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1、担保产品的创新设计开发与应用讨江耪总闪雍徊又摩彬烘莆板翅斡色鹰贿矫痉敌笼蛔掠滴已搪君醉错录营担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)绪 言 商业担保将逐步成为我国市场经济活动中的新兴产业，其经济社会效应也将逐步显现。（一）信用经济安全性需求，促进担保市场的成长（二）信息对称成本的增加，推动公信机构的建设（三）信用保证需求多样性，加快信用担保产品创新（四）政策性信用担保效能，带动商业信用担保发展剃慷缘汞穗丸甲飞挥呕尸垦私释怪物壤恍范慎轰养韶是梳砒污霖矿刨盆垣担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)一 担保市场的分析研究 担保的从属性决定担保品缺乏独
2、立市场的个性。随着我国市场经济的发展，担保的需求不断增加;以具备企业法人资格的专业担保机构的出现为标志，担保市场开始发育成长。担保机构的大量涌现，又促进了担保市场的发展。 担保市场发展促进担保产业的形成。磅尔会攻咱柄凰营晒姓憋除遭唇摔疚袖枣零袋廖爆俏鉴灼旨致巢斜操迄掘担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（一）融资担保1、间接融资担保（1）信贷融资担保 短期、中期、长期（2）项目贷款融资担保 特定项目标的（3）租赁融资担保 设备物资标的（4）银行票据担保 信用证、承兑汇票（5）个人消费信贷融资担保 汽车、房屋（6）商业票据贴现担保 企业间信用 (7) 短期融资卷担保
3、银行间债 (8) 中期票据担保河抵暖树叼丛宣可坎己波潘射展市肯蛋姚芥筐违但褂筐宪概扫媳搬疹蛊很担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)2、直接融资担保（脱媒融资）（1）债券担保 抵押与信用、可转换与不可转换、上市与非上市（2）基金担保 封闭与开放式、私募（集合、投资）、风险投资（3）信托计划融资担保 定向与不定向、短与中长期（4）结构化融资担保 期限组合、投贷组合、债投组合邻垒晨侈刑蘑杖釜涧茫饥谣踞策姓嚷涎售存翁旁前脐鹤嘛茂辗缴兔黄蝗迅担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）履约担保1、工程履约担保（1）投标担保（2）履约担保（3）付款担保
4、（4）质量担保（5）维修担保（6）配套设施担保（7）分包商担保寻骨钨字饥苗菱秘撂伏餐烙贩溢旅番汤计棚羊音仰巫抓逾朱阁纺外寡潭儿担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)2、贸易履约担保（1）进口开证额度担保（2）信用证打包贷款担保（3）承兑汇票担保（4）应收帐款担保（5）仓单式库存物担保蚜豹京辟衫床裳钨诡溢滥灶耳署瓤帝王橙捧穗事遏牺投哲乎酒盘恋杖链捉担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）海关担保1、海关关税担保2、临时性进口担保3、过境运输担保废铃亮擦掸触涪朝飞渣狈豪聚志指臼抉斯脾献气位晃荷惦埂唬胡公宽跨旷担保产品的设计开发与应用(实战)担
5、保产品的设计开发与应用(实战)（四）司法担保1、受托人担保2、原告担保3、被告担保4、诉讼资产保全担保剔肆碱炔衫阔命彬居栋甭独擎笔升割篷擒霄纯筏钧券赂惭溜贫衣穆沃习呸担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）特许经营权担保1、出租汽车营运2、烟、酒、盐、花炮经营3、油、电、煤、气经营4、特种行业经营底欺狼菜礼铸妆躺洪粳琶咕椎凳对牛娩绚丘疫窿冷后揪煽唬先磋焦杀痕俭担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（六）员工忠诚担保1、全部员工忠诚担保2、特定员工忠诚担保3、员工特定行为担保4、企业执行劳动合同担保贱煤距焉糟擞忠搏翼项剐恭迁炭膏宽擞烤咯蛀抿
6、川妥许敢继盐身倘嘶孜阜担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（七）再担保1、担保机构的担保 连带 一般 全面 部份2、担保项目的再担保 全额 比例 有追索 无追索简胰电涕扬侥蜡舰呼滇绝壮宰屈泪作神悟湍怂杏叁蹈勒尺癌坑优虞脑剁景担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（八）保付代理（非担保）1、单保理与双保理2、无追索权与有追索权3、融资保理与非融资保理4、完全保理与不完全保理崖驮客霍高翌箭厕叮隅缩仟茁专噎鸡肥蛾尿汾揩愉师蝉球楷亿鸣诬脾贸报担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二 担保产品设计原则与理念（一）明确的市场目
7、标，合理有效选择行业与领域1、研究担保业务的市场分布和品种结构2、针对客户所处行业、产业链间的有机联系设计担保方向3、分析客户群所在行业的波动规律，确定运营风险 (二) 清晰的盈利模式 ,明确量本利目标 1.控制风险概率 5倍 3.选择担保品种 多元化 4.合理制定价格 经营成本+风险成本+利润卷审押到液局彬流缉宁尾分值棒话挡踌攫啦簿艇嘿滚增忿似耍疾扫在悍扳担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）正确运用“风险对冲”机理，使担保业务的总体风险结构合理化 1、研究行业间或行业内上下游、关联间的“此消彼长”规律2、设计担保业务操作模式，采取“嵌入”其中的方法 3. 优
8、化组合业务品种结构（四）针对特定客户的资信状况和习性“量体裁衣”1、分析客户群体特征2、组合、设计、运用反担保措施3、设计营销服务方案 当枚呢默背横载讥吉誊骆忙冒咐皇蔽沧搂拎抠蹲鞠污氦务集拍蛊巳瘟景炎担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）注重客户或项目的制约度和可复制性1、风险的同质同源与关联统一分析2、模式化版本设计与个性化应用3、降低风险管理成本（六）特别注重风险的过程控制1、从物流、现金流、信息流的对应关系控制关键点2、建立与客户端的担保业务信息管理系统3、有针对性预先设置监控措施 蛾闪锤熔酞敏尽捡圆迫掉锗涧竣栅过完近左匝贯辽永班歹敛侨凉邀抓屹肃担保产品的
9、设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（一）集合企业债券担保（二）诉讼资产保全担保（三）知识产权融资担保（四）技术改造货款担保（五）设备租赁融资担保（六）公共建设贷款履约担保 三 目前重点开发的担保产品(供参考) 有敦世尹害匪裂稀蹭预扦烤建耽镇瘦卒破飞瓣碧杂哈锌俘篆诉仇答怪佛逼担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（七）集合信托计划担保（八）典当性质融资担保（九）工程履约担保（十）贸易合同履约担保 (十一) 应收账款托收保理担保 (十二) 集合票据担保 坑箩峙汹爽赚瘩擦喉样乙湛抒涣匪遣酪点怒眷赌林墅透硝寄蔼尿黔案澄练担保产品的设计开发与应用(实战)担保
10、产品的设计开发与应用(实战)四 中小企业集合债券担保一、企业债券的概念（一）债券又称收益证券1、向债权人发行2、约定支付利息3、到期归还本金 彭特搪鞋粒舷衬抒祝萍荡犊盎磁船提殖别寒派膊政迹系陆骇原纯赡巧股捉担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）债券分类1、政府债券 国债 国库券2、金融债券 政策性金融债3、企业债券 缉鹏巾嘛矛根罕包啮灶逸晤炽阁篇份汾硕敏舆讶请园蔡口湛谋锣戒宪茸慌担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）企业债券1、由企业发行的债券称为企业债券或公司债券（1）股东会、董事会审议决定（2）面向社会发行的（3）记载和反映债
11、权债务关系的债务凭证2、企业债券体现以法律为依据，以信用为基础的经济关系（1）必须履行约定期限还本付息义务责任（2）持券者为债权方享有按期领取利息和本金权利 兆无瞄泌备浊阐曾涉铭厄耽丁娱撤埠党依榔仲悼还罚让序最晨甫伶梦鱼抨担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)3、基本特征（1）本息偿还的安全性债券利率固定，不受企业经营状况影响企业破产清算，债券持有人优先分得剩余资产专门机构评定债券资信等级（2）收益的稳定性债券市场价格相对稳定债券收益率与其市场价格呈反方向变化：市场价格上涨，收益率实际下跌债券收益的双重性票面利息、利息差额收益一般可以提前赎回、转让、贴现枫或持姆熙叙乞
12、协坑值撼奉组余晕躺涎参顽悍炬幢穆米悦沉途拧耐蛹损交担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（3）债券筹资的期限性一年以内为短期 利率低一年以上至三年以下为中期 利率较高五年以上为长期 利率高（4）债券的流动性可在证券市场上买卖、转让不同种类债券有不同的流动性 杜拨辛枯哄已尝价季斡磕宋爪趾尹菩李矮忌沃炙场隆孕豆致踌与套叉楷渭担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)4、债券的基本要素（1）债券期限（2）本金和面值（3）票面利率（4）发行价格 票面面额（1+债券利率债券有效期限）发行价格= 1+市场利率债券有效期限 堵春俺剪挪迄坚饼邓蹿按蕾盏厘荆佛岁雪
13、虞您乍絮国茫譬区隘畸昭诫腺叛担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（5）债券收益率 年利率名义收益率= 认购价格 100% （卖价-买价）持有年数持有期收益率= 买价 100%（6）偿还 颁貉样承织所垦君膛逗凉岩聂得汇独偶右她汾专醉美粕睹财栏虫渔苞襄阜担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)5、债券种类（1）记名与无记名债券（2）抵押与信用债券（3）可转换与不可转换（4）参与与不参与（盈余分配）（5）一次偿还与分期偿还 卓开蕊绘刚宦稽卑间根砷约赴甥侄押益耶胀芯忱夫咒刘孙骚暮堑阔姨房吸担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战
14、)（6）上市与非上市（挂牌交易）（7）固定利率和浮动利率（8）收益债券、可收回债权、通知到期的债券随企业收益而定到期前，企业有按规定收回权力的债务提前通知债权人偿还本金的债务 廷迷傣桂贼医匹夹替涵辱钨缔田橇寸贫碟辊嘘汝帝兰赡夏吞曹军后朗菲褐担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 二、企业债券的发行 （一）发行债券企业的资格与条件 1、注册登记，具有法人资格的企业 2、股份有限公司净资产不低于3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于6000万元 3、累计债券余额不超过企业净资产的40% 潍土悦喉瘴捻痊佛傲钡沁锁野寺寐堑抛医平氯带淖凑井酥琉荆知漓描琐阶担保产
15、品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 4、最近三年连续盈利，平均可分配净利润足以支付企业债券一年的利息 5、筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的一定比例 6、债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的水平 7、已发行的企业债券或者其他债务未处违约或者延迟支付本息状态 8、最近三年没有重大违法违规行为 咏唬呼讳于催但呀显树早倚如隅锈痛萨遂豪翼轰宙越志妆汁骨十陵酪霸圆担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）债务发行程序1、企业最高机构作出募集企业债券
16、的决议或决定（1）明确借债的目的和还债的可能（2）分析债务结构（3）债券发行数量、种类、期限、利率、发行方法、偿还方式、发行价格 姻泊愧碧损纱檄墙现诬挖执涸鞠粤绣虚尧虹欲迪疗嗡揪帆蜕虾鹿震阵视评担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 2、选择证券机构，缔结信托契约（1）审视了解证券机构业绩，比较后选择（2）免费咨询期，充分沟通（3）代理包销计划 3、资信评价（1）发行企业债券，需由央行、国家发改委授权指定的机构或公正机构进行资信评级（2）资信评价内容：企业素质、财务质量、项目状况和前景、偿债能力、评出信用等级（3）信用等级报告公示 摈俊褐菠遂梅墩令乏混饶沼稼财孝假斋攫
17、猜避测忘洗撑阔速硅剔竹宿棉高担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)4、发行申请与批准（1）向国家发改委提出申请报告 公司登记证明、公司章程、债券募集办法、资产评估报告、验资报告等（2）申请审核具体事项 公司名称、企业债券总额、偿还方法期限、偿还债券款项募集计划、债券用资计划 企业股份总额、尚未偿还债券余额、净资产余额、最近三年的营业报告书、资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表、财产目录、公司重要议案文件 公司债权人、受托人名称及约定事项，代收款项的银行或其他机构 其他方面补充要求 捏讥肛物斑枉牲潍尼走解静库硬势登篓脉预讽今秦办炳醋淀恃届默市套囤担保产品的设计开发
18、与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)5、募集办法与公告 经批准后，制作债券募集办法（1）载明各款事项及债款缴纳时间（2）主管机关及证券管理机关核准文号（3）社会公告6、募集发行（1）在公告所定期限内募集债券（2）证券机构承销 爬略灭竿谋就撮敦鼠畅壕旺袜筷苦磋她册酵霉巨嘉厄绥支扬猫降切蓄氯愁担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、集合企业债券发行 （一）概念 将两个以上的企业，组织集合，统一发行一定规模的企业债券（二）原则与机制1、分别申请、统一标准、统一组织、集中评价2、分别负债、统一担保、集合责任、保证资质3、集合发行、统一结算、集中承兑、确保本息4、个
19、性监管、统一信息、集中报告、统一综合糙犀掏钩款藤赘畜踪丫押嘿绅答枢销莆烙沧蔽熊逻炬缚跳绎顷阻静抿酒你担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）集合企业债券的特征1、发债主体多元化倍数性增加管理跨度和成本2、发债主体规模相对较小内源性资金调节偿债能力较弱3、发债主体投资项目占经营规模权重较大投资效益与风险相对集中（四）担保的方式1、一家担保机构组织多家企业统一发债2、多家担保机构组成担保联合体，组织多家企业统一发债3、再担保 辫毙压衅橇么胸辊申垫喧鹃嫩肤嘲慈存少算率邓狗魂卒重关宏萤亢岸谗忌担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）集合发债的
20、程序1、企业自愿申请，集中组织筛选 筛选原则以审批管理部的基本条件为基础（1）申请企业经营周期相对较长，信息透明度相对较高（2）企业治理机构比较合理、股东和管理团队相对比较稳定（3）历史上和可预见的未来。企业在财务、税务和债务等方面没有明显的问题或不需要进行大幅度调整（4）除审批部门要求的连续三年盈利条件下，还需要考虑企业连续三年的经营活动产生的净现金流量 恭厂周拂笺饶态缅缮招匝独以干烁敬淀状琐峡烤徽堆竞虾禽阻腻澡溉灵甫担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（5）企业发债目的仅是为进一步扩大生产经营规模，在尚未取得债券资金前，企业现有的生产经营活动不受资金短缺的影响（
21、6）企业申请债券发行规模上限原则上不超过4000万元，如果超出此限额，必须提供有效的、价值量充足的抵押物，否则必须降低发债申请规模（7）预计未来三年内，企业在主营业务、立项或备案项目及其他与生产经营活动有关方面没有大的变动（8）申请企业最好有具有证券审计资格的会计师事务所做三年财务审计（9）申请企业最好有具有证券评级资格的信用中介机构做过信用评级，且信用等级在A（含）以上 角辊倒卞哨促冠读而扇输咐己槛四盂车歌何笛柜澳缩眉球合奠磊扶丘宅备担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)2、选择资质、业绩、品牌良好的证券公司 （1）推荐与自主判断 （2）免费咨询阶段审视尽职尽责能力
22、 （3）确定主承销，副承销 3、争取具有良好资质的机构做再担保 （1）强化企业债券信用等级 （2）促进担保严格自律 4、申报准备 为避免申报阶段出现反复修改和调整的问题，提高申报审批效率，在申报材料上报主管部门审批前，邀请担保公司、证券公司和信用中介机构相关人员和有关审批部门对所有申报项目进行预审核，审核通过后再上报主管部门。 涛蘑壳册犀冯甜汕希筋灯眉匈泼蛹偏需蚀客硬险烃融粤罕谗系悼状鸽雁衔担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)5、发行准备 债券发行规模批准后，发行申报准备工作极为重要，应重点注意以下几方面工作的组织协调： （1）在获得债券发行规模后，立即以书面形式通
23、知发债主体，以董事会决议方式出具承诺函，保证配合后续债券发行各项工作，如临时提出撤出需要承担相关责任和费用。（2）财务审计工作必须提前进行 屁柱飞熬诞敝讼顺硕充馆假衫副邯京蔚烈甥娥电限氛上拧蹿颧忽蚊捡格玻担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（3）考虑到信用评级和法律审核均是针对债券集合主体，涉及的企业过多，因此需要提前与主管部门沟通，允许采用信用中介联合体与律师事务所联合体方式从事信用评级和法律审核工作。由于发债主体很多，可考虑每家发债主体多承担一部分中介费用，以解决联合体的收益问题。（4）重新制定新的债券发行定价政策，既要照顾到发债企业利益，也必须照顾到担保公司和
24、其他机构的利益，只有双赢才能切实推动此项工作顺利进行。 嚣型帛棋掣莆亦困体晒版骡忠瞎始杉髓腋伟聊聊琶拈波址段鸽堡芦囊拷酬担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)公开发行企业（公司）债券申请材料目录一、发行申请材料的纸张、封面及份数 （一）纸张 应采用幅面为210297毫米规格的纸张（相当于A4纸张规格）。 （二）封面、标有“公司公开发行企业（公司）债券申报材料”字样。 、申请企业名称、住所、联系电话、联系人、邮政编码。、主承销商名称、住所、联系电话、联系人、邮政编码。、申报时间。 群烯斜加缓雄斧烦骡记弹初皖限术篆荤味做宏在幅制崖越侧总商肤峻窟优担保产品的设计开发与应用(
25、实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）份数申请材料为一份原件。另需报送电子文档。二、发行申请材料目录（一）国家发展改革委下达本次企业债券发行规模的文件。（二）企业债券发行方案申请书。（三）发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等。（四）发债资金投向的有关原始合法文件。 会教钧感劣靡之绽灼吐丫盾臣报群抗挽始裁苞痴顾冬磨郑胞找披赔睛窄影担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）经具有证券从业资格的会计师事务所审计的发债主体最近三年的财务审计报告（包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表）。（六）担保人最近三年的财务审计报告（包
26、括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表）。采用抵（质）押担保的，应提供抵（质）押物的权属证明、资产评估报告及与抵（质）押相关的登记、保管、持续监督安排等方面的法律文件。（七）企业（公司）债券募集说明书。（八）企业(公司)债券募集说明书摘要。 刀席密痕狸夯测曼晓簇喝酱恒文柞谤狮贱铰评文暖汗语古葫敖愉幼娱殷赏担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（九）承销协议。（十）承销团协议。（十一）担保函。（十二）企业(公司)债券信用评级报告。（十三）法律意见书。（十四）发债主体和担保人的企业法人营业执照（副本）复印件。（十五）各中介机构的证券从业资格证书复印件。（十六）本期债券
27、发行有关机构联系方式。（十七）国家发展改革委要求提供的其他文件。 慰升垦缮陵恤也筑续蒂施章坟茬码卖通盔肾龄勿姆谩唁肾柱停朽亢徐卖周担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)企业（公司）债券募集说明书基本格式 募集说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。 募集说明书扉页应包括以下内容：发行人或发行人董事会声明；如：“发行人或发行人董事会已批准本期债券募集说明书及其摘要，发行人领导成员或全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。企业负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明；如：“企业负责人
28、和主管会计工作的负责人、会计部门负责人保证本期债券募集说明书及其摘要中财务报告真实、完整”。 践惦希决蒙翌漆冶屠丛蜒朵轰琶齿候殷栽谣遮痞陆饵炽儡铂稳许仙脓谬酗担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 主承销商勤勉尽责声明；投资提示；如“凡欲认购本期债券的投资者，请认真阅读本募集说明书及其有关的信息披露文件，并进行独立投资判断。主管部门对本期债券发行所作出的任何决定，均不表明其对债券风险作出实质性判断” 。“凡认购、受让并持有本期债券的投资者，均视同自愿接受本募集说明书对本期债券各项权利义务的约定”。“债券依法发行后，发行人经营变化引致的投资风险，投资者自行负责”。其他重
29、大事项或风险提示。本期债券基本要素；债券名称、发行总额、期限、利率、发行方式、发行对象、信用级别、担保等。 洱肘峡坚佬族拆偶阮痔黔乘唱紊篷粗痕挡捌乍济坦溃矽佣吝傲海有揉企墩担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 募集说明书释义应在目录次页排印，对募集说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。 可纳堂旱郁档里饱巾萍浪碰精谎细氖腐隐睦寡侄檄袱去米借简跌于藏茶凛担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)募集说明书的主要内容目录如下： 第一条 债券发行依据 本次发行的审批文件文号。第二条 本次债券发行的有关机构 本次发行涉及的机
30、构的名称、法定代表人、经办人员、办公地址、联系电话、传真、邮政编码等。第三条 发行概要 主要包括：债券名称、发行总额、期限、利率、还本付息、发行价格、发行方式、发行对象、发行期、认购托管、承销方式、信用级别、担保、重要提示等。 库肮证拧皮讲巳汤母贝枣蠢谤歹惠链檄托绷呈笨坊披禾凿稠潭洼沁海哲网担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第四条 承销方式第五条 认购与托管第六条 债券发行网点第七条 认购人承诺第八条 债券本息兑付办法第九条 发行人基本情况 主要包括：发行人概况；历史沿革；股东情况；公司治理和组织结构；发行人与母公司、子公司等投资关系；主要控股子公司情况；发行人领
31、导成员或董事、监事及高级管理人员情况等。 黔涝舜及顿蹲起笑溯子栖迷咯月厂那歉似沏香励尸帛虫页郊砂葵绅蹲机博担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第十条 发行人业务情况 主要包括：发行人所在行业现状和前景；发行人在行业中的地位和竞争优势；发行人主营业务模式、状况及发展规划。第十一条 发行人财务情况 主要包括：发行人近三年主要财务数据及资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；发行人财务分析（包括营运能力分析、盈利能力分析、偿债能力分析和现金流量分析等）。第十二条 已发行尚未兑付的债券第十三条 募集资金用途 主要包括：发债项目概况；审批、核准或备案情况；项目市场情况和盈利
32、预测；项目资金来源构成及实施情况；发债募集资金使用计划及管理制度。 崇准镀狞壹钝置梅安悯偷鲜义毋拼浪抑笨蛾翘嗣亮卒坠决签卤倔衷辽呻垒担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第十四条 担保情况 主要包括：担保人基本情况；担保人财务情况（主要财务数据及财务报表）；担保人资信情况；担保函主要内容。采用抵押担保情况的，应提供抵押物的评估、登记、保管和相关法律手续、保障投资者履行权利的有关制度安排等情况。第十五条 偿债保证措施 主要说明发行人制定的偿债计划及保障措施，包括偿债专户、偿债基金以及违约时拟采取的具体偿债措施和赔偿方式。第十六条 风险与对策 主要包括：与本期债券有关的风
33、险与对策；与行业相关的风险与对策；与发行人有关的风险与对策。 忆纹蒋驳趣嘎仙连臀捷壤纵腐聚警絮蛛没渍盏崖萌住吃淳税妈坝酞凡惺姨担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第十七条 信用评级 主要包括信用评级报告的内容概要以及跟踪评级安排等。第十八条 法律意见 主要包括律师事务所对本期债券的合法合规性及信息披露文件的真实性、完整性等出具的法律意见的概要。第十九条 其他应说明的事项第二十条 备查文件 包括备查文件清单、查阅地点、查阅方式、联系人等。注：募集说明书摘要的格式原则上仍为上述二十条，各条内容进行简化。 附魁织诞片泻阎顺察膜罗脸矽启挎琅茫膏全曲氛壤骤睡俊叠诊罢掖浮歉戊担
34、保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)承销企业（公司）债券佣金收费标准 包销方式代销方式不超过1亿元部分1.5%2.5%1.5%2.0%超过1亿元（含1亿元）至5亿元部分1.5%2.0%1.2%1.5%超过5亿元（含5亿元）至10亿元部分1.2%1.5%0.8%1.2%超过10亿元部分（含10亿元） 0.8%1.0%0.5%1.0%糖享荆蛆钢阴鲍耿骨门惹螺稗衅幼绝徐仍煮夏啦下转溺殖伪蚊附窄香覆避担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)担保函内容与格式 担保人：住所：邮政编码：法定代表人： 职务：电话：开户银行；帐号：鉴于： 给掣免泵全秩色述掸菱斜
35、妒瓤丘畅斗弹单肮夯杜妻筷孙麦飘土肖无砂吵灰担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)一、债券发行人 根据企业债券管理条例之规定，经国家发展和改革委员会批准（发改财金200 号），发行面额总计为人民币 万元的企业债券；二、担保人是根据中华人民共和国法律而合法存在的法人，根据中华人民共和国担保法等法律及有关法规的规定，具有提供保证担保的法律资格； 真和舟贼席派妊岔设看扭渺将宦泉符矗剔拇茵总截心婪阮睦楔遵和瘩荚衡担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、担保人在出具本担保函时，已就其财务状况及涉及的仲裁、诉讼等情况进行了充分披露，具有代表债券发行人清偿
36、债务的能力。 本担保人出于真实意思，在此承诺对发行人此次所发行的债券的到期兑付提供无条件的不可撤消的担保。具体担保事宜如下： 肿钾衅际佑跪唆作甩碗丘担膘骏尝纳擂榷诧链魔录噎该庐逗型抄两啤肮掘担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第一条 被担保的债券种类、数额 被担保的债券为 年期企业债券，发行面额总计为人民币 万元。第二条 债券的到期日 本担保函项下的债券到期日为 年 月 日。债券发行人应于 年 月 日至 年 月 日清偿全部债券本金和利息。 办楼鸿择捎貉筐鄂牵迄迅萨葡乡簧腹特沪吮炽咕珊纷拓缔傈饲拌芬瞄职浅担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)
37、第三条 保证的方式 担保人承担保证的方式为连带责任保证。第四条 保证责任的承担 在本担保函项下债券到期时，如发行人不能全部兑付债券本息，担保人应主动承担担保责任，将兑付资金划入债券登记托管机构或主承销人指定的帐户。债券持有人可分别或联合要求担保人承担保证责任。承销商有义务代理债券持有人要求担保人履行保证责任。 如债券到期后，债券持有人对担保人负有同种类 、品质的到期债券的，可依法将该债务与其在本担保函项下对担保人的债券相抵销。 舰徐偏溉镇逃嚷忘未熔岸平蒲盈司挺褪詹嚣挨笼鳖涛殿弦伴弃帆料功恭挖担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第五条 保证范围 担保人保证的范围包括债
38、券本金及利息，以及违约金、损害赔偿金、实现债权的费用和其他应支付的费用。第六条 保证的期间 担保人承担保证责任的期间为债券存续期及债券到期之日起二年。债券持有人在此期间内未要求担保人承担保证责任的，担保人免除保证责任。第七条 财务信息披露 国家发展和改革委员会及有关省级发展改革部门或债券持有人及其代理人有权对担保人的财务状况进行监督，并要求担保人定期提供会计报表等财务信息。 缔斜勒讽纷罚锋权喀警畸藐侯突他新谷衰他慷酱驱委糟盈税素及盯再婿捶担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第八条 债券的转让或出质 债券认购人或持有人依法将债权转让或出质给第三人的，担保人在本担保函第
39、五条规定的范围内继续承担保证责任。第九条 主债权的变更 经国家发展和改革委员会批准，本期债券利率、期限、还本付息方式等发生变更时，不需另行经过担保人同意，担保人继续承担本担保函项下的保证责任。第十条 加速到期 在该保证合同项下的债券到期之前，保证人发生分立、合并、停产停业等足以影响债券持有人利益的重大事项时，债券发行人应在一定期限内提供新的保证，债券发行人不提供新的保证时，债券持有人有权要求债券发行人、担保人提前兑付债券本息。 物翔闭咳十穴垦鲍婴坑卉兽秤舆彪狼沉各景世喂恼畏陷组剃抛汁翻恃叔掘担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)第十一条 担保函的生效 本担保函自签定之
40、日生效，在本担保函第六条规定的保证期间内不得变更或撤消。 担保人： （公章） 法定代表人： （公章） 年 月 日 倘抓极玩骏希氮玉胃朔耻友卡投卯胜虞牙瑰津颤劳哮皑轨紊杯烯磐识垦苟担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)五 应收账款质押担保.托收与贴现 一、应收账款（一）收入 1、以契约合同为基础合法性 2、以结算过程确认的合规性 3、在一定期限内实现的时限性（二）应收账款 已经确认的收入（所有权），但尚未实现的资金或实物。是货币的要求权。属于流动资产。 跨滴赫龋皂冬骨吞策邹糠卒益嘘勃迷捅偿涎朽峰亩洲椰统躲脑询文裳物朱担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应
41、用(实战)（三）应收款项 应收账款、应收票据、予付款项、其它应收账款（四）应收账款质押 权属确认账面记载反映为资产 不确定性存在坏账可能，带来可能潜亏 杰骏监收铱眠涕洗俞斌贞氨进蝗蛹悦毋永喉惜刨页脖窿侨搔熄以鹊膛扛手担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二、应收账款质押（一）概念 是指债务人或第三人将应收账款移交债权人所有，以该项应收账款为债权的担保。当债务人不履行债务时，债务人有权以该项应收账款依法卖得价款优先受偿。（二）应收账款质押合同（要求合同） 是当事人对质押条款所达到的含意 拉英宜咋狱搅灶蛋慕烟神漆蚜胎辞撕占霄蝗喘米额鸵申吃萤链栽瞥兑汪治担保产品的设计开发与
42、应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)1、主债权种类，数额；2、债务人履行债务的期限；3、质物名称、数量、质量、现状；4、质押范围；5、质物移交时间 6、当事人认为的需要定的其它事项 户儡钡萤封拽随志贴终呢义扛建关蕾柔呸础误孰藻葛翌柜须云肘羔宏译沿担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）应收账款质权的设立与取得 1、以应收账款权利凭证（销售合同、结算确认书、质押合同）交质权人持有为生效条件； 2、以向权威登记管理机构办理出质等级为生效条件（四）应收账款质权的行使 1、债务履行期届满，债务人不履行债务的，质权人可以持占有质物，并以质物的全部行使权利。 2、质权
43、同抵押一样没有期限，质权与担保的债权同时存在。 慌隆附搞珐愉双挠垦雅馅说田辽吸膀志溜筐腮瑟阮母蔼朵苛炙嗅潭幻议执担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、应收账款质押登记管理 人民银行应收账款质押登记公示系统，于2007年10月1日起上线运行。质押登记保证质押行为的合法性。 尝蚊肃翟增袜榜掏牙氦寝韵蔫蛋聘搀灯拖幂料秋隶汰笋念庞镊壬春吟泣综担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)办理应收帐款质押登记的有关事项(一)、人民银行征信中心为应收帐款质押登记机构，质权人可通过互联网进行应收帐款的质押登记、查询和证明验证，并对登记内容的真实性、合法性和准确
44、性负责。(二)、根据应收帐款质押登记办法有关规定，必须作为常用户通过互联网页面完成用户注册，通过征信分中心对担保机构身份资料真实性审查。 羊刨吹妆蚤妈蛤夏埠慑擞镜谓看涎遮央葛迁徒衙社买阜梦鸦焦纸木鸯嘘颗担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)(三)、确定用户管理员，各事业部为操作员单位。用户管理员职责为创建操作员、密码设置、登记信息的查看、维护以及定期与征信中心结算费用等。经办员作为最终使用人，共用本操作员单位的用户名和密码，在登记公示系统中自行办理应收帐款质押登记、变更、展期、注销、查询和证明验证，即应收帐款质押登记工作由业务经办员自行办理和维护，并对登记结果负责。应
45、收帐款质押登记公示系统的使用方法可按人民银行制定的应收帐款质押登记公示系统操作手册提示操作。佯匀声晓爬永于亡朝探兽恢仰交锅氓指攒侦窃甜威聚栗器踢勃贪屏清认唾担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)(四)、根据人民银行应收帐款质押登记办法第十条规定，业务经办人员在办理网上质押登记时，应与出质人（被担保人）签定应收帐款质押登记协议，并将该协议上传至登记公示系统，这是每笔应收帐款质押登记成功的必要条件。按照操作手册的要求，上传应收帐款质押登记协议必须为JPG格式，该协议是每笔应收款款质押登记中上传的唯一附件。上传方法可按操作手册3.1.5提示的步骤操作。业务经办人员完成初始登
46、记后，应下载并打印登记公示系统自动生成的初始登记证明，将初始登记证明和应收帐款质押登记协议视为项目档案资料与质押合同等相关文件一并存档。初始登记证明下载及打印方法参见操作手册3.1.7。 茵据双旨瓢琼曰复氖炭疙醉喷操格沾串笛硅匪稚歹啮夯的赴先郡已代猜炽担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)(五)、现行担保企业中质押的应收帐款状态多表现为数量多、额度小，难以进行全部应收帐款的质押登记。为使登记工作即能够发挥其应有作用，又能够具备可操作性，可按如下方法自行确定每家企业应收帐款质押登记的办法： 概惕滇昼构娟台聚藐嘛申玲为舒筛磊酒爽废邓劳匝操诫断潞痈彩郑驻倍逮担保产品的设计开
47、发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)1. 对于应收帐款比较集中、数量少且额度大的企业，可将其全部应收帐款或评审报告中确定质押额度内的数单应收帐款进行质押打包登记，与企业签定反担保（应收帐帐质押）合同，随应收帐款的变动即时调整应收帐款质押清单，并经双方盖章确认后成为与质押合同具同等法律效力的附件。对打包的应收帐款进行登记，上传系统一份应收帐款质押登记协议。在应收帐款质押清单调整后，在系统中及时对已登记的信息进行变更登记，主要是变更质押财产信息，注销原登记应收帐款，添加新的应收帐款信息。 溢辆糠窿散蜡吟券像钱檄太挤动毛辣诀式发况餐沈痒扦鲤罕甥稿本庄埠糜担保产品的设计开发与应用(实战)担
48、保产品的设计开发与应用(实战)2. 对于应收帐款比较分散、数量多且额度小的企业，业务经办人员可自主选择部分额度相对较大且比较重要的应收帐款进行质押打包登记，与企业签定与质押登记对应的反担保（应收帐帐质押）合同，随应收帐款的变动定期调整应收帐款质押清单，并经双方盖章确认后成为与质押合同具同等法律效力的附件。对打包的应收帐款进行登记，上传系统一份应收帐款质押登记协议。在应收帐款质押清单调整后，在系统中及时对已登记的信息进行变更登记，主要是变更质押财产信息，注销原登记应收帐款，添加新的应收帐款信息。 欠嚣壕族逻尘酿磺虱无曳牌跳厚狈央砖贺摧惟椅听吁副弊螟娘寺膛缚爆投担保产品的设计开发与应用(实战)担保
49、产品的设计开发与应用(实战)(六)、应收帐款登记前应先行查询，登记后实行动态管理，及时办理变更、展期、注销等项工作，切实保障质权成立并可对抗第三人。(七)、对于应收帐款质押登记的内容，人民银行证信中心并不进行实质审查，登记的主要作用在于通过公示权力对抗第三人。鉴于应收帐款质押登记作用的局限性，必须按照对应收帐款质押管理的有关规定，认真做好质押登记后的过程管理，取得每笔债权成立及实现过程中的法律文件和相关凭证，这是实现质权所必需的证据资料。 谢角氢唬具忻旁念泰咽亡寒丽渝浪辨臀囤祈壤煌岂本询悠鳃患闽安总性洒担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)(八)、学习人民银行制定的应
50、收帐款质押登记办法、应收帐款质押登记规则和应收帐款质押登记公示系统操作手册（这三份文件将发送至业务人员的内部邮箱内），按照文件的规定和提示进行操作。有不明事项，也可直接登陆人民银行征信中心网站（http:/ 颧去旷呼梦岛角椽冲癣雪了锥饶养溺肄果剃牺靛马刀曝蝉签特逞砂帛霍舱担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)应收账款质押登记协议应收账款质押登记办法中国人民银行征信中心应收账款质押登记规则四.应收账款贴现(保理)(一)确权:确认应收账款标的价值.收回期限.(函证,协议,催收)(二)转让:制定应收账款转让协议.确定折扣率(协议,公证,通知)(三)登记:办理转让登记(公示,
51、监控,尽责)(四)结算:办理贴现保理结算(付现,转账,结息)制库懂拷竹要绍艰刷鉴救焙其接藤谈术宴洋厉幕雕烃誉壹煤乾冈粳邓旭泼担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)六 诉讼财产保全担保 一、财产保全诉讼的概念、种类（一）财产保全是在诉讼中或诉讼前，面对有关财产被转移、隐匿、毁灭的可能，根据利害关系人或当事人的申请或人民法院决定，采取的保护措施。意义在于维护当事人权益和判决有效执行的权威性。 帝铃显侦桥璃徊浦蚜松瞪试思裤忘崔惕酞漂妇距食水罕普忍懂广煮毙斗槽担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）种类1、诉前保全 诉讼发生前保全（1）利害关系人
52、向法院提出申请（2）申请人必须向法院提供担保 法院在48小时内裁定保全措施 保全措施采取后15日内未起诉，保全解除 2、诉讼保全 诉保过程中（1）由当事人向法院提出申请，或由法院依职权决定（2）法院可责令当事人提供担保，不提供者法院可驳回 宏居绿搬得乘翁言钡挡巨弥摹滇淬冬去睁箱酞砒检碴瘴蔽蛮打痕缄巴伎粕担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二、财产保全的范围、措施及解除（一）范围 与本事有关的财物 保全的财产价值与诉讼请求的案值相当；与本案相关财物指本案的标的物，可供法院执行的财物或利害人请求保全的财物。（二）保全措施 任何人不能使用（不动产、特定财产除外）、处分 1
53、、查封 2、扣押 3、冻结 4、其他方法 限制到期收益、到期债权 跟雁砒慰模缮洁逆厕售勾扮暇取潭隙爵谦址知汰璃癸卉缓肋戍发诈斩肩燃担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）解除 1、诉前保全，15日内未起诉 2、申请人在保全期内撤回申请 3、被申请人向法院提供担保 4、被申请人依法履行判决 5、被申请人申请复议有理，撤销原保全 6、存款冻结六个月，当事人未继续要求的 骨呈撑享淘垣矽您褒蜕鞋魄套厄煎宵漠秧务鹏觅脂报哈泣噶辈毛亦托各狞担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、财产保全担保（一）概念 财产保全担保是申请人在申请财产保全时向法院提供
54、的担保。 因保全错误为被申请人或案外人造成损失申请人或担保人应予赔偿 诉前保全必须提供担保 诉讼保全有在不要求提供担保的可能硒擒淬钒溜沾渡聚奖焕氖绽输吱触收除将泌玉悉圆购稚极钉杀吕赘制潍迸担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）方式 目前对财产保全担保规定性内容很少，各地有所不同 1、实物资产形式担保 2、全额或部分保证金 3、第三方信用保函 杜床掣靛皇盼盆撑我稀榆征泞档晌尺紫瘪堕溅浊筒牲卸蹲煞渐囊脸失戴稠担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)四、财产保全担保责任 申请有错误的，申请人应当赔偿被申请人因财产保全所遭受的损失（一）申请人对被
55、申请人的资金、实物、账簿的保全措施，影响的正常生产经营活动，使其利润遭受损失。（二）扣押、查封财物，使被申请人不能履行与他人合法合同，而至其承担违约责任遭受损失；（三）特定物保全，使之无法从事特定活动而造成损失；（四）申请人故意或过失对案外人财产保全，造成的财产损失；（五）因错误保全，致使申请人在商誉、企业形象遭受损失 倔谩头哈峰彼隅辉个宝荫靳靶利春咋进宴庙鸣拒糙唉赦元业遥窒普椎压吁担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)五、业务程序（一）项目受理 由具备专业法律知识的人受理、当事人提供：1、起诉书2、证据材料3、财产保全申请书4、身份证明材料 消代杂撑阔痰箱喳毅病冷肪
56、掷拂押穿桶啸蔗厦蓖需肩田伞粳隔莽想自蒋骗担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）项目审核 1、审核全部材料，确认案情的事由，责任。 2、注重案件基础关系的分析（1）是否符合法院受理条件（2）判断胜诉条件和制约因素 3、通过律师及相关方面尽可能详细了解案情和审理过程； 4、案情确定保全标的物的权益、现状、债权债务、相关部门和相关人员。 5、评价担保风险的可控程度 6、确定保全措施具体方式 佰萝域氨葬柱陨状擅活札玉淑化檀膀脏毋花臻撞秆哉读需正益耿挖之球落担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）出具担保函1、规范担保函内容，确认责任范围2、
57、递达确认3、追踪案件发展审理过程。 湿胺嘶照裂雁厦宅区靳氦氨伶诌搓番涛翼砒室信怕砸孤曙七乓论答轩蓟凛担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)七 保付代理 一、保付代理的定义以贴现方式买入债权并收回债款而获利的行为（一）以立即付款方式购买应收账款（二）负责相关应收账款的管理（三）到期收取应收账款（四）承担因债务人无力支付而造成的损失 戒谆沫寝喉凋幂忽泌缀秆浅倍锑靛敢瞩安霹延辊冷控堤囚菱化李店杭丽庞担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二、保理功能（一）贸易融资购买应收账款对卖方应收账款质押生效（二）销售分户帐管理为卖方设立管理帐户确认销售收入后，
58、进行帐务处理催收应收账款负责结算有关帐项 琴载扫菊翁笨打惺掣扯灰轨贸茶试蠢掘措视研鹏灶椽坦钻钒薪骇精瓷百佣担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）以收取到期应收账款 专门收账专业技术服务 处理收账过程的法律事务 确定收债方式、程序和最后手段（四）承担坏账风险 承担卖方核准信用限额内100%坏账损失，对贸易争端的外拒付因素承担代偿责任。 解崭廷握镭唐热四渺巷菌魔圈琳疗螟邹们短柠曹偷邱蛮梨执笑遗敷赦堑担担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）保理业务类型 1、单保理和双保理以购、销分 2、无追索保理与有追索权保理以核定限额为限。 3、融资
59、保理与非融资保理 融资保理（予付保理）：以收到买方发票为准，垫付80%款项。 非融资保理（到期保理）：收到发票，在到期日再付 4、公开型保理和隐蔽保理以是否通知债务人为限。 5、完全保理与不完全保理以是全面责任为限 撮丽栈涪豁襄附妈俏碘粱带血够秧筐匿搭琳爱镍浴划扼荔穿成穷释愁冰肺担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（六）运行程序与机制1、评价企业与企业应收账款质量2、确定保理类型3、计算保理取费4、保理过程管理5、保理结果核算 六赶份迹慢费惊梳章愈碳围祷饵貌醋腿橇脏绥僻泉害抡衅俞卜苇矾锦吕苹担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)八 建设项目
60、融资担保 为固定资产项目融资担保时，必须对投资项目和建设单位进行全面评价，以确定项目的可行性，已期还款的能力。 固定资产项目融资：主要用于建筑物、设备购置、安装和更新改造，包括基本建设和技术改造 固定资产项目融资一般中长期（1-5年）（5年以上）淤销木胃尸寇瘦些眼定蝗南墒堕疥坏睦罐恍毙奢傍噎掠焦柴吠咨郴绩二贼担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)一、项目担保评价概念（一）目的建设项目偿债能力的评价（二）要素1、建设项目评价项目偿债能力2、企业资信评价建设单位能力3、反担保措施安排风险防范控制寻纯蜡锌寝逻雷裳棕璃躺饱鹃讫耕杰太翅爱床伶阂翱毙申秤起非掸州穷篡担保产品的设计
61、开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）评价程序1、全面收集建设项目资料2、审查项目的合法、合规性3、咨询行业专业和技术专家4、审查建设项目的可行性5、在可行性报告基础上分析论证柬战铭蔑梅牲缎保艇饺异搀锗弃段芹溶复挎搬还笨复观冰砸勉涡艇卷吭盛担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二、建设项目评价（一）项目建设的基本效应和市场预期1、国家产业政策2、行业状况与市场分析3、投入产出与规模评价4、对建设单位和社会的影响5、对该企业发展的必要性与真实性省疽活漱厕蒂捂舒六缘铅钓忆戮境绘牵说唁降祸马潜汀儡刻伤霖宜手纠闰担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计
62、开发与应用(实战)（二）建设条件与生产条件1、规划设计2、环境分析3、场址条件4、建筑施工5、原材料、能源供应6、交通运输供需九版彩鱼柔者强解咨隅蓄钞签九茶寅悔脸二拯袜寅拈仔代泅馏苍获饵诚绅担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）建设项目技术评价1、技术、工艺支持与控制系统2、设备可靠、配套、持续运行、经济合理分析3、设计方案评价腰魁迎毗镊碍之身愁韩幅钠契跃邀臃啊从竣漱霖垦吟飘沽痈褂术慢咙沟墩担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（四）投资预算和筹资计划分析1、投资构成（1）国定资产投资工程预备期其它费用建筑工程设备安装材料差运行预备土地
63、费用水电费用设计费用遍袋报哩痘俗毗跑借诚齿拔降撑青未琉茅匈串造锄药就码赏颠媚诬身挨南担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（2）流动资产投资储备生产成品结算货币原轴材料备品备料外购半成品在产品自制半成品产成品外购代销应收帐款应收票据其它应收款库存现金银行存款奈碘氖焰渗呛匹筛亿针被碴精奖纸刁甲聊者症嘱汛炒袖酌制炽路烂脚催卫担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 2、投资概算（1）子项投资额 分项投资额 投资总额（2）投资结构合理性 计算合理、全面、真实香铸雀汲慎循琉税毁纷界县创肿阶约敌滥癸寸宠伪永现拾承贸驻漳仪讳咬担保产品的设计开发与应用(实战
64、)担保产品的设计开发与应用(实战)3、筹资计划（1）财政拨款、贴息 银行贷款 发行企业债券 股权性融资 自有资金 国外机构贷款 卖方信贷 租赁信贷坝佐辆账蒙米字屉琅园闷轩哪吗走旅葬读金德馆唉唐笨失遵锈芹胎昆药码担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（2）确认来源合同、协议、凭证 使用条件、周期约束、补充、弹性 现金流量稳定、平衡、适度（3）筹资风险控制 各类资金合理比重 资金即期偿债能力脂司撩轮乖诊胯宫浆恩淘拼吃燃俩漠返匙替咏热使午果薪体栽橙仆隔童弹担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）财务效益评价1、项目盈利能力（1）回收期（2）内部
65、收益率（3）净现值2、项目偿债能力（1）偿还期保证条件（2）利息支付倍数彪拾诉抠跪技蛹亮歼矛块管缔胺宁扑恍更厂划袁氓闺呕彬迁盛虾疲埃莎卜担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（六）建设项目风险分析1、盈亏临界分析（1）盈亏临界利润函数图（2）盈亏临界点分析（3）赢利空间分析2、敏感性分析（1）单因素敏感分析（2）多因素敏感分析获芭蔡垢柯腹徊柯存皋老瞎旺困惫苗惫团袭缸壤司涎茁舌遇秩徐茬诗北脯担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)3、项目进度预测（1）项目合规性审批（2）资金需求保证（3）材料、设备供应（4）不可控因素4、其它风险分析（1）市场（
66、2）技术（3）资金（4）政策（5）协调彝涪痢讫袍暴衔麓证撩矩宪六剑锚攀粗驴键哲戴靠垮白惶怠惋魏俗葡擞纳担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（七）评价结论1、量化指标参照系2、定性与定量共同表示3、分项意思与整体意思综合表示迟值碍育踌菏竿轰甄廷盅袒胁射浪终历龟侮漂瓢曾瓶泊金气舷米俞里帽寝担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)四、企业资信评价参照担保企业评价系统五、反担保措施评价参照担保企业反担保措施评价系统雁惫雇之坟码乳滔凳空樱析螺缨夸誓枪绸混竹忧痛贬脂主胎希晤宅腺囚翁担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)九 员工忠
67、诚保证担保 一、概念定义 是保证担保的一种，也称犯罪担保或忠诚担保。是担保机构为雇用机构提供对其雇员忠诚履行职责的担保。 二、忠诚担保的内容（一）可担保的行为1、直接由被担保人造成的损失2、第三人造成的损失，但被担保人负有法律责任3、外部人用非法手段操作投保人（电子数据）获取收 益，使投保人财产受到损失。 鸳嘎笋缚乱释辉与髓乘佰钦霉园懊湖苫畸纶连膛乒净牌哈燥暇陆棉胰榨华担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）可担保的雇员（员工） 以签定了劳动合同或服务合同为基本条件 1、员工（雇员）或临时员工（雇员）、学徒、受训者； 2、经理、董事会成员，（个人不超过企业15%的
68、股份） 3、类似可雇员（员工）的人，在投保人的工作场所工作，（保安、清洁工、后勤者等）； 4、投保人与担保人共同认同的其它员工 亨选忽姬箭哇崩复脱裕律缚瑶妙危愤惩纵劣道损捻骑寒罗巳倒曙滦泛料技担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、赔付条件及定责条件1、赔付（1）确认被担保人犯有过失，在损失额确定后给予赔偿；（2）损失额不能确定，双方可协商暂时赔偿额，但需报告有仲裁权部门备案，待确定后补足。（3）不能确定被担保人的行为过失，应当在确认后赔偿；（4）涉及诉讼责任，待法律机构判决后执行。 熄淖窖纬孔沮云牺屠惊借棚携根掘圆哦拔坚哮酉痹豫鸳尾农荡芝赔尾碱研担保产品的设计开发
69、与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)2、免责（1）投保人已经知道被担保人在投保前的不法行为；（2）超过保单确定的担保期限；（3）由投保人直接造成的损失；（4）由人员受伤害而导致的罚金（5）可由依据刑事责任得到的赔偿损失（6）由合伙人个人负责或掌握多于15%股份的合伙人或索赔引起的损失 税册抗衰派革听蚤汞繁巾部蝴遮在骚视溢址讼梦赔撰秸锡织蛇夫寸廊姬带担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（四）赔付责任设计与控制机制1、市场分析，判断需求和分析概率抽样、定位、定性2、设计承保方式，针对行为及赔付标准3、测算取费、赔付成本、赔付比率，设计模型4、建立准备金制度5、
70、监控承保过程，把握有效信息6、涉及刑事犯罪的处置 挟繁幢晓骡署好蒋赡样饰窿尽啥压渡聚羽寨临符所拙擎拦嚣共嚎滩蝎胖兜担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）保证担保的合同契约1、要件、要约、要素；2、清晰界定承保责任范围；3、准确计算赔付期、赔付率、赔付额的方法；4、明确仲裁原则、机构；5、不确定性风险产生的处置与责任。 欧幂挛肝辗歪邢注栗兄碌副街垫嚼糙刑犁寅葫奔褒霖牡缝疼呜徒苯荐酵囤担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)十 工程履约保证担保 一、工程履约保证担保概念 又称工程担保、工程合同担保 是指在工程建设活动中，为履约合同责任的当事人
71、提供的担保行为。 在被保证人不履约合同责任时，由保证人代为履行或承担代偿责任。 董永掣短沈疟傅丸摈埔伤汛酞陶陕钦灯薪瞬爹煞尊舱稠圃胰攒奏会赛刨谢担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)二、工程担保的主要形式（一）投标保证担保 以保证投标人有能力和资格按照竞标价、竞标责任、竞标规范签订承包中标合同为目的 1、银行保函 2、担保机构保函 3、投标保证金（抵押担保）（二）履行保证担保 以保证承包商承担合同责任实施并完成所承包的工程 1、银行保函 2、担保机构担保书 3、履约保证金 4、同业担保 狐表可柴馅优满蛋磅转帽尚廓阿瓢坤龄嫂幕垃芒删拓豪潘舟蠕烯揭考昆悔担保产品的设计开发
72、与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）付款保证担保 保证按照合同要约向承包商支付工程款，又称业主履约保证。 保证承包商在约定范围支付工人工资、材料费、供应商款项等，不殃及业主的保证，称为付款保证。 保证承包商不挪用业主预先支付的工程款的担保，称为预付款保证。 否宙讥涉皿韧趴晤厌卢鸽零沼牺蝇躺停吊裳拔械垫尘脾沃铃前榔粮须惠颐担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（四）维修保证担保 是保证工程完工交用后出现的质量、工具、材料的承包商进行维修责任的保证。（五）分包保证 向总承包商提供的对分仓商和供应商提供的保证担保。恫托夫房数箭梳融昼咕数抑儒屡潭繁鹃契匹絮楷藏
73、胰玩沙性烙瞬讲犹漓仁担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、工程担保的程序与评审制度（一）工程担保评价系统1、业主评价2、建设工程项目评价3、承包商评价4、市场趋势分析 犀润翠缠绽赵院檀租涡擂物撑颇睹弥内湘序撒掉权钱骇绵逻鲍碑娟襄掂握担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）合同制定1、要约、要件2、界定担保责任范围3、明确履行担保责任原则、程序 、实施4、确定违约赔偿措施5、相关人员、单位责任、义务 衙苯蔓垃瘩疽贬郭敌游宇排寝浚掺瓮处沟锄茄毫挪窝脆硼容匣省艳晚悄捕担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）监管
74、过程、控制措施1、监理机构2、待建机构3、信息管理4、责任报告则度5、风险控制分级 臭奎粒野阅冈涣搔赔玫滑孙糠渴龟挣痪瞅喘剐浊推铂涛边呼语整氛浅扇窄担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)四、工程担保费率制定与风险准备（一）费率制定原则与测算 经营成本、风险成本、利润率（二）风险准备金（三）代履约准备戮蝴鸿杖慢葛拷魏啮勒膜笆经苏扭易觅砧谚购恬刘泉囚峡隋澳热活乾撑尤担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)十一 集合信托计划担保一、集合选择企业 1.行业代表性.引领性选择 2.企业投资价值判断 3. 集合效果分析 二、设计信托结构 1.社会投资人;
75、2.银行理财产品; 3. 政府专项引导资金; 4.PE; 5 .VC;三、选择信托机构摧娟尽犁水艳痊压烹蔚井偏紫拢东防住宵挽烹曾豺劈斜拙萍蛇颤哺叙牌侵担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)中寿今溺狐忌炽啤碳憋捧叹枕有邹盒轿豫淮循蓄鞭杰颐穗蹈剧宝下视症椭担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 公信是担保机构的核心价值一、培育公信品质，扩大担保规模 市场需要公信人制度 信用担保机构成长目标是公信人 公信人是信用担保的生存发展之本天弛涎滔迈便谣纸沼写啤地榴郭沤峨程赵殴瓢齿咸汤风柯巧吩般市儿婚织担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用
76、(实战)二、存在问题体制力约束造成，资本投入零散，商业化倾向过快，政策导向不足。不够优公信力缺乏造成规模效应不足（平均放大倍数较低），综合效率低。不够大核心能力培育构建机制、理念、力度的制约造成的可持续发展条件不足。不够强头汕瓷梧洲傣膏耀氏撇随怯练婴耻泳僳臀剃生趋掠廓谬骚宏搁慢瑟烛沛橇担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)三、发展建议基于对现状的分析判断，我们认为担保行业未来几年有可能进入一个以省市为重心的、以完善信用担保体系为重点的理性调整、创新整合时期。其目标有可能是 ： 集约整合资本创新收益模式优化系统建设注重规模效应减少机构数量增强资本规模控制风险概率收益对称
77、风险风险控制体系代偿补偿体系强化信用倍数扩大信用规模雾关漳栗奄顷互蠢熙竣惊傣剁奄嘘礼将乌郁焙拭遮丰素棕摧阶诌叹敛澎厂担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)1、以认识判断信用权利为中心，强化核心能力。2、以培育公信品质为目标，扩大担保规模。3、以实施产业政策为基础，优化服务结构。峰帘恍买椰峻断臀补沙书溺但哉埋婉或浪挂纪陡系更么蛆岛肤廊糕卑弱馈担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（一）公信人制度 市场主体，市场所有参与者共同信任的法人 1、信息主观、主动对称性 2、具有与承诺相对称的信用能力 3、承担信用的无限连带责任 4、公平、公开、公正、公
78、道的品质啃探郴阂寨鼻缀虐肉盅烫饲漫褂卯夜殃唁翰稻速剑引柳厄砌蒸击屑穴层膘担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（二）担保机构的公信品质1、公信是生存之本2、公信力是保证人的核心能力3、公信品质是担保机构应有境界婚瞥骂由妻勋颠仆萍扣躯禁镊狱渐狐埔桐栏美赚胶脖席兔喷饺缚邻艘增骋担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（三）担保机构公信力的形成与增强公信能力有限信用物权（资本充实有效）有限信用倍数（风险控制能力）无限公信品质（社会责任意志）+出资人信用资本形态+信用风险概率风险准备积累+资金流动保证+法律责任信息对称+赔付承诺+狂袍胀步啸商去钥垫过男
79、僧记身弃困察映莎购级栈乡膛寺坎拴棒钙佳蟹万担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战) 担保人品质：人、体系、经验 控制风险能力：代偿履约率代偿率 风险概率 代偿的回率 代偿收回周期 放大倍数 代偿损失率 风险自留能力：风险准备金与保费收入 准备金充足率：风险准备金与代偿额 风险准备金与核销额 安全系数勺理朵听柠驶泼菊谈闯贫葵晓状唁璃莽纱紧庚势算厘拣辩兄涤记匪安屯惦担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（四）政府不易直接充当企业保证人的原因1、易引发无限责任，带来财政风险2、易引发公务职能权力价值化3、不利于风险控制能力专业化馁闲摊疙杯虐培纽十藩泽
80、争味棒窑罕后讽枕呆毗毗碍已喳淖护虞蜀臀道政担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（五）信用担保机构的信息全面披露制度1、信息不对称是信用风险之源2、信息对称的基本保证是信息全面、真实披露制度3、公信人必须主动披露全面真实信息4、信用担保机构的必须披露的信息历年及当期财务会计报告、经营状况报告信用评级报告担保规模、后管理状况、风险项目管理状况不良资产处置报告担保机构管理层个人资产、信用、业绩状况衣赃缅雕敖契靳哲拘遵培拥籽胆耻统痹摧赋辈修掐漫间元窜兢鲁骡所铅闻担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（六）信用风险分析评价体系A、第一信用能力第一偿债
81、能力评价 1、第一信用直接形式：现金现金净流量 净现金流本质：创造新财富的能力成长性 净现金流公式：现金流入 - 现金流出=净现金流颇译薪辣秒丑呆威股洱墨选橱兑末乳颖俩狄于锁吨重匙蔗摊与疑篷条掉逝担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)2、现金流量形成产生的基础（1）经营活动（2）筹资活动（3）投资活动3、影响经营活动现金流的因素 整合运用企业各项要素的综合管理能力，包括人、生产资料、技术技能、制度机制、产品竞争力、市场营销的能力。肪柞赁忆旁回只毕炎祁刻药肌苹玄秒鸿枯黔导旋攘煤赂写苍拣板瘤缮匙佑担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)E、风险损失
82、自留与财政有限补偿制度 1、风险准备金制度（1）担保代偿准备金 担保费收入*50%（2）未到期责任准备金 担保余额*1%（3）风险准备基金 税后利润*20%-25%2、责任人风险准备金制度（1）责任人全年收入*30-40%（2）到期责任解除逐步兑现3、财政有限代偿损失补偿制度（1）代偿损失首先冲减风险准备金（2）不超过担保额6%以内的代偿损失由财政补偿（3）财政对担保基金的补偿残匠忧凿粱啄岩扦啪纶争虑无丰勉阜敞箕蘸酒焕搐亿喻稼蚤椿乾摈练付规担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)（七）风险防范十二项原则理念1、信息对称信息采集与控制最大化的原则2、动态管理全过程风险控制原则3、转嫁风险风险利益多元主体协调原则4、阳光信息主动全面披露信息原则5、风险成本风险经营成本控制原则6、言行并重关注风险行为的原则7、吸收教训不重复错误的原则8、正视现实不以概率可能论风险的原则茶艰关彻支假焉飘魏倔猩淀茂郑勋阀绰知棘隋能肖铸回炯蛮伊蛰晌花丧琉担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)9、生存第一不讲面子、情感的原则10、讲求收益风险收益最大化原则11、量力而行”进有度，退有度”的原则12、尽职尽责忠于职守的原则庸猛绿艳擒景醛倚颐室筛疯揽骂掩惩符垛庙吊马径族坝乳腹况杠插碑注悬担保产品的设计开发与应用(实战)担保产品的设计开发与应用(实战)
