资产与贷款经营

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1、资产管理与贷款经营资产管理与贷款经营第一节第一节 商业银行的贷款政策和贷款管理制度商业银行的贷款政策和贷款管理制度第二节第二节 贷款管理程序贷款管理程序第三节第三节 商业银行各类贷款的管理商业银行各类贷款的管理第二节第二节 商业银行的贷款政策和商业银行的贷款政策和 贷款管理制度贷款管理制度一、商业银行的贷款政策一、商业银行的贷款政策二、贷款管理制度二、贷款管理制度一、商业银行的贷款政策一、商业银行的贷款政策 贷款政策：贷款政策：银行为实现各自的经营目标而制银行为实现各自的经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。（一）贷款政策的内容（一）贷款政

2、策的内容 ： 1 1、经营方针及经营目标、经营方针及经营目标 2 2、贷款工作规程及权限划分、贷款工作规程及权限划分 贷款程序：贷款程序：贷前推销、贷时的评估、审查及贷款贷前推销、贷时的评估、审查及贷款的发放，贷后监督检查及收回贷款本息。的发放，贷后监督检查及收回贷款本息。 权限：权限：审批权限。审批权限。按照贷款金额、类别、管理人按照贷款金额、类别、管理人员的职务、经验和能力划分。员的职务、经验和能力划分。 3 3、贷款的规模、比率及限额、贷款的规模、比率及限额 规模：规模：贷款总量；在保证安全性和流动性的基贷款总量；在保证安全性和流动性的基础上，最大限度地满足客户的贷款需求。础上，最大限度

3、地满足客户的贷款需求。 适度规模：适度规模：以巴塞尔协议所规定的资本充足比以巴塞尔协议所规定的资本充足比率作为确定银行贷款适度规模的基本比率率作为确定银行贷款适度规模的基本比率 。 贷款限额：贷款限额：贷款最高限额、承担额、循环贷款贷款最高限额、承担额、循环贷款额度及循环期限等额度及循环期限等 ；每年核定一次。；每年核定一次。4 4、贷款种类及地域限制：、贷款种类及地域限制：一般以本行或各分支一般以本行或各分支机构所在地及周边地区为主机构所在地及周边地区为主 5 5、抵押与担保：担保法、抵押与担保：担保法6 6、定价：、定价：制定利率、确定补偿余额、对某些制定利率、确定补偿余额、对某些贷款收取

4、费用贷款收取费用 ； 主要考虑资金成本、贷款风险程度、贷款期主要考虑资金成本、贷款风险程度、贷款期限、管理费用、存款余额、还款方式、银行限、管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人的关系、资产的目标收益率等因素。与借款人的关系、资产的目标收益率等因素。7 7、贷款质量评估标准、贷款质量评估标准 8 8、有问题贷款的处理程序及方法。、有问题贷款的处理程序及方法。明确规定明确规定有问题贷款处理程序和基本的处理方式有问题贷款处理程序和基本的处理方式 ，责任部门、人责任部门、人 1 1、有关法律、条例以及中央银行的货币政策和财、有关法律、条例以及中央银行的货币政策和财政政策。政政策。 2 2、银行的

5、资本状况及负债结构、银行的资本状况及负债结构 ：资本影响到银资本影响到银行承担风险的能力行承担风险的能力 ；负债结构及负债的稳定性。；负债结构及负债的稳定性。 3 3、经济发展状况或经济周期、经济发展状况或经济周期 ：应根据经济发展应根据经济发展的不同阶段及产业结构变动状况，对贷款的结的不同阶段及产业结构变动状况，对贷款的结构、投向等及时调整构、投向等及时调整 4、银行工作人员的能力与经验银行工作人员的能力与经验 。（二）制定贷款政策应考虑的因素（二）制定贷款政策应考虑的因素 二、贷款管理制度二、贷款管理制度（一）审贷分离（一）审贷分离 将贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制将贷款管理

6、的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制约的管理岗位，建立权力制衡机制 。 贷款调查岗位：贷款调查岗位：贷前调查；信用分析贷前调查；信用分析 、核实企业贷、核实企业贷款申请书、借款人贷款的资格和条件、申请贷款的用款申请书、借款人贷款的资格和条件、申请贷款的用途、原因、偿还贷款的可能性；提出初步审查意见。途、原因、偿还贷款的可能性；提出初步审查意见。 贷款审查岗位：贷款审查岗位：贷款决策前的审查；对贷款调查报贷款决策前的审查；对贷款调查报告进一步审核；本行资金头寸是否充足；就贷款额度、告进一步审核；本行资金头寸是否充足；就贷款额度、期限、方式、利率、条件等签署自己的意见

7、。期限、方式、利率、条件等签署自己的意见。 贷款决策岗位：贷款决策岗位：最终决策；关键环节。最终决策；关键环节。 审阅贷款调审阅贷款调查报告、听取贷款调查、审查岗位意见，做出最终决查报告、听取贷款调查、审查岗位意见，做出最终决策；安排所需资金策；安排所需资金。 决策人一般为主管信贷业务的行长，或成立贷款审批决策人一般为主管信贷业务的行长，或成立贷款审批委员会；分级负责、集体审定、委员会；分级负责、集体审定、1 1人审批。人审批。 贷款检查岗位：贷款检查岗位：跟踪检查，掌握去向，监督企业按规跟踪检查，掌握去向，监督企业按规定用途用款；定期分析贷款的使用情况，及时发现贷定用途用款；定期分析贷款的使

8、用情况，及时发现贷款风险，采取措施予以补救。款风险，采取措施予以补救。 贷款稽核监督岗位：贷款稽核监督岗位：对贷款管理全过程进行合法合规对贷款管理全过程进行合法合规性检查、监督。性检查、监督。（二）责任制度（二）责任制度 在在“审贷分离审贷分离”的基础上，按照的基础上，按照“权责对应权责对应”原原则，建立贷款责任制度。则，建立贷款责任制度。主要内容：主要内容：行长负责制为中心内容行长负责制为中心内容将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人；岗位和个人；明确奖惩条件和标准；明确奖惩条件和标准；信贷人员离职审计。信贷人员离职审计。 （三）贷

9、款质量监测与考核（三）贷款质量监测与考核 对贷款的质量动态监测，据此考核银行、信贷部对贷款的质量动态监测，据此考核银行、信贷部门及人员管理水平和工作业绩的管理制度。门及人员管理水平和工作业绩的管理制度。 主要内容：主要内容：明确贷款质量分类标准、认定程序和办法明确贷款质量分类标准、认定程序和办法 ；建立贷款质量监测考核指标体系；安全性、流建立贷款质量监测考核指标体系；安全性、流动性和盈利性；安全性是重点；动性和盈利性；安全性是重点；建立不良贷款跟踪管理制度。建立不良贷款跟踪管理制度。 第二节第二节 贷款管理程序贷款管理程序一、贷款审批一、贷款审批二、贷款合同二、贷款合同三、贷款质量评估和有问题

10、贷款的处理三、贷款质量评估和有问题贷款的处理一、贷款审批一、贷款审批（一）审批前借款人应向银行提供的文件（一）审批前借款人应向银行提供的文件借款申请书；借款申请书；用款还款计划用款还款计划 ；董事会借款决议或有相等效力的借款授权文件；董事会借款决议或有相等效力的借款授权文件；企业的营业执照、公司章程、历史背景；企业的营业执照、公司章程、历史背景；财务状况、其他往来银行授信资料等；财务状况、其他往来银行授信资料等；项目立项文件及可行性分析报告；项目立项文件及可行性分析报告；有关还款保证文件；有关还款保证文件；有关抵押品的所有权、产权证明；有关抵押品的所有权、产权证明；其他所需要的文件和证明其他所

11、需要的文件和证明一、贷款审批一、贷款审批（二）审批步骤（二）审批步骤信贷员搜集信息、分析资料、初步评估、信贷员搜集信息、分析资料、初步评估、商谈贷款条件、提出初审意见上报；商谈贷款条件、提出初审意见上报；根据项目规模和特性确定是否需要再次根据项目规模和特性确定是否需要再次评估；结合信贷政策及资金头寸在各自评估；结合信贷政策及资金头寸在各自的权力范围内审批，签署审批意见并报的权力范围内审批，签署审批意见并报上级管理部门备案；上级管理部门备案；（二）审批步骤（二）审批步骤特殊类别的贷款由主管行长、贷款委员会特殊类别的贷款由主管行长、贷款委员会或资产负债管理委员会共同审核批准并报或资产负债管理委员会

12、共同审核批准并报上级行备案；超出分行可决定限额的贷款上级行备案；超出分行可决定限额的贷款上报上级行审批；上报上级行审批；将审批结果通知贷款申请人；贷款条件有将审批结果通知贷款申请人；贷款条件有修改的，应将修改意见通知申请人，若对修改的，应将修改意见通知申请人，若对方无异议，双方可签约；方无异议，双方可签约； 办理抵押品登记、投保等手续；签订有关办理抵押品登记、投保等手续；签订有关法律契约；建立贷款档案；发放贷款。法律契约；建立贷款档案；发放贷款。（三）贷款审批的主要内容（三）贷款审批的主要内容1 1、借款人的资格审核：、借款人的资格审核：贷款是否合法和符合有关政策；贷款是否合法和符合有关政策；

13、所需各项手续和有关证明文件是否齐备；所需各项手续和有关证明文件是否齐备；借款人的资信；借款人的资信；借款人在产业结构调整中的地位。借款人在产业结构调整中的地位。（三）贷款审批的主要内容（三）贷款审批的主要内容2 2、贷款用途、效益及配套条件的审批：、贷款用途、效益及配套条件的审批：项目的经济效益；产品的市场情况；有无积压，能否在贷项目的经济效益；产品的市场情况；有无积压，能否在贷款期限内还清本息；款期限内还清本息；水、电、煤、气等配套条件是否落实；水、电、煤、气等配套条件是否落实；供产销能否平衡，原材料来源和市场销售情况；供产销能否平衡，原材料来源和市场销售情况；生产工艺和技术设备是否先进；生

14、产工艺和技术设备是否先进；产品或项目是否重复建设，各项指标在同类产品中是否领产品或项目是否重复建设，各项指标在同类产品中是否领先。先。3、还本付息安排及还款保障的审查：、还本付息安排及还款保障的审查：债务负担，债务结构；债务负担，债务结构；抵押品；银行对抵押品的处置权；抵押品；银行对抵押品的处置权；担保人的资格与实力；担保人的资格与实力；还本付息期间的现金流量。还本付息期间的现金流量。 如发现还本付息期间借款人无足够的现金流入量偿还贷如发现还本付息期间借款人无足够的现金流入量偿还贷款本息，应更注重抵押品的价值及处理的难易程度，或款本息，应更注重抵押品的价值及处理的难易程度，或根据具体情况减少贷

15、款，或要求提供具有资格和经济实根据具体情况减少贷款，或要求提供具有资格和经济实力的担保人。力的担保人。4 4、应注意的其他问题：、应注意的其他问题： 借款人的生产经营情况；借款人的生产经营情况；私人或小型公司贷款要谨慎；私人或小型公司贷款要谨慎；贷款分散化；贷款分散化；贷款本身的效益、可能派生的业务、社会效益；贷款本身的效益、可能派生的业务、社会效益；急用大额贷款不仓促审批急用大额贷款不仓促审批二、贷款合同二、贷款合同 标准合同；标准合同；在此基础上根据情况增加有关特殊条款；在此基础上根据情况增加有关特殊条款；先批准后签约。先批准后签约。 1、基本内容：、基本内容：金额，币种，用途、利率、期限

16、、提取金额，币种，用途、利率、期限、提取方式、还款来源及方式，抵押及担保，保证条款、违方式、还款来源及方式，抵押及担保，保证条款、违约责任及当事人双方商定的其他条款，约束借款人某约责任及当事人双方商定的其他条款，约束借款人某些行为的限制性条款等些行为的限制性条款等2、附加条件：、附加条件：为维护资金的安全性；可以是禁止性、为维护资金的安全性；可以是禁止性、 限制性、义务性。限制性、义务性。 禁止性的、限制性的：禁止性的、限制性的：规定融资限额，各种禁止或规定融资限额，各种禁止或 限制事项。限制事项。 义务性的：义务性的：规定借款人必须遵守的特别条规定借款人必须遵守的特别条款，防止因借款者经营状

17、况的重大变化给银行款，防止因借款者经营状况的重大变化给银行造成损失。造成损失。 一般附加条款对借款人作出如下规定：一般附加条款对借款人作出如下规定：目标财务比率目标财务比率出售资产的限额出售资产的限额最低补偿余额和管理质量最低补偿余额和管理质量对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某些限制对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某些限制性规定。性规定。三、贷款质量评估和有问题贷款的处理三、贷款质量评估和有问题贷款的处理（一）贷款质量评估（一）贷款质量评估（二）有问题贷款的发现和处理（二）有问题贷款的发现和处理（一）贷款质量评估（一）贷款质量评估1 1、五级分类法的主要内容、五级分类法的主要内容 五级

18、分类：五级分类：根据贷款的风险程度，将贷款根据贷款的风险程度，将贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。 正常：正常：借款者能够履行合同，有充分把握按借款者能够履行合同，有充分把握按时还本付息。时还本付息。 关注：关注：目前有能力偿还，但存在一些对偿还不利目前有能力偿还，但存在一些对偿还不利 的因素：的因素：净现金流量减少净现金流量减少销售收入、经营利润下降；销售收入、经营利润下降；关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降；关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降；不与银行积极合作；不与银行积极合作；抵押品、质押品价值下降；银行对抵押品失去控制抵押品

19、、质押品价值下降；银行对抵押品失去控制对贷款缺乏有效的管理等对贷款缺乏有效的管理等1、五级分类法的主要内容、五级分类法的主要内容次级：次级：还款能力有明显问题，依靠正常经营收入不能保还款能力有明显问题，依靠正常经营收入不能保证足额偿还本息：证足额偿还本息：出现支付困难；出现支付困难；难以按市场条件获得资金；难以按市场条件获得资金；不能偿还对其他债权人的债务；不能偿还对其他债权人的债务；内部管理有问题，并妨碍债务的偿还；内部管理有问题，并妨碍债务的偿还；隐瞒事实用不正当手段套取贷款等。隐瞒事实用不正当手段套取贷款等。可疑：可疑：借款人无法足额偿还本息，有抵押或担保也肯定会借款人无法足额偿还本息，

20、有抵押或担保也肯定会造成一部分损失：造成一部分损失：停产、半停产；停产、半停产；固定资产贷款项目停缓；固定资产贷款项目停缓；贷款人资不抵债；贷款人资不抵债；银行已提起诉讼；银行已提起诉讼；贷款经过重组还款状况没有得到明显改善。贷款经过重组还款状况没有得到明显改善。损失：损失：采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分；本息仍无法收回，或只能收回极少部分；借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额或价值借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额或价值不确定；不确定；借款人已彻底停止经营活动；借款人已彻底停止经营活动；固定资产贷款项目

21、长时间停产，复工无望。固定资产贷款项目长时间停产，复工无望。 五级分类是根据贷款偿还的可能性五级分类是根据贷款偿还的可能性( (风险风险) )确确认的认的 2 2、五级分类的操作流程、五级分类的操作流程（1 1）阅读贷款档案：）阅读贷款档案：可了解借款人的基本情况和财可了解借款人的基本情况和财务状况、抵押担保文件、贷款分析报告等信息。务状况、抵押担保文件、贷款分析报告等信息。（2 2）审查贷款基本情况：）审查贷款基本情况：目的、还款来源、资产转目的、还款来源、资产转换周期、还款记录等。换周期、还款记录等。 重点：重点：借款目的与真实用途、贷款合同约定的还款借款目的与真实用途、贷款合同约定的还款

22、来源与真实还款来源是否一致来源与真实还款来源是否一致（3 3）确定还款的可能性：）确定还款的可能性：信用分析；能解释借款人信用分析；能解释借款人的真实偿债能力、过去的经营业绩、现有的和潜在的的真实偿债能力、过去的经营业绩、现有的和潜在的问题及未来的经营前景。问题及未来的经营前景。（4 4）确定分类结果）确定分类结果3 3、评价贷款质量的指标、评价贷款质量的指标（1 1）不良贷款余额）不良贷款余额/ /全部贷款余额（从次级算起）全部贷款余额（从次级算起）（2 2）（正常贷款余额）（正常贷款余额+ +次级贷款余额）次级贷款余额）/ /全部贷款余额。全部贷款余额。 反映贷款的总体安全程度反映贷款的总

23、体安全程度（3 3）加权不良贷款余额）加权不良贷款余额/ /（核心资本（核心资本+ +准备金）准备金） 参考权重参考权重：正常：正常1%1%，关注，关注3-5%3-5%，可疑，可疑50-75%50-75%，损失，损失100%100%。 指标反映指标反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力。些损失的能力。（4 4）其它：逾期贷款余额）其它：逾期贷款余额/ /全部贷款余额；全部贷款余额； 重组贷款余额重组贷款余额/ /全部贷款余额；全部贷款余额； 停止计息贷款余额停止计息贷款余额/ /全部贷款余额全部贷款余额（二）有问题贷款的发现和处理（二）有问

24、题贷款的发现和处理1 1、有问题贷款的产生、有问题贷款的产生 主要有三个因素：主要有三个因素：借款人自身因素：借款人自身因素：不适当的财务结构、对市场和不适当的财务结构、对市场和行业变化缺乏适应、管理有问题、欺诈；行业变化缺乏适应、管理有问题、欺诈；借款人外界因素：借款人外界因素：经济环境的变化、政府约束、自经济环境的变化、政府约束、自然灾害、工艺过时；然灾害、工艺过时；银行自身的错误（操作）：银行自身的错误（操作）：放贷时错误的判断；拖放贷时错误的判断；拖延协议或对协议执行不严格。延协议或对协议执行不严格。 有效管理取决于两方面：有效管理取决于两方面：早发现：从早期信号，特别是一些财务信息早

25、发现：从早期信号，特别是一些财务信息 中及早发现；中及早发现；早处理。早处理。2 2、有问题贷款的发现、有问题贷款的发现早期财务信号：早期财务信号：杠杆作用：杠杆作用：负债权益比率是最好指标；这一比率负债权益比率是最好指标；这一比率超过行业平均值时，应引起注意；超过行业平均值时，应引起注意；获利能力：获利能力：资产收益率是相对较好的指标。当借款资产收益率是相对较好的指标。当借款人没有足够的获利能力时，银行应对借款人的生存人没有足够的获利能力时，银行应对借款人的生存能力产生怀疑。能力产生怀疑。流动性：流动性：如流动比率、速动比率、应收账款周转率、如流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等

26、；必须综合使用。存货周转率等；必须综合使用。 如不能得到财务信息，就要靠非财务信息如不能得到财务信息，就要靠非财务信息 非财务信息的早期信号非财务信息的早期信号 ：企业管理风格的改变企业管理风格的改变：影响企业的管理能力。影响企业的管理能力。注意有无充分的计划、管理发展的能力、重要注意有无充分的计划、管理发展的能力、重要的人事变动等；的人事变动等；行业、市场或产品的变化：行业、市场或产品的变化：借款人的管理借款人的管理层清楚的认识自己所处的环境变化；层清楚的认识自己所处的环境变化；信息获取的变化：信息获取的变化：财务数据拖延、不充分或财务数据拖延、不充分或银行只能勉强地获得这些信息银行只能勉强

27、地获得这些信息3 3、有问题贷款的处理、有问题贷款的处理（1）分析原因，确定类型）分析原因，确定类型（2）采取相应措施：督促企业整改；积极催收；处理）采取相应措施：督促企业整改；积极催收；处理有问题贷款。有问题贷款。 有问题贷款的处理方式：有问题贷款的处理方式：借贷双方共同签订贷款处理协议（贷款重组）：借贷双方共同签订贷款处理协议（贷款重组）：v展期；展期；v继续注入资金继续注入资金 ：追加，借新还旧；：追加，借新还旧；v减债程序和时间限制减债程序和时间限制 ；v增加抵押品、担保人、第二抵押增加抵押品、担保人、第二抵押 ；确保抵押；确保抵押权益；权益；限制借款者的经营活动及其它对偿债有影响的活

28、动；限制借款者的经营活动及其它对偿债有影响的活动；参与借款企业的管理。参与借款企业的管理。清偿抵押品清偿抵押品诉诸法庭诉诸法庭依法收贷依法收贷（3）处理不良债权的其它途径及方式）处理不良债权的其它途径及方式（4）贷款呆帐的冲销）贷款呆帐的冲销4 4、贷款损失准备、贷款损失准备 含义：含义：从银行收入中提取、用于弥补评估贷款组从银行收入中提取、用于弥补评估贷款组合中的固有损失。合中的固有损失。 损失准备有三种类型：损失准备有三种类型： （1 1）一般准备）一般准备 ： 含义：含义：即使贷款仍属正常，仍存在损失的可能。即使贷款仍属正常，仍存在损失的可能。 特点：特点：与贷款总量有关，按贷款余额一定

29、比例提取与贷款总量有关，按贷款余额一定比例提取 ；用于用于弥补尚未识别的可能性损失；弥补尚未识别的可能性损失；具有资本的性质；具有资本的性质；无法反映贷款的真实损失程度。无法反映贷款的真实损失程度。 年末余额不低于年末贷款余额的年末余额不低于年末贷款余额的1%1%；纳入银行附属；纳入银行附属资本。资本。（2 2）专项准备：）专项准备： 含义：含义：按贷款的内在损失程度提取。根据贷款分按贷款的内在损失程度提取。根据贷款分类结果，类结果，按贷款损失的程度计提、用于弥补专项损失按贷款损失的程度计提、用于弥补专项损失的准备。的准备。 特点：特点：其变动与贷款质量有关，与数量无关。其变动与贷款质量有关，

30、与数量无关。 计算可参考的比例：计算可参考的比例：v损失类损失类100%100%v可疑类可疑类50%50%v次级次级25%25%v关注类关注类2%2%。v次级和可疑贷款的损失准备，计提比例可以上下次级和可疑贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动浮动20%。 （3 3）特种准备）特种准备 ： 针对某一国家、行业、地区针对某一国家、行业、地区或某一类贷或某一类贷款风险计提的准备。由银行根据不同类别款风险计提的准备。由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风（如国别、行业）贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定比例。险损失概率及历史经验，自行确定比例。 损失准备的计提范围：

31、损失准备的计提范围：承担风险和损失的资产承担风险和损失的资产贷款（含抵押、质押、保证等贷款）贷款（含抵押、质押、保证等贷款）银行卡透支银行卡透支贴现贴现垫款：银行承兑汇票、信用证、担保垫垫款：银行承兑汇票、信用证、担保垫进出口押汇进出口押汇拆出资金等。拆出资金等。 按季、总行提取。按季、总行提取。 三种准备共同构成了银行的准备金体系。三种准备共同构成了银行的准备金体系。第三节第三节 商业银行的各类贷款管理商业银行的各类贷款管理一、商业银行的贷款种类一、商业银行的贷款种类二、企业贷款管理二、企业贷款管理三、个人信贷管理三、个人信贷管理一、商业银行的贷款种类一、商业银行的贷款种类（一）工商贷款（一

32、）工商贷款（二）消费贷款（二）消费贷款（三）不动产贷款（三）不动产贷款（四）农业贷款（四）农业贷款（五）国际贷款（五）国际贷款（六）其它贷款（六）其它贷款（一）工商贷款（一）工商贷款 由于贷款的额度、用途、偿还期不同，工商贷款由于贷款的额度、用途、偿还期不同，工商贷款的种类很多：的种类很多： 期限：期限：短期、中期、长期贷款短期、中期、长期贷款 （1）短期贷款：）短期贷款：具有自偿性质的季节性贷款；一具有自偿性质的季节性贷款；一般不需要抵押品，般不需要抵押品，信贷额度信贷额度的大小视借款者的信誉而定。的大小视借款者的信誉而定。 短期贷款主要有两种形式：短期贷款主要有两种形式：信贷限额信贷限额(

33、 line of credit )和贷款承诺（和贷款承诺（loan commitments）；都是银行在）；都是银行在一定的期限和一定的额度内提供贷款，在此期限和额度一定的期限和一定的额度内提供贷款，在此期限和额度内，贷款者可自己选择借款的时间和数额内，贷款者可自己选择借款的时间和数额 ；银行收取承；银行收取承担费和利息担费和利息 贷款承诺比信贷限额更正式，法律手续也更完备；贷贷款承诺比信贷限额更正式，法律手续也更完备；贷款承诺是正式的协议，信贷限额是非正式的协议款承诺是正式的协议，信贷限额是非正式的协议相关概念：相关概念：信贷额度信贷额度（Line of Credit） 金融机构（一般金融机

34、构（一般为银为银行）与客行）与客户户之之间间的的安排，是安排，是银银行容行容许许借方借方维维持的最高持的最高贷贷款款结结余。余。 返回返回相关概念：相关概念：信贷限额信贷限额 亦称为循环性信贷透支（亦称为循环性信贷透支（Revolving Credit Facility），银行对特），银行对特定客户按某种借款条件，不需另外申请，预先给予融通资金的限定客户按某种借款条件，不需另外申请，预先给予融通资金的限度，允许企业在当年的任何时候在限额内借款。通常以目前流动资度，允许企业在当年的任何时候在限额内借款。通常以目前流动资金总额的金总额的4050为信贷限额，需要担保，也有向财务状况好的为信贷限额，需

35、要担保，也有向财务状况好的企业发放无担保信贷限额。企业发放无担保信贷限额。企业与银行签订一个协议，一般为一年。一般银行收到年度企业与银行签订一个协议，一般为一年。一般银行收到年度审计报告，审查借款人的经营状况之后确定新的信贷额度。审计报告，审查借款人的经营状况之后确定新的信贷额度。 信贷限额是银行根据公司的信用评价结果及公司资金需求量确信贷限额是银行根据公司的信用评价结果及公司资金需求量确定的。银行将根据这些条件的变化，在更新日或更新日之前调整其定的。银行将根据这些条件的变化，在更新日或更新日之前调整其信贷限额。信贷限额。 返回返回（2）中长期贷款：）中长期贷款：分期付款分期付款 ；期限一般为

36、期限一般为1-7年；年；利息较高，风险较大利息较高，风险较大银行要进行信用分析银行要进行信用分析大多情况是抵押贷款；大多情况是抵押贷款；贷款的支付方式视用途而定；贷款的支付方式视用途而定；（3）循环使用限额信贷（）循环使用限额信贷（revolving credit）：）：规定贷款的最高限额规定贷款的最高限额期限（通常为期限（通常为1-5年）年）限额内，借款者可随时获得贷款和偿还贷款限额内，借款者可随时获得贷款和偿还贷款 循环使用限额信贷在协议期间内实际上是一种循环使用限额信贷在协议期间内实际上是一种贷款承诺。协议终了时可以转为中长期贷款。贷款承诺。协议终了时可以转为中长期贷款。 （二）消费贷款

37、（二）消费贷款1 1、分期偿还贷款、分期偿还贷款（installment loans ）：一般一般需要担保；直接贷款或间接贷款。需要担保；直接贷款或间接贷款。直接贷款：直接贷款：放款给贷款的最终使用者，如汽车购买者；放款给贷款的最终使用者，如汽车购买者；间接贷款：间接贷款：v贷款给零售商，零售商分期收款的方式出售商品。贷款给零售商，零售商分期收款的方式出售商品。v贷款的最终使用者不直接从银行贷款。贷款的最终使用者不直接从银行贷款。v平均贷款小，贷款的平均收益较高平均贷款小，贷款的平均收益较高2、一次性偿还贷款：、一次性偿还贷款：主要是短期贷款，满主要是短期贷款，满足借款者临时性资金需求，所以也

38、称足借款者临时性资金需求，所以也称“过渡性贷款（过渡性贷款（bridge loans）” 3、信用卡及其它循环使用贷款、信用卡及其它循环使用贷款（如支票透（如支票透支帐户）支帐户） ：实际上也是一种分期偿还贷：实际上也是一种分期偿还贷款。款。 相关概念：相关概念：过渡性贷款过渡性贷款 指金融机构发放给消费者用以卖旧房购新房指金融机构发放给消费者用以卖旧房购新房过程中资金不足的过渡性贷款。不过这两项过程中资金不足的过渡性贷款。不过这两项贷款均须注意专款专用金融机构应确保借款贷款均须注意专款专用金融机构应确保借款人不将资金挪作其他用途。人不将资金挪作其他用途。 另一种解释：一种在中期或长期融资安排

39、另一种解释：一种在中期或长期融资安排确定前的短期融资。确定前的短期融资。返回返回（三）不动产贷款（三）不动产贷款 商业不动产贷款商业不动产贷款：为房地产开发商和土地开发为房地产开发商和土地开发商提供的贷款，主要有建设贷款和土地贷款商提供的贷款，主要有建设贷款和土地贷款 建设贷款：向建筑商提供，用于建筑材料、劳建设贷款：向建筑商提供，用于建筑材料、劳工费用等项目的支付；中、短期的临时性贷款工费用等项目的支付；中、短期的临时性贷款 ； 土地开发贷款：用于待开发土地的基础设施建土地开发贷款：用于待开发土地的基础设施建设设 ；中期贷款；中期贷款； 住宅抵押贷款：住宅抵押贷款：个人借款者用于购买家庭住房

40、；个人借款者用于购买家庭住房；长期贷款，最长长期贷款，最长30年；抵押品为所购房屋；分期偿年；抵押品为所购房屋；分期偿还；违约时银行有权拍卖抵押房屋。还；违约时银行有权拍卖抵押房屋。（四）农业贷款（四）农业贷款农业贷款的风险较大农业贷款的风险较大农业贷款在整个商业银行贷款中所占比重农业贷款在整个商业银行贷款中所占比重较小；较小；为扶持农业生产，许多国家一般由政府向为扶持农业生产，许多国家一般由政府向农民提供优惠的农业贷款农民提供优惠的农业贷款 （五）国际贷款（五）国际贷款 是商业银行在国际金融市场上向外国借是商业银行在国际金融市场上向外国借款者发放的贷款；款者发放的贷款； 借贷双方是不同国家的

41、法人；借贷双方是不同国家的法人； 银行在国际贷款业务中往往具有双重身银行在国际贷款业务中往往具有双重身份：借款者，贷款者；银行间的相互拆放在份：借款者，贷款者；银行间的相互拆放在国际贷款中占有很大比例；国际贷款中占有很大比例； 国际贷款的特点和组织形式不同于国内国际贷款的特点和组织形式不同于国内贷款。贷款。（六）其它贷款（六）其它贷款 租赁（租赁（lease）、应收款贷款）、应收款贷款( accounts receivable financing )和存货贷款和存货贷款( inventory financing )等等 租赁：一种特殊形式的贷款；企业在租赁期间拥有设备租赁：一种特殊形式的贷款；

42、企业在租赁期间拥有设备的使用权的使用权 租赁有两种形式：租赁有两种形式：直接租赁和杠杆租赁直接租赁和杠杆租赁 直接租赁：直接租赁：银行提供银行提供100%的设备购买资金，由客户决的设备购买资金，由客户决定设备类型和生产厂家，银行或设备租赁公司购买设备，定设备类型和生产厂家，银行或设备租赁公司购买设备，再租赁给客户再租赁给客户 杠杆租赁：杠杆租赁：由银行出面成立一个所有权信托基金，银行由银行出面成立一个所有权信托基金，银行只出部分款项（杠杆作用），该基金负责筹款、购买设只出部分款项（杠杆作用），该基金负责筹款、购买设备并进行租赁备并进行租赁应收款贷款和存货贷款仅是抵押品不同。应收款贷款和存货贷款

43、仅是抵押品不同。 应收款贷款的抵押品应收款贷款的抵押品为借款者的应收款项；为借款者的应收款项； 存货贷款的抵押品存货贷款的抵押品为借款企业的半成品或库为借款企业的半成品或库存品；存品； 由于存货的销路不能保证，存货贷款风险比由于存货的销路不能保证，存货贷款风险比应收款贷款的风险要高。应收款贷款的风险要高。二、企业贷款管理二、企业贷款管理（一）企业借款理由的分析（一）企业借款理由的分析（二）借款企业的信用分析（二）借款企业的信用分析（一）企业借款理由分析（一）企业借款理由分析1 1、企业贷款管理过程、企业贷款管理过程机会评估机会评估 初步分析初步分析还款来源分析还款来源分析 总结总结贷款稽核：贷

44、款稽核：（1）机会评估）机会评估 ：考察借款人的战略目标、财务结构、考察借款人的战略目标、财务结构、需要的短期或长期信贷与服务、是否符合银行的要求、需要的短期或长期信贷与服务、是否符合银行的要求、新客户可否进一步发展；新客户可否进一步发展；（2）初步分析：）初步分析：贷款的特殊需要、条件、借款原因、贷款的特殊需要、条件、借款原因、潜在的风险；潜在的风险；（3）还款来源分析）还款来源分析 ：行业和企业风险分析行业和企业风险分析 、财务报表、财务报表分析分析 ，现金流量分析和预测，现金流量分析和预测 ；（4）总结：）总结：该笔贷款的主要优缺点；发放？适当的贷该笔贷款的主要优缺点；发放？适当的贷款工

45、具、价格、支付方式、证明文件和契约条款；款工具、价格、支付方式、证明文件和契约条款；（5）贷款稽核：）贷款稽核：借款人的行为、贷款风险的变化、对借款人的行为、贷款风险的变化、对银行利益的影响、如何确保银行利益；银行利益的影响、如何确保银行利益；企业贷款管理过程企业贷款管理过程（1）销售增长导致的借款）销售增长导致的借款（2）营业周期减慢引起的借款）营业周期减慢引起的借款（3）固定资产购买引起的借款固定资产购买引起的借款（4）其它原因引起的借款）其它原因引起的借款2 2、企业借款理由的分析、企业借款理由的分析 销售增长主要有短期季节性销售增长和长期性销售销售增长主要有短期季节性销售增长和长期性销

46、售增长。销售增长过快会导致借款需求。增长。销售增长过快会导致借款需求。 短期或季节性销售增长引起借款需求的审定短期或季节性销售增长引起借款需求的审定 ：v检查一年的月销售额情况，确定是否存在季节性增长；检查一年的月销售额情况，确定是否存在季节性增长；v银行有盈利；银行有盈利；v短期。短期。 长期性销售增长产生的借款需求的审定：长期性销售增长产生的借款需求的审定：v近几年的销售增长情况，销售增长率超过近几年的销售增长情况，销售增长率超过10%；v期限根据销售增长的时间、盈利水平和外界资本的可获得期限根据销售增长的时间、盈利水平和外界资本的可获得 性而定。性而定。 返回返回销售增长导致的借款销售增

47、长导致的借款包括存货周转减慢包括存货周转减慢和应收账款收账减慢应收账款收账减慢存货周转减慢的审定：存货周转减慢的审定：v存货周转次数或存货周转期；存货周转次数或存货周转期；v为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金；为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金；v期限根据存货周转减慢的原因和企业产生现金的能力而定期限根据存货周转减慢的原因和企业产生现金的能力而定应收账款回收减慢的审定：应收账款回收减慢的审定：v应收账款周转率或应收账款回收期；应收账款周转率或应收账款回收期；v最近的应收账款账龄分析表；最近的应收账款账龄分析表；v为因回收减慢导致的应收账款增加提供资金；为因回收减慢导致的应收账款

48、增加提供资金；v期限视应收账款是长期还是短期而定。期限视应收账款是长期还是短期而定。 返回返回营业周期减慢引起的借款营业周期减慢引起的借款原因：原因：v更新固定资产；更新固定资产；v固定资产扩大固定资产扩大对第一种借款需求的审定：对第一种借款需求的审定：v固定资产利用率；固定资产利用率；v固定资产存续期；固定资产存续期；v一般是长期的，具体期限根据借款的生利能力和资产的一般是长期的，具体期限根据借款的生利能力和资产的使用年限确定。使用年限确定。对第二种借款需求的审定：对第二种借款需求的审定：v首先要证明是否存在合理的固定资产扩张需求；首先要证明是否存在合理的固定资产扩张需求；v鉴定方法：鉴定方

49、法：销售销售/固定资产固定资产，每元固定的销售收入；，每元固定的销售收入；v一般是长期的，具体期限根据借款人产生现金的时间和一般是长期的，具体期限根据借款人产生现金的时间和资产的使用期限而定。资产的使用期限而定。 返回返回固定资产购买引起的借款固定资产购买引起的借款资产增长资产增长债务重组债务重组低效经营低效经营股息支出或所有者提款股息支出或所有者提款不正常或意外的费用支出等不正常或意外的费用支出等其它原因引起的借款其它原因引起的借款 资产增长：资产增长： 资产账户：资产账户：v投资账户投资账户v递延费用递延费用v预付费用预付费用v无形资产及商誉无形资产及商誉 借款需求的审定：借款需求的审定：

50、根据资产账户增加的原因确定根据资产账户增加的原因确定是否贷款和贷款的期限。是否贷款和贷款的期限。 债务重组的审定：债务重组的审定：v检查企业资金搭配是否不当及原因；检查企业资金搭配是否不当及原因；v贷款的目的：替换现存债务？支付费用？贷款的目的：替换现存债务？支付费用？v期限根据被替换的债务的性质而定。期限根据被替换的债务的性质而定。低效经营的审定：低效经营的审定：v企业利润占销售收入比例的下降情况；企业利润占销售收入比例的下降情况；v贷款的目的：贷款的目的：v支付费用；支付费用；v为生产提供资金；为生产提供资金；v替换负债；替换负债；v期限根据低利润的持续期长短而定。期限根据低利润的持续期长

51、短而定。股息支出或所有者提款：股息支出或所有者提款：检查企业的股利发放检查企业的股利发放率，一般不贷。率，一般不贷。一次性意外费用支出：一次性意外费用支出：v保险费保险费v设备安装费等；设备安装费等；v确认导致企业无法支付这些费用的原因。确认导致企业无法支付这些费用的原因。（二）借款企业的信用分析（二）借款企业的信用分析 目的：目的：确定企业的未来还款能力确定企业的未来还款能力 内容：内容：分析影响企业未来还款能力的因素分析影响企业未来还款能力的因素第一还款来源：财务状况和现金流量第一还款来源：财务状况和现金流量第二还款来源：信用支持第二还款来源：信用支持非财务因素不构成直接还款来源，但影响企

52、业的非财务因素不构成直接还款来源，但影响企业的还款能力。还款能力。1 1、对借款企业的财务分析、对借款企业的财务分析 银行对借款人财务报表中的有关数据资料进行确认、银行对借款人财务报表中的有关数据资料进行确认、比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分析借款人偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。析借款人偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。（1）审查借款人的损益表，计算并进行百分比分析）审查借款人的损益表，计算并进行百分比分析 百分比分析：百分比分析：能迅速、有效的评估借款人的业绩及经能迅速、有效的评估借款人的业绩及经营的连贯性营的连贯性 将每项

53、支出表示成销售收入净额的百分比；该比值如将每项支出表示成销售收入净额的百分比；该比值如长年稳定在长年稳定在80%左右，说明该行业或产品的生产不受左右，说明该行业或产品的生产不受经济周期影响，企业对生产成本和售价的管理有效经济周期影响，企业对生产成本和售价的管理有效 百分比分析可用于横向或纵向的比较分析百分比分析可用于横向或纵向的比较分析（2）审查借款人的资产负债表：）审查借款人的资产负债表：借助三大比率指标借助三大比率指标营运效率营运效率 ：总资：总资产周转率、存货周转天数、应收账款回产周转率、存货周转天数、应收账款回收期、应付账款周转期、固定资产周转率、资产报酬收期、应付账款周转期、固定资产

54、周转率、资产报酬率、权益报酬率率、权益报酬率杠杆比率杠杆比率：资产负债率、总债务与所有者权益比率、负资产负债率、总债务与所有者权益比率、负债与有形资产比率债与有形资产比率 ；用于分析借款企业的资本结构和；用于分析借款企业的资本结构和资本的杠杆作用的程度资本的杠杆作用的程度 流动比率：流动比率：企业资产迅速变现偿付流动负债的能力；主企业资产迅速变现偿付流动负债的能力；主要指标有流动比率和速动比率要指标有流动比率和速动比率 2 2、对借款企业的现金流量的分析、对借款企业的现金流量的分析 只有现金才能偿还贷款只有现金才能偿还贷款 需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出入的原因需要确定现金流量和流向

55、，分析引起现金流出入的原因 现金流量分析可以了解借款人有多少现金余额或现金现金流量分析可以了解借款人有多少现金余额或现金不足，企业的现金来自哪种活动，过去偿还债务的能不足，企业的现金来自哪种活动，过去偿还债务的能力及实际还款情况力及实际还款情况 现金流量分析的内容：现金流量分析的内容：现金净流量现金净流量 = 经营活动的现金净流量经营活动的现金净流量+投资活动的现金投资活动的现金净流量净流量+融资活动的现金净流量融资活动的现金净流量（1）经营活动的现金流量）经营活动的现金流量现金流入：现金流入：销货、利息与股息、增值税销项税款和出口销货、利息与股息、增值税销项税款和出口 退税、其它业务现金收入

56、等；退税、其它业务现金收入等； 现金流出：现金流出：购货、营业费用、支付利息、缴纳所得税、购货、营业费用、支付利息、缴纳所得税、其它业务现金支出等；其它业务现金支出等；（2）投资活动现金流量）投资活动现金流量现金流入：现金流入：出售证券、固定资产、收回对外投资本金等出售证券、固定资产、收回对外投资本金等现金流出：现金流出：购买有价证券、购置固定资产等；购买有价证券、购置固定资产等；（3）融资活动现金流量）融资活动现金流量现金流入：现金流入：取得短期与长期贷款、发行股票或债券取得短期与长期贷款、发行股票或债券现金流出：现金流出：偿还借款本金、分配现金股利等偿还借款本金、分配现金股利等 贷款担保：

57、贷款担保：为提高借款偿还的可能性和降低银为提高借款偿还的可能性和降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施行资金损失的风险所采取的保护性措施 （1）贷款担保的种类：）贷款担保的种类： 抵押：抵押：不转移财产占有权；根据借款人的信用不转移财产占有权；根据借款人的信用状况对抵押物的多少具体加以确定。状况对抵押物的多少具体加以确定。 抵押物应具有极高的流动性抵押物应具有极高的流动性 ：银行存款、银行存款、可出售的有价证券、应收账款、存货、机器设备、建筑可出售的有价证券、应收账款、存货、机器设备、建筑物、土地、股份等物、土地、股份等 质押：质押：质押权质押权-特别授予的权力；转移财产占有特别授予的权力；

58、转移财产占有权；动产质押和权利质押。权；动产质押和权利质押。 3 3、对借款企业的担保分析、对借款企业的担保分析 汇票汇票 支票支票 本票本票 债券债券 存款单存款单 仓单仓单 提单提单权利质押权利质押依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专利权、依法可以转让的商标专利权、专用权、著作权中的财产权；专用权、著作权中的财产权；依法可以质押的其它权利依法可以质押的其它权利 保证保证 ：银行一般会要求借款人的合伙银行一般会要求借款人的合伙方、股东或高级管理人员为借款人公司提供方、股东或高级管理人员为借款人公司提供贷款保证，母公司为子公司提供保证。贷款保证，母公司为子公

59、司提供保证。 附属合同附属合同v由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议；负第二责任的协议；v为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权 （2）贷款担保的管理）贷款担保的管理 防范贷款风险的第二重保证防范贷款风险的第二重保证。 抵押和质押的管理：抵押和质押的管理：v抵押物的选择抵押物的选择v银行对抵押物的占有和控制情况银行对抵押物的占有和控制情况v抵押物的流动性：市场接受程度抵押物的流动性：市场接受程度v抵押物的价值评估：谨慎和保守抵押物的价值评估：谨慎和保守v抵押物的变现价值抵押物的变现价值v抵押率抵押

60、率v抵押物处分抵押物处分抵押物的选择抵押物的选择合法性原则合法性原则易售性原则易售性原则稳定性原则稳定性原则易测性原则易测性原则l抵押物处分抵押物处分贷款期满，如期归还本息：退回抵押人贷款期满，如期归还本息：退回抵押人不能偿还本息，处分：不能偿还本息，处分：v拍卖拍卖v转让转让v兑现兑现银行对抵押物的占有和控制情况银行对抵押物的占有和控制情况v合法登记合法登记v建立安全保管措施建立安全保管措施v定期估价定期估价v投保等；投保等；抵押物的变现价值抵押物的变现价值变现价值的大小取决于：变现价值的大小取决于：v抵押物的品质抵押物的品质v保险保险v损耗损耗v变现原因变现原因v市场条件等；市场条件等；抵

61、押率抵押率v贷款金额与抵押物价值之比贷款金额与抵押物价值之比v反映第二还款来源的保障程度反映第二还款来源的保障程度v抵押率低说明银行对贷款比较谨慎抵押率低说明银行对贷款比较谨慎v保证人的资格保证人的资格：合法性合法性v保证人的财务实力保证人的财务实力：财务实力财务实力v保证人的保证意愿保证人的保证意愿：以往的履约记录以往的履约记录v保证人与借款人之间的关系保证人与借款人之间的关系v较紧密的经济联系较紧密的经济联系v借款人对保证人的依赖程度借款人对保证人的依赖程度v保证人对借款合同的关心程度；保证人对借款合同的关心程度；v保证的法律责任保证的法律责任v无条件保证无条件保证v有条件保证有条件保证对

62、保证的管理：对保证的管理：进一步提高贷款的安全性进一步提高贷款的安全性 无条件保证：无条件保证：无论借款人是否提供抵押无论借款人是否提供抵押物或将来支付能力如何，保证人都将支付全物或将来支付能力如何，保证人都将支付全部到期的本金和利息；部到期的本金和利息； 有条件保证：有条件保证：借款人使用所有还款手段借款人使用所有还款手段仍不能偿还贷款时，保证人按保证协议偿还仍不能偿还贷款时，保证人按保证协议偿还借款人剩余的债务。借款人剩余的债务。相关解释：相关解释：无条件保证和有条件保证无条件保证和有条件保证4 4、借款企业的非财务因素分析、借款企业的非财务因素分析借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断

63、 （1）成本结构）成本结构（2）成熟性）成熟性（3）周期性）周期性（4）盈利性）盈利性（5）依赖性）依赖性借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（1）规模）规模（2）发展阶段）发展阶段（3）产品多样性）产品多样性（4）产品重要性）产品重要性（5）差异性）差异性（6）市场竞争）市场竞争（7）企业管理经验）企业管理经验（8）企业管理深度）企业管理深度（9）企业管理广度）企业管理广度（10）董事会）董事会（1 1）成本结构）成本结构： 低固定成本、高变动成本低固定成本、高变动成本 固定成本固定成本与变动成本平衡与变动成本平衡 固定成本略高于变动固定成本略高于变动成本成本 高固定成本、低变动成本，风

64、险高固定成本、低变动成本，风险由低由低 中中 中高中高 高；高； 借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断 主要看销售和利润；主要看销售和利润；v以合理的比率增长，成熟行业，低风以合理的比率增长，成熟行业，低风险；险；v下降，衰退行业，中高风险；下降，衰退行业，中高风险；v迅速增长或以爆炸性速度增长，新兴迅速增长或以爆炸性速度增长，新兴行业，高风险行业，高风险借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断（2 2）成熟性）成熟性 销售不受或基本不受经济周期的影响销售不受或基本不受经济周期的影响 销售受繁荣和萧条的轻度影响销售受繁荣和萧条的轻度影响 销售高度周期性或反周期性，风销售高度周期性或反周期性

65、，风 险由低险由低 中或中高中或中高 高。高。（3 3）周期性）周期性借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断 从扩张到衰退持续盈利从扩张到衰退持续盈利 衰退期持续衰退期持续盈利，但低于平均水平盈利，但低于平均水平 扩张期盈利扩张期盈利 扩张期和衰退期都不盈利，风险由低扩张期和衰退期都不盈利，风险由低 中中 中高中高 高高（4 4）盈利性）盈利性借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断 高度多样化的顾客群和供应商高度多样化的顾客群和供应商 顾客顾客群与供应商限于某些行业，但任何一个都群与供应商限于某些行业，但任何一个都不占有不占有10%以上的购销额以上的购销额 顾客群与顾客群与购销商限于某些行

66、业，其中某些可以占有购销商限于某些行业，其中某些可以占有20-30%的购销额的购销额 高度依赖一两个行高度依赖一两个行业或顾客，风险由低业或顾客，风险由低 中中 中高中高 高高（5 5）依赖性）依赖性借款人行业风险的判断借款人行业风险的判断 销售量、资产、盈利和市场份额名列前销售量、资产、盈利和市场份额名列前茅茅 中等规模中等规模 较小较小 最小，最小，风险由低风险由低 中中 中高中高 高高借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（1 1）规模）规模 稳步增长稳步增长 趋于稳步增长趋于稳步增长 快速增快速增长长 以爆炸性速度增长，风险由低以爆炸性速度增长，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款

67、人经营风险的评估借款人经营风险的评估（2 2）发展阶段）发展阶段 产品多样，用途广产品多样，用途广 多样、有限多样、有限 有有限、有限限、有限 单一或客户单一，风险由低单一或客户单一，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（3 3）产品多样性）产品多样性 常用、需求稳定常用、需求稳定 必需、需求有周期必需、需求有周期 奢侈品奢侈品 极度奢侈品，风险由低极度奢侈品，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（4 4）产品重要性）产品重要性 与众不同，没有替代与众不同，没有替代 独特，替代有限独特，替代有限 无独特之处，有一些替代

68、无独特之处，有一些替代 无无 独特之处，有许多替代，风险由低独特之处，有许多替代，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（5 5）差异性）差异性 没有直接的竞争对手没有直接的竞争对手 有一些竞争对手有一些竞争对手 面临大公司的轻度竞争面临大公司的轻度竞争 面面临大公司的激烈竞争，风险由低临大公司的激烈竞争，风险由低 中中 中高中高 高高借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（6 6）市场竞争）市场竞争 丰富丰富 经历过不少行业周期经历过不少行业周期 有限有限 缺乏，风险由低缺乏，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（7

69、 7）企业管理经验）企业管理经验 有深入管理有深入管理 的足够的深度管理的足够的深度管理 管理不够深入管理不够深入 不深入，关键岗位空缺，不深入，关键岗位空缺，风险由低风险由低 中中 中高中高 高高借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（8 8）企业管理深度）企业管理深度 所有部门都有有经验的管理者所有部门都有有经验的管理者 一个关一个关键人员经验不足键人员经验不足 一个关键部门缺乏一个关键部门缺乏有经验的管理者有经验的管理者 多个关键部门缺乏有多个关键部门缺乏有经验的管理者，风险由低经验的管理者，风险由低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（9 9）企业管理广

70、度）企业管理广度 知名企业领袖组成知名企业领袖组成 作用有限作用有限 不能不能有效制约管理层有效制约管理层 没有外部董事，不履行没有外部董事，不履行一般职责，低一般职责，低 中中 中高中高 高。高。借款人经营风险的评估借款人经营风险的评估（1010）董事会）董事会贷款价格的构成贷款价格的构成v贷款利率贷款利率v承诺费承诺费v贷款承诺贷款承诺v信贷限额信贷限额v补偿余额补偿余额v隐含价格：附加条款，非货币性内容隐含价格：附加条款，非货币性内容（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价 假设银行能精确计算成本，并将其分摊到各假设银行能精确计算成本，并将其分摊到

71、各项业务中；定价以银行为核心。项业务中；定价以银行为核心。一个完整的贷款利率必须包含：一个完整的贷款利率必须包含：（1）银行筹集足够的可贷资金的成本）银行筹集足够的可贷资金的成本（2）银行的经营成本）银行的经营成本（3）银行对违约风险所进行的必要补偿）银行对违约风险所进行的必要补偿（4）每笔贷款的适当利润（预期利润）每笔贷款的适当利润（预期利润）每一项以百分比表示每一项以百分比表示1 1、成本加成定价法、成本加成定价法（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价 以若干大银行统一的优惠利率为基础，以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款考虑违约风险补偿和期限风险补偿

72、后为贷款制定的利率制定的利率 贷款利率贷款利率=优惠利率优惠利率+加成部分加成部分 =优惠部分优惠部分+违约风险贴水违约风险贴水+期限风险贴水期限风险贴水2 2、价格领导模型定价法、价格领导模型定价法（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价 优惠利率：优惠利率：包括各种成本和银行预期利润，包括各种成本和银行预期利润，是对信誉等级高的大公司提供的短期流动资是对信誉等级高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率金贷款的最低利率 违约贴水：违约贴水：对非基准借款人收取的费用对非基准借款人收取的费用 期限风险贴水：期限风险贴水：对长期贷款的借款人收取对长期贷款的借款人收取的用；确定风险贴水较难的用；确

73、定风险贴水较难分析家建议的风险等级贴水：分析家建议的风险等级贴水：表表5-75-7 风险等级风险等级 风险贴水风险贴水% 风险等级风险等级 风险贴水风险贴水% 没有风险没有风险 0 特别注意特别注意 1.5 风险小风险小 0.25 低于标准低于标准 2.5 标准风险标准风险 0.5 可疑的可疑的 5 如果一家企业属于非优惠利率贷款者，对其如果一家企业属于非优惠利率贷款者，对其5年期的年期的固定资产贷款利率中除了优惠利率外，还应包括违约固定资产贷款利率中除了优惠利率外，还应包括违约风险贴水和期限风险贴水。风险贴水和期限风险贴水。 利率自由化后，优惠利率定价法有两个公式：利率自由化后，优惠利率定价

74、法有两个公式： 优惠利率加成法优惠利率加成法：优惠利率加一个比率：优惠利率加一个比率 优惠利率乘数法：优惠利率乘数法：优惠利率乘一个数值优惠利率乘一个数值 规定利率上限或下限，对借款人有利，银行承担规定利率上限或下限，对借款人有利，银行承担的风险大。（的风险大。（见利率风险管理见利率风险管理）（三）企业贷款的定价（三）企业贷款的定价需要考虑的因素：需要考虑的因素：（1）贷款产生的总收入）贷款产生的总收入（2）借款人实际使用的资金额）借款人实际使用的资金额（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益比率为银行贷款的税前收益3 3

75、、成本、成本-收益定价法收益定价法 例：某客户向银行申请例：某客户向银行申请500万元信用额度，贷款万元信用额度，贷款利率为利率为15%，客户实际使用金额，客户实际使用金额500万元，万元，该银行贷该银行贷款的税前收益为：款的税前收益为： 贷款收入贷款收入=50015%=75万元万元 借款人借款人实际实际使用使用资资金金额为额为500万元，万元，银银行行贷贷款的款的估估计计税前收益率税前收益率为为： 银银行行贷贷款税前收益率款税前收益率=75500=15% 银银行的行的经营经营者要判断者要判断15%的税前收益率是否能的税前收益率是否能够够弥弥补银补银行的筹集成本和各行的筹集成本和各项费项费用及

76、能否用及能否补偿补偿各种各种风险风险的的损损失。如果不能，失。如果不能，银银行就要行就要调调整整贷贷款利率，或者降款利率，或者降低低银银行的行的经营经营成本（都不易）。成本（都不易）。提高税前收益率的方法：收取补偿余额提高税前收益率的方法：收取补偿余额 补偿余额：补偿余额：v借款人未归还贷款平均余额的百分比借款人未归还贷款平均余额的百分比v贷款额度的百分比或一个固定的金额贷款额度的百分比或一个固定的金额 仍以上例：银行可要求将贷款额度的仍以上例：银行可要求将贷款额度的20%作为作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担的承担费，收该银行的税前收益率为

77、：费，收该银行的税前收益率为： 贷款收入贷款收入=50015%+1001%=76万元万元 借款人借款人实际实际使用使用资资金金额额：400万万 银银行行贷贷款的税前收益率：款的税前收益率：76400=19% 还还可收取其它服可收取其它服务费务费；考；考虑虑市市场场情况。情况。二、消费贷款管理二、消费贷款管理（一）特点（一）特点（二）个人贷款的风险控制（二）个人贷款的风险控制（三）个人贷款的风险管理（三）个人贷款的风险管理 1.高风险性高风险性（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大。（2）信息不对称风险比较严重。）信息不对称风险比较严重。（3）贷款结构内

78、含较高的利率风险和违约风险。）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。 2.高收益性：高收益性：利息收入与其他相关手续费。利息收入与其他相关手续费。 3.周期性：周期性：较高的经济周期敏感性。较高的经济周期敏感性。 4.利率不敏感性利率不敏感性（一）消费信贷的特点（一）消费信贷的特点（二）消费信贷的风险控制（二）消费信贷的风险控制1、风险控制的主要手段、风险控制的主要手段 从贷款用途、贷款数额、还款来源、担保品和借款从贷款用途、贷款数额、还款来源、担保品和借款人品质等方面加强管理。人品质等方面加强管理。 2、风险分散的主要手段、风险分散的主要手段v避免每一类消费信贷的借款人过分集中；避免每一类消

79、费信贷的借款人过分集中；v强调不同贷款期限的合理搭配；强调不同贷款期限的合理搭配；v通过二级市场出售消费信贷。通过二级市场出售消费信贷。 （三）消费信贷的个人信用评估（三）消费信贷的个人信用评估 个人信用征信及其经济意义个人信用征信及其经济意义 信用评估：征信；信用评估：征信； 征信的基本功能：征信的基本功能：v了解、调查、验证信用了解、调查、验证信用v充分地了解借款人的真实资信情况充分地了解借款人的真实资信情况v如期偿还能力。如期偿还能力。 征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配、健征信是确保消费信贷业务风险与收益相匹配、健康发展的坚实基础。康发展的坚实基础。 （三）消费信贷的个人信用评估（

80、三）消费信贷的个人信用评估 个人财务分析内容个人财务分析内容（1 1）未来的还款来源或抵押品：资产的所有权、资未来的还款来源或抵押品：资产的所有权、资产的价值、稳定性和流动性；纳税申报表确定客户产的价值、稳定性和流动性；纳税申报表确定客户收入。收入。(2)(2)负债和费用：财务报表内容的准确性和完整性；负债和费用：财务报表内容的准确性和完整性；客户的还款方式；估计担保贷款和限制性贷款的影客户的还款方式；估计担保贷款和限制性贷款的影响。响。(3)(3)综合分析：用财务报表所信息综合评价客户的流综合分析：用财务报表所信息综合评价客户的流动资金状况。动资金状况。1 1、个人财务分析的主要内容和目标、

81、个人财务分析的主要内容和目标（三）消费信贷的个人信用评估（三）消费信贷的个人信用评估 2、个人财务报表的分析范围、个人财务报表的分析范围l流动资产分析流动资产分析l不动产分析不动产分析l应收贷款分析应收贷款分析l人寿保险分析人寿保险分析l退休基金分析退休基金分析l私人财产私人财产l其它财产其它财产l个人收入分析个人收入分析l个人负债分析个人负债分析l其它信息其它信息（1）共有权）共有权 （2）偶然负债和或）偶然负债和或有负债有负债 （三）消费信贷的个人信用评估（三）消费信贷的个人信用评估 3、个人财务报表综合分析、个人财务报表综合分析 将从借款人财务报表中获得的信息有机地组织，将从借款人财务报

82、表中获得的信息有机地组织，达到以下目的：达到以下目的：（1）确定贷款潜在的抵押品或还款来源；）确定贷款潜在的抵押品或还款来源；（2）更清楚地了解借款人资产的流动性；）更清楚地了解借款人资产的流动性；（3）确定流动负债）确定流动负债( (在未来在未来12月内要偿还的负债月内要偿还的负债) )的金额；的金额；（4）计算出一个更准确的所有者权益数据；）计算出一个更准确的所有者权益数据；（5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率。比率。 （三）消费信贷的个人信用评估（三）消费信贷的个人信用评估 4 4、个人信用评估方法、个人信用评估方法 1. Z1. Z计

83、分模型计分模型l一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型，一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型，模型所计算出的模型所计算出的Z Z值可以较为明确地反映借款人在值可以较为明确地反映借款人在一定时期内的信用状况，可以作为预测借款人财务一定时期内的信用状况，可以作为预测借款人财务好坏的早期预警系统。好坏的早期预警系统。l运用该模型只需将贷款申请人的有关财务指标数运用该模型只需将贷款申请人的有关财务指标数据填入，便可由计算机自动计算得出据填入，便可由计算机自动计算得出Z Z值。值。lZ Z值越大，信用就越好；值越大，信用就越好；Z Z值越小，信用就越差。值越小，信用就越差。（三）消费信贷的个人信用

84、评估（三）消费信贷的个人信用评估 2 2“5C”5C”判断法判断法 品德（品德（charactercharacter） 能力（能力（capacitycapacity） 资本（资本（capitalcapital） 担保品（担保品（collateralcollateral） 条件（条件（conditioncondition）。）。（二）个人贷款的操作要点（二）个人贷款的操作要点按程序、按规定的条件发放贷款，重点掌握借款人的按程序、按规定的条件发放贷款，重点掌握借款人的资信状况和未来还本付息的能力资信状况和未来还本付息的能力 （1 1）贷款申请）贷款申请 应详细列述以下内容：应详细列述以下内容：l借

85、款的动机和用途借款的动机和用途l借款的数额和种类借款的数额和种类l申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等历等l银行要求提供的其他有助于了解申请人信用状况的银行要求提供的其他有助于了解申请人信用状况的合法资料合法资料 （2 2）信用分析和贷前调查）信用分析和贷前调查 l消费贷款的信用分析更侧重于申请者个人的品格消费贷款的信用分析更侧重于申请者个人的品格 l银行一般有一套自己的评分标准，对各有关因素评分，银行一般有一套自己的评分标准，对各有关因素评分，根据综

86、合评分确定能否贷款根据综合评分确定能否贷款 l通常考虑的因素有：年龄、性别、婚姻、职业、就业的通常考虑的因素有：年龄、性别、婚姻、职业、就业的稳定性、住房、月收入、信用卡、信用记录；还有如存稳定性、住房、月收入、信用卡、信用记录；还有如存款、可转让证券、不动产、寿险、负债等款、可转让证券、不动产、寿险、负债等 l（3 3）贷款审批与发放：）贷款审批与发放：经验判断法经验判断法 ；信用评分方法信用评分方法（信用评分模型（信用评分模型 ）；事先规定的事先规定的“可接受贷款分值可接受贷款分值”、“拒绝贷款分值拒绝贷款分值” ” l（4 4）贷后检查与贷款的收回）贷后检查与贷款的收回 （三）个人贷款的

87、风险管理（三）个人贷款的风险管理1 1、完善个人贷款保证制度、完善个人贷款保证制度 实行严格的保证制度，即必须有足够实力的单位或实行严格的保证制度，即必须有足够实力的单位或个人为借款人提供担保，或者用借款人的符合条件的个人为借款人提供担保，或者用借款人的符合条件的资产进行抵押或质押（按揭）资产进行抵押或质押（按揭）确定借款人的抵押品时必须遵守审慎原则确定借款人的抵押品时必须遵守审慎原则（1 1）确定高质量的抵押物）确定高质量的抵押物：如银行存款、如银行存款、CDsCDs、国库券、国库券、政府债券、公司债券、股票、房地产、私人财产等政府债券、公司债券、股票、房地产、私人财产等; ; 住宅贷款中，

88、住房是当然的抵押品住宅贷款中，住房是当然的抵押品 （2 2）产权与控制权鉴定）产权与控制权鉴定 以有价证券为抵押，必须要求客户提交这些证以有价证券为抵押，必须要求客户提交这些证券以确认所有权；还应查明没有任何因素限制客券以确认所有权；还应查明没有任何因素限制客户将证券变现户将证券变现 对于充当抵押品的动产或不动产，银行都必须对于充当抵押品的动产或不动产，银行都必须取得这些资产的所有权和其他一些留置权的所有取得这些资产的所有权和其他一些留置权的所有权证书，并进行公证权证书，并进行公证 （3 3）担保人评估）担保人评估 2 2、建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制、建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制 ： 财务和非财务分析；财务和非财务分析； 重视非财务因素，如年龄、职业、潜在的风险等重视非财务因素，如年龄、职业、潜在的风险等3 3、建立客户信息档案、建立客户信息档案