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1、客户交易结算资金存管体系及检查客户交易结算资金存管体系及检查要点要点沙雁 2009年12月1提纲提纲第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题第三方存管模式账户体系和资金流动第三方存管模式账户体系和资金流动实施第三方存管背景实施第三方存管背景下一步的发展下一步的发展2 2实施第三方存管背景实施第三方存管背景v客户资金的重要性v2008年底证券公司总资产11912.23亿元v2008年底客户资金6969.07亿元v2009年11月底证券公司总资产18741.89亿元v2009年11月底客户资金12465.75亿元v2008年占比58.5%v2009年占比66.51%3 32005年
2、10月新修订的证券法规定“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理”。 此后我会开始研究和实施客户交易结算资金第三方存管。截至2007年底，所有正常经营的具有经纪业务资格的证券公司均已实施客户资金第三方存管，第三方存管的主要工作目标已经实现。2008年4月，国务院颁布监管条例，确认了我部推行的客户资金第三方存管模式的法律地位。在这种情况下，原有3号令所确立的客户资金存管和监控模式已与实践产生了较大距离，而新的客户资金第三方存管制度也需要尽快在法规层面进行细化，3号令面临着修订与调整的需要。 第三方存管实施背景4 4第三方存管设计思路第三方存管设计思路v基本思路
3、基本思路：v确保资金安全、维护市场效率、便利客户操作 v实施原则：v1.分业经营v2.兼顾安全、交易效率和业务创新v3.协调各方利益，形成共赢局面v4.考虑经济成本，避免资源浪费v5.尽量不改变客户投资习惯v6.考虑市场承受能力，避免影响稳定v7.先论证、再试点、后推开v8.发挥证券公司、商业银行主体作用5 5第三方存管设计思路第三方存管设计思路v实现手段实现手段：v1.独立存放：客户资金账户与自有资金账户隔离v2.封闭运行：限定划款路径（存取、场内外交收、内部划转）v3.第三方监控： 资金划转的事先审核、总分核对（管理账户、资金账户、实际头寸）主办存管银行总额平衡、存管银行部分平衡、另路查询
4、（资金账户、管理账户）v4.异常报告：技术系统异常、业务数据异常6 6客户资金封闭运行客户资金封闭运行v实现客户资金的封闭运行，是保证客户资实现客户资金的封闭运行，是保证客户资金安全的关键金安全的关键限定客户资金划转路径v客户存取款：固化路径v交易结算：指定路径v资金分配：限定路径7 7第三方监控第三方监控关于存管银行监控客户资金划转关于存管银行监控客户资金划转存管银行收到证券公司划款通知时审核划款信息不符合规定的划款指令予以拒绝存管银行核对客户资金余额8 8第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题第三方存管模式账户体系和资金流动第三方存管模式账户体系和资金流动3号令修订背景号
5、令修订背景下一步的发展下一步的发展9 9账户体系账户体系v1.客户交易结算资金汇总账户v3.客户交易结算资金小额休眠账户v4.客户交易结算资金中止交易账户v5.客户交易结算资金主办存管账户v6.证券公司客户资金交收帐户（结算备付金账户）v7.证券公司资金集中交收帐户（结算备付金账户）v8.基金公司场外交收账户v9.客户资金账户v10.客户管理账户v11.客户结算账户v12.客户证券账户1010第三方存管账户结构图 客户结算备付金账户i场外交收账户1场外交收账户n中止交易账户小额休眠账户结算账户1结算账户n结算账户1结算账户n指定商业银行证券公司资金账户1资金账户n资金账户1资金账户n管理账户1
6、管理账户n管理账户1管理账户n结算公司及场外交收主体账户证券公司账户投资者账户证券账户1证券账户n结算公司结算备付金账户证券账户1证券账户n证券账户1证券账户n证券账户1证券账户n主办存管账户汇总账户n汇总账户1结算公司结算公司结算银行1111券商自有资金交收账户第三方存管资金封闭流动路径第三方存管资金封闭流动路径银证转账存入交易结算资金买入证券资金流银证转账支取交易结算资金证券公司客户交易结算资金汇总账户 客户i银行结算账户指定交收银行结算账户证券公司客户交易结算资金主办存管账户证券公司客户资金交收账户卖出证券资金流一级法人资金交收客户存款客户取款券商自有资金专用存款账户1212证券公司集中
7、交易系统客户i证券账户1客户下单4成交回报客户i2验资客户i资金账户登记结算公司结算备付金账户证券公司集中清算平台证券交易所(验券）3交易报盘4成交回报场外交收主体5交易清算7交收资 金划拨客户交易结算资金汇总账户客户i管理账户存管银行证券公司主办存管账户主办存管银行客户交易结算资金汇总账户第三方存管模式下客户交易结算流程场外交收账户9清算交收数据6交收资金划拨指令5交易清算8交收资金划拨交易数据7交收资金划拨1313第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题第三方存管模式账户体系和资金流动第三方存管模式账户体系和资金流动3号令修订背景号令修订背景下一步的发展下一步的发展1414
8、第三方存管检查中需要关注的问题第三方存管检查中需要关注的问题v1.客户真实性-账户信息是否一致v2.资产完整性-是否存在侵占、挪用v3.使用的适当性-是否存在不当使用1515第三方存管检查中需要关注的问题第三方存管检查中需要关注的问题v一、是否具备有效的内部控制-客户真实性控制v开户环节：v是否采取后台复核开户，是否实施客户回访v是否与商业银行核对开户信息v是否完整保存全部客户合同等档案资料v持续控制环节：v是否定期与商业银行核对账户信息v是否建立变更第三方存管关系的授权、审核、复核机制v是否建立客户的后续回访机制1616第三方存管检查中应关注的问题第三方存管检查中应关注的问题v一、是否具备有
9、效的内部控制-客户资产真实性控制v客户存取款环节：v是否每日与商业银行对账v客户银证转账是否建立必要的总额控制制度和机制v是否在柜台系统对客户资金红冲、蓝补及内转等设定明确的限制、授权和审核机制v是否定期与客户实施对账v交易结算环节：v交易清算过程是否建立必要的委托、清算核对机制v是否建立清算结果的第三方检查机制（证券、资金）v是否建立每日客户资金银行存款余额与清算结果的核对机制，是否保存相关核对记录v划拨用于交收的资金是否与清算职能分离1717第三方存管检查中应关注的问题第三方存管检查中应关注的问题v一、是否具备有效的内部控制-客户资产是否按规定使用v划拨用于交收的资金是否在流程上有必要的控
10、制，保证收款账户为限定的账户v划拨用于开放式基金交收的资金是否在流程上有必要的控制，保证收款账户为限定的账户v小额休眠账户、中止交易账户是否建立明确的资金划转授权审批制度v特殊资金划转是否建立明确的内部授权、审批制度v是否定期与商业银行对账1818第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题v二、客户身份是否真实v客户证券账户信息是否真实完整v证券账户与资金账户是否信息一致v资金账户与结算账户是否信息一致v是否存在异常的客户信息变动1919方案的监管实现方案的监管实现 第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题三、客户资金是否安全完整三、客户资金是否安全完整主办存管账
11、户余额其他行汇总账户余额结算备付金交易保证金场内应交收资金余额场外应交收资金余额各行管理账户余额汇总=+主办行汇总账户余额+数据源本行本行他行登记结算公司登记结算公司登记结算公司证券公司2020第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题v三、客户资金是否安全完整v是否存在未经授权的客户转款v是否存在未经授权的客户三方存管关系变更v是否将客户资金转出第三方存管银行账户体系v是否超额向自有资金交收账户划转结算备付资金v是否未经授权从客户资金账户扣转各项费用2121第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题三、客户资金是否安全完整三、客户资金是否安全完整- -是否建立缺乏
12、异常和突发事件统一处理是否建立缺乏异常和突发事件统一处理流程流程1、第三方存管应急处理机制的复杂性在于涉及到证券公司和商业银行两类金融机构，任何机构故障将影响数十家机构。2、存管方案和业务规则中设计有应急方案；我会印发客户交易结算资金第三方存管技术指引和关于加强第三方存管技术系统技术风险防范有关问题的通知，解决系统故障技术应急问题。3、对于业务的应急操作未作规定。包括日间系统故障出现单边账问题如何操作，日终清算数据发送不及时、数据异常、因头寸摆布不合理导致交收或划款失败、非正常客户取款等如何规范操作等。.证券公司1（总部）银行1（总行）证券公司2（总部）证券公司N（总部）银行2（总行）银行N（
13、总行）2222 四、客户资金是否按规定使用四、客户资金是否按规定使用-存管银行是否具备指定银存管银行是否具备指定银行资质行资质第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题XX证券公司总部客户资金账户1客户资金账户2客户资金账户n.银行存管系统银行A（总行）银行存管系统银行B（总行）银行存管系统银行N（总行）1、独立存管体系下存管银行分为主办存管银行、结算银行、法人存管银行和营业部存管银行四类，共70家。2、第三方存管模式需要银证“总对总”连接，营业部自然失去存管客户资金资格，法人存管银行自动过渡为开展第三方存管业务的银行。3、监管条例出台后，明确客户交易结算资金应全额存放在指定商业
14、银行。2323第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题四、客户资金是否按规定使用-独立存管账户是否彻底注销客户交易结算资金汇总账户 客户i银行结算账户指定交收银行结算账户法人资金交收账户客户结算备付金账户独立存管账户 部分证券公司仍保留了部分独立存管账户，这些独立存管账户可能成为直接转出客户资金的通道 2424客户交易结算资金汇总账户 客户i银行结算账户指定交收银行结算账户法人资金交收账户结算备付金账户独立存管账户 第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题四、客户资金是否按规定使用个别证券产品是否分别结算权证保证金和开放式基金的备付金是否分户划转。2525第三方
15、存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题四、客户资金是否按规定使用-特殊资金划拨流程是否规范客户交易结算资金汇总账户 客户i银行结算账户指定交收银行结算账户法人资金交收账户客户结算备付金账户独立存管账户 特殊资金划拨与独立存管账户注销相关联的是，名称无法对应的特殊资金划拨处理流程是否规范。2626第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题v五、差异挂账是否及时进行处理v六、各类资金调整是否有明确的处理流程和授权2727第三方存管检查中需关注的问题第三方存管检查中需关注的问题第三方存管模式账户体系和资金流动第三方存管模式账户体系和资金流动3号令修订背景号令修订背景下一步的发展下一步的发展2828下一步的发展下一步的发展v修订客户交易结算资金管理办法v建立客户资金监控系统v进一步完善存管体系2929谢谢！谢谢！3030
