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1、第一节第一节商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第二节第二节商业银行与存款货币的创造商业银行与存款货币的创造第三节第三节商业银行的业务商业银行的业务 第四节第四节商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理 28.07.20241第一节第一节商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展一、原始银行业的职能及特点一、原始银行业的职能及特点二、现代银行业的产生和特点二、现代银行业的产生和特点三、现代银行业的组织形式三、现代银行业的组织形式四、商业银行的类型四、商业银行的类型五、现代银行业的性质与职能五、现代银行业的性质与职能六、商业银行的发展趋势六、商业银行的发展趋势28.07.20242一、
2、原始银行业的职能及特点一、原始银行业的职能及特点历史上的银行是由货币经营业发展而来的。历史上的银行是由货币经营业发展而来的。最早的银行业发源于西欧古代社会的货币兑换业，公元前最早的银行业发源于西欧古代社会的货币兑换业，公元前20002000年的巴比伦寺庙，公元前年的巴比伦寺庙，公元前500500年的希腊寺庙，已从事保管金银、年的希腊寺庙，已从事保管金银、发放贷款、收付利息的活动。公元前发放贷款、收付利息的活动。公元前200200年在罗马帝国，先后出年在罗马帝国，先后出现了银钱商和类似银行的商业机构。现了银钱商和类似银行的商业机构。1、原始银行业的产生、原始银行业的产生Bank（Banco）在中
3、国，由于以在中国，由于以“银银”为通用货币，经商的店铺又称为通用货币，经商的店铺又称“行行”，故译为故译为“银行银行”。28.07.20243完成铸币及货币金属块的鉴别和兑换。完成铸币及货币金属块的鉴别和兑换。2、原始银行业的职能、原始银行业的职能货币保管职能货币保管职能汇兑职能汇兑职能以自有货币资产发放货款，并收取高额利息以自有货币资产发放货款，并收取高额利息(特殊的贷款职能特殊的贷款职能)28.07.20244原始银行业务的共同特点是：原始银行业务的共同特点是：第一，所收存的客户的货币均保有的现金第一，所收存的客户的货币均保有的现金准备，没有新增创信用货币；准备，没有新增创信用货币；第二，
4、存款人要交付保管费；第二，存款人要交付保管费；第三，贷款有高利贷性质，作非生产性使用。第三，贷款有高利贷性质，作非生产性使用。3、原始银行业的特点、原始银行业的特点 近代银行的出现是在中世纪的欧洲，在当时的世界中近代银行的出现是在中世纪的欧洲，在当时的世界中心意大利首先产生。意大利于心意大利首先产生。意大利于15801580年设立的威尼斯银行是最早年设立的威尼斯银行是最早成立的近代银行。成立的近代银行。28.07.20245二、近现代银行业的产生和特点二、近现代银行业的产生和特点1、从原始银行业演变发展而来。、从原始银行业演变发展而来。2、按照资本主义原则组建的股份制银行。、按照资本主义原则组
5、建的股份制银行。(一一)现代商业银行产生的途径现代商业银行产生的途径Bankrupt（Bancoratto）16941694年英国成立的英格兰银行是世界上第一个资本主义股份银年英国成立的英格兰银行是世界上第一个资本主义股份银行。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的涎生。行。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的涎生。 28.07.20246银行业务发展历程银行业务发展历程原始银行演进为现代商业银行的三个转折点原始银行演进为现代商业银行的三个转折点:全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银全额准备金制度演变为部分准备金制度，使商业银行的信贷业务得以扩大；行的信贷业务得以扩大；保管凭条演化为
6、银行券，使现代货币得以产生；保管凭条演化为银行券，使现代货币得以产生；保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制保管业务演化为存款业务，并使支票制度、结算制度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信度得以建立，使商业银行具有了创造货币、创造信用的功能。用的功能。28.07.20247（二）现代银行业的特点（二）现代银行业的特点1、利息水平适当、利息水平适当2、业务功能扩大、业务功能扩大3、具有信用创造能力、具有信用创造能力28.07.20248三、现代银行业的组织形式三、现代银行业的组织形式1、单一银行制、单一银行制2、分支行制、分支行制3、变相的分支行、变相的分支行控股公司控股公司连锁银
7、行连锁银行28.07.20249现代银行业的组织形式现代银行业的组织形式1、单一银行制、单一银行制就就是是一一家家银银行行只只设设总总行行，业业务务完完全全由由总总行行经经营营不不下下设设任任何何分支机构的组织形式。分支机构的组织形式。2、分支行制、分支行制在大都市设立总行，然后在国内其他地区或国外设立分支行。在大都市设立总行，然后在国内其他地区或国外设立分支行。总行制是指其总行除了管理控制各分支行以外，本身也对外营业和办理业务总行制是指其总行除了管理控制各分支行以外，本身也对外营业和办理业务总管理处制则是指其总行只负责控制分支行，本身并不对处营业，在总管理处总管理处制则是指其总行只负责控制分
8、支行，本身并不对处营业，在总管理处所在地另外设立对外营业的分支行。所在地另外设立对外营业的分支行。优越性：优越性：取得规模效益；取得规模效益；资金运用率高；风险分散。资金运用率高；风险分散。28.07.2024103、变相的分支行、变相的分支行控股公司控股公司连锁银行连锁银行控股公司控股公司控股公司制，又称集团银行制，就是指由某一银行集团成立控股公司制，又称集团银行制，就是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。立的一种银行制度。花旗银行花旗银行连锁银行连锁银行又称连锁经营制或联合制，就是两家
9、或两家以上独立的以公司又称连锁经营制或联合制，就是两家或两家以上独立的以公司形式组织起来的银行，通过相互持股结成一种连锁关系。形式组织起来的银行，通过相互持股结成一种连锁关系。28.07.202411四、商业银行的类型四、商业银行的类型(1)以英国为代表的以英国为代表的传统模式传统模式的商业银行。的商业银行。“实质票据论实质票据论”主要业务集中于短期的自偿性贷款。银行通过贴现票据发主要业务集中于短期的自偿性贷款。银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期或承销完成，贷款就可以放短期、周期性贷款，一旦票据到期或承销完成，贷款就可以自动收回。这种贷款由于与商业活动、企业产销相结合，所以自动
10、收回。这种贷款由于与商业活动、企业产销相结合，所以期限短、流动性高，商业银行的安全性就能得到一定保证，并期限短、流动性高，商业银行的安全性就能得到一定保证，并获得稳定的利润。获得稳定的利润。(2)以德国为代表的以德国为代表的综合（现代）模式综合（现代）模式的商业银行。的商业银行。与传统模式的商业银行相比，综合式的商业银行除了提供与传统模式的商业银行相比，综合式的商业银行除了提供短期商业性贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股短期商业性贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销证券，参与企业的决策与发展，并为票和债券，帮助公司包销证券，参与企业的决策与发展，并为企业
11、提供必要的财务支持和咨询服务。企业提供必要的财务支持和咨询服务。世界商业银行以发展历程来分常提到两种模式：世界商业银行以发展历程来分常提到两种模式：28.07.2024121、职能分工型商业银行、职能分工型商业银行职能分工型商业银行又被称为分离型商业银行，主要存职能分工型商业银行又被称为分离型商业银行，主要存在于实行分业经营体制的国家，它基本特点是法律规定银行在于实行分业经营体制的国家，它基本特点是法律规定银行业务与证券，信托业务分离，因此商业银行不得兼营证券业业务与证券，信托业务分离，因此商业银行不得兼营证券业务和信托业务，也不能直接参与工商企业的投资，主要以早务和信托业务，也不能直接参与工
12、商企业的投资，主要以早期的英国、美国、日本为代表。期的英国、美国、日本为代表。2、全能型商业银行、全能型商业银行全能型商业银行又称综合性商业银行，它的基本特点就全能型商业银行又称综合性商业银行，它的基本特点就是法律允许商业银行可以分业经营，即它可以经营一切金融是法律允许商业银行可以分业经营，即它可以经营一切金融业务，没有职能分工的限制，因此它也被称为业务，没有职能分工的限制，因此它也被称为“金融百货公金融百货公司司”或或“金融超级市场金融超级市场”。原以德国、瑞士为典型代表。原以德国、瑞士为典型代表。世界商业银行以经营模式来分常提到两种模式：世界商业银行以经营模式来分常提到两种模式：28.07
13、.202413五、现代商业银行的性质与职能五、现代商业银行的性质与职能商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的负债为经营对象、为客户提供多功能、综合性服务的金融企业金融企业。商业银行的性质：商业银行的性质：商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征有业务经营所需自有资本，依法经营，有业务经营所需自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立法人资格，有独立的财产、名称、组织机构和场所照章纳税，自负盈亏，具有独立法人资格，有独立的财产、名称、组织机构和场所商业银行是一
14、种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业商业银行经营的内容特殊商业银行经营的内容特殊商业银行对社会的影响特殊商业银行对社会的影响特殊与其他金融机构相比，也存在很大差异与其他金融机构相比，也存在很大差异28.07.202414商业银行的职能（作用）商业银行的职能（作用）充当信用中介充当信用中介商业银行商业银行最基本、最能反映其经营活动特征最基本、最能反映其经营活动特征的职能的职能充当支付中介充当支付中介支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账结算转账结算等业
15、务活动。等业务活动。把社会阶层的货币收入和储蓄变为资本把社会阶层的货币收入和储蓄变为资本创造信用流通工具创造信用流通工具信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。扩大货币供应量。金融服务金融服务商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息信息，凭借这些优势，运用，凭借这些优
16、势，运用电电子计算机等先进手段和工具子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。，为客户提供的其他服务。最早最早28.07.202415六、商业银行的发展趋势六、商业银行的发展趋势 2020世纪世纪9090年代以来，现代商业银行的业务经营和年代以来，现代商业银行的业务经营和管理发生根本的变革，可归纳为以下几个方面：管理发生根本的变革，可归纳为以下几个方面：银行业务全能化银行业务全能化 银行业务经营证券化银行业务经营证券化两个方面：两个方面：各种传统的银行信贷越来越多各种传统的银行信贷越来越多地被各种各样的证券融资历取代，在国际金融市场上，债券融资方式所占比重平均地被各种各样的证券融资历取代
17、，在国际金融市场上，债券融资方式所占比重平均都超过都超过60，国际债券的发行总额已经超过了国际银行信贷的总额。，国际债券的发行总额已经超过了国际银行信贷的总额。商业银行的商业银行的资产业务也有转换为证券方式的趋势。商业银行将某笔贷款或一组贷款汇集起来，资产业务也有转换为证券方式的趋势。商业银行将某笔贷款或一组贷款汇集起来，以此作为抵押发行证券，使其在市场上流通转让，因此可以大大提高商业银行资产以此作为抵押发行证券，使其在市场上流通转让，因此可以大大提高商业银行资产的流动性。的流动性。 银行资本越来越集中银行资本越来越集中商业银行出现了合并浪潮商业银行出现了合并浪潮，“巨无霸巨无霸”使银行资使银
18、行资本大量集中本大量集中金融工具不断创新金融工具不断创新商业银行业务经营科技化商业银行业务经营科技化商业银行网络商业银行网络 28.07.202416第二节第二节商业银行与存款货币的创造商业银行与存款货币的创造一、存款创造的条件一、存款创造的条件二、准备金及其构成二、准备金及其构成三、原始存款与派生存款三、原始存款与派生存款四、存款创造的过程四、存款创造的过程五、五、派生倍数（存款乘数）的修正派生倍数（存款乘数）的修正货币形成主要的两个环节：由中央银行起源的货币供给；货币形成主要的两个环节：由中央银行起源的货币供给；商业银行的存款创造商业银行的存款创造28.07.202417一、存款创造的条件
19、一、存款创造的条件第一，第一，部分现金提取行为及非现金结算制度部分现金提取行为及非现金结算制度第二，部分准备金制度第二，部分准备金制度28.07.202418部分现金提取行为及非现金结算制度部分现金提取行为及非现金结算制度非非现现金金结结算算制制度度确确立立之之后后，我我们们可可以以通通过过开开支支票票进进行行货货币币的的支支付付，或或通通过过银银行行之之间间的的相相互互往往来来进进行行转转帐结算帐结算，而无须使用现金。，而无须使用现金。直接的结果就是使社会公众对现金的需要变成了直接的结果就是使社会公众对现金的需要变成了对存款的要求，从而为银行通过贷款，创造存款，增对存款的要求，从而为银行通过
20、贷款，创造存款，增加流通中的货币量准备了条件。加流通中的货币量准备了条件。如果借款人在获得一笔贷款后，立即以现金的形式将它全如果借款人在获得一笔贷款后，立即以现金的形式将它全部从银行取走，而且在贷款归还之前这笔现金始终在公众手中部从银行取走，而且在贷款归还之前这笔现金始终在公众手中流通，而不被存入银行，这时也不会有存款创造。流通，而不被存入银行，这时也不会有存款创造。28.07.202419部分准备金制度部分准备金制度在在这这种种制制度度下下，商商业业银银行行用用于于应应付付存存款款提提现现的的现现金金或或流流动动资资产产储储备备，只只是是存存款款的的一一部部分分，从从而而使使商商业业银银行行
21、能能用用吸吸收收的的存存款款去去发发放放贷贷款款。所所以以，部部分分准准备备金金制制度度，也也是是银银行行创创造造货货币币的的必必要要条条件件之之一一。28.07.202420二、准备金及其构成二、准备金及其构成中国人民银行定义中国人民银行定义存款准备金是指金融机构为保证客存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。其中，按中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比其中，按中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率，可中央银行通过调整存款准备金率
22、，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。（法定内涵）金融词典定义金融词典定义存款准备金：商行为应付客户提取存款存款准备金：商行为应付客户提取存款和资金清算需要而设置的准备金，它由自存准备（即库和资金清算需要而设置的准备金，它由自存准备（即库存现金）和法定准备金（即根据银行法商行将其存款按存现金）和法定准备金（即根据银行法商行将其存款按央行规定比率转存央行部分）两块构成。央行规定比率转存央行部分）两块构成。28.07.202421在在现现代代银银行行制制度度下下，商商业业银银行行的的准准备备金金是是由由库库存存现金现金和和在
23、中央银行的存款在中央银行的存款两个部分组成。两个部分组成。准备金及其构成准备金及其构成法定存款准备金就是商业银行法定存款准备金就是商业银行支撑其资产业务规模的最低支撑其资产业务规模的最低准备金数额准备金数额。商业银行除了必须保留的法定准备金外，还有一部分是可商业银行除了必须保留的法定准备金外，还有一部分是可以用于放款或投资但尚未使用出去的，这部分准备金被称为超以用于放款或投资但尚未使用出去的，这部分准备金被称为超额准备金。额准备金。超额准备金与法定准备金之和，是商业银行实际持有的准超额准备金与法定准备金之和，是商业银行实际持有的准备金数额。备金数额。流动资产储备流动资产储备28.07.2024
24、22准备金间关系准备金间关系法定准备金法定准备金=存款总额存款总额法定准备金率法定准备金率实际持有的准备金实际持有的准备金=法定准备金法定准备金+超额准备金超额准备金用符号表示：用符号表示：1984至今至今我国存款准备金率的历史变动我国存款准备金率的历史变动28.07.202423最新存款准备金率调整表：最新存款准备金率调整表：存款准备金率历次调整与股市变化存款准备金率历次调整与股市变化28.07.202424三、原始存款三、原始存款派生存款派生存款最初：它表现为最初：它表现为借款人账户借款人账户存款额的相应存款额的相应增加增加。最终：这笔贷款最终又会表现出借款人用以支付后，最终：这笔贷款最终
25、又会表现出借款人用以支付后，其其收款人帐户收款人帐户的存款相应的存款相应增加增加。当商业银行在吸收存款后，它持有的实有准备金就相应增加当商业银行在吸收存款后，它持有的实有准备金就相应增加了，此时商业银行将其中的一部分作为吸收存款的法定准备了，此时商业银行将其中的一部分作为吸收存款的法定准备金，而将其余部分用来贷款，现在我们就看这笔金，而将其余部分用来贷款，现在我们就看这笔贷款贷款28.07.202425原始存款与派生存款原始存款与派生存款商业银行最初吸收到的，能引起准备金相应增加的存款称为原商业银行最初吸收到的，能引起准备金相应增加的存款称为原始存款。始存款。由贷款增加而相应增加的借款人帐户的
26、存款，就是银行新创造由贷款增加而相应增加的借款人帐户的存款，就是银行新创造出的存款，称为派生存款。出的存款，称为派生存款。原始存款：原始存款：就是指商业银行接受客户的就是指商业银行接受客户的现金现金和中央银行的和中央银行的支票支票所所形成的存款，其中后者是通过中央银行增加对商业银行的形成的存款，其中后者是通过中央银行增加对商业银行的再贴现再贴现（再贷款）、中央银行在金融市场上购入证券（再贷款）、中央银行在金融市场上购入证券的途径注入银行体的途径注入银行体系的。原始存款是由中央银行控制的，不增加货币供给量。系的。原始存款是由中央银行控制的，不增加货币供给量。派生存款：派生存款：就是通过银行就是通
27、过银行转账方式转账方式发放发放贷款和投资贷款和投资而衍生出来的而衍生出来的存款。派生存款是商业银行通过资产业务创造的，它会增加货币存款。派生存款是商业银行通过资产业务创造的，它会增加货币供给量。供给量。 28.07.202426四、商业银行派生存款的创造过程四、商业银行派生存款的创造过程第第一一，每每家家银银行行只只保保留留法法定定准准备备金金，其其余余部部分分全全部部贷出，超额准备金等于零，即贷出，超额准备金等于零，即ER=0第二，客户收入的一切款项均存入银行，而不提取现第二，客户收入的一切款项均存入银行，而不提取现金，即金，即C=0第三，法定准备率为，即第三，法定准备率为，即r=20%假设
28、前提假设前提:28.07.202427存款创造的过程存款创造的过程(资产负债表资产负债表)20甲行甲行A户户甲行甲行B户户甲行甲行C户户8010030801102288110乙行乙行A户户乙行乙行B户户乙行乙行C户户15607523608316.666.48310+8+6.4+5.12+4.096+=101+4/5+(4/5)+(4/5)+=10*5=50(0q1）28.07.202428r=20%存款增加数存款增加数提留准备金数提留准备金数放款增加数放款增加数甲行甲行1000002000080000乙行乙行800001600064000 银行体系累计银行体系累计500000100000400
29、00028.07.202429教材中用教材中用D表示包括原始存款在内的经过派生的存表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额，款增加总额，R 表示原始存款或准备存款的初始增加表示原始存款或准备存款的初始增加额（变动），额（变动），rd 表示法定存款准备率，则三者关系式如表示法定存款准备率，则三者关系式如下：下：简单存款乘数简单存款乘数Kd 银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数称为派生倍数，也称为派生乘数，此时它是法扩张倍数称为派生倍数，也称为派生乘数，此时它是法定准备率的倒数。定准备率的倒数。28.07.202430存款创造的其他数
30、量关系的表达存款创造的其他数量关系的表达1.2.3.Dd表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额；表示包括原始存款在内的经过派生的存款增加总额；Dd表示不包括原始存款，是经过派生的存款增加总额；表示不包括原始存款，是经过派生的存款增加总额；Ra表示原始存款或准备存款的初始增加额；表示原始存款或准备存款的初始增加额；ER是超额存款准备金是超额存款准备金=Ra实际持有准备金实际持有准备金Rd法定存款准法定存款准备金备金28.07.202431五、对派生倍数（存款乘数）的修正五、对派生倍数（存款乘数）的修正1、存在现金漏损、存在现金漏损(现金流出商业银行系统的现象叫现金漏损现金流出商业银行系统的
31、现象叫现金漏损)c=平均提现额平均提现额银行活期存额余额银行活期存额余额 Kd=1/(r+c)2、超额准备金、超额准备金率率(机会成本决定了商业银行持有超额准备金的多少机会成本决定了商业银行持有超额准备金的多少)e=商业银行持有的超额准备金商业银行持有的超额准备金商业银行活期存款余额商业银行活期存款余额Kd=1/(r+c+e)3、存在定期存款、存在定期存款Kd=1/(r+c+e+rt*t)存款派生创造过程中的主要制约因素包括法定存款准存款派生创造过程中的主要制约因素包括法定存款准备金率和提现率、超额准备金率备金率和提现率、超额准备金率完整的存款货币创造乘数完整的存款货币创造乘数28.07.20
32、2432例题：假设某商业银行吸收到例题：假设某商业银行吸收到100万元现金的原始存款，万元现金的原始存款，经过一段时间后，银行体系最终创造的派生存款为经过一段时间后，银行体系最终创造的派生存款为400万元。若商业银行的法定存款准备率为万元。若商业银行的法定存款准备率为7%，客户提取，客户提取现金比率为现金比率为8%，试计算商业银行的超额准备率。，试计算商业银行的超额准备率。计算：（100+400）100=5存款乘数存款乘数KdKd=1/(r+c+e)5=1/（7%+8%+e）所以所以e=5%28.07.202433习题：某银行吸收到一笔某银行吸收到一笔5050万元现金的活期存款，假定此时万元现
33、金的活期存款，假定此时法定存款准备金率为法定存款准备金率为10%10%，该行根据机会成本因素额外，该行根据机会成本因素额外增加在中央银行的超额存款准备金率为增加在中央银行的超额存款准备金率为4%4%，后来有存，后来有存款单位提出现金发放工资等行为使该行现金漏损率为款单位提出现金发放工资等行为使该行现金漏损率为6%6%，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。，试计算这笔存款可能派生出的最大派生存款额。Kd=1/Kd=1/（r+c+er+c+e）=1/=1/（10%+6%+4%10%+6%+4%）=5=5550=250550=250250-50=200250-50=200万元万元 28.07.
34、2024341、源头不同源头不同：原始存款的源头在中央银行；派生存款的源头：原始存款的源头在中央银行；派生存款的源头在商业银行。在商业银行。2、与基础货币关系不同与基础货币关系不同：基础货币指商业银行在中央银行的存款准备金与流通于市场的基础货币指商业银行在中央银行的存款准备金与流通于市场的通货之和。原始存款是基础货币的一种转化形态；派生存款则通货之和。原始存款是基础货币的一种转化形态；派生存款则是在基础货币的基础之上的增加值。是在基础货币的基础之上的增加值。3、对流通中货币供给量影响不同对流通中货币供给量影响不同：在商业银行体系中原始存款：在商业银行体系中原始存款的增加，仅仅是货币流量的表现形
35、式有所不同，如从现金转化的增加，仅仅是货币流量的表现形式有所不同，如从现金转化为了存款，而派生存款的增加必然会引起货币供给量的相应增为了存款，而派生存款的增加必然会引起货币供给量的相应增加。加。4、所处地位不同所处地位不同：原始存款决定派生存款。：原始存款决定派生存款。六、原始存款与派生存款的区别：六、原始存款与派生存款的区别：28.07.202435存贷款关系存贷款关系1、贷款与原始存款、贷款与原始存款L=f(Dp,r,e,c,l)贷款与原始存款是正相关的；贷款与原始存款是正相关的；r,e,c,l与原始存款是负相关的与原始存款是负相关的2、贷款与派生存款、贷款与派生存款L=D原始存款决定贷款
36、；贷款又决定派生存款原始存款决定贷款；贷款又决定派生存款原始存款原始存款Dp贷款贷款L派生存款派生存款28.07.202436第三节第三节商业银行的业务商业银行的业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务信用业务信用业务28.07.202437一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务负负债债业业务务是是商商业业银银行行形形成成资资金金来来源源的的业业务务，是是商商业业银银行行资资产产业业务的前提和条件，包括筹集务的前提和条件，包括筹集自有资本自有资本和和吸收外来资金吸收外来资金两个方面两个方面。2
37、吸收的外来资金：吸收存款吸收的外来资金：吸收存款和和借款借款(也称其他负债也称其他负债也称其他负债也称其他负债)借款借款同业拆借同业拆借从中央银行借款从中央银行借款发行金融债券发行金融债券向国际金融市场借款向国际金融市场借款占用资金占用资金信贷基金拨款信贷基金拨款累计公积累计公积存款存款活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款1、自有资本、自有资本股本股本资本公积资本公积盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润自有资本是其开展各项业务活动的初始资金自有资本是其开展各项业务活动的初始资金银行资本银行资本银行负债银行负债28.07.202438中国银行股份分配表中国银行股份分配表汇金公司是中国
38、投资公司的全资附属公司，投资并持有多家国有重点金融企业汇金公司是中国投资公司的全资附属公司，投资并持有多家国有重点金融企业的股权，并的股权，并代表国务院行使股东权利代表国务院行使股东权利。目前，。目前，汇金汇金汇金汇金持有持有工行约工行约35.4%35.4%股份，持股股份，持股建行约建行约57.1%57.1%和中行和中行67.5%67.5%；财政部财政部财政部财政部则分别持有则分别持有工行和交行约工行和交行约35.3%35.3%和和26.5%26.5%股份。股份。28.07.202439商业银行资本商业银行资本核心资本核心资本附属资本附属资本股本股本公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备
39、重估储备普通准备金普通准备金混合资本工具混合资本工具长期附属债务长期附属债务普通股普通股永久非累积永久非累积优先股优先股银行资本分为两级：核心资本和附属资本银行资本分为两级：核心资本和附属资本28.07.202440核心资本核心资本是由银行的自有资金构成的是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本可由银行永久性占有的资本主要包括：主要包括：第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。第二，公开储备第二，公开储备是指银行提取的或以其它盈余方式在资产是指银行提取的或以其它盈余方
40、式在资产负债表上明确反映的储备；如负债表上明确反映的储备；如资本盈余、留存盈余和营业盈余资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目（公积金）。等项目（公积金）。核心资本具有以下特征：核心资本具有以下特征：价值相对比较稳定价值相对比较稳定具有较大的可比性和透明度具有较大的可比性和透明度是判断银行资本充足比率的基础是判断银行资本充足比率的基础对银行的盈利能力和竞争能力关系极大对银行的盈利能力和竞争能力关系极大28.07.202441主要有：主要有：未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备。账上并为银行监管机
41、构所接受的储备。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。重估储备，是对银行自身房产的重估，以使其更接近市值。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。普通准备金，是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一混合资本工具，是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。些资本工具。长期附属债务，是指期限较长的长期附属债务，是指期限较长的资本债券资本债券和信用债券。和信用债券。附属资本附属资本由银行可长期占用的资金形由银行可长期占用的资金形成的资本成的资本中国银行于中国银行于2005年年2月月18日在全国银行间债券市场发行
42、日在全国银行间债券市场发行2005年第一期、第二期年第一期、第二期债券，共债券，共180亿元，募集资金用于补充中行附属资本。债券发行完成后，中行亿元，募集资金用于补充中行附属资本。债券发行完成后，中行资本充足率由资本充足率由2004年年11月月30日的日的8.56%提高到提高到9.24%。28.07.202442次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，次级债务计入资本的条件是：不得由银行或第三方提供担保，并且并且不得超过商业银行核心资本的不得超过商业银行核心资本的50%。次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身情况，决定是否次级债务发行的程序是，商业银行可根据自身情况，决定是否发
43、发行次级定期债务作为附属资本行次级定期债务作为附属资本。商业银行发行次级定期债务，须。商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文向银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。募集方式为由银行向目标债权人定向募集。本等规定的资料。募集方式为由银行向目标债权人定向募集。商业银行应在次级定期债务到期前的商业银行应在次级定期债务到期前的5年内，按以下比例折算计年内，按以下比例折算计入资产负债表中的入资产负债表中的“次级定期债务次级定期债务”项下：剩余期限在项下：剩余期限在4年年(含含4年年)以上的，以以上的，以100%计；剩余期限在计
44、；剩余期限在3-4年的，以年的，以80%计；剩余期限计；剩余期限在在2-3年的，以年的，以60%计；剩余期限在计；剩余期限在1-2年的，以年的，以40%计；剩余期计；剩余期限在限在1年以内的，以年以内的，以20%计。计。次级债务次级债务是指固定期限不低于是指固定期限不低于5年（包括年（包括5年），除非银行年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。28.07.202443这使各商业银行通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增加
45、资本实力，这使各商业银行通过发行次级定期债务拓宽资本筹措渠道，增加资本实力，有助于缓解我国商业银行资本先天不足、资本补充渠道单一的状况。有助于缓解我国商业银行资本先天不足、资本补充渠道单一的状况。次级债相对于上市银行前期发的可转债来说，后者属于股权融资，而前者次级债相对于上市银行前期发的可转债来说，后者属于股权融资，而前者属于债权融资。属于债权融资。次级债到期不会转成股票，也就是说不是通过证券市场来融资，次级债到期不会转成股票，也就是说不是通过证券市场来融资，而是向机构投资者定向募集资金，从而补充银行的资本金。而是向机构投资者定向募集资金，从而补充银行的资本金。对于银行来说，发行可转债没什么风
46、险可言，到期后转成股票，不用还本，对于银行来说，发行可转债没什么风险可言，到期后转成股票，不用还本，还会增加每股净资产；而次级债到期有还本付息的压力，净资产也不会增加，还会增加每股净资产；而次级债到期有还本付息的压力，净资产也不会增加，因此银行通过次级债融资就必须要考虑还本付息的压力，从而增强自身的盈利因此银行通过次级债融资就必须要考虑还本付息的压力，从而增强自身的盈利能力。相反，对于投资人来说，购买可转债的风险当然要比次级债大得多，能力。相反，对于投资人来说，购买可转债的风险当然要比次级债大得多，次次级债主要是针对机构投资者，对二级市场投资者的影响并不大级债主要是针对机构投资者，对二级市场投
47、资者的影响并不大。市场人士认为，此举对银行业是实质性的利好，可补充银行资本不足，并市场人士认为，此举对银行业是实质性的利好，可补充银行资本不足，并缓解了缓解了银行一味向二级市场投资者伸手的现状银行一味向二级市场投资者伸手的现状。且且2003下半年银行股由于频频发出再融资的计划，而遭到市场的巨大抛盘，下半年银行股由于频频发出再融资的计划，而遭到市场的巨大抛盘，次级债准予发行，可缓解银行与二级市场的矛盾。次级债准予发行，可缓解银行与二级市场的矛盾。2003年年12月，中国银监会发出月，中国银监会发出关于将次级定期债务计入关于将次级定期债务计入附属资本的通知附属资本的通知，决定增补我国商业银行的资本
48、构成，决定增补我国商业银行的资本构成，将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本。将符合规定条件的次级定期债务，计入银行附属资本。28.07.202444金融债券金融债券就是由银行或其他金融机构发行的债券。是指依法在中就是由银行或其他金融机构发行的债券。是指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发华人民共和国境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。行的、按约定还本付息的有价证券。这些金融机构法人包括政策这些金融机构法人包括政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。商业银
49、行次级债券商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券，列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券，商商业银行次级债券是金融债券的一种。业银行次级债券是金融债券的一种。相对于商业银行次级债券而言，金融债券的发行人不限于商相对于商业银行次级债券而言，金融债券的发行人不限于商业银行，而是包括所有金融机构，其所募资金用途也较为广泛，业银行，而是包括所有金融机构，其所募资金用途也较为广泛，而不仅限于补充附属资本。而不仅限于补充附属资本。什么是金融债券？金融债券和商业银行次级债券有什么什么是
50、金融债券？金融债券和商业银行次级债券有什么区别和联系？区别和联系？28.07.202445按照传统的存款划分方法，主要有活期存款、通按照传统的存款划分方法，主要有活期存款、通知存款、定期存款和储蓄存款。知存款、定期存款和储蓄存款。活期存款活期存款主要是指可由存款户随时存取和转让的存主要是指可由存款户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知。款时作事先的书面通知。通知存款通知存款存款人存款时未约定期限，提取存款时须提前一存款人存款时未约定期限，提取存款时须提前一定时间通知银行。定时间通知银行。 定期存款定期
51、存款是指客户与银行预先约定存款期限的存款。是指客户与银行预先约定存款期限的存款。 储蓄存款储蓄存款主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。利息收入而开立的存款。金融监管当局对经营储蓄业金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严格的监管。务的商业银行实行严格的监管。28.07.202446通知存款通知存款通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时需通知存款是指存款人在存款时不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。存款。单位通知存款的最低起存金额为人民币单位通知存款
52、的最低起存金额为人民币50万元或等值万元或等值5万美元，最低支取金额为万美元，最低支取金额为10万元人民币或等值万元人民币或等值1万美万美元。本金一次性存入，可一次或分次支取。元。本金一次性存入，可一次或分次支取。业务种类：业务种类：1、人民币单位、人民币单位1天通知存款、天通知存款、2、人民币、人民币单位单位7天通知存款、天通知存款、3、外币单位、外币单位7天通知存款天通知存款28.07.202447国外的存款分类国外的存款分类（一）支票存款（一）支票存款支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向
53、第三者开出支票，由第三随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。者凭支票到开户银行要求付款。在美国支票存款有四种不同的形式：在美国支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、不付息的活期存款、有有息的可转让提款单存款（息的可转让提款单存款（NOW）、超级可转让支付凭证账户、货）、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户币存款账户（二）非交易存款（二）非交易存款非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利利息息较支票存款高，但较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介不可签发支票，因而不能
54、直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。在美国，非交易存款主要有：让流通。在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款储蓄存款和定期存款两大两大类，其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。类，其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。28.07.202448可转让支付命令账户（可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Negotiable Order of Withdrawal Account Account ，简称，简称NOWNOW）产生背景：产
55、生背景：19701970年由美国马萨诸塞州互助储年由美国马萨诸塞州互助储蓄银行推出的一种新型蓄银行推出的一种新型活期存款账户活期存款账户。该账户的存款人以可转让。该账户的存款人以可转让支付命令取代支票用于对第三者支付，实际上是一种不使用支票支付命令取代支票用于对第三者支付，实际上是一种不使用支票的支票账户。这种账户既可使客户享受到转账结算的便利，同时的支票账户。这种账户既可使客户享受到转账结算的便利，同时又可取得利息收入。又可取得利息收入。货币市场互助基金货币市场互助基金(money market mutual funds (money market mutual funds ，简称，简称MM
56、MF )MMMF )产生背景：产生背景：19711971年由美国的投资银行与证券公司创设，没有利率年由美国的投资银行与证券公司创设，没有利率上限的约束。同时，又能够享受开支票的便利，具有活期存款的上限的约束。同时，又能够享受开支票的便利，具有活期存款的特点。互助基金的存款起点也较小，一般为特点。互助基金的存款起点也较小，一般为500500或或10001000美元，比大美元，比大额存款单更加受中小投资者欢迎。额存款单更加受中小投资者欢迎。 自动转帐制度（自动转帐制度（Automatic Transfer Service,Automatic Transfer Service,简称简称 ATSATS
57、）19781978年年1111月由美国银行首创，月由美国银行首创，8080年代得到迅速发展。采用自动转年代得到迅速发展。采用自动转账，存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账账，存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户的余额始终保持户的余额始终保持1 1美元，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。美元，其余余额存入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。当需要签发支票时，存户可用电话通知开户行。28.07.202449其他负债业务其他负债业务v（1 1）同业拆借）同业拆借v（2 2）向中央银行借款）向中央银行借款v（3 3）发行金融债券）发行金
58、融债券v（4 4）向国际金融市场借款）向国际金融市场借款v占用资金占用资金问：借款有无逻辑顺序？问：借款有无逻辑顺序？28.07.202450二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务1、现金资产、现金资产2、放款、放款3、贴现、贴现4、投资、投资商业银行的资产业务就是商业银行运用货币资本获得利润商业银行的资产业务就是商业银行运用货币资本获得利润的业务，它是一个商业银行最核心，最重要的业务，其包括了的业务，它是一个商业银行最核心，最重要的业务，其包括了现金资产、放款、贴现、投资四大块内容。现金资产、放款、贴现、投资四大块内容。28.07.2024511、现、现金金资资产产这是商业银行资产中这
59、是商业银行资产中最富于流动性最富于流动性的资产项目，被视的资产项目，被视为商业银行的为商业银行的第一线准备第一线准备。包括：。包括：库存现金库存现金在中央银行存款在中央银行存款在同业的存款在同业的存款在途资金在途资金准备金准备金28.07.2024522、放、放款款(贷款贷款)按贷款的对象与用途划分按贷款的对象与用途划分：工商业贷款、农业贷款、消费贷：工商业贷款、农业贷款、消费贷款、证券贷款、不动产贷款款、证券贷款、不动产贷款等等按贷款有无抵押品担保划分（放款的保障条件）按贷款有无抵押品担保划分（放款的保障条件）：信用贷款、：信用贷款、担保贷款（保证贷款、抵押贷款、质押贷款、担保贷款（保证贷款
60、、抵押贷款、质押贷款、贴现贴现）按贷款的期限划分按贷款的期限划分：活期贷款、定期贷款：活期贷款、定期贷款、透支、透支放款放款是商业银行作为放款人按照一定的放款原则和是商业银行作为放款人按照一定的放款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。给借款人使用的一种借贷行为。即贷款是银行向社会生即贷款是银行向社会生产和流通企业以及个人提供资金的活动。产和流通企业以及个人提供资金的活动。按质量划分按质量划分 ：正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失28.07.202453放款是我国商业银行最大的资产
61、业务，放款是我国商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的大致要占其全部资产业务的60左右。左右。放款程序：放款程序：申请申请调查调查信用评估信用评估贷款审查贷款审查谈判谈判发放发放贷后检查贷后检查贷款收回贷款收回28.07.202454贷款审查原则贷款审查原则西西方方商商业业银银行行的的“6C”原原则则、“5p”、“3F”因素因素我国早期商业银行审查贷款的基本原则我国早期商业银行审查贷款的基本原则 ：计划性，保证性，偿还性，择优性计划性，保证性，偿还性，择优性character,capacity,capital,collateral,condition,continuityPerson
62、al,purpose,payment,protect,prospectivemanage,financialaffairs,economy28.07.202455 商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。对象进行审查时所采用的信用分析方法。 这种审查主要从品德（这种审查主要从品德（CharacterCharacter）、才能）、才能(Capacity)(Capacity)、资本、资本(Capital)(Capital)、担保品、担保品(Collateral)(Collateral)、经营环境经营环境(Conditi
63、on)(Condition)、事业的连续性、事业的连续性(Continuity)6(Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“C”C”打头，打头，故称作故称作6“C”6“C”原则。原则。西方商业银行信贷的西方商业银行信贷的“6C”原则原则:见下图示28.07.202456事业连续性事业连续性（Continuity)经营环境经营环境(Condition)担保担保（Collateral)资本资本（Capital)才能才能（Capacity)品德品德(Character)“6C”原则原则28.07.202457贷款质量管理贷款质量管理银行贷
64、款分为银行贷款分为正常贷款和不良贷款正常贷款和不良贷款两类。两类。通常地，正常贷款是通常地，正常贷款是借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。借款人完全按照借款合同的承诺还本付息的贷款，否则就是不良贷款。传统的分类方法：传统的分类方法：“一逾两呆一逾两呆”逾期：贷款本息拖欠超过逾期：贷款本息拖欠超过180天以上；天以上；呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为呆滞：贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞呆滞”；呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的为呆账。呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准备金，呆账的核销要经财政当局批准，仅需提取普通呆账准
65、备金，呆账核销即视为放弃债权。按这种方法提取的贷款损失准备金仅呆账核销即视为放弃债权。按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的普通呆账准备金一种，还不到贷款总量的1%。“一逾两呆一逾两呆”的不足：的不足：大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款，对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核多的空间随意发放贷款，对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这即不利于商来银行自身发现和控制风险，导致收入销即视为放弃债权。这即不利于商来银行自身发现和控制风险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从
66、银行外部监控风险。高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控风险。28.07.202458贷款质量管理中的五级分类方法贷款质量管理中的五级分类方法正常：正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还不能按时足额偿还关注：关注：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素对偿还贷款本息产生不利影响的因素次级：次级：借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常借款人的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能营业收入无
67、法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失造成一定损失可疑：可疑：借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也借款者无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失；肯定会造成较大损失；损失：损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。本息仍无法收回，或只能收回极少部分。28.07.202459正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失28.07.2024601999年年7月月中国人民银行中国人民银行发布了发布了中国人民银行关于全面推行贷款五级分类中国人民银行关于全面推行贷款五级分类工作的
68、通知工作的通知和和贷款风险分类指导原则贷款风险分类指导原则，从，从1999年年7月末开始到月末开始到1999年底年底前，完成前，完成4家国有独资商来银行和家国有独资商来银行和3家政策性银行的贷款五级分类工作；从家政策性银行的贷款五级分类工作；从1999年开始到年开始到2000年底前，完成年底前，完成10家其他商业银行的贷款五级分类工作；从家其他商业银行的贷款五级分类工作；从2000年初开始到年初开始到2000年底前，完成年底前，完成88家城市商业银行的贷款五级分类工作。家城市商业银行的贷款五级分类工作。2001年年12月中国人民银行月中国人民银行中国人民银行关于分类推行贷款质量五级分管理中国人
69、民银行关于分类推行贷款质量五级分管理的通知的通知和和贷款风险分类指导原则贷款风险分类指导原则，从从2002年起，在中国各类银行全面年起，在中国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理施行贷款质量五级分类管理。实施范围包括国家开发银行、中国进出口银行、。实施范围包括国家开发银行、中国进出口银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行。中国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和在华的外资银行。中国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷国农业发展银行应根据贷款质量五级分类原理，制定符合本行实际情况的贷款质量分类办法，报中国人民银行批准后执行。城乡
70、信用合作社可按照款质量分类办法，报中国人民银行批准后执行。城乡信用合作社可按照贷贷款风险分类指导原则款风险分类指导原则在部分地区试行。在部分地区试行。2003年年7月，中国银监会宣布，四大国有商业银行和股份制商业月，中国银监会宣布，四大国有商业银行和股份制商业银行将银行将结束结束双轨制，正式实行五级分类法；全国双轨制，正式实行五级分类法；全国111家城市商业家城市商业银行要全现实行五级分类法。从银行要全现实行五级分类法。从2004年开始到年底，全部农村年开始到年底，全部农村信用社及所有信贷业务的金融机构亦要实行该办法，并且监管信用社及所有信贷业务的金融机构亦要实行该办法，并且监管当局将通过制度
71、把这贯彻到日常的监管当中。当局将通过制度把这贯彻到日常的监管当中。28.07.202461例：例：20092009中国银行五级贷款分类情况中国银行五级贷款分类情况 单位：百万元人民币单位：百万元人民币28.07.202462过去国有商业银行不良资产形成的原因：过去国有商业银行不良资产形成的原因：由红头文件造成的占由红头文件造成的占29.2%企业政策性关停并转占企业政策性关停并转占8.5%国有企业经营不善导致的占国有企业经营不善导致的占26.8%地方政府不当干预占地方政府不当干预占10.1%银行自身经营不善占银行自身经营不善占19.3%28.07.2024632009中国银行存贷款总额表中国银行
72、存贷款总额表28.07.202464美国次贷危机美国次贷危机初始演变进程：初始演变进程：2007年年3月月13日日全美第二大次级抵押贷款机构全美第二大次级抵押贷款机构新世纪新世纪金融公司宣布濒临破产，金融公司宣布濒临破产，4月月2日日新世纪金融申请破产保护，成为新世纪金融申请破产保护，成为美国地产业低迷时期最大的一宗抵押贷款机构破产案。美国地产业低迷时期最大的一宗抵押贷款机构破产案。6月月美国第五大投资银行美国第五大投资银行贝尔斯登贝尔斯登公司旗公司旗下两只基金，传出下两只基金，传出因涉足次级抵押贷款债券市场出现亏损的消息。因涉足次级抵押贷款债券市场出现亏损的消息。7月月10日日标普和标普和穆
73、迪两家信用评级机构分别下调了穆迪两家信用评级机构分别下调了612种和种和399种抵押贷款债券的种抵押贷款债券的信用等级。信贷危机使大量企业和基金被迫暂停发债。信用等级。信贷危机使大量企业和基金被迫暂停发债。8月月7日日美国第十大贷款公司美国第十大贷款公司AmericanHomeMortgageInvestment申请破产保护。此后，全美有多家次级抵押贷款公司申请破产保护。此后，全美有多家次级抵押贷款公司宣布停业、破产宣布停业、破产8月月9日日-13日日为了防止美国次级抵押贷款市场危机引发严重的为了防止美国次级抵押贷款市场危机引发严重的金融市场动荡，美联储、欧洲央行、日本央行和澳大利亚央行等金融
74、市场动荡，美联储、欧洲央行、日本央行和澳大利亚央行等向市场注入资金向市场注入资金28.07.202465美国发生次贷危机的前提美国发生次贷危机的前提认识次优贷款认识次优贷款其成为美国中低收入消费者主要购房资金来源其成为美国中低收入消费者主要购房资金来源28.07.202466美国次贷危机首先是美国次贷危机首先是美国次优抵押贷款市场美国次优抵押贷款市场出现出现的的信贷危机信贷危机，是由于美国金融机构向信贷记录不佳的购，是由于美国金融机构向信贷记录不佳的购房人士提供按揭贷款，然后将这些贷款证券化，以较高房人士提供按揭贷款，然后将这些贷款证券化，以较高的回报率再卖给机构投资者或个人，此后的回报率再卖
75、给机构投资者或个人，此后。正常情况下，这样的次优借款人客户很难从银行贷正常情况下，这样的次优借款人客户很难从银行贷款。但在款。但在2007年前，美国楼市火热的时候（房价持续上年前，美国楼市火热的时候（房价持续上涨），很多按揭公司或银行为扩张业务，介入涨），很多按揭公司或银行为扩张业务，介入次级房贷次级房贷业务。业务。“做地收钱做地收钱”后由于美国楼市往下走、后由于美国楼市往下走、利率不断利率不断利率不断利率不断升高，次级房贷升高，次级房贷借款人不能按时还款，次级房贷大比例的转化为坏帐，借款人不能按时还款，次级房贷大比例的转化为坏帐，就形成了美国次级房贷危机。就形成了美国次级房贷危机。美国发生次
76、贷危机的前提美国发生次贷危机的前提 美国有规模美国有规模庞大的次优抵押贷款市场庞大的次优抵押贷款市场28.07.20246728.07.202468次级债持有者的结构次级债持有者的结构海外投资者海外投资者17%17%商业银行商业银行16%16%储蓄贷款机构储蓄贷款机构3%3%信贷联盟信贷联盟2%2%保险公司保险公司8%8%养老基金养老基金4%4%货币市场基金货币市场基金2%2%共同基金共同基金7%7%房利美房利美& &房地美房地美14%14%ABSABS发行者发行者3%3%其他其他13%13%政府机构政府机构11%11%美国发生次贷危机的前提美国发生次贷危机的前提 美国有广泛而美国有广泛而庞大
77、的次级债持有者庞大的次级债持有者28.07.202469次贷危机形成次贷危机形成图解图解28.07.202470次贷危机扩大次贷危机扩大图解图解28.07.202471次优贷款信贷危机次优贷款信贷危机衍生产品价格下跌衍生产品价格下跌投行、银行破产或出现财务危机投行、银行破产或出现财务危机信用循信用循环断裂环断裂影响实体经济影响实体经济总结：次贷危机总结：次贷危机28.07.2024723、贴、贴现现贴贴现现是是顾顾客客将将未未到到期期的的商商业业票票据据提提交交商商业业银银行行，在在扣扣除除贴贴现现利利息息后后换换取取通通货货的的一一种种银银行行业业务务。对对商商业业银银行行而而言言，票票据据
78、贴贴现现是是一一项项重重要要的的资资产产业业务务。由由于于相相对对于于一一般般贷贷款款而而言言，票票据据贴贴现现的的风风险险较较小小，这这样样，可可以以较较好好地地调调整整商商业业银银行行的的资资产产结结构构，同时又为银行增加新的营业收入和利润来源开辟了新的渠道。同时又为银行增加新的营业收入和利润来源开辟了新的渠道。贴贴现现期期限限较较短短，多多为为3至至6个个月月；用用于于贴贴现现的的票票据据以以真真实实商商品品交交易易为为基基础础，或或者者是是信信誉誉很很好好的的大大企企业业发发行行的的商商业业票票据据，期期满满时时付款人自动付款，一般很少违约。付款人自动付款，一般很少违约。 申请贴现金额
79、一般是票据面额；计算时按照实际天数计算，申请贴现金额一般是票据面额；计算时按照实际天数计算，并且采取算头不算尾的原则并且采取算头不算尾的原则计算公式：计算公式：贴现银行付现额贴现银行付现额=票面额票面额（1-年贴现率年贴现率未到期天数未到期天数/365）28.07.202473例：某企业持有一张例：某企业持有一张9月月30日到期的半年期汇票，面额日到期的半年期汇票，面额为为2000元，该企业于元，该企业于9月月5日到银行请求贴现，此时银日到银行请求贴现，此时银行确定当期票据的市场贴现率为行确定当期票据的市场贴现率为5%，问该企业贴现后，问该企业贴现后实际获得的金额是多少？实际获得的金额是多少？
80、公式：公式：贴现银行付现额贴现银行付现额=票面金额票面金额*1-年贴现率年贴现率*2000*1-5%*=1993解：解：贴现的计算贴现的计算28.07.202474习题：习题：天津汽车厂从天津轮胎厂购进货款为天津汽车厂从天津轮胎厂购进货款为100100万元的产品，万元的产品，商定商定3 3个月后付款，轮胎厂于个月后付款，轮胎厂于6 6月月1010日开出汇票，经汽日开出汇票，经汽车厂承兑，到车厂承兑，到7 7月月1515日轮胎厂由于急需用款，就向其开日轮胎厂由于急需用款，就向其开户行申请贴现，该行于户行申请贴现，该行于8 8月月1919日办理（贴息为千分之六）日办理（贴息为千分之六）。问银行付现
81、额为多少？。问银行付现额为多少？100*16/30*22=99.5628.07.202475贴现与放款的联系与区别：贴现与放款的联系与区别：联系：联系：都是银行的资产业务，都是商业银行获取盈利的都是银行的资产业务，都是商业银行获取盈利的行为行为区别：区别：第一，取息先后不同；第一，取息先后不同；第二，资金发放对象不同；第二，资金发放对象不同；第三，期限长短不同；第三，期限长短不同；第四，当事人不同；第四，当事人不同；第五，放款利息略高于贴现利息，其间有某第五，放款利息略高于贴现利息，其间有某种换算关系。种换算关系。28.07.202476换算公式换算公式已知放款利率已知放款利率Dr=Lr1+L
82、r已知贴现利率已知贴现利率Lr=Dr1-Dr28.07.2024774、投、投资资商业银行证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券商业银行证券投资业务是商业银行将资金用于购买有价证券的活动，即通过证券市场买卖的活动，即通过证券市场买卖股票、债券股票、债券进行投资的一种方式。进行投资的一种方式。各国商业银行投资业务的主要对象是各国商业银行投资业务的主要对象是债券类证券债券类证券，包括国库，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券、金券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券、金融债券以及公司债券。在这些证券中由于融债券以及公司债券。在这些证券中由于国库券国库券风
83、险小、流动性风险小、流动性强而成为商业银行重要的投资工具。强而成为商业银行重要的投资工具。商业银行首选的投资对象是政府债券，其次是金融债券商业银行首选的投资对象是政府债券，其次是金融债券。由于公司债券的差别由于公司债券的差别较大，较大，8080年代以来，商业银行投资于公司债券的比重越来越小。年代以来，商业银行投资于公司债券的比重越来越小。商业银行的证券投资业务有商业银行的证券投资业务有分散风险、保持流动性、分散风险、保持流动性、提高收益和合理避税提高收益和合理避税等等意义意义。28.07.202478注：注：1999年的债转股，代替未还贷款，出现银行持有非年的债转股，代替未还贷款，出现银行持有
84、非金融企业的公司股票，后还有企业上市。金融企业的公司股票，后还有企业上市。28.07.202479投资和放款的区别为：投资和放款的区别为：第一，利率高低不同，变动不同第一，利率高低不同，变动不同盈利盈利性性 第二，对银行的第二，对银行的流动性流动性影响不同影响不同 第三，对银行的经营第三，对银行的经营风险风险影响不同影响不同争议 第四，业务关系不同第四，业务关系不同第五，投资更具有主动性第五，投资更具有主动性联系：联系：都是银行的资产业务，都是商业银行获取盈利的行为都是银行的资产业务，都是商业银行获取盈利的行为28.07.202480三、商业银行的中间业务及三、商业银行的中间业务及表外业务表外
85、业务中中间间业业务务指指商商业业银银行行不不需需要要运运用用自自己己的的资资金金，而而只只代代理理客户承办收付或其它委托事项，收取手续费业务。客户承办收付或其它委托事项，收取手续费业务。银银行行处处于于中中间间人人或或服服务务者者的的地地位位，不不承承担担任任何何资资产产负负债债方面的风险。方面的风险。性质：性质：商业银行不直接以商业银行不直接以债权人或债务人债权人或债务人债权人或债务人债权人或债务人的身份参与。的身份参与。以以收取手续费收取手续费的形式获得收益。的形式获得收益。具有经济效益、社会效益和综合效益。具有经济效益、社会效益和综合效益。28.07.202481（一）传统的中间业务主要
86、有以下几种：（一）传统的中间业务主要有以下几种： 汇兑业务、信用证业务、代收业务、代客买卖业务汇兑业务、信用证业务、代收业务、代客买卖业务 、信托业务、信托业务、租赁业务租赁业务 （二）新开辟的中间业务主要有以下几种：（二）新开辟的中间业务主要有以下几种：咨询和情报业务咨询和情报业务 、电子计算机服务业务、电子计算机服务业务、银行卡业务银行卡业务中间业务收入比例：花旗银行中间业务收入比例：花旗银行2003年的比例为年的比例为483；美；美洲银行为洲银行为433；汇丰银行为；汇丰银行为376；瑞士银行为；瑞士银行为641。相比之下，中国银行的比例为相比之下，中国银行的比例为234；中国建设银行为
87、；中国建设银行为108；中国工商银行为中国工商银行为83，远远低于发达国家银行的水平。，远远低于发达国家银行的水平。28.07.202482表外业务表外业务表外业务构成有狭义和广义之分：表外业务构成有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指狭义的表外业务是指有风险有风险且未列入资产负债表中的金融活且未列入资产负债表中的金融活动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等代理、咨询等无风险无风险的金融服务活动。的金融服务活动。按照按照巴塞尔协议巴塞尔协议提出的要求，广义的表外业务可分为两提出的要求，广义的表外业务可分为两大类
88、：一是或有债权债务，包括大类：一是或有债权债务，包括贷款承诺贷款承诺、担保、金融衍生工具、担保、金融衍生工具和和投资银行业务投资银行业务投资银行业务投资银行业务。二是金融服务类业务，包括信托与咨询服务、。二是金融服务类业务，包括信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务以及进出口服务等。支付与结算、代理人服务、与贷款有关的服务以及进出口服务等。表外业务是从资产负债业务中衍生出来的。表外业务是从资产负债业务中衍生出来的。表外业务一词的出现并非是因为所有银行业表外业务一词的出现并非是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。务可分为表
89、内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。表外业务是指未列入资产负债表，但与其关系密切，并在一定条表外业务是指未列入资产负债表，但与其关系密切，并在一定条件下会转为表内业务的经营活动。件下会转为表内业务的经营活动。其项目也常称为其项目也常称为“或有资产或有资产”“或有负债或有负债”28.07.202483担保和类似的或有负债担保和类似的或有负债 担保、备用信用证、贷款出售、保证、赔偿等担保、备用信用证、贷款出售、保证、赔偿等 银行贷款承诺类银行贷款承诺类 资产出售、回购协议、资产出售、回购协议、票据发行便利票据发行便利、信贷业务、信贷业务 金融衍生工具交易业务金融衍生
90、工具交易业务 期货、期权、互换、远期期货、期权、互换、远期表外业务：表外业务：表外业务已成为西方商业银行主要的盈利来源。表外业务已成为西方商业银行主要的盈利来源。28.07.202484信贷承诺（信贷承诺（credit commitment credit commitment ）：银行在对借款客户信用状）：银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行应客户需要
91、提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。要向客户收取承诺佣金。 票据发行便利（票据发行便利（note issuance facility note issuance facility ）：银行同意票据发）：银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务，在这种行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务，在这种方式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须直接向银方式下，借款人以发行票据方式筹措资金，而无须直接向银行借款。票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹行借款。票据发行便利使借款人得到了直接从货币市场上筹得低成本资金的保证，并得低成本资金的保证，并
92、能按短期利率获得往来银行长期贷能按短期利率获得往来银行长期贷款的承诺款的承诺。28.07.202485零钞清点费 20100528.07.202486第四节第四节商业银行的经营原则与管理商业银行的经营原则与管理一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则二、商业银行的经营目标二、商业银行的经营目标三、商业银行的三、商业银行的经营管理内容经营管理内容 28.07.202487一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则 流动性、安全性、盈利性流动性、安全性、盈利性1、流动性：、流动性：使银行能够应付客户提取款项的使银行能够应付客户提取款项的支付能力支付能力和必要的和必要的贷款需求贷款需求的支付能
93、力的支付能力。（现金资产流动性最强）。（现金资产流动性最强）2、安全性：使银行资产避免风险损失，、安全性：使银行资产避免风险损失，主要是针对银主要是针对银行贷款和证券投资行贷款和证券投资要保障贷款质量和投资效率，减要保障贷款质量和投资效率，减少风险损失。少风险损失。3、盈利性：、盈利性：商业银行是金融企业，以获取最大利润为商业银行是金融企业，以获取最大利润为目标，目标，盈利性是商业银行经营管理和发展的内在动力盈利性是商业银行经营管理和发展的内在动力。28.07.2024881 1、流动性、流动性包括资产的流动性与负债的流动性两重含义：包括资产的流动性与负债的流动性两重含义：资产的流动性资产的流
94、动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金。商业银行能够随时满足客户提现和商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。必要的贷款需求的支付能力。保持银行流动性的原因：保持银行流动性的原因：银行存取款业务的不断进行，会形成一个稳定的余额，但银行存取款业务的不断进行，会形成一个稳定的余额，但此余额在此余额在时间上具有不确定性时间上具有不确定性贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的贷款到期还本收息、投资收益的取得与新的资金需求资金
95、需求在时在时间上不一致间上不一致银行与客户约定的银行与客户约定的透支帐户透支帐户，必须保有一定的资金来源，必须保有一定的资金来源保持银行流动性的措施保持银行流动性的措施建立分层次的现金准备、拥有一定数量的建立分层次的现金准备、拥有一定数量的保证准备保证准备保证准备保证准备保证资产业务的期限结构与负债的保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应期限相适应期限相适应期限相适应28.07.202489商业银行业务经营特殊性的要求商业银行业务经营特殊性的要求银行自有资本的比重小，实行银行自有资本的比重小，实行负债经营负债经营银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配银行负债业务与资产业务在期限与规模上
96、的不匹配面临较大的面临较大的信用风险信用风险信用中介信用中介实现安全性经营的措施实现安全性经营的措施合理安排资产业务的规模与期限结构合理安排资产业务的规模与期限结构加强对客户的加强对客户的资信调查资信调查和经营预测和经营预测根据业务规模的扩大不断根据业务规模的扩大不断补充自有资本补充自有资本保持一定比例的保持一定比例的流动性较高的资产流动性较高的资产2 2、安全性、安全性银行避免经营风险，保证资金安全的要求银行避免经营风险，保证资金安全的要求28.07.2024903 3、盈利性、盈利性银行获得利润的能力银行获得利润的能力盈利性原则的重要性盈利性原则的重要性盈利是银行盈利是银行承担经营风险承担
97、经营风险承担经营风险承担经营风险的重要力量的重要力量盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客户的基础理想的银行盈利水平可提高银行在理想的银行盈利水平可提高银行在市场上的竞争力市场上的竞争力市场上的竞争力市场上的竞争力商业银行的盈利性管理商业银行的盈利性管理降低银行经营成本降低银行经营成本提高资产收益，合理安排资产结构提高资产收益，合理安排资产结构资产业务资产业务提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入提高金融服务水平，增加银行中间业务的收入28.07.202491三性的相对地位：三性的相对地位：盈利性为银行的目标盈利性为银行的目标安全性是一种前提要求安全
98、性是一种前提要求流动性是银行的基本要求流动性是银行的基本要求三性原则间的相对矛盾、统一三性原则间的相对矛盾、统一商业银行经营总原则：商业银行经营总原则：在保证资产安全和流动的前提下，追求最大限度的利润在保证资产安全和流动的前提下，追求最大限度的利润流动性是实现安全性的必要手段流动性是实现安全性的必要手段;安全性是实现盈利性的安全性是实现盈利性的基础基础流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。流动性和安全性是效益性的基础和必要条件。盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。28.07.202492二、二、商业银行的商业银行的经营目标经营目标 阶段目标
99、阶段目标 时期目标时期目标 部门目标部门目标 总目标是以实现利润最大化为前提条件。总目标是以实现利润最大化为前提条件。28.07.202493三、商业银行的三、商业银行的经营管理理论经营管理理论劳动人事管理、劳动人事管理、经营风险管理、国家的监督管理等内容和理论经营风险管理、国家的监督管理等内容和理论1.1.资产管理：资产管理：流行于流行于2020世纪世纪6060年代前，管理的重点是流动性的年代前，管理的重点是流动性的管理；管理；2.2.负债管理：负债管理：6060年代后年代后8080年代前，商业银行通过负债业务创新，年代前，商业银行通过负债业务创新，扩大业务规模和范围；扩大业务规模和范围；3
100、.3.资产负债综合管理：资产负债综合管理：8080年代开始，综合考虑资产和负债，努年代开始，综合考虑资产和负债，努力实现力实现“三性三性”原则；原则；4.4.商业银行经营理论的新发展：商业银行经营理论的新发展：8080年代后期以来，产生的资产年代后期以来，产生的资产负债外管理理论和全方位满意管理理论等负债外管理理论和全方位满意管理理论等 28.07.202494资产管理就是通过合理分配资产使之与负债的期限结资产管理就是通过合理分配资产使之与负债的期限结构和性质相适应，减少和降低风险，获取收益。构和性质相适应，减少和降低风险，获取收益。西方最传统的管理办法西方最传统的管理办法资产被分为几个组成部
101、分：资产被分为几个组成部分：现金：又可以称为一级准备金，是第一道防线，主要用于交现金：又可以称为一级准备金，是第一道防线，主要用于交付准备金，追求流动性和安全性原则。付准备金，追求流动性和安全性原则。二级准备金：被认为是第二道防线，主要包括些短期国债，二级准备金：被认为是第二道防线，主要包括些短期国债，通知放款等内容通知放款等内容放款（包含贴现）放款（包含贴现）投资投资2020世纪世纪6060年代以前年代以前“有限有限”的钱怎么用最好的钱怎么用最好1 1、资产管理理论、资产管理理论流动性为重点流动性为重点28.07.202495资产管理理论的发展阶段资产管理理论的发展阶段可转换理论可转换理论2
102、0世纪初美国世纪初美国二级准备金，二级准备金，二级准备金，二级准备金，美经济学家美经济学家莫莫尔顿尔顿“银行资产没有必要仅限于短期贷款银行资产没有必要仅限于短期贷款”预期收入理论预期收入理论20世纪世纪50年代美国，年代美国，美经济学家美经济学家普鲁克诺普鲁克诺提出放贷应考虑借款人预期收入和现金流量提出放贷应考虑借款人预期收入和现金流量“任何资产能否到期偿还任何资产能否到期偿还或转让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。只要预期的未来收入有保障，或转让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。只要预期的未来收入有保障，即使是长期贷款也能保持一定的流动性和安全性；反之，如果未来收入没有保即使是长期贷
103、款也能保持一定的流动性和安全性；反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿付不了的风险。障，即使短期贷款也有偿付不了的风险。”超货币供给理论超货币供给理论20世纪世纪60年代后期美国，年代后期美国，提出可根据提出可根据货币多元化形式开拓投资、代理等业务货币多元化形式开拓投资、代理等业务“由于银行面临的竞争压力越由于银行面临的竞争压力越来越大，所以银行除了发放贷款和购买证券以外，还应积极开展投资咨询、项来越大，所以银行除了发放贷款和购买证券以外，还应积极开展投资咨询、项目评估、市场调查、委托代理等多种服务，使银行资产管理更加深化目评估、市场调查、委托代理等多种服务，使银行资产管理更加深化”商
104、业贷款理论（真实票据理论）商业贷款理论（真实票据理论）自偿性自偿性自偿性自偿性1818世纪英国，亚当世纪英国，亚当斯密斯密“银行只宜发放短期的与商品周转相联系的商业贷款银行只宜发放短期的与商品周转相联系的商业贷款”28.07.2024962、负债管理理论负债管理理论 以负债为经营重点来保障资产流动性和盈利性的理论以负债为经营重点来保障资产流动性和盈利性的理论以负债为经营重点来保障资产流动性和盈利性的理论以负债为经营重点来保障资产流动性和盈利性的理论核心思想：核心思想：就是主张以就是主张以借入资金借入资金的办法来保持银行流动的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。性，从而增加资产
105、业务，增加银行收益。“一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债”负债管理理论成因分析负债管理理论成因分析如何把如何把“有限有限”的钱变为的钱变为“无限无限”“”“有有”20世纪世纪60年代产生年代产生28.07.202497负债管理理论成因分析：负债管理理论成因分析：第一，追求第一，追求高额利润的内在动力高额利润的内在动力和市场激烈和市场激烈竞争的外在竞争的外在压力压力第二，经济的发展，第二，经济的发展，资金需求资金需求的上升，迫切需要银行为的上升，迫切需要银行为社会提供更多的资金社会提供更多的资金第三，银行管理制度的限制，以及高通货膨胀率，第三，银
106、行管理制度的限制，以及高通货膨胀率，存款存款利息在吸引资金方面的吸引力利息在吸引资金方面的吸引力越来越小，竞争力下降越来越小，竞争力下降第四，第四，存款保险制度存款保险制度的建立与发展，进一步增强了银行的建立与发展，进一步增强了银行家的冒险精神，刺激了负债经营的发展家的冒险精神，刺激了负债经营的发展28.07.202498为银行加强经营管理、保证流动性方面提供了新的方法为银行加强经营管理、保证流动性方面提供了新的方法和理论，较好的解决了流动性与盈利性之间的矛盾和理论，较好的解决了流动性与盈利性之间的矛盾其主要缺陷在于：其主要缺陷在于：提高了银行的融资成本、增加了经提高了银行的融资成本、增加了经
107、营风险、不利于银行稳健经营营风险、不利于银行稳健经营其优点在于：其优点在于：为银行为银行扩大信贷规模扩大信贷规模、增加贷款投放创、增加贷款投放创造了条件；由于主动负债增强了银行的资金实力，因造了条件；由于主动负债增强了银行的资金实力，因而也就增强了银行的而也就增强了银行的市场竞争力市场竞争力，扩大了市场影响力，扩大了市场影响力，商业银行的作用更加显著。商业银行的作用更加显著。负债管理理论优缺点比较：负债管理理论优缺点比较：28.07.2024993、资产负债综合管理理论、资产负债综合管理理论20世纪世纪70年代以后，西方商业银行资金管理的办法转向了资产负债年代以后，西方商业银行资金管理的办法转
108、向了资产负债联合管理，又被称为联合管理，又被称为“相机抉择资金管理相机抉择资金管理”也就是把资产法和负债也就是把资产法和负债法联合起来，根据比较成本和风险，进行资金项目操作的选择。法联合起来，根据比较成本和风险，进行资金项目操作的选择。包括包括缺口管理、资产分配理论、资产分散理论、偿还期缺口管理、资产分配理论、资产分散理论、偿还期对称理论等对称理论等，即将通过调整资产与负债的，即将通过调整资产与负债的总量、结构总量、结构等等方面的差异达到方面的差异达到相互搭配相互搭配，以实现盈利性、安全性、流，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调动性三者的协调 。教材列出的资产、负债、综合管理的内容教材列出
109、的资产、负债、综合管理的内容28.07.2024100所谓缺口管理法，是所谓缺口管理法，是根据期限或利率根据期限或利率等指标将资产和负等指标将资产和负债债分成不同类型分成不同类型，然后对同一类型的资产和负债之间的，然后对同一类型的资产和负债之间的差额差额，即缺口进行分析和管理。，即缺口进行分析和管理。以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和负债的不同组合，可以有三种不同的缺口管理战略：负债的不同组合，可以有三种不同的缺口管理战略：资金缺口管理法
110、资金缺口管理法28.07.2024101 零缺口战略，零缺口战略，浮动利率浮动利率资产占总资产的比例浮动利率负债占资产占总资产的比例浮动利率负债占总负债的比例总负债的比例，两者之间不存在缺口。在此战略下，从理论上，两者之间不存在缺口。在此战略下，从理论上讲，利率波动的影响能够完全被抵消，银行的收益将保持不变。讲，利率波动的影响能够完全被抵消，银行的收益将保持不变。 正缺口战略，正缺口战略，浮动利率资产占总资产的比例浮动利率负债占浮动利率资产占总资产的比例浮动利率负债占总负债的比例，总负债的比例，两者之间存在着一个正缺口。在这种战略下，两者之间存在着一个正缺口。在这种战略下，利率的上升利率的上升
111、将使银行的收入增加，而利率的下降则使银行的收将使银行的收入增加，而利率的下降则使银行的收入下降。入下降。 负缺口战略，负缺口战略，浮动利率资产占总资产的比例浮动利率负债占浮动利率资产占总资产的比例浮动利率负债占总负债的比例。总负债的比例。在这种战略下，利率上升，则银行收入减少；在这种战略下，利率上升，则银行收入减少；反之则增加。反之则增加。 因此，银行管理者应根据自己因此，银行管理者应根据自己对利率波动方向的判断对利率波动方向的判断选择三选择三种不同的战略。种不同的战略。 利率缺口管理利率缺口管理28.07.2024102资产负债比例管理资产负债比例管理资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例
112、指标来对商业资产负债比例管理是通过一系列资产负债比例指标来对商业银行的资产和负债进行监控和管理。银行的资产和负债进行监控和管理。一些资产负债比例指标：一些资产负债比例指标：资本充足率不得低于百分之八资本充足率不得低于百分之八贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十等等分之十等等主要表现在主要表现在巴塞尔协议巴塞尔协议上：
113、上：风险管理风险管理28.07.2024103旧巴塞尔协议旧巴塞尔协议1988年年7月月国国际际清清算算银银行行所所属属的的银银行行监监督督管管理理委委员员会会通通过过的的关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的协议。资本构成及各种资本定义的界定：资本构成及各种资本定义的界定：核心资本：核心资本：又称第一资本，包括实收资本（已发行且缴款的普通股和永久性又称第一资本，包括实收资本（已发行且缴款的普通股和永久性非累计优先股）和公开储备，要求核心资本占全部资本的非累计优先股）和公开储备，要求核心资本占全部资本的50%以上；以上；补充补充资本资本（附属资本）：又
114、称第二资本，是核心资本以外的资本。（附属资本）：又称第二资本，是核心资本以外的资本。风险资产权数的规定：无风险资产、风险资产权数的规定：无风险资产、10%风险资产、风险资产、20%风险资产（低风风险资产（低风险资产）、险资产）、50%风险资产（半风险资产）、风险资产（半风险资产）、100%风险资产（全风险资产）风险资产（全风险资产）的界定。的界定。银行资本与风险资产比率的规定：自有资本不得少于风险资产的银行资本与风险资产比率的规定：自有资本不得少于风险资产的8%，其，其中核心资本至少为中核心资本至少为4%。 巴塞尔协议巴塞尔协议对商业银行的资本比率、资本结构、各类对商业银行的资本比率、资本结构
115、、各类资产的风险权数都作出了统一的规定。资产的风险权数都作出了统一的规定。 28.07.20241042004年年6月巴塞尔新资本协议通过月巴塞尔新资本协议通过我国早期采取商业银行资产负债比例管理，我国早期采取商业银行资产负债比例管理，2004年年3月开始实施商业银行资本充足率管理办法。月开始实施商业银行资本充足率管理办法。我国商业银行资产负债比例管理主要指标有：我国商业银行资产负债比例管理主要指标有：资本充足率指标，资本充足率指标，存贷款比例指标，中长期贷款比例指标存贷款比例指标，中长期贷款比例指标，资产流动性比例指标，资产流动性比例指标，备付金比例指标，单个贷款比例指标，贷款质量指标等备付金比例指标，单个贷款比例指标，贷款质量指标等28.07.2024105中国银行主要财务指标中国银行主要财务指标摘自中行年报摘自中行年报28.07.2024106是衡量银行资本是否充足的指标，是衡量银行资本是否充足的指标，是衡量银行资产质量的最重要指标，是衡量银行资产质量的最重要指标，是衡量盈利能力的指标，是衡量盈利能力的指标，是衡量杠杆比例的指标。是衡量杠杆比例的指标。填空：资本充足率资本充足率不良贷款率不良贷款率资本利润率资本利润率资产负债率资产负债率28.07.2024107
