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1、Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo2012. 11酒店收入成本核算及酒店收入成本核算及物物资管理管理1Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo一、酒店一、酒店财务服服务内容容二、收入核算二、收入核算三、成本核算及控制三、成本核算及控制四、物四、物资管理管理v 目目 录2Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo财务制度制度规范和范和预算管理算管理会计核算核算收入管理收入管理审计管理管
2、理账款管理款管理成本管理成本管理资金管理金管理财务分析和分析和评估估v酒店酒店财务服服务内容容3Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logov收入成本核算收入成本核算每日报表每日报表日报模板日报模板收入核算注意事项：收入核算注意事项：分内外部、分经营项目、分付款方式分内外部、分经营项目、分付款方式4Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logov收入核算收入核算餐饮部核算岗位工作流程餐饮部核算岗位工作流程1 1、核对厨房出菜单中菜品（含厨房制作饮料）的种类、数量与吧
3、、核对厨房出菜单中菜品（含厨房制作饮料）的种类、数量与吧台结账单（现金结账单台结账单（现金结账单+ +签单）中菜品种类、数量是否相符；签单）中菜品种类、数量是否相符；2 2、核对副食库出货单与出菜种类、数量是否相符；、核对副食库出货单与出菜种类、数量是否相符；3 3、核对前台烟酒饮料出库记录与销售情况（菜单中烟酒饮料销售、核对前台烟酒饮料出库记录与销售情况（菜单中烟酒饮料销售数量数量+ +零售烟酒饮料数量零售烟酒饮料数量+ +签单烟酒饮料数量）是否相符；签单烟酒饮料数量）是否相符；4 4、核对吧台现金结账单金额与收取现金及开具收据是否相符；、核对吧台现金结账单金额与收取现金及开具收据是否相符；
4、5 5、核对当日非现金结账单是否制作签单，签单是否已签经办；、核对当日非现金结账单是否制作签单，签单是否已签经办；6 6、核对客房入住客人账单是否以签单形式转客房总台；、核对客房入住客人账单是否以签单形式转客房总台；7 7、核对结账单中菜品酒水饮料价格与餐厅定价是否一致。、核对结账单中菜品酒水饮料价格与餐厅定价是否一致。8 8、核对吧员制作日报表是否准确无误。、核对吧员制作日报表是否准确无误。9 9、核对库管收、发料单总金额，生成当日成本日报表上报大核算。、核对库管收、发料单总金额，生成当日成本日报表上报大核算。 5Copyright by ARTCOM PT All rights reser
5、ved.Company Logov收入核算收入核算客房核算员工作流程客房核算员工作流程1 1、核对房间的房态，房型、数量与中软系统及日报表相符，核对退房、核对房间的房态，房型、数量与中软系统及日报表相符，核对退房是否开除发票或收据，查看退房时间与收取的房费是否相符。是否开除发票或收据，查看退房时间与收取的房费是否相符。2 2、核、核对副食副食库出出货单与与出出货种种类、数数量是否相符；量是否相符；3 3、核、核对前台商品出前台商品出库记录与与销售情售情况况及每天前台交接班商品及每天前台交接班商品盘点表上点表上的的数数量是否相符；量是否相符；4 4、核、核对前台小商品前台小商品销售售记录本金本金
6、额与与收取收取现金及金及开开具收据是否相符；具收据是否相符；5 5、核、核对当当日非日非现金金结账单是否制作是否制作签单，签单是否已是否已签经办；6 6、核、核对客房入住客人客房入住客人账单是否以是否以签单形式形式转客房客房总台；台；7 7、核、核对前台小商品前台小商品记录本价格本价格与与前台小商品定价是否一致。前台小商品定价是否一致。8 8、核、核对前台服前台服务员制作日制作日报表是否准确无表是否准确无误。9 9、核、核对库管收、管收、发料料单总金金额，生成，生成当当日成本日日成本日报表上表上报大核算大核算。 6Copyright by ARTCOM PT All rights reserv
7、ed.Company Logov成本核算成本核算每月核算表每月核算表核算表新核算表新餐饮部成本核算：厨房综合毛利率、单菜毛利率、餐饮部成本核算：厨房综合毛利率、单菜毛利率、酒水利润、水电燃气费用、价格考察酒水利润、水电燃气费用、价格考察市场价格考察市场价格考察 毛利率毛利率=收入收入-（新购原材料（新购原材料+前期库存前期库存-现有库存）现有库存）收入收入100% 单菜毛利率单菜毛利率= = 单菜售价单菜售价 - - 单菜成本单菜成本 单菜售价单菜售价 （单菜成本：主料、辅料、调料）（单菜成本：主料、辅料、调料）100%7Copyright by ARTCOM PT All rights re
8、served.Company Logo客房成本核算：单房成本客房成本核算：单房成本后勤部成本核算：保洁、保安、绿化费、垃圾清后勤部成本核算：保洁、保安、绿化费、垃圾清运费、化粪池清运费、外墙清洗费、电梯维护运费、化粪池清运费、外墙清洗费、电梯维护费、电视电话监控安防系统维护、水费、电费、费、电视电话监控安防系统维护、水费、电费、材料费材料费 物业收费案物业收费案8Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo、如何进行经营分析如何进行经营分析 北京综合服务中心四季度经营分析北京综合服务中心四季度经营分析 餐饮部四季度经营分析餐饮部
9、四季度经营分析 客房部经营分析客房部经营分析9Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo酒店酒店资产分分类：1 1、固定、固定资产：单价价20002000元以上，使用年限一年元以上，使用年限一年以上的以上的财产。单价低于价低于20002000元，但元，但为酒店酒店营业的主要的主要财产2 2、低、低值易耗品：易耗品：单价价100100元元-2000-2000元元3 3、原材料、原材料v资产管理管理10Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo酒店酒店资产管理：管
10、理：1 1、固定、固定资产：单价价20002000元以上，使用年限一年元以上，使用年限一年以上的以上的财产。单价低于价低于20002000元，但元，但为酒店酒店营业的主要的主要财产2 2、低、低值易耗品：易耗品：单价价100100元元-2000-2000元元3 3、原材料、原材料v资产管理管理11Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo采采购流程：申流程：申购- -审批批- -采采购- -验收收- -入入库- -发放放v资产管理管理物资采购申请单物资采购申请单申请时间序号商品型号供货厂商数量申报价合计发票价原购价备注申报人
11、部门经理 审核人 批准人 12Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logov资产管理管理低值易耗品明细原材料明细库存管理库存管理大库属于一级库，由后勤部管理。客房部、餐饮部属于大库属于一级库，由后勤部管理。客房部、餐饮部属于二级库，按照客流量定期从一级库领用物品。二级库，按照客流量定期从一级库领用物品。库存系统的优势：差错率低、记录保留时间长、易查询、库存系统的优势：差错率低、记录保留时间长、易查询、省人工、便于成本核算与盘点省人工、便于成本核算与盘点13Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logov资产管理管理1 1、领用、领用2 2、调拨、调拨3 3、酒店内部转移、酒店内部转移实物盘点实物盘点盘点时间、盘点记录、盘点分析、盘点处理盘点时间、盘点记录、盘点分析、盘点处理实物帐盘查表实物帐盘查表实物台账实物台账14Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.Company Logo 谢谢大家谢谢大家不妥之处请批评指正不妥之处请批评指正15
