。国际结算方式之三信用证最新课件（二）可转让信用证的转让程序（二）可转让信用证的转让程序（三）可转让信用证的转让
73、规则（三）可转让信用证的转让规则（四）可转让信用证的转让方式（四）可转让信用证的转让方式国际结算方式之三信用证最新课件背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称这个受益人为申请人的一份新的信用证。也称转开转开信用证信用证。其其中中的的原原始始信信用用证证又又称称为为主主要要信信用用证证，而而背背对对背背信信用证是第二信用证用证是第二信用证用途：主要用于中间商的贸易活动。用途：主要用于中间商的贸易活动。七、背对背信用证七、背
74、对背信用证国际结算方式之三信用证最新课件背对背信用证的特点：背对背信用证的特点：1 1背背对对背背信信用用证证的的开开立立并并非非原原始始信信用用证证申申请请人人和和开开证行的意旨。证行的意旨。2 2背背对对背背信信用用证证与与原原证证则则是是两两个个独独立立的的信信用用证证，同同时并存。时并存。3 3背背对对背背信信用用证证的的第第二二受受益益人人不不能能获获得得原原证证开开证证行行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。4 4开开立立背背对对信信用用证证的的银银行行就就是是该该证证的的开开证证行行，一一经经开立，该行就要承担开证行责任。开立，
75、该行就要承担开证行责任。国际结算方式之三信用证最新课件对对开开信信用用证证是是以以交交易易双双方方互互为为开开证证申申请请人人和和受受益益人人、金额大致相等金额大致相等的信用证。的信用证。对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信作回头证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。用证的开证行。生效方法：生效方
76、法：1 1、两份信用证同时生效。、两份信用证同时生效。 2 2、两份信用证分别生效。、两份信用证分别生效。对对开开信信用用证证广广泛泛用用于于易易货货贸贸易易、来来料料加加工工贸贸易易、补补偿偿贸易等。贸易等。八、对开信用证八、对开信用证国际结算方式之三信用证最新课件1 1、定义：一种信用证规定该信用证的使用方法是带、定义：一种信用证规定该信用证的使用方法是带有条款和条件，使其不许修改信用证，而能够更新或有条款和条件，使其不许修改信用证，而能够更新或复活。这种信用证就是循环信用证。复活。这种信用证就是循环信用证。2 2、用用途途：在在进进出出口口买买卖卖双双方方订订立立长长期期合合同同，分分批
77、批交交货货，而而且且货货物物比比较较大大宗宗单单一一的的情情况况下下，进进口口方方为为了了节节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。省开证手续和费用，即可开立循环信用证。3 3、种类：、种类：（1 1）按时间循环使用的循环信用证。）按时间循环使用的循环信用证。（2 2）按金额循环使用的循环信用证。）按金额循环使用的循环信用证。九、循环信用证九、循环信用证国际结算方式之三信用证最新课件十、软条款信用证十、软条款信用证信用证条款中包括一个或一些灵活条款，这信用证条款中包括一个或一些灵活条款，这些条款弹性很大，足以改变信用证的性质。些条款弹性很大，足以改变信用证的性质。常见的软条款类型常见的软条款类
78、型国际结算方式之三信用证最新课件第四节第四节 信用证实务信用证实务一、一、信用证的开立信用证的开立（一）信用证的开立基础（一）信用证的开立基础当当进进出出口口人人在在买买卖卖合合同同中中规规定定以以信信用用证证为为支支付付方方式式时时，应应同同时时在在合合同同的的支支付付条条款款中中对对信信用用证证的的开开出出时时间间、开开证证行行、信信用用证证的的种种类类、金金额额、到到期期日日和和到到期期地点地点等作出明确规定。等作出明确规定。另另外外，买买卖卖合合同同中中应应认认真真订订好好其其它它条条款款，譬譬如如：品品质质条条款款、数数量量条条款款、包包装装条条款款、装装运运条条款款、保保险险条条款
79、款、检检验验条条款款等等，因因为为这这些些条条款款都都会会在在信信用用证证中中反反映出来。映出来。国际结算方式之三信用证最新课件1 1、合合同同规规定定开开证证时时间间如如：“在在装装运运月月份份前前XXXXXX天天开开到到出出口口人人”、“不迟于不迟于X X月月X X日开到出口人日开到出口人”。2 2、关关于于信信用用证证的的开开证证行行如如：规规定定信信用用证证应应“通通过过出出口口人人可可接接受受的银行开立的银行开立”。3 3、关关于于信信用用证证的的种种类类：在在合合同同中中规规定定信信用用证证是是即即期期的的、远远期期的的、是是否否需需要要汇汇票票、是是否否需需要要加加具具保保兑兑，
80、是是否否“可可转转让让”，是是否否需需要要预支或部分预支等。预支或部分预支等。4 4、关关于于信信用用证证金金额额：信信用用证证金金额额是是开开证证行行承承担担责责任任的的最最高高金金额额。在在实实践践中中，信信用用证证金金额额一一般般规规定定为为发发票票价价值值的的100100。如如买买卖卖合合同同中中对对装装运运数数量量订订有有“约约”数数或或“溢溢短短装装条条款款”的的，则则应应要要求求进进口口人人在在信信用用证证中中规规定定装装运运数数量量多多交交或或少少交交的的百百分分率率或或注注明明“约约”数数，同同时时对对信信用用证证金金额额作作相相应应的的增增加加或或在在金金额额前前注注明明“
81、约约”数数（“ABOUT”ABOUT”字样）。字样）。5 5、关关于于到到期期日日和和到到期期地地点点：开开证证行行承承担担责责任任的的期期限限应应该该明明确确。到到期期地地点点是是指指一一个个付付款款交交单单、承承兑兑交交单单的的地地点点或或除除了了自自由由议议付付信信用用证证外外的的一一个个议议付付交交单单的的地地点点。一一般般应应规规定定信信用用证证的的有有效效地地点点为为出口人所在地银行。出口人所在地银行。国际结算方式之三信用证最新课件（二）进口人申请开证（二）进口人申请开证进进口口人人应应该该在在规规定定的的开开证证时时间间内内向向本本地地的的出出口口人人可可接接受的银行申请开立信用
82、证。受的银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：开证申请人应做的工作包括：1、填写开证申请书、填写开证申请书应特别注意：应特别注意：信用证中所列内容应与买卖合同条款一致；信用证中所列内容应与买卖合同条款一致；不不得得将将与与信信用用证证无无关关的的内内容容和和合合同同中中过过细细的的条条款款写写入入开证申请书中；开证申请书中；不不能能将将模模糊糊的的、模模棱棱两两可可的的、可可作作弹弹性性解解释释的的或或有有争争议的内容写入申请书。议的内容写入申请书。国际结算方式之三信用证最新课件2、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品开开证证行行首首先先对对开开证证申申请请书书的
83、的内内容容进进行行审审核核，看看其其各各类类项项目目是是否否齐齐全全、有有无无矛矛盾盾等等。在在此此基基础础上上，对对开开证证申申请请人人的的资资信信（包包括括开开证证申申请请人人的的经经营营状状况况、资资金金实实力力、经经营营作作风风等等）作作仔仔细细的的调调查查，根根据据不不同同开开证证申申请请人人的的资资信信情情况况给给予予不不同同的授信额度。的授信额度。如如果果开开证证申申请请人人申申请请开开证证的的金金额额小小于于授授信信额额度度，则则不不须须交交付付保保证证金金或或抵抵押押品品；若若开开证证金金额额大大于于授授信信额额度度，则则对对超超过过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：部分向
84、开证申请人收取保证金或抵押品：（1 1）现现金金作作押押，即即向向开开证证行行交交付付一一定定的的现现金金，或或者者从从存存款帐户中扣存；款帐户中扣存；（2 2）开证申请人也可提供抵押品；）开证申请人也可提供抵押品；（3 3）开开证证申申请请人人还还可可以以向向开开证证行行提提交交由由其其它它银银行行或或金金融融机构出立的保函。机构出立的保函。国际结算方式之三信用证最新课件3、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用申申请请人人须须按按开开证证金金额额的的一一定定比比例例向向开开证证行行支支付付开开证证手手续续费费，在在开开证证当当日日按按当当天天牌牌价价（中中间间价价）
85、折折算算成成人人民民币币支支付付；其其它它费费用用则则按按实实报报实实销销的的原原则则处理。处理。国际结算方式之三信用证最新课件（三）开证行开立信用证（三）开证行开立信用证1、开开证证要要求求：开开证证行行应应该该严严格格按按照照开开证证申申请请书书开开立立信用证。信用证。2、审审核核并并签签发发信信用用证证：开开立立信信用用证证后后，开开证证行行的的有有关关人人员员须须认认真真审审证证。审审证证无无误误后后，应应由由相相应应级级别别的的有权签字人签发信用证。有权签字人签发信用证。3、根根据据开开证证申申请请书书的的要要求求选选择择开开证证方方法法：电电开开或或信信开。开。国际结算方式之三信用
86、证最新课件二、信用证的通知二、信用证的通知1 1、开证行选择通知行、开证行选择通知行 开开证证行行在在选选择择通通知知行行时时，通通常常会会考考虑虑通通过过其其在在出出口口人人所所在在地地的的分分支支机机构构或或代代理理行行。因因为为分分支支机机构构或或代代理理行行之之间间定定期期交交换换密密押押、印印鉴鉴（签签字字样样本本），可可以以通通过过密密押押的的审审核核和和印印鉴的一致来确定信用证的真实性。鉴的一致来确定信用证的真实性。2 2、通知行核对信用证的真实性、通知行核对信用证的真实性 如如果果通通知知行行愿愿意意通通知知信信用用证证，则则应应合合理理审审慎慎地地鉴鉴别别所所通通知知的的信信
87、用用证证的的表表面面真真实实性性，即即核核对对电电开开信信用用证证的的密密押押或或信信开开信信用用证证的的印印鉴鉴，只只要要密密押押、印印鉴鉴无无误误，通通知知行行就就可可以以确确认认其其表表面面真真实实性性。如如印印、押押不不符符或或无无法法核核对对，通通知知行行必必须须毫毫不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。国际结算方式之三信用证最新课件3 3、通知行对来证进行记录、通知行对来证进行记录通通知知行行在在核核对对密密押押或或印印鉴鉴无无误误后后，应应毫毫不不迟迟延延地地对对收收到到的的信信用用证证进进行行登登记记，内内容容通通常常包包括括：开开证证行行
88、名名称称、来来证证地地区区和和国国家家名名、来来证证的的开开证证日日期期和和收收到到日日期期、来来证证路路线线、信信用用证证号号码码、受受益益人人、金金额额和和币币别别等等。信信用用证证登登记记完完毕毕后，一般应及时地将信用证的副本归档，备查。后，一般应及时地将信用证的副本归档，备查。4 4、通知行通知信用证、通知行通知信用证通通知知行行在在确确认认信信用用证证的的真真实实性性并并将将有有关关信信用用证证的的情情况况记记录在案后，向受益人通知信用证。录在案后，向受益人通知信用证。 （1 1）若若系系信信开开信信用用证证，通通知知行行缮缮制制信信用用证证的的通通知知书书，说说明明信信用用证证的的
89、真真实实性性，将将通通知知书书、正正本本信信用用证证交交给给受受益益人。人。（2 2）若若系系电电开开信信用用证证，通通知知行行照照来来电电复复印印，复复印印本本随随附面函通知受益人，原本留存。附面函通知受益人，原本留存。国际结算方式之三信用证最新课件三、信用证的审核三、信用证的审核受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖受益人收到信用证后，必须对所收到的信用证以买卖合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而合同为依据进行全面审查。如发现任何与合同不符而又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人又不能接受或无法做到的条款和规定，应通知进口人进行必要的修改。进行必要的修改。虽虽然然
90、通通知知行行只只负负责责核核对对信信用用证证的的真真实实性性并并进进行行通通知知，并并无无审审核核信信用用证证的的义义务务。但但是是实实务务中中通通知知行行往往往往为为了了受益人的利益而审核信用证。受益人的利益而审核信用证。国际结算方式之三信用证最新课件（一）银行的审证（一）银行的审证银银行行主主要要负负责责对对信信用用证证的的可可靠靠性性和和有有效效性性的的审审查查，其其审证的重点内容包括：审证的重点内容包括： 1 1、审查开证行资信、审查开证行资信开证行的资信主要取决于：开证行的资信主要取决于：（1）资产的大小。）资产的大小。（2）银行的分支机构多寡。）银行的分支机构多寡。（3）历史的长短
91、。）历史的长短。（4）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。）往来关系的好坏，业务多少，过去的业绩等等。国际结算方式之三信用证最新课件银银行行对对开开证证行行的的资资信信调调查查，要要靠靠平平时时资资料料的的积积累累。对对一一些些大大银银行行的的资资信信情情况况，则则可可以以从从其其信信用用等等级级中中了了解解大大概概。国国际际金金融融界界每每年年都都对对世世界界性性大大银银行行的的资资信信进进行行评评级级，譬譬如如：最最高高评评级级为为AAAAAA或或AaaAaa，最最差差为为D D，若若一一家家银银行行被被评评为为C C级级或或D D级级，则则其其资资信信属属于于差差的的行列。行列。开
92、开证证行行资资信信不不清清楚楚的的，应应在在仔仔细细查查清清其其资资信信后后才才能能使使用用信信用用证证；开开证证行行所所在在国国与与出出口口人人所所在在国国无无外外交交往往来来的的，一一般般不不接接受受；对对于于资资信信欠欠佳佳的的银银行行或或政政治治局局势势紧紧张张或或外外汇汇汇汇率率动动荡荡的的国国家家开开来来的的信信用用证证，应应建建议议受受益益人人尽尽量量分分散散风风险险，或或请请其其它它银银行行对对信信用用证证进行保兑。进行保兑。国际结算方式之三信用证最新课件2 2、审查信用证的有效性、审查信用证的有效性当当信信用用证证以以电电讯讯方方式式发发送送至至受受益益人人时时，如如果果该该
93、电电讯讯中中声声明明 详详情情后后告告 或或类类似似词词语语，或或声声明明邮邮寄寄证证实实书书为为有有效效信信用用证证文文件件，则则该该电电讯讯不不被被视视为为有有效效信信用用证证文文件件。应应在在通通知知行行向向开开证证行行查查询询后后，等等待待有有效效信信用用证文件。证文件。3 3、审查信用证的责任条款、审查信用证的责任条款开开证证行行在在信信用用证证中中应应有有保保证证付付款款的的明明确确表表示示。凡凡是是按按照照UCP500UCP500开开立立的的信信用用证证即即有有明明确确的的保保付付条条款款。如如开开证证行行为为减减轻轻其其应应负负责责任任而而附附加加各各种种保保留留或或限限制制，
94、这这种种信信用用证证对对出出口口人人的的安安全全收收汇汇没没有有保保证证，应应要要求求开证行删除后才能接受。开证行删除后才能接受。国际结算方式之三信用证最新课件4 4、索汇路线和索汇方式的审查、索汇路线和索汇方式的审查信信用用证证的的索索汇汇路路线线必必须须正正常常、合合理理，若若索索汇汇路路线线迂迂回回、环环节节过过多多，应应与与开开证证行行联联系系进进行行修修改改。索索汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。汇方式凡大额信用证可要求加列电索条款。5 5、费用问题、费用问题信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。信用证项下的一切费用，一般应由进口人负担。国际结算方式之三信用证最新课件（二）出
95、口商的审证（二）出口商的审证出出口口商商主主要要审审查查信信用用证证与与合合同同的的一一致致性性、信信用用证证条条款的可接受性以及价格条款的完整性等。款的可接受性以及价格条款的完整性等。1、将将信信用用证证与与买买卖卖合合同同进进行行核核对对，审审查查信信用用证证与与合合同的一致性同的一致性2、审查信用证条款的可接受性。、审查信用证条款的可接受性。 有有些些名名为为“不不可可撤撤销销”的的信信用用证证中中会会出出现现各各种种限限制制信信用用证证生生效效的的条条款款、有有条条件件的的付付款款条条款款和和限限制制出出口口人人履履约约、交交单单等等条条款款，极极大大地地损损害害了了出出口口人人的的利
96、利益益，这些条款通常被称为这些条款通常被称为“软条款软条款”，应要求删除。，应要求删除。国际结算方式之三信用证最新课件（1 1）限限制制信信用用证证生生效效的的条条款款，如如：“本本证证生生效效须须由由开开证证行行以以修修改改书书形形式式另另行行通通知知”；“本本证证是是否否生生效效依依进进口口人人是是否否能能取取得得进口许可证进口许可证”；（2 2）限限制制出出口口人人装装运运的的条条款款，如如：“货货物物只只能能待待收收到到申申请请人人指指定定船船名名的的装装运运通通知知后后装装运运，而而该该装装运运通通知知将将由由开开证证行行随随后后以以信信用用证证修修改改书书的的方方式式发发出出。受受
97、益益人人应应将将该该修修改改书书包包括括在在每每套套单单据中议付据中议付”；（3 3）限限制制出出口口人人单单据据的的条条款款，如如：“受受益益人人所所交交单单据据中中应应包包括括：由由开开证证申申请请人人或或其其代代表表签签署署的的检检验验证证书书一一份份”，“受受益益人人所所交交单单据据中中应应包包括括：由由开开证证申申请请人人手手签签的的说说明明运运输输船船名名的的信信函函一封一封”；（4 4）限限制制出出口口人人交交单单的的条条款款，如如：“船船样样寄寄开开证证申申请请人人确确认认后受益人才可交单后受益人才可交单”；（5 5）开开证证行行有有条条件件付付款款责责任任的的条条款款，如如：
98、“开开证证行行在在货货到到目目的的港港后后通通过过进进口口商商品品检检验验后后才才付付款款”，“在在货货物物清清关关或或由由主主管管当局批准进口后才支付货款当局批准进口后才支付货款”。国际结算方式之三信用证最新课件3、价格条款的完整性、价格条款的完整性FOB和和CFR价价格格术术语语下下，信信用用证证中中均均应应说说明明“保保险险由由进进口口人人负负责责投投保保”，且且含含有有运运输输单单据据条条款款，其其中中FOB项项下下注注明明“运运费费到到付付”，CFR项项下下注注明明“运运费费已已付付”；而而CIF价价格格术术语语下下，信信用用证证中中的的运运输输单单据据条条款款中中注注明明“运运费费
99、已已付付”，同同时时应应包包括括保保险险单单据条款。据条款。4、其它审证内容、其它审证内容国际结算方式之三信用证最新课件（1 1）信信用用证证的的有有效效期期和和最最后后装装运运日日，如如离离最最后后装装运运日日太太近近应应要要求求展展延延装装期期、效效期期；信信用用证证的的装装期期和和效效期期为为同同一一天天即即“双双到到期期”时时，须须自自行行将将装装期期提提前前1010天天办办理理托托运运；如如信信用用证证规规定定向向银银行行交交单单的的日日期期不不得得迟迟于于装装运运日日期期若若干干天天，要要注注意意该该期期限限是是否否合合理理，能否办到；能否办到；（2 2）信信用用证证的的到到期期日
100、日和和到到期期地地点点：按按UCP500UCP500，所所有有信信用用证证均均须须规规定定一一个个交交单单到到期期日日和和一一个个付付款款交交单单、承承兑兑交交单单的的地地点点，或或除除了了自自由由议议付付信信用用证证外外的的一一个个议议付付交交单单的的地地点点。据据此此，凡凡未未注注明明到期日的信用证应视作无效。到期日的信用证应视作无效。规定的到期地点应在出口国规定的到期地点应在出口国。（3 3）货货物物的的控控制制权权：出出口口人人在在其其交交单单后后开开证证行行付付款款以以前前应应设设法法保保持持对对货货物物的的控控制制权权。下下列列情情况况是是出出口口人人在在收收到到信信用用证证时时必
101、必须须注注意意的的：信信用用证证规规定定提提单单应应以以进进口口人人作作为为收收货货人人；信信用用证证要要求求空空运运单单或或邮邮包包收收据据，并并以以进进口口人人为为收收货货人人；信信用用证证规规定定出出口口人人在货物装运后将部分提单或全套提单直接寄给进口人。在货物装运后将部分提单或全套提单直接寄给进口人。国际结算方式之三信用证最新课件（三）审证工作的注意事项（三）审证工作的注意事项1、审证必须及时、审证必须及时2、审证必须全面、审证必须全面国际结算方式之三信用证最新课件四、信用证的修改四、信用证的修改如果受益人和如果受益人和/或银行在审证中发现信用证条款不能或银行在审证中发现信用证条款不能
102、接受和接受和/或其中有与买卖合同不一致之处和或其中有与买卖合同不一致之处和/或含有不或含有不完整的条款等，受益人应要求修改信用证。有时，进完整的条款等，受益人应要求修改信用证。有时，进口人也可能由于形势的变化而要求修改信用证。口人也可能由于形势的变化而要求修改信用证。（一）修改的原则（一）修改的原则在在任任何何情情况况下下，不不可可撤撤销销信信用用证证的的修修改改应应由由开开证证申申请请人人提提出出，由由开开证证行行修修改改，并并经经开开证证行行、保保兑兑行行（如如已已保兑）和受益人的同意，才能生效。保兑）和受益人的同意，才能生效。国际结算方式之三信用证最新课件（二）修改的程序和注意事项（二）
103、修改的程序和注意事项1 1、开证申请人向开证行发出修改信用证的指示。、开证申请人向开证行发出修改信用证的指示。2 2、开开证证行行审审核核同同意意后后，向向受受益益人人发发出出信信用用证证的的修修改改书书。自自发发出出修修改改之之时时起起，开开证证行行即即不不可可撤撤销销地地受受该该修修改改的的约约束束。对对保保兑兑行行而而言言，得得将将其其保保兑兑扩扩展展至至修修改改，并并应应自自通通知知修修改改之之时时起起不不可可撤撤销销地地受受该该修修改改的的约约束束。若若保保兑兑行行选选择择仅仅将将修修改改通通知知受受益益人人而而不不加加保保兑兑，必必须须毫毫不不迟迟延延地地告告知知开开证证行行和和受
104、益人。受益人。3 3、如如开开证证行行利利用用通通知知行行的的服服务务将将原原信信用用证证通通知知受受益益人人，则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。则它须仍利用同一银行的服务通知修改书。4 4、通通知知行行收收到到修修改改书书后后，先先鉴鉴别别其其真真实实性性，再再通通知知受受益益人。人。国际结算方式之三信用证最新课件5 5、受受益益人人收收到到修修改改书书后后，如如果果同同意意接接受受，则则信信用用证证项项下下的的修修改改自自此此生生效效。如如果果受受益益人人拒拒绝绝接接受受修修改改，将将修修改改通通知知书书退退回回通通知知行行，并并附附表表示示拒拒绝绝接接受受修修改改的的书书面面文文件件
105、，则则信信用用证证项项下下的的修修改改视视为为无无效效。但但受受益益人人应应该该注注意意：对对同同一一修修改改内内容容的的部分接受是不允许的，因此是无效的。部分接受是不允许的，因此是无效的。受受益益人人是是否否接接受受修修改改可可有有两两种种表表示示方方法法：其其一一是是在在收收到到修修改改书书后后立立即即作作出出接接受受或或拒拒绝绝接接受受修修改改的的通通知知；其其二二是是用用交交单单表表示示，即即受受益益人人所所交交单单据据与与修修改改书书内内容容相相符符，则则认认为为其其接接受受了了该修改；反之，则视为其不接受修改。沉默不等于接受。该修改；反之，则视为其不接受修改。沉默不等于接受。6 6
106、、在在转转让让信信用用证证的的使使用用中中，第第一一受受益益人人必必须须在在要要求求转转让让而而未未转转让让前前不不可可撤撤销销地地指指示示转转让让行行：它它是是否否保保留留不不允允许许转转让让行行将将信信用用证证的的修修改改通通知知第第二二受受益益人人的的权权利利。转转让让行行如如同同意意在在这这些些条条件件下下办办理理转转让让，它它必必须须在在转转让让时时将将第第一一受受益益人人有有关关修修改改的指示通知给第二受益人。的指示通知给第二受益人。国际结算方式之三信用证最新课件（三）修改费的收取（三）修改费的收取信用证修改费的收取通常视具体情形：信用证修改费的收取通常视具体情形：如如信信用用证证
107、修修改改是是由由开开证证行行开开证证时时失失误误引引起起的的，开开证行负担改证费；证行负担改证费；修改是受益人提出的，由受益人与进口人协商；修改是受益人提出的，由受益人与进口人协商；如如信信用用证证修修改改是是因因为为开开证证申申请请人人在在申申请请开开证证时时未未按按照照合合同同填填写写开开证证申申请请书书而而导导致致的的改改证证费费，由由开开证申请人承担。证申请人承担。国际结算方式之三信用证最新课件五、审单五、审单信用证的指定银行或开证行收到受益人交来的单据信用证的指定银行或开证行收到受益人交来的单据后先要进行审单，如认为单据符合信用证的要求，后先要进行审单，如认为单据符合信用证的要求，则
108、按信用证规定作出付款、承兑或议付的行为。则按信用证规定作出付款、承兑或议付的行为。（一）审单原则（一）审单原则长长期期以以来来，银银行行在在审审单单时时既既有有采采取取严严格格相相符符的的原原则则，也有采取也有采取实质一致实质一致的原则。的原则。国际结算方式之三信用证最新课件1、严格一致、严格一致所所谓谓严严格格一一致致的的原原则则，是是指指在在单单据据和和信信用用证证条条款款之之间间，一一个个字字与与一一个个字字、一一个个字字母母与与一一个个字字母母的的相相符符，即即使使是是拼拼写写错错误误，也也构构成成单单证证不不一一致致，单单据据就就像像是是信信用用证证的的“镜镜子子影影像像”。其其结结
109、果果将将会会造造成成大大量量的的不不符符问问题题和和激激增增的的诉诉讼讼案案件件，所所以以要要求求达达到到单单证证严严格格一一致致是是很很难难达到的，也是不易实行的。达到的，也是不易实行的。2、实质一致、实质一致所所谓谓实实质质一一致致的的原原则则，是是允允许许单单据据有有差差异异，只只要要差差异异不不损损害害申申请请人人，或或不不违违反反法法庭庭自自身身对对于于的的“合合理理、公公平平、善善意意”的的概概念念即即可可。换换言言之之，单单据据有有了了实实质质的的不不符符点点，即即构构成成单单证证不不一一致致，单单据据没没有有实实质质不不符符点点，即即达到单证一致。这相对来说比较现实。达到单证一
110、致。这相对来说比较现实。国际结算方式之三信用证最新课件（二）审单注意事项（二）审单注意事项1 1、在在审审核核单单据据时时，对对信信用用证证中中没没有有特特别别规规定定的的，可可以以依依据据UCP500UCP500的的相相关关条条款款进进行行衡衡量量，以以确确定定单单据据的的合合格格性性；如如连连 UCP500UCP500中中也也没没有有相相关关条条款款的的，则则应应按按银银行行行行业业习习惯惯来来解解释释、处处理理。审审单单中中应应做做到到有有依依据据的的内内容容应应“严严格格相相符符”，没有依据的内容则，没有依据的内容则“实质一致实质一致”。2 2、银银行行对对信信用用证证未未规规定定的的
111、单单据据将将不不予予审审核核。UCP500UCP500第第十十三三条条第第A A分分条条规规定定：银银行行将将不不审审核核信信用用证证没没有有规规定定的的单单据据。如如果果银银行行收收到到此此类类单单据据，应应退退还还交交单单人人或或将将其其照照转转，并并对对此不承担责任。此不承担责任。3 3、如如信信用用证证载载有有某某些些条条件件，但但并并未未规规定定需需提提交交与与之之相相符符的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。的单据，银行将视这些条件为未予规定而不予置理。国际结算方式之三信用证最新课件4 4、银银行行审审单单的的合合理理时时间间是是不不超超过过收收到到单单据据次次日日起起的的
112、七七个个银行工作日。银行工作日。这对开证行及这对开证行及/ /或保兑行和对指定银行都适用。或保兑行和对指定银行都适用。对对其其它它银银行行则则不不适适用用。其其它它银银行行如如果果接接到到受受益益人人提提交交的的单单据据，被被要要求求转转递递或或寄寄单单给给开开证证行行时时，应应使使单单据据在在信信用用证的有效期内尽快送达开证行。证的有效期内尽快送达开证行。5 5、信信用用证证加加列列非非单单据据条条件件银银行行将将认认为为这这些些条条件件未未曾曾提提及及，并对这些条件不予理会。并对这些条件不予理会。 如如果果信信用用证证含含有有某某些些条条件件而而未未列列明明需需提提交交与与之之相相符符的的
113、单单据，银行认为这是非单据条件。据，银行认为这是非单据条件。 但是与规定单据有联系的条件不是非单据条件。但是与规定单据有联系的条件不是非单据条件。国际结算方式之三信用证最新课件（三）审单工作方法（三）审单工作方法纵纵审审法法：“纵纵审审”是是根根据据信信用用证证的的条条款款逐逐字字逐逐句句地地审审核核各各种单据的内容，做到种单据的内容，做到“单证一致单证一致”。1 1、当当信信用用证证有有修修改改时时，应应先先确确认认受受益益人人对对修修改改书书有有否否书书面面表表示示拒拒绝绝接接受受，然然后后再再根根据据原原信信用用证证或或原原信信用用证证与与修修改改书审核有关单据；书审核有关单据；2 2、
114、仔仔细细分分析析信信用用证证，信信用用证证中中每每涉涉及及一一种种单单据据，即即按按单单据据条条款款核核对对相相对对应应的的单单据据，以以达达到到单单证证一一致致。如如果果发发现现有有与信用证不一致之处，应做好记录，以免遗漏；与信用证不一致之处，应做好记录，以免遗漏；3 3、阅读信用证文句，并与单据核对。、阅读信用证文句，并与单据核对。4 4、按按信信用用证证审审核核完完所所有有的的单单据据后后，剩剩下下的的则则属属于于信信用用证证未规定的单据，应退还交单人。未规定的单据，应退还交单人。国际结算方式之三信用证最新课件横横审审法法：“横横审审”是是以以商商业业发发票票为为中中心心，与与其其它它单
115、单据据相相对对照照，要要求求单单据据与与单单据据之之间间所所共共有有的的项项目目相相互互一一致致，即即“单单一致单单一致”。1 1、以以发发票票为为中中心心，与与其其他他单单据据挨挨个个核核对对，先先将将被被核核对对的的单单据据全全部部阅阅读读一一遍遍，将将涉涉及及发发票票的的相相同同资资料料核核对对是是否否一致；一致；2 2、将提单与保险单核对；、将提单与保险单核对；3 3、横审的目的是要达到单单一致；、横审的目的是要达到单单一致；4 4、经经过过横横审审和和纵纵审审没没有有发发现现不不符符点点，或或发发现现不不符符点点已已经改妥，即可确定单据全部相符。经改妥，即可确定单据全部相符。注：若信
116、用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此注：若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。国际结算方式之三信用证最新课件（四）信用证项下的不符点（四）信用证项下的不符点1、信用证项下的不符点、信用证项下的不符点不不符符点点（Discrepancy）是是指指信信用用证证项项下下受受益益人人所所提提交交的的单单据据表表面面出出现现的的一一处处或或多多处处不不符符合合信信用用证证的的条款或条件的错误。条款或条件的错误。当当单单据据出出现现不不符符点点后后，信信用用证证的的开开证证行行就就可可以以免免除除付款的责任。
117、付款的责任。国际结算方式之三信用证最新课件2、指定银行对于单据不符的处理、指定银行对于单据不符的处理收收益益人人提提交交了了不不符符合合信信用用证证要要求求的的单单据据时时，保保兑兑行行或或指定银行按照下列方法之一处理：指定银行按照下列方法之一处理：(1)(1)将将所所有有单单据据退退还还给给提提交交人人更更改改，以以便便在在信信用用证证有有效效期内和最迟交单期内再次交单。期内和最迟交单期内再次交单。(2)(2)仅仅仅仅退退还还不不符符单单据据。让让提提交交人人更更改改，以以便便在在信信用用证证有效期内和最迟交单期内再次交单。有效期内和最迟交单期内再次交单。(3)(3)在在交交单单人人授授权权
118、下下将将信信用用证证项项下下的的不不符符单单据据以以等等待待批批准准方方式式寄寄送送给给开开证证行行，要要求求他他审审查查和和批批准准接接受受单单据据或或拒绝接受单据。拒绝接受单据。国际结算方式之三信用证最新课件(4)(4)将将所所有有单单据据退退还还交交单单人人，请请他他采采取取直直接接行行动动寄寄单单给给开证行。开证行。(5)(5)如如果果交交单单人人准准许许，以以电电报报、电电传传或或电电讯讯发发至至开开证证行行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。(6)(6)从从收收益益人人或或他他的的银银行行出出具具赔赔偿偿担担保保信信，凭凭以以议议付付、付付款款
119、或或承承兑兑，该该信信保保证证如如果果开开证证行行拒拒绝绝接接受受不不符符单单据据和和拒拒绝绝偿偿付付时时，任任何何议议付付、付付款款、承承兑兑金金额额连连同同利利息息和有关费用将被担保信出具人偿还。和有关费用将被担保信出具人偿还。(7)(7)根根据据实实际际经经验验，并并征征得得收收益益人人同同意意，办办理理“保保留留权权利利”的的付付款款、承承兑兑或或议议付付，即即如如果果开开证证行行凭凭着着不不符符单单据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。据而拒绝偿付时，银行保留对收益人的追索权。(8)(8)寄单托收。寄单托收。国际结算方式之三信用证最新课件3 3、开证行对于单据不符的处理、开证行对
120、于单据不符的处理(1)(1)拒付时必须以单据作为依据。拒付时必须以单据作为依据。(2)(2)必须在必须在7 7个工作日内拒付。个工作日内拒付。(3)(3)以电讯方式通知寄单行。以电讯方式通知寄单行。(4)(4)说明全部不符点。说明全部不符点。(5)(5)说明单据听候处理或退回。说明单据听候处理或退回。国际结算方式之三信用证最新课件信用证业务纠纷的处理信用证业务纠纷的处理（一）信用证业务适应的法律（一）信用证业务适应的法律This credit is subject to UCP500.（二）信用证与二）信用证与禁制令禁制令（三）防止信用证业务纠纷的措施（三）防止信用证业务纠纷的措施国际结算方式之三信用证最新课件
