服务业财务状况执行政事业民间非营利组织会计制度单

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1、北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局服务业财务状况服务业财务状况 （执行行政事业、民间非营利组织执行行政事业、民间非营利组织会计制度单位填报）会计制度单位填报）20122012年年报、年年报、20132013年定报讲义年定报讲义昌平区统计局社会科昌平区统计局社会科20122012年年1212月月北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局主要变化主要变化 1、表名、指标代码改变、表名、指标代码改变 2、增加财务月报报表、增加财务月报报表 北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局主要内容一、一、填报填报范围范围、报送时间及方式、报送时间及方式二、二、表式、表式、指标解释指标解释三三、注意事项、注意事项及说明

2、及说明北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 一、一、填报填报范围范围、报送时间及方式、报送时间及方式北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局涉及表种n20122012年年报年年报n F103-2F103-2财务状况（行政事业、民间非营利组织）财务状况（行政事业、民间非营利组织）n n20132013年定报年定报n F203-2F203-2财务状况（事业、民间非营利组织财务状况（事业、民间非营利组织）n F203-3F203-3财务状况简表（事业、民间非营利组织财务状况简表（事业、民间非营利组织） 北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局说明n在在101-1101-1表中执行会计制度类别中选择表中执行会

3、计制度类别中选择2.3.4. 2.3.4. 执行行执行行政、事业会计制度以及民间非营利组织会计制度的单政、事业会计制度以及民间非营利组织会计制度的单位填报位填报F103-2F103-2。n在在101-1101-1表中执行会计制度选择表中执行会计制度选择9.9.其他的单位，并且非其他的单位，并且非企业单位主要经济指标大于企业单位主要经济指标大于0 0，填报，填报 F103-2F103-2。n行业分类为行业分类为90-9590-95即公共管理、社会保障和社会组织的即公共管理、社会保障和社会组织的单位，填报单位，填报 F103-2F103-2。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局年报范围 表号表号填

4、报范围填报范围报送时间及方式报送时间及方式报送单位报送单位F103-2执行行政事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位，A级及以上旅游区（点）和主要旅游区（点）2013年2月28日前网上填报北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局表号表号填报范围填报范围报送时间及方式报送时间及方式报送单位报送单位F203-2执行事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位（不含公共管理与社会组织），级及以上旅游区（点）和其他主要旅游区（点）2 2、5 5、8 8、1111月月后1515日前网上报送定报范围北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局表号表号填报范围填

5、报范围报送时间及方式报送时间及方式报送单位报送单位F203-3执行事业、民间非营利组织会计制度年收入合计500万元及以上的服务业法人单位（不含公共管理与社会组织），级及以上旅游区（点）和其他主要旅游区（点）月后1515日前网上填报，1 1、2 2、5 5、8 8、1111月月报免报定报范围北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局二、表式、指标解释及审核关系北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F103-2、 F203-2、 F203-3 表式及变化北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F103-2表式表式增加增加6个指标个指标删除银行存款指标删除银行存款指标北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F203

6、-2表式表式增加增加“从业人员工资总额从业人员工资总额”上年同期数上年同期数从业人员工资总额指标从业人员工资总额指标从补充资料移到其他资料里从补充资料移到其他资料里北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F203-3表式表式新增月报简表新增月报简表共共6个指标个指标北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F103-2、 F203-2 指标解释及变化北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指标解释变化说明指标解释变化说明新增指标解释：土地和固定资产支出新增指标解释：土地和固定资产支出 土地购置土地购置 房屋和建筑物房屋和建筑物 机器设备机器设备 运输工具运输工具 其他费用其他费用指标解释修订：货币资金指标解

7、释修订：货币资金 经营税金经营税金北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局F103-2指标解释指标解释本部分数据主要取自本部分数据主要取自“资产负债表资产负债表”强调：强调：大多数据可以依据财务报表直大多数据可以依据财务报表直接取数，各指标填报应以接取数，各指标填报应以会会计帐和决算表计帐和决算表数据为准。数据为准。 北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（一）年末资产负债部分指行政、事业单位拥有或控制的能以指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源货币计量的经济资源 ， 包括各种财包括各种财产、债权和其他权利。产、债权和其他权利。根据行政事业根据行政事业类类“资产负债表资产负债表”中中“资

8、产合计资产合计”项项期末数填列。期末数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指单位的各种现金、银行存款指单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。和其他货币资金。 根据根据“ 资产资产负债表负债表 ” 中的中的“货币资金货币资金”项项期末余额数填列。期末余额数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指单位的库存现金。指单位的库存现金。根据会计明细根据会计明细账账“现金现金”科目的期末余额数填列。科目的期末余额数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指指 行政单位行政单位 购入的各种有价证券。购入的各种有价证券。根据行政事业类资产负债表中根据行

9、政事业类资产负债表中“有价证券有价证券”项期末数填列。项期末数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指指事业单位事业单位通过各种方式向其他单通过各种方式向其他单位的投资。位的投资。根据行政事业类资产负根据行政事业类资产负债表中债表中“对外投资对外投资”项期末数填列。项期末数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（一）年末资产负债部分指指 单单 位位 使使 用期限超过一年的房屋、用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产及其它与生产 、经营有关的设备、经营有关的设备、器具、工具等器具、工具等

10、。不属于生产经营主。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在要设备的物品，单位价值在2000元元以上，并且使用年限超过以上，并且使用年限超过2年的年的 ，也应当作为固定资产。根据会计也应当作为固定资产。根据会计“ 资产负债表资产负债表”中中“ 固定资产合计固定资产合计”项的期末数填列。项的期末数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指使用年限在一年以上，单位价值在规指使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列物、专用设备、一般设备、

11、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。品、图书、其他固定资产等。根据行政根据行政事业类资产负债表中事业类资产负债表中“固定资产原值固定资产原值”期末数填列。期末数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指行政、事业单位承担的已经发生的指行政、事业单位承担的已经发生的能以货币计量并在未来一定时期内需能以货币计量并在未来一定时期内需用资产或劳务偿付的债务。用资产或劳务偿付的债务。根据行政根据行政事业类资产负债表中事业类资产负债表中“负债合计负债合计”项项期末数填列。期末数填列。（一）年末资产负债部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分本部分数据取自本部分数

12、据取自“收入支出决算总表收入支出决算总表”、 “支出决算明细表支出决算明细表” 。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分指行政、事业单位上年各项结指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是分配后余转入本年的款项，是分配后的结余。的结余。根据行政事业类根据行政事业类收入收入支出表支出表中中“上年结余上年结余”项填列。项填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局收入合计 指行政、事业单位从各种渠道获得的收入，包括财政拨款、行政单位预算外资金、上级补助收入、事业收入、

13、事业单位事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据行政事业单位收入支出决算总表中的“本年收入合计”项目累计数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指行政、事业单位实际收到的本级指行政、事业单位实际收到的本级财政拨款，含一般预算拨款和基金财政拨款，含一般预算拨款和基金预算拨款。一级预算单位收到的应预算拨款。一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，期末决拨给下级单位使用的款项，期末决算时尚未拨出的，填列本报表时列算时尚未拨出的，填列本报表时列为本单位财政拨款。为本单位财政拨款。根据行政事业根据行政事业单位单位收

14、入支出决算总表收入支出决算总表中的中的 “ 财财政拨款政拨款”项目本期累计数填列。项目本期累计数填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指事业单位开展专业业务活动及指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。其中，预辅助活动取得的收入。其中，预算外资金收入填列事业单位收到算外资金收入填列事业单位收到的财政预算外专户实际核拨数（的财政预算外专户实际核拨数（ 有财政部门核准留用的也包括在有财政部门核准留用的也包括在内）。内）。根据行政事业单位根据行政事业单位收入支收入支出决算总表出决算总表中的中的“事业收入事业收入”项项目本期累计数填列

15、。目本期累计数填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分 指指事业单位事业单位在专业业务活动及辅助在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。取得的收入。根据行政事业单位根据行政事业单位收收入支出决算总表入支出决算总表中的中的“经营收入经营收入”项目本期累计数填列。项目本期累计数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分指行政、事业单位从主管部门指行政、事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助和上级单位取得的非财

16、政补助收入。收入。根据行政事业类根据行政事业类收入表收入表中中“上级补助收入上级补助收入”项本期累项本期累计数填列。计数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局支出合计n指行政、事业单位在业务活动中发生的各项资产耗费和损失等支出情况。包括基本支出、项目支出（包括行政事业项目支出（包括行政事业性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出）、上缴性项目支出、基本建设项目支出和其他项目支出）、上缴上级支出、上级支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、结转自筹基建和其他支出。根据行政事业单位收入支出决算总表

17、中的“本年支出合计”项目累计数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分指行政、事业单位支付给在职职指行政、事业单位支付给在职职工和临时聘用人员的各类劳动报工和临时聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。具体社会保险费等。具体包括包括基本工基本工资、津贴、奖金、资、津贴、奖金、社会保障缴费社会保障缴费和上述未包括的人员支出。和上述未包括的人员支出。根据根据支出决算明细表支出决算明细表 中的中的“工资福工资福利支出利支出”的对应项累计数填列。的对应项累计数

18、填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分指行政、事业单位在开展业务指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出。活动中购买商品和劳务的支出。不包括用于购置固定资产的支不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出。出、战略性和应急储备支出。根据根据支出决算明细表支出决算明细表中的中的“商商品和服务支出品和服务支出”的对应项的对应项累计累计数数填列。填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分指单位取暖用燃料费、热指单位取暖用燃料费、

19、热力费、炉具购置费、锅炉力费、炉具购置费、锅炉临时工工资、节煤奖以及临时工工资、节煤奖以及由单位统一支付的在职职由单位统一支付的在职职工和离退休人员宿舍取暖工和离退休人员宿舍取暖费等。费等。根据根据支出决算明细支出决算明细表表中的中的“ 商品和服务支出商品和服务支出”下的明细科目对应项填下的明细科目对应项填列。列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指支付给单位和个人的劳务费用，指支付给单位和个人的劳务费用，如临时用人员、钟点工工资、稿如临时用人员、钟点工工资、稿费、翻译费、评审费等。费、翻译费、评审费等。根据支根据支出决算明细表中的出决

20、算明细表中的“商品和服务商品和服务支出支出”项下的明细科目对应项填项下的明细科目对应项填列。列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指单位工作人员出差的住指单位工作人员出差的住宿费宿费 、伙食补助费、伙食补助费 ， 杂费，杂费，干部及大中专学生调遣费，干部及大中专学生调遣费，调干家属旅费补助等。调干家属旅费补助等。根根据据支出决算明细表支出决算明细表中的中的“商品和服务支出商品和服务支出”下的明下的明细科目对应项填列。细科目对应项填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京

21、市市昌昌平平区区统统计计局局指单位工作人员公务出国指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训伙食补助费、杂费、培训费等支出。费等支出。根据根据支出决算支出决算明细表明细表中的中的“商品和服务商品和服务支出支出”项下的对应项填列。项下的对应项填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指单位按规定提取的，并拨指单位按规定提取的，并拨交给工会使用的经费。交给工会使用的经费。根据根据支出决算明细表支出决算明细表中的中的“商品商品和服务支出和服务支出”项下的明细科项下的明细科目对应项

22、填列。目对应项填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指行政事业单位按国家规定提指行政事业单位按国家规定提取的福利费。取的福利费。根据根据支出决算明支出决算明细表细表中的中的“ 商品和服务支出商品和服务支出”下的明细科目对应项填列。下的明细科目对应项填列。（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指政府对个人和家庭的无偿指政府对个人和家庭的无偿性补助支出。包括离休费、性补助支出。包括离休费、退休费、退职（役）费、抚退休费、退职（役）费、抚恤和生活补

23、助、医疗费、住恤和生活补助、医疗费、住房补贴、助学金和其他未包房补贴、助学金和其他未包括在上述科目的对个人和家括在上述科目的对个人和家庭补助支出等。庭补助支出等。根据根据“支出支出决算明细表决算明细表”中的中的 “ 对个人对个人和家庭的补助和家庭的补助”的对应项累的对应项累计数填列。计数填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局抚恤金指按规定支付给烈士家抚恤金指按规定支付给烈士家属、牺牲病故人员家属的一次属、牺牲病故人员家属的一次性和定期抚恤金，革命残疾人性和定期抚恤金，革命残疾人员的抚恤金，离退休人员等其员的抚恤金，离退休人员等其他人员

24、的各项抚恤金。他人员的各项抚恤金。根据根据 “ 支出决算明细表支出决算明细表 ” 中中的的“对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助”项的项的其中其中“抚恤金抚恤金”项汇总填列。项汇总填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局生活补助指按规定支付给优抚生活补助指按规定支付给优抚对象、退伍军人的生活补助费，对象、退伍军人的生活补助费，行政事业单位职工和家属生活行政事业单位职工和家属生活补助，因公负伤等住院治疗、补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费等。长期赡养人员补助费等。根据根据“ 支

25、出决算明细表支出决算明细表”中的中的“对对个人和家庭的补助个人和家庭的补助”项的其中项的其中“生活补助生活补助”项汇总填列。项汇总填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的反映按规定开支的城乡贫困人员、灾民、归侨、外侨及其他人员的生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山生活救济费，包括城市居民的最低生活保障费，随同资源枯竭矿山破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生破产但未参加养老保险统筹的矿山所属集体企业退休人员按最低生活保障标准发放的生活费，

26、农村五保供养对象、活保障标准发放的生活费，农村五保供养对象、 贫困户贫困户 、麻风病、麻风病人的生活救济费，精简退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发人的生活救济费，精简退职老弱残职工救济费，福利、救助机构发生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。生的收养费以及救助支出等。实物形式的救济也在此科目反映。根根据据“支出决算明细表支出决算明细表”中的中的“对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助”项的其中项的其中“救救济费济费”项汇总填列。项汇总填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指支付给各类学校学生助学金指支付给各类学校学

27、生助学金 、奖学金、学生贷款贴息、出国留奖学金、学生贷款贴息、出国留学（实习）人员生活费，青少年学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，以及按协议由我方负担费补贴，以及按协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。进修生生活费等。根据根据“支出决算明细表支出决算明细表”中的中的“对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助”项的其中项的其中 “助学金助学金”项汇总填列。项汇总填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指行政事业单位退职人员的生活补指行

28、政事业单位退职人员的生活补贴贴 ，一次性支付给职工或军官、军，一次性支付给职工或军官、军队无军籍退职职工、运动员的退职队无军籍退职职工、运动员的退职补助补助 ，一次性支付给军官、文职干，一次性支付给军官、文职干部、士官、义务兵的退役费部、士官、义务兵的退役费 ，按月，按月支付给自主择业的军队转业干部的支付给自主择业的军队转业干部的退役金。退役金。根据根据“支出决算明细表支出决算明细表”中的中的“对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助”下的下的明细科目对应项填列。明细科目对应项填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（二）收入和支出部分北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指指事业单位事业单位在专

29、业业务活动及辅在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。活动发生的支出。根据行政事业根据行政事业单位单位收入支出决算总表收入支出决算总表中的中的 “ 经经营支出营支出”项目填列。项目填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局反映单位上年度结转本年使用的结余和单位反映单位上年度结转本年使用的结余和单位当期收支相抵后的结余情况。当期收支相抵后的结余情况。计算公式：计算公式：收支结余收支结余=上年结余上年结余+收入合计收入合计-支出合计。支出合计。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局收支结余的计算收支结余收支结余=上

30、年结余上年结余+收入合计收入合计-支出合计支出合计 填报收支结余指标时不考虑用事业基金弥补收支填报收支结余指标时不考虑用事业基金弥补收支差额、结余分配、年末结余三指标。差额、结余分配、年末结余三指标。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局上年结余与收支结余的区别n上年结余上年结余指行政、事业单位上年各项结余转入本指行政、事业单位上年各项结余转入本年的款项，是年的款项，是上年分配后的结余上年分配后的结余。根据行政事业。根据行政事业类收入支出表中类收入支出表中“上年结余上年结余”项填报。项填报。n收支结余收支结余是是当年分配前的结余当年分配前的结余, , 收支结余应等于收支结余应等于上年结余上年结余

31、+ +收入合计收入合计- -支出合计支出合计 。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局上年结余与收支结余的区别 上年结余上年结余可以为零，并且在定报的四个报告期内可以为零，并且在定报的四个报告期内是是固定不变的。固定不变的。 收支结余收支结余为零的情况是极个别的，而且是为零的情况是极个别的，而且是随着收随着收入和支出的变化而变化的入和支出的变化而变化的北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新增指标新增指标指用于土地以及建造和购置固定资产指用于土地以及建造和购置固定资产方面的资金支出。包括土地购置、房方面的资金支出。

32、包括土地购置、房屋和建筑物、机器设备等方面的支出。屋和建筑物、机器设备等方面的支出。固定资产应当按照成本进行初始计量。固定资产应当按照成本进行初始计量。成本包括成本包括企业企业为购建某项固定资产为购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。合理的、必要的支出。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 关于关于“土地和固定资产支出土地和固定资产支出” 指标指标中所含中所含“企业企业”二字，需要向大家说二字，需要向大家说明，这六项指标来源于国家局企业报明，这六项指标来源于国家局企业报表，制度里指标解释中的表，制度里指标解释中的“企业企业”范范围也

33、包含行政事业单位，因此这六项围也包含行政事业单位，因此这六项指标行政事业单位要按实际发生据实指标行政事业单位要按实际发生据实填报。填报。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新增指标新增指标指企业通过各种方式取得土地使用权指企业通过各种方式取得土地使用权而支付的费用。土地购置费包括而支付的费用。土地购置费包括（1）通过划拨方式取得的土地使用权所支通过划拨方式取得的土地使用权所支付的土地补偿费、附着物和青苗补偿付的土地补偿费、附着物和青苗补偿费、安置补偿费及土地征收管理费等；费、安置补偿费及土地征收管理费等；（2）通过出让方式取得土地使用权所通过出让方式取得土地使用权所支付

34、的出让金；支付的出让金；（3）通过招、拍、通过招、拍、挂方式取得土地使用权所支付的资挂方式取得土地使用权所支付的资金。金。根据会计科目无形资产根据会计科目无形资产土土地使用权（土地购置）期末借方余地使用权（土地购置）期末借方余额（结转前）填报。额（结转前）填报。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局可以参照支出决算明细表相关项目填报，但不仅指这些项目。可以参照支出决算明细表相关项目填报，但不仅指这些项目。未纳入相关决算项目，但符合土地和固定资产支出指标解释的也应包括在内未纳入相关决算项目，但符合土地和固定资产支出指标解释的也应包括在内北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新

35、增指标新增指标指建造和购置房屋及建筑物所发生的指建造和购置房屋及建筑物所发生的全部支出。房屋和建筑物包括住宅、全部支出。房屋和建筑物包括住宅、生产厂房、仓库、商贸楼等房屋及道生产厂房、仓库、商贸楼等房屋及道路、桥梁、隧道、堤坝等其他建筑物，路、桥梁、隧道、堤坝等其他建筑物，其支出包括对现有房屋和建筑物的扩其支出包括对现有房屋和建筑物的扩建和改建支出。建和改建支出。根据会计科目固定根据会计科目固定资产资产房屋和建筑物期末借方余房屋和建筑物期末借方余额（结转前）填报。额（结转前）填报。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新增指标新增指标指

36、购置机器和设备所发生的全部支出。指购置机器和设备所发生的全部支出。包括信息与通信技术设备、通用和专包括信息与通信技术设备、通用和专用设备，以及工器具等的购置费和其用设备，以及工器具等的购置费和其他相关费用。他相关费用。根据会计科目固定资根据会计科目固定资产产机器设备期末借方余额（结机器设备期末借方余额（结转前）填报。转前）填报。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新增指标新增指标指运载人或物品的工具的支出。包括指运载人或物品的工具的支出。包括机动车辆、拖车和半拖车，船舶，铁机动车辆、拖车和半拖车，船舶，铁路及电车轨道使用的机车和其他车

37、辆，路及电车轨道使用的机车和其他车辆，航空器和航天器，摩托车、脚踏车等航空器和航天器，摩托车、脚踏车等方面的支出。方面的支出。根据会计科目固定资根据会计科目固定资产产运输工具期末借方余额（结运输工具期末借方余额（结转前）填报。转前）填报。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（三）土地和固定资产支出新增指标新增指标指除房屋、建筑物，机器设备和运输指除房屋、建筑物，机器设备和运输工具以外的土地和固定资产支出。工具以外的土地和固定资产支出。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 1、“土地和固定资产支出土地和固定资产支出”指用于土地以及建造和购置固定资产方面的资金指

38、用于土地以及建造和购置固定资产方面的资金支出。这里的固定资产是指完成了生产过程、可使用的固定资产，即当年新支出。这里的固定资产是指完成了生产过程、可使用的固定资产，即当年新增加的固定资产。增加的固定资产。“在建工程在建工程”是指还没有达到使用程度的基建工程、安装工是指还没有达到使用程度的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等的支出。固定资产支出数据根据会计科目程、技术改造工程、大修理工程等的支出。固定资产支出数据根据会计科目“固定资产固定资产”期末借方余额（结转前）取数。因此，土地和固定资产支出期末借方余额（结转前）取数。因此，土地和固定资产支出不包括不包括“在建工程在建工程”会计科目

39、中的支出项会计科目中的支出项。 2、土地和固定资产支出不是以实际支出额为准，而是以计入固定资产相、土地和固定资产支出不是以实际支出额为准，而是以计入固定资产相关科目为准，在建工程在结转固定资产时计入土地和固定资产支出。关科目为准，在建工程在结转固定资产时计入土地和固定资产支出。 3、无偿划拨的土地和固定资产，不计入本表、无偿划拨的土地和固定资产，不计入本表“土地和固定资产支出土地和固定资产支出”；其；其他与获得该土地和固定资产相关的支出计入他与获得该土地和固定资产相关的支出计入“无形资产无形资产”或或“固定资产固定资产”的，需的，需要计入本表要计入本表“土地和固定资产支出土地和固定资产支出”。

40、注注 意意北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（四）其他资料北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（四）其他资料指标解释修订如下：指标解释修订如下：经营税金指事业单位提供劳务或销售产品应负经营税金指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，担的税金及附加，包括营业税、城市维护建包括营业税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、应交增值税、房设税、资源税、教育费附加、应交增值税、房产税、印花税、车船使用税和土地使用税等。产税、印花税、车船使用税和土地使用税等。不包括企业所得税和个人所得税。不包括企业所得税和个人所得税。根据根据“应交应交款款”、“应交税金应交税金”项的明细科目分析填列。项的明细科

41、目分析填列。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指单位经营业务期间发生的各项利息收入。指单位经营业务期间发生的各项利息收入。（四）其他资料北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指指 单单 位位 经营业务期间发生的短经营业务期间发生的短期借款利息期借款利息 、长期借款利息、应、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等各项利息支出。设备款利息等各项利息支出。（四）其他资料北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局指报告期内（年度、季度、月指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数。度）平均拥有的从业

42、人员数。包括在岗职工、使用的劳务派包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其他从业人员。季度遣人员及其他从业人员。季度或年度平均人数按单位实际月或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期平均人数计算得到，不得用期末人数替代。末人数替代。（四）其他资料北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 “从业人员平均人数从业人员平均人数 ” 指标口径与劳资表中的指标口径与劳资表中的“从业人员平均人数从业人员平均人数 ”口径一致。口径一致。 指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数的从业人员数，包括在岗职工、使用的劳务派遣，包括在岗职工、使用的劳务派遣人员及其

43、他从业人员。人员及其他从业人员。季度或年度平均人数按单季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。代。注注 意意北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局从业人员不包括：从业人员不包括：n离开本单位仍保留劳动关系，并定期领取生活费的人员；n利用课余时间打工的学生及本单位实习的各类在校学生；n本单位因劳务外包而使用的人员。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 在岗职工在岗职工 指在本单位工作且与本单位签订劳动合同，指在本单位工作且与本单位签订劳动合同，并由单位支付工资的人员，并由单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但以及有工作岗位，但由

44、于学习、病伤产假（六个月及以内）等原因暂由于学习、病伤产假（六个月及以内）等原因暂未工作，仍由单位支付工资的人员。包括与本单未工作，仍由单位支付工资的人员。包括与本单位签订无固定期限合同的人员、固定期限合同的位签订无固定期限合同的人员、固定期限合同的人员和以完成一定工作任务为期限的劳动合同人人员和以完成一定工作任务为期限的劳动合同人员等。员等。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局下列人员应统计为在岗职工下列人员应统计为在岗职工（1）应订立劳动合同而未订立劳动合同人员；）应订立劳动合同而未订立劳动合同人员；（2）单位招用的处于试用期的人员；）单位招用的处于试用期的人员；（3）单位招用的自存档案的

45、各类人员；）单位招用的自存档案的各类人员；（4）单位招用的虽没转档案但与原单位已没任何关系的人员；）单位招用的虽没转档案但与原单位已没任何关系的人员；（5）单位招用的档案保留在各类人才服务中心及职业介绍所）单位招用的档案保留在各类人才服务中心及职业介绍所 的人员；的人员；（6）机关事业单位在编制外自行招用的失业人员，单位招用）机关事业单位在编制外自行招用的失业人员，单位招用 的临时工；的临时工；（7）街道办事处、镇、乡填报时要包括：在街道、镇、乡以）街道办事处、镇、乡填报时要包括：在街道、镇、乡以 及下属居（村）委会中工作的干部、社区工作者等；及下属居（村）委会中工作的干部、社区工作者等；（8

46、）工资由本单位发放，但被派到其他或下属单位工作的人）工资由本单位发放，但被派到其他或下属单位工作的人 员。员。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 劳务派遣人员劳务派遣人员 指与劳务派遣单位签订劳动合同并被劳务派指与劳务派遣单位签订劳动合同并被劳务派遣单位派遣到实际用工单位工作，且劳务派遣单遣单位派遣到实际用工单位工作，且劳务派遣单位与实际用工单位签订位与实际用工单位签订劳务派遣协议劳务派遣协议的人员。的人员。 注意：无论用工单位（派遣人员的使用方）注意：无论用工单位（派遣人员的使用方）是否直接支付劳动报酬，劳务派遣人员均由实际是否直接支付劳动报酬，劳务派遣人员均由实际用工单位填报用工单位填报

47、，而劳务派遣单位（派出单位）不，而劳务派遣单位（派出单位）不填报这些人员。填报这些人员。谁用工谁统计谁用工谁统计北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局举例举例n某电视台与某人力资源服务公司签订劳务派遣协议，派遣200人到电视台从事节目策划、编导等相关工作，这200人应该由谁来统计？n劳务派遣人员根据谁用工谁统计原则填报，这200人实际在电视台工作，是电视台（用工单位）使用的劳务派遣人员，应由电视台统计填报。而人力资源服务公司（派出单位）不应填报这些人员。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局保安、保洁人员如何计算？保安、保洁人员如何计算？ 注意如果保安、保洁人员来自于保安公司或注意如果保安、保洁人

48、员来自于保安公司或保洁公司，那么这部分人员不算劳务派遣人员，保洁公司，那么这部分人员不算劳务派遣人员，不统计在从业人员中。不统计在从业人员中。 如果保安、保洁人员是用人单位自行招聘人如果保安、保洁人员是用人单位自行招聘人员，那么这些人员要统计在从业人员中。员，那么这些人员要统计在从业人员中。 北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 指本单位从业人员中不能归入在岗职工和劳务派遣人员，但实际参加本单位生产或工作并取得劳动报酬的人员。包括： （）本单位使用的已办理正式离退休手续并支付劳动报酬的人员。包括留用的本单位离退休人员和聘用的外单位离退休人员； （）在本单位工作并支付劳动报酬的港澳台和外籍人员。

49、不包括临时访问、讲学和因从事某一课题（或任务）进行短期（半年以内）研究或工作的人员； （）本单位聘用或使用与本单位没有社会保险关系，但在本单位领取劳动报酬的其他人员，这类人员实际参加本单位生产或工作。包括由街道、镇、乡办事机构发放劳动报酬且社会保险在外单位的社区治安巡逻人员、社区保洁员、园林绿化员以及城管监察员、水务管理员等。 “其他从业人员其他从业人员”北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局（）月平均人数：以报告月内每天实有的全部人数相（）月平均人数：以报告月内每天实有的全部人数相加之和，除以报告月的日历日数。加之和，除以报告月的日历日数。计算公式为：计算公式为：月平均人数月平均人数报告月内每

50、天实有的全部人数之和报告月内每天实有的全部人数之和报告月的日历日数报告月的日历日数如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (1)月平均人数: 对人员增减变动很小的单位，其月平均人数也可以用月初人数与月末人数之和除以2求得。计算公式为： 月平均人数月初人数月初人数+月末人数月末人数2如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (1)月平均人数： 在计算月平均人数时应注意： 公休日与节假日的人数应按前一天的人数计算。 对新建立不满整月的单位（月中或月末建立），在计算报告月的平均人数时，应以其建立后各天实有人数之和，除以报告期日历日数求得，而不能除以该单位建立的天数。如何计算年平

51、均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (2)1-本季平均人数：季报基层表中应填报的平均人数是“1-本季平均人数”，以年初至报告季内各月平均人数之和除以报告季内月数求得。 如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (2)1-本季平均人数： 计算公式为： 1-2月平均人数 1-5月平均人数 1-8月平均人数 1-11月平均人数1月平均人数月平均人数+2月平均人数月平均人数21月平均人数月平均人数+5月平均人数月平均人数51月平均人数月平均人数+8月平均人数月平均人数81月平均人数月平均人数+11月平均人数月平均人数11如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (3)年平均人数

52、：是以12个月的平均人数相加之和除以12求得，或以4个季度的平均人数之和除以4求得。 计算公式为： 年平均人数报告年内报告年内1212个月平均人数之和个月平均人数之和1212如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 (3)年平均人数： 在年内新成立的单位年平均人数计算方法为： 从实际开工之月起到年底的月平均人数相加除以12 个月。 年平均人数开工之月平均人数开工之月平均人数+ + +12 +12月平均人数月平均人数1212如何计算年平均北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 “从业人员工资总额从业人员工资总额 ” 根据根据关于工资总额组成的规定关于工资总额组成的规定（19901990年

53、月日国家统计局发布的一号令）进行修订，年月日国家统计局发布的一号令）进行修订，指本单位在报告期内直接支付给本单位全部从业指本单位在报告期内直接支付给本单位全部从业人员的劳动报酬总额。包括计时工资、计件工资、人员的劳动报酬总额。包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资，支付的工资，是在岗职工工资总额、劳务派遣人是在岗职工工资总额、劳务派遣人员工资总额和其他从业人员工资总额之和。员工资总额和其他从业人员工资总额之和。注意注意 指标口径同指标口径同劳资表劳资表北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 “从业人员工资总额从业人员

54、工资总额 ” 工资总额是工资总额是税前工资，税前工资，包括单位从个人工资包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住中直接为其代扣或代缴的房费、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。 工资总额工资总额不论是计入成本的还是不计入成本不论是计入成本的还是不计入成本的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支的，不论是以货币形式支付的还是以实物形式支付的，付的，均应列入工资总额的计算范围。均应列入工资总额的计算范围。 北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 在岗职工工资总额在岗职工工资总额 指本单位在报告期内直接支付给本单位在岗职工的劳

55、动报酬总额。 由基本工资、绩效工资、工资性津贴和补贴、其他工资四部分组成。 工资总额不包括病假、事假等情况的扣款。 在岗职工工资总额具体包括基本工资、职务工资、级别工资、工龄工资、计件工资、奖金、各种津贴和补贴、交通补贴、洗理费、书报费、旅游费、过节费、伙食补助、住房补贴、住房提租补贴、由单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的个人所得税、房水电费以及住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 劳务派遣人员工资总额 指实际用工单位（派遣人员的使用方）在一定时期内为使用劳务派遣人员而付出的劳动报酬总额，包括用工单位负担的基本工资、加班工资、绩效工资以及各种津贴、补贴

56、等，但不包含因使用派遣人员而支付的管理费用和其他用工成本。注意注意北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局 其他从业人员工资总额其他从业人员工资总额 指在报告期内直接支付给本单位其他从人员指在报告期内直接支付给本单位其他从人员的全部劳动报酬，的全部劳动报酬，不包括不包括支付给离退休人员的离、支付给离退休人员的离、退休费。聘用的港澳台和外籍人员的全部劳动报退休费。聘用的港澳台和外籍人员的全部劳动报酬应折合成人民币。酬应折合成人民币。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目n1.根据国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖

57、和支付的合理化建议和技术改进奖以及支付给运动员在重大体育比赛中的重奖。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目2.2.有关劳动保险和职工福利方面的费用有关劳动保险和职工福利方面的费用医疗卫生费医疗卫生费 冬季取暖补贴冬季取暖补贴 职工死亡丧葬费及抚恤费职工死亡丧葬费及抚恤费 防暑降温费防暑降温费 职工生活困难补助职工生活困难补助 婴幼儿补贴（即托儿补助）婴幼儿补贴（即托儿补助） 文体宣传费文体宣传费 独生子女牛奶补贴独生子女牛奶补贴 集体福利事业设施费集体福利事业设施费 独生子女费独生子女费 集体福利事业补贴集体福利事业补贴 “ “六一六一”儿童节给

58、职工的独生儿童节给职工的独生 子女补贴子女补贴 探亲路费探亲路费 工作服洗补费工作服洗补费 计划生育补贴计划生育补贴 献血员营养补助献血员营养补助北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目n3.3.劳动保护的各种支出，具体有：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963年7月19日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业、高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目n4.有关离休、退休、退职人员待遇

59、的各项支出n5.支付给外单位一次性劳务人员的稿费、讲课费及其他专门工作报酬n6.实行住宿费、餐费包干后，实际支出费用低于标准的差价归己部分n7.对自带工具、牲畜来企业工作的从业人员所支付的工具、牲畜等的补偿费用。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目n8.实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。n9.一些单位职工集资入股或购买本企业的股票和债券后发给职工的股息分红、债券利息以及职工个人技术投入后的税前收益分配。n10.企业一次性支付的工伤医疗补助金、伤残就业补助金、生活补助费、经济补偿金、赔偿金或违约金，买断工龄支付给职工的费用。北北京京市市昌昌

60、平平区区统统计计局局工资总额统计不包括的项目工资总额统计不包括的项目n11.劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费。n12.支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。n13.支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。n14.调动工作的旅费和安家费中净结余的现金。n15.由单位负担的各项社会保险、住房公积金。n16.支付给从保安公司招用人员的补贴。北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局工资总额的计算原则工资总额的计算原则n不管来源只管去向n支付给劳动者的劳动报酬n谁发工资谁统计n劳务派遣人员谁用工谁统计n税前工资n何时发何时统北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局

61、企业化管理事业单位企业化管理事业单位填报填报F103-2F103-2表指标对照表表指标对照表（依据北京市财政局部门决算报表及编制说明中会计科目与部门决算报表对应关系设置，仅供参考。）北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局企业化管理事业单位企业化管理事业单位填报填报F103-2表指标对照（表指标对照（1）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注一、年末资产负债一、年末资产负债 有价证券有价证券BJ111BJ1110 0 对外投资对外投资BJ112BJ112长期投资长期投资北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局企业化管理事业单位企业化管理事业单位填报填报F103-2表指标对照（表指标对照（2）

62、指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注二、收入和支出二、收入和支出 上年结余上年结余BJ113BJ1130 0 收入合计收入合计BJ114BJ114所有收入之和所有收入之和 其中：财政拨款其中：财政拨款BJ115BJ115将将补贴收补贴收入入根据资根据资金性质以金性质以及统计指及统计指标解释，标解释，分别在财分别在财政拨款等政拨款等科目中反科目中反映。映。 事业收入事业收入BJ116BJ116 上级补助收入上级补助收入BJ118BJ118 经营收入经营收入BJ117BJ117主营业务收入主营业务收入+ +其他业务收其他业务收入入+ +营业外收入营业外收入+ +投资收益投资收益+ +补

63、贴收入补贴收入北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局企业化管理事业单位企业化管理事业单位填报填报F103-2表指标对照（表指标对照（3）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标 支出合计支出合计BJ119BJ119所有支出之和所有支出之和 其中：工资福利支出其中：工资福利支出BJ120BJ120应付工资总额应付工资总额+ +社会保险费社会保险费 商品和服务支出商品和服务支出BJ121BJ121取暖费取暖费+ +劳务费劳务费+ +差旅费差旅费+ +出国费出国费+ +工会经工会经费费+ +福利费福利费 其中：福利费其中：福利费BJ125BJ125应付福利费总额应付福利费总额 对个人和家庭的补助对个人

64、和家庭的补助BJ126BJ126抚恤金抚恤金+生活补助生活补助+救济费救济费+助学金助学金+退职退职（役）费（役）费 经营支出经营支出BJ132BJ132主营业务成本主营业务成本+ +主营业务税金及附加主营业务税金及附加+ +其其他业务支出他业务支出+ +管理费用管理费用+ +营业费用营业费用+ +财务费财务费用用+ +营业外支出营业外支出 收支结余收支结余BJ133BJ133收入合计收入合计- -支出合计支出合计北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局企业化管理事业单位企业化管理事业单位填报填报F103-2表指标对照（表指标对照（4）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注三、三、土地和

65、固定资产支出土地和固定资产支出501501按实际发生填列按实际发生填列四、其他资料四、其他资料 经营税金经营税金BJ134BJ134按实际发生填列按实际发生填列北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局民间非营利组织民间非营利组织填报填报F103-2F103-2表指标对照表表指标对照表（依据北京市财政局部门决算报表及编制说明中会计科目与部门决算报表对应关系设置，仅供参考。）北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局执行民间非营利组织会计制度单执行民间非营利组织会计制度单位填报位填报F103-2表指标对照（表指标对照（1）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注一、年末资产负债一、年末资产负债 有价

66、证券有价证券BJ11BJ111 10 0 对外投资对外投资BJ11BJ112 2长期投资长期投资 资产负债表资产负债表北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局执行民间非营利组织会计制度单执行民间非营利组织会计制度单位填报位填报F103-2表指标对照（表指标对照（2）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注二、收入和支出二、收入和支出上年结余上年结余BJ113BJ1130 0收入合计收入合计BJ114BJ114收入合计收入合计业务活动表业务活动表其中：财政拨款其中：财政拨款BJ115BJ115政府补助收入（预算内）政府补助收入（预算内）业务活动表业务活动表 事业收入事业收入BJ116BJ11

67、6捐赠收入捐赠收入+ +会费收入会费收入+ +政府补政府补助收入（预算外）助收入（预算外）业务活动表业务活动表 经营收入经营收入BJ117BJ117 上级补助收入上级补助收入BJ118BJ118按实际发生填列按实际发生填列北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局执行民间非营利组织会计制度单执行民间非营利组织会计制度单位填报位填报F103-2表指标对照（表指标对照（3）指标名称指标名称代码代码对应指标对应指标备注备注支出合计支出合计BJ119BJ119费用合计费用合计业务活动表业务活动表其中：工资福利支出其中：工资福利支出BJ120BJ120业务活动成本和管理费用业务活动成本和管理费用项下的项下的“

68、人员费用人员费用”费用明细表费用明细表 商品和服务支出商品和服务支出BJ121BJ121业务活动成本和管理费用业务活动成本和管理费用项下的项下的“日常费用日常费用”费用明细表费用明细表 经营支出经营支出BJ132BJ132收支结余收支结余BJ133BJ133收入合计收入合计- -支出合计支出合计计算填列计算填列三、土地和固定资产支出三、土地和固定资产支出501501按实际发生填列按实际发生填列四、其他资料四、其他资料经营税金经营税金BJ134BJ134“税费合计税费合计”费用明细表费用明细表北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局三、注意事项及说明北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局数据质量方面：

69、数据质量方面： 1 1、计量单位错误。计量单位错误。 2 2、指标漏填现象。指标漏填现象。 3 3、定报中缺少上年同期数据。、定报中缺少上年同期数据。 4 4、定报本期与上年同期口径不一致。、定报本期与上年同期口径不一致。 注意事项北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局强调几点强调几点注意填报时间，节假日不顺延注意填报时间，节假日不顺延注意与注意与法人单位基本情况法人单位基本情况（101-1表）相关表）相关指标对应，应先填写指标对应，应先填写101-1表表注意与注意与从业人员及工资总额从业人员及工资总额（102-2表）的表）的相关指标保持口径一致相关指标保持口径一致 注意与注意与2013年定报的衔接年定报的衔接 注意留存原始填报依据注意留存原始填报依据北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局联系方式联系方式联 系 人：谷 岩办公电话：69741013手 机：13910261700电子邮箱：北北京京市市昌昌平平区区统统计计局局谢谢 谢谢