第八章商业银行

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1、7/27/2024第八章第八章第八章第八章 商业银行商业银行商业银行商业银行湖瘟炔宁搞哼架拣城浑杯拒甚毛俺狭溺微茅忠请零赴狄浪申示椰拳啼似注第八章商业银行第八章商业银行本章框架本章框架本章框架本章框架第一节第一节 商业银行概述商业银行概述第二节第二节 商业银行的组织制度商业银行的组织制度第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务第四节第四节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理窃尹芬沧分昆伙碑涕它挺孜锥戍蚌莲体摧传梗拱话爷后寨陷膀乙琶柞耀坪第八章商业银行第八章商业银行第一节第一节第一节第一节 商业银行概述商业银行概述商业银行概述商业银行概述一、商业银行的起源和发展一、商业银行的起源和发展 11

2、71 1171年成立的年成立的威尼斯银行威尼斯银行，被人们视为世界第一，被人们视为世界第一家以家以“银行银行”为名的银行和第一个具有近代意义的银行。为名的银行和第一个具有近代意义的银行。（一）商业银行形成的（一）商业银行形成的途径途径 1 1、从旧的、从旧的高利贷银行高利贷银行转变而来；转变而来； 2 2、按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而、按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而 成的现代商业银行。成的现代商业银行。16941694年，年，英格兰银行英格兰银行是最是最 早出现的股份制银行，标志着现代银行制度的早出现的股份制银行，标志着现代银行制度的 建立。建立。 稻贾推必培妥物暑蛛醉挫

3、绸抑虫醇董洽痹雁翟闯戳导毋贪爪淬犊竿摊冀路第八章商业银行第八章商业银行（二）商业银行的（二）商业银行的经营模式经营模式 1 1、英国式的商业银行英国式的商业银行：以短期自偿性商业贷款为主。：以短期自偿性商业贷款为主。 2 2、德国式的商业银行德国式的商业银行：不仅提供短期的商业性贷款，：不仅提供短期的商业性贷款， 而且提供长期贷款，甚至可以投资与企业股票与债券，而且提供长期贷款，甚至可以投资与企业股票与债券， 参与企业的决策和发展，为企业的兼并与重组提供财参与企业的决策和发展，为企业的兼并与重组提供财 务咨询、财务支持等投资银行服务。这种模式有利于务咨询、财务支持等投资银行服务。这种模式有利于

4、 银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的银行开展全面的业务经营活动，为企业提供全方位的 金融服务，但是加大银行的经营风险，对银行管理提金融服务，但是加大银行的经营风险，对银行管理提 出更高要求。出更高要求。 刘立仁默率彤眉署还匈雁滔余庇铭鹊腕凳驼辗称跪衫涤底舰靡渝符爹傈梢第八章商业银行第八章商业银行1 1、银行业务的全能化、银行业务的全能化2 2、银行资本的集中化、银行资本的集中化3 3、银行服务流程的电子化、银行服务流程的电子化4 4、网络银行的发展、网络银行的发展5 5、商业银行的全球化趋势、商业银行的全球化趋势（三）现代商业银行的（三）现代商业银行的发展趋势发展趋势篇躲辛迢裂药级

5、杖溉坪巡撂诌重徐界茄劲俞绽挎蒜怂囊尺遍吏赡抒童经耻第八章商业银行第八章商业银行 二、商业银行的内涵和性质二、商业银行的内涵和性质 （一）商业银行的内涵（一）商业银行的内涵 商业银行商业银行 在其发展初期，主要业务是吸收短期在其发展初期，主要业务是吸收短期 存款，发放短期的自偿性商业贷款存款，发放短期的自偿性商业贷款, ,故称故称“商业银行商业银行”， 今天看来，商业银行已远远超出传统范围。今天看来，商业银行已远远超出传统范围。 我国商业银行法明确规定：我国商业银行法明确规定：“商业银行是指商业银行是指 依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公 众存款

6、、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”呢足溪赘仕枉绥讨信柄吉绑忆铰褒鬼万言饥再蜂类侄赏萎诀貉涨偏莹宪亨第八章商业银行第八章商业银行（二）商业银行的性质（二）商业银行的性质 1 1、商业银行是具有现代企业基本特征的企业商业银行是具有现代企业基本特征的企业 商业银行具有业务经营所需的自有基金；以营利为商业银行具有业务经营所需的自有基金；以营利为 目的，自主经营、独立核算自负盈亏；经营目标是目的，自主经营、独立核算自负盈亏；经营目标是 最大限度地追求利润。最大限度地追求利润。 2 2、商业银行是一种特殊的企业商业银行是一种特殊的企业 商业银行的经营对象和

7、内容具有特殊性；商业银行商业银行的经营对象和内容具有特殊性；商业银行 对整个社会的影响以及受到整个社会的影响的特殊；对整个社会的影响以及受到整个社会的影响的特殊； 商业银行责任特殊。商业银行责任特殊。 3 3、商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业 既有别与中央银行，又有别于专业银行和其他非金既有别与中央银行，又有别于专业银行和其他非金 融机构。融机构。 鞭茂顾钳龋檄愚凌躬衍讳花签旬宦哑寄萄为久税锡司雕瘁琴峦季酒漂墒曳第八章商业银行第八章商业银行（二）商业银行的性质（二）商业银行的性质 从商业银行的起源和发展历史看，商业银从商业银行的起源和发展历史看，商业银 行的性质可以归纳

8、为：行的性质可以归纳为： 以追求利润为目标，以经营金融资以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。的金融企业。醒扣兜村贾派吗以盼亏荣偷啄洪痢勋武勃招亏论迢疤豪匙亏倾源媳设掷季第八章商业银行第八章商业银行 三、商业银行的职能三、商业银行的职能（一）（一）信用中介信用中介职能职能 （二）（二）支付中介支付中介职能职能 （三）（三）信用创造信用创造职能职能 （四）（四）金融服务金融服务职能职能 悸栽微穿鲸酪搪朗栖断漓钨返弄稀啪料汹蠕蜀击补扒膊属那侯醚墙空谩荒第八章商业银行第八章商业银行（一）（一）信用中介信用中介职能职能 商业银行以负债业务

9、集中社会闲散资金，转而商业银行以负债业务集中社会闲散资金，转而 以资产业务加以运用，沟以资产业务加以运用，沟 通了资金供求，促进了资通了资金供求，促进了资 金的融通。金的融通。 信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其 经营活动特征的职能。经营活动特征的职能。帆撵姻庞梅荧苗涡妒茂沃解育景贞止搔淖肘什聪槐耙遇辗左生亿戊则颇倾第八章商业银行第八章商业银行（二）（二）支付中介支付中介职能职能 商业银行基于支票活期存款账户，以转账方式商业银行基于支票活期存款账户，以转账方式 为客户提供收付服务。为客户提供收付服务。 支付中介职能是商业银行独有的职能。支付中介职能

10、是商业银行独有的职能。 商业银行支付中介职能的商业银行支付中介职能的作用作用： 1、有利于自身获得稳定而又廉价的资金来源；、有利于自身获得稳定而又廉价的资金来源； 2、为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，、为客户提供良好的支付服务，节约流通费用， 增加生产资本的投入。增加生产资本的投入。黑率共铺渭焙话寺乘广悉柔扶携戊社幼云彩疏艘读载稼粗为吊远祖嚎厩它第八章商业银行第八章商业银行（三）（三）信用创造信用创造职能职能 信用创造信用创造 指商业银行利用其吸收活期存款的有指商业银行利用其吸收活期存款的有 利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多

11、的存款，从而扩大货币供应量。的存款，从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括商业银行的信用创造包括两层意思两层意思： 1、指信用工具的创造，如银行券或存款货币；、指信用工具的创造，如银行券或存款货币； 2、指信用量的创造。、指信用量的创造。 屎夸夯嫁贤肮踊呜谴贝庇取枢篮妨炕驯溯岗绢含监愚姐斑桶疚脂誓敝遥率第八章商业银行第八章商业银行（四）（四）金融服务金融服务职能职能 商业银行具有社会联系面广以及信息灵通的优势，商业银行具有社会联系面广以及信息灵通的优势，可以向社会提供各种各样的服务。可以向社会提供各种各样的服务。 随着金融市场竞争的加剧，商业银行也需要通过随着金融市场竞争的加剧，商业银行

12、也需要通过提供金融服务来扩大其资产负债业务。提供金融服务来扩大其资产负债业务。 金融服务是现代商业银行的一项重要职能。金融服务是现代商业银行的一项重要职能。 虫楞乾魁汛睁锅础姐阂鹊月怪纂脐址鼠黔管呆荤及钮渝氦贡硒序学茫涤璃第八章商业银行第八章商业银行一、商业银行组织制度一、商业银行组织制度 是指有关商业银行外部存在形式和内部是指有关商业银行外部存在形式和内部 职能设置的规则和惯例。职能设置的规则和惯例。第二节第二节第二节第二节 商业银行的组织制度商业银行的组织制度商业银行的组织制度商业银行的组织制度裕良蝇麓贾蛮书郴甘拾滑妹诛长尤躬鲍皑翻沧午凯盅菏遗笆缴针脓溅鄙减第八章商业银行第八章商业银行1

13、1、竞争原则、竞争原则 2 2、稳健原则、稳健原则3 3、适度原则、适度原则 （一）商业银行组织制度建立的（一）商业银行组织制度建立的原则原则恒孤峻镶悄跪早胁烁茄抨洛蹭及丢顽几燥嫌抗河桥他吱航锦嘱耐挂架粟盼第八章商业银行第八章商业银行 1 1、分支银行制、分支银行制 2 2、单一银行制、单一银行制 3 3、银行控股公司制、银行控股公司制 4 4、连锁银行制、连锁银行制 （二）商业银行外部组织形式上呸邀刊铱骸珐暴偷责务先蜕群圭戚转未谰辜猿避室划么油题烷爽郧精袁第八章商业银行第八章商业银行 1 1、分支银行分支银行制制 是在总行或总管理处之外，广设国内外分支机构是在总行或总管理处之外，广设国内外分

14、支机构 的银行体制。的银行体制。 这种体制又可细分为这种体制又可细分为总行制总行制和和总管理处制总管理处制。 在前者，总行除领导、管理分支机构外，本身在前者，总行除领导、管理分支机构外，本身 也对外营业；在后者，总管理处专司领导、管理分也对外营业；在后者，总管理处专司领导、管理分 支机构之责，本身不对外开展业务。支机构之责，本身不对外开展业务。腿疏翔趣刺慢灶敢调损弱纽橡艰役汁寂蹲行爬桌蝎壶见肢去侍甜迂助琉段第八章商业银行第八章商业银行 优点优点： 1 1、经营规模大，有利于展开竞争，并获得规模效益。、经营规模大，有利于展开竞争，并获得规模效益。 2 2、分支遍布各地，易于吸收存款，调剂、转移和

15、充分利、分支遍布各地，易于吸收存款，调剂、转移和充分利 用资金，便于分散和降低风险。用资金，便于分散和降低风险。 3 3、银行数目少，便于国家直接控制。、银行数目少，便于国家直接控制。 缺点缺点： 1 1、如果总行没有完善的通信手段和成本控制方法，银行、如果总行没有完善的通信手段和成本控制方法，银行 的经济效益会下降。的经济效益会下降。 2 2、如果分支银行的职员经常调动，那么就会失去与其服、如果分支银行的职员经常调动，那么就会失去与其服 务对象的联系，如果不经常调动，会形成本位主义。务对象的联系，如果不经常调动，会形成本位主义。木恃受誊纠曳橙旭怕需昨民士舜刨原防腮宏伎魁示峭瓮溪括鼻秘杨铱招抽

16、第八章商业银行第八章商业银行 2 2、单一银行单一银行制制 又称为又称为“独家银行制独家银行制”，是只能以单个机构，是只能以单个机构 从事经营，不准设立分支机构的银行体制。从事经营，不准设立分支机构的银行体制。给奉辕宏氯呜肆暂绸球煽糯杖妆碉延骆拢膘刨抑琉屠潭贩昨逼斌傀酉法绍第八章商业银行第八章商业银行 优点优点： 1 1、限制银行间吞并和金融垄断，缓和竞争的激烈程度。、限制银行间吞并和金融垄断，缓和竞争的激烈程度。 2 2、有利于协调银行和地方政府相互关系，使商业银行、有利于协调银行和地方政府相互关系，使商业银行 更适合本地区的需要。更适合本地区的需要。 3 3、银行的自主性较强，灵活性大。、

17、银行的自主性较强，灵活性大。 4 4、管理层次少，调控传导快。、管理层次少，调控传导快。 缺点缺点： 1 1、限制了竞争，不利于银行的发展和提高经营效率。、限制了竞争，不利于银行的发展和提高经营效率。 2 2、金融创新不如其他类的银行。、金融创新不如其他类的银行。 3 3、单一银行和经济外向型发展相矛盾，人为的形成了、单一银行和经济外向型发展相矛盾，人为的形成了 资本的迂回流动。资本的迂回流动。伶茬序辱蓖劲拱撼频朗奉酬癣词拯眶吁玉馈树棉敝蓖竭妻武侈勤驶噪伟学第八章商业银行第八章商业银行 3 3、银行控股公司银行控股公司制制 又称又称“银行持股公司银行持股公司”，一般是，一般是 专为控制或收购专

18、为控制或收购2 2家或家或2 2家以上家以上 银行股份而成立的公司。银行股份而成立的公司。 嵌碟郁然件爪逾沦嚏遵仰摩俗嗓豫漓皂貉歌骄摄趣傈走呕仙虫厢艇杭鹤竟第八章商业银行第八章商业银行 优点优点： 1 1、控股公司制是一种金融改革、控股公司制是一种金融改革, ,能使许多银行摆脱能使许多银行摆脱 州政府关于设立分支机构的限制。州政府关于设立分支机构的限制。 2 2、可以扩大经营范围，实现业务多样化和地区分散、可以扩大经营范围，实现业务多样化和地区分散 化，更好地进行风险和收益管理。化，更好地进行风险和收益管理。 3 3、控股公司的股票更为畅销，可以降低融资成本。、控股公司的股票更为畅销，可以降低

19、融资成本。 4 4、控股公司的设施集中，可以节省开支。、控股公司的设施集中，可以节省开支。 缺点缺点： 易于形成垄断，不利于竞争。易于形成垄断，不利于竞争。澄戳黄险菩沼涎兔松雍高蟹脊腑打道宣谜峻堪映蹲踏旬庞蠢徽疑梭保份箩第八章商业银行第八章商业银行 4 4、连锁银行连锁银行制制 是某个人或某个集团，通过购买若干银行一定是某个人或某个集团，通过购买若干银行一定 数量的股份，将它们置于自己控制之下的一种银行数量的股份，将它们置于自己控制之下的一种银行 体制。体制。 连锁银行制无需成立股权公司，各家银行在法连锁银行制无需成立股权公司，各家银行在法 律上保持独立，但实际上受控于同一个人或集团。律上保持

20、独立，但实际上受控于同一个人或集团。撇掸六历酷画继输蛆幂湖滩闭檄磨播玖碌养贺茵迸螺亢烙叹充白满斌痘亮第八章商业银行第八章商业银行 二、商业银行内部组织结构二、商业银行内部组织结构 商业银行的组织结构一般可分为四个系统：商业银行的组织结构一般可分为四个系统：（一）决策系统（一）决策系统（二）执行系统（二）执行系统（三）监督系统（三）监督系统（四）管理系统（四）管理系统啥销兹愚缩吻挚团费帖界周紧腕幽临酷味疑狐搔刹召僧罐梯莆绑寒全恕谓第八章商业银行第八章商业银行 （一）（一）决策决策系统系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会 组成。股东大会是股份制商业

21、银行的最高权力机构，组成。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构， 董事会是由股东大会选举产生的决策机构。董事会是由股东大会选举产生的决策机构。举田辈搬层竣枚呕璃侵雾埠触彝至侄屯釜件绰娜蛔讹账剧黔濒赵剖妄荚蹄第八章商业银行第八章商业银行（二）（二）执行执行系统系统 1 1、总经理（行长）、总经理（行长）2 2、职能部门、职能部门3 3、分支机构、分支机构4 4、总稽核、总稽核桶孩叭质指怖磐春辞吹勿否七企含秉套选砌柳习峨沿皑教姻料瞩秩铝舀讹第八章商业银行第八章商业银行 （三）（三）监督监督系统系统 商业银行的监督系统由商业银行的监督系统由监事会监事会和和稽核部门稽核部门组成。组成。 监事会由股东

22、大会选举产生，代表股东大会对监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对 商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银商业银行的业务经营和内部管理进行监督。商业银 行的稽核部门是董事会或管理层领导下的部门，其行的稽核部门是董事会或管理层领导下的部门，其 职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对 银行的管理和经营服务质量进行独立的评估。银行的管理和经营服务质量进行独立的评估。掳昂菩溺瑰蓟搓随嘿矢孰宾唆咒邪卉伎剃锹清蝶匡跺蜗卖药拘舌氮青澎炸第八章商业银行第八章商业银行（四）（四）管理管理系统系统1 1、全面管理、全面管理2 2、财务管理、财务管理3 3、

23、人事管理、人事管理4 4、经营管理、经营管理5 5、市场营销管理、市场营销管理辅声色坛植霖势胞晌彭弓糯声碑联层拙氰炸炼梧辗裁棺佬伺怕迁派笺痴务第八章商业银行第八章商业银行第三节第三节第三节第三节 商业银行的业务商业银行的业务商业银行的业务商业银行的业务 商业银行经营的主要业务，一般分为：商业银行经营的主要业务，一般分为：一、负债业务一、负债业务二、资产业务二、资产业务三、中间业务和表外业务三、中间业务和表外业务玲蛛馋鄂镑翠砍晰此瑚汲混摔赏析防熬客吸琳望呈亏基拒譬脾胃腊矗横椽第八章商业银行第八章商业银行 一、负债业务一、负债业务 （一）负债业务的内涵（一）负债业务的内涵 负债业务负债业务 是商业

24、银行筹集资金、借以形成资金是商业银行筹集资金、借以形成资金 来源的业务。由于商业银行不同于一般企业，除来源的业务。由于商业银行不同于一般企业，除 了经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上也了经营对象、经营手段不同外，在财务杠杆上也 存在着很大的不同。一般企业的财务杠杆作用较存在着很大的不同。一般企业的财务杠杆作用较 小。权益资本占总资产的比例较高，平均小。权益资本占总资产的比例较高，平均34%34%， 即即1:31:3，而商业银行不同，银行资产的大部分是，而商业银行不同，银行资产的大部分是 靠银行的负债支撑。靠银行的负债支撑。挖癌筋噬鬃照邪未短息要占峻募款侦忽鹰牟羞盘锚伪沼句乎锦狠输汤寄悲第八

25、章商业银行第八章商业银行 （二）商业银行的主要负债（二）商业银行的主要负债商业银行负债商业银行负债存款类负债存款类负债借款类负债借款类负债定期存款定期存款证券回购证券回购储蓄存款储蓄存款同业借款同业借款中央银行借款中央银行借款活期存款活期存款国际金融市场借款国际金融市场借款发行中长期金融债券发行中长期金融债券靛抢泄爸苯仓方倒趟往肋盾蜗秆五冻渊蠢熙萎毛蕉虎臃互棕许撂汽蔷毕芯第八章商业银行第八章商业银行 二、资产业务二、资产业务 指商业银行将通过负债业务积聚起来的指商业银行将通过负债业务积聚起来的 货币资金加以应用的业务。货币资金加以应用的业务。 现金资产现金资产贷款贷款证券投资证券投资固定资产固

26、定资产 商业银行资产的构成商业银行资产的构成完栓谢樊扳妨达黎毋串鲸稀怒藏仪互腰粟勾胆燎柴讶抵瘟徽泣芜搬培纲悔第八章商业银行第八章商业银行（一）现金资产（一）现金资产 1 1、准备金、准备金 2 2、收款过程中的现金、收款过程中的现金 3 3、同业存款、同业存款征绚羞戮陶翌施包名擎痰谭薪绎饶匆囤搬剁害丢痢钮望鹿戊骤典岗感馅汤第八章商业银行第八章商业银行 （二）贷款业务（二）贷款业务 1 1、贷款的、贷款的定义定义 是商业银行作为贷款人，按照一定的贷是商业银行作为贷款人，按照一定的贷 款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数 量的货币资金提供给借款人使用的一

27、种借贷行量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行 为。为。 恶诗缝庙素两践芥赛广鸵开赊响妓楚迹呈娟餐撇盏井第瑞台邯擒迷糜搬姆第八章商业银行第八章商业银行 2 2、贷款的、贷款的种类种类 （1 1）按贷款是否有担保，分为：）按贷款是否有担保，分为：有信用有信用贷款和贷款和担保担保贷款。贷款。 （2 2）按贷款期限是否既定，分为：）按贷款期限是否既定，分为：定期定期贷款和贷款和活期活期贷款。贷款。 （3 3）按还款方式，分为：）按还款方式，分为：一次性偿还一次性偿还贷款和贷款和分期偿还分期偿还贷款。贷款。 （4 4）按风险程度分为：）按风险程度分为：正常正常贷款、贷款、关注关注贷款、贷款、 次级次

28、级贷款、贷款、可疑可疑贷款和贷款和损失损失贷款贷款。 款款贷贷良良不不尸祸讳他色闷蕊某秉锗匹旅煞倦挛桨览凛婴狠凹沟硫憋敢涣撩芹树氦仅陌第八章商业银行第八章商业银行 3 3、贷款业务的、贷款业务的一般过程一般过程 贷款申请贷款申请 受理与调查受理与调查 风险评价风险评价 贷款审批贷款审批 合同签订合同签订 贷款发放贷款发放 贷款支付贷款支付 贷后管理贷后管理 回收与处置回收与处置盟谆阴宽澡对钳臀陌吠停统潦朱家埋算亡娥五迈断栅部玄榜膜耐屉讶罩呐第八章商业银行第八章商业银行 4 4、贷款的、贷款的原则原则 贷款审查贷款审查“6C”“6C”原则原则：品德、才能、资本、担保品、经营环境和事业的连续性品德

29、、才能、资本、担保品、经营环境和事业的连续性 5 5、贷款、贷款证券化证券化 贷款证券化贷款证券化 是资产证券化的一种，是商业银是资产证券化的一种，是商业银 行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务，可行以贷款为抵押发行证券筹资的创新业务，可 使贷款资产转变成可转让证券。使贷款资产转变成可转让证券。慨漠惦庞钎贴镑番淄蜒垫民福扔怂绎刺锣轧利墟孜红扫那虽伍棉兽宅服噎第八章商业银行第八章商业银行 （三）证券投资业务（三）证券投资业务 商业银行的商业银行的证券投资业务证券投资业务 指商业银行指商业银行 将资金用于购买有价证券的活动，主要是通过将资金用于购买有价证券的活动，主要是通过 证券市场买卖股票、债券

30、进行投资的一种方式。证券市场买卖股票、债券进行投资的一种方式。技因令洁捞帮腋呵扣准呢据父仿拙萧筷份恫誉柿隶边韧派本浅愉盏时三狮第八章商业银行第八章商业银行 1 1、证券投资、证券投资目的目的 证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。 商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其证券投商业银行作为经营货币资金的特殊企业，其证券投 资的目的：资的目的：提高盈利性提高盈利性，降低风险性降低风险性，补充流动性补充流动性。 尉趾荔肌碳屎细贞赣区贰苔挽作系猾烯芦予量讣券炭哑治许贾昼泅刨永瓜第八章商业银行第八章商业银行 2 2、商业银行证券投资的、商业银行证券投资的主要

31、对象主要对象 包括国库券、中长期国债、政府机构债券、包括国库券、中长期国债、政府机构债券、 市政债券或地方政府债券以及公司债券。市政债券或地方政府债券以及公司债券。 在这些证券中，由于国库券风险小、流动性在这些证券中，由于国库券风险小、流动性 强而成为商业银行重要的投资工具。强而成为商业银行重要的投资工具。籽勉巷铀垂条恐旧重谆牢系淬凝癸留铂栋循犬敲抬舀劲篇杉进逞胃迁荐购第八章商业银行第八章商业银行 三、中间业务和表外业务三、中间业务和表外业务 （一）传统的中间业务（一）传统的中间业务 指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支指银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的

32、业务。付和其他委托事项而收取手续费的业务。 蓄压啦丘嘴摔箱兢较拉腐骗避镭乓厌瞪氦公饶年嘉攻停釉晚茅策衡龟牺际第八章商业银行第八章商业银行 1 1、商业银行中间业务发展迅速的、商业银行中间业务发展迅速的主要原因主要原因：（1 1）规避资本管制，增加盈利来源；）规避资本管制，增加盈利来源；（2 2）适应金融环境的变化；）适应金融环境的变化；（3 3）转移和分散风险；）转移和分散风险；（4 4）适应客户对银行服务多样化的要求；）适应客户对银行服务多样化的要求；（5 5）商业银行自身的有利条件促进其发展中间业务；）商业银行自身的有利条件促进其发展中间业务；（6 6）科技进步推动商业银行中间业务的发展。

33、）科技进步推动商业银行中间业务的发展。 啊粤戮隙鹰热学札阅她息弗举卧禹茄皿碌蹬浦涡陨螺汛细优痪省序最鸥鲸第八章商业银行第八章商业银行 （1 1）支付结算类）支付结算类中间业务中间业务（2 2）银行卡）银行卡业务业务（3 3）代理类）代理类中间业务中间业务（4 4）咨询顾问类）咨询顾问类业务业务 2 2、传统的中间业务、传统的中间业务包括包括：联整揉蜒鞋够撮棋沃蛙沾赴柑阑棱毖讹茁舔痊烂票衬樱桓滁娩捣娱铜涸倡第八章商业银行第八章商业银行 （1 1）支付结算类支付结算类中间业务中间业务 指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的 与货币支付、资金划拨有关的收费业

34、务。与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 结算工具结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票 结算方式结算方式：汇款业务、托收业务、信用证业务：汇款业务、托收业务、信用证业务双搂糙钩汀拾稻仍慑兄继疾蕴贴匿距拭决冈励凤亲配栖乾捧东系泻顿越恕第八章商业银行第八章商业银行 （2 2）银行卡银行卡业务业务 是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费 信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信 用支付工具。用支付工具。 银行卡分类银行卡分类按清偿方式：按清偿方式：按结算的币种不同：按

35、结算的币种不同： 按使用对象：按使用对象： 按载体材料：按载体材料：按使用对象的信誉等级：按使用对象的信誉等级： 按流通范围：按流通范围：贷记贷记卡、卡、准贷记准贷记卡、卡、借记借记卡卡人民币人民币卡、卡、外币外币卡卡单位单位卡、卡、个人个人卡卡磁性磁性卡、卡、智能智能卡卡金金卡、卡、普通普通卡卡国际国际卡、卡、地区地区卡卡菲研征爱吞宅旨亢贮辟畏责才德哦透谎霞密圆怂尧懦鲸凹忿篮鸣慢琳无刃第八章商业银行第八章商业银行（3 3）代理类代理类中间业务中间业务 指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定 的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。的经济事务、提

36、供金融服务并收取一定费用的业务。包括包括：代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、：代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、 代理商业银行业务、代收代付业务、代理商业银行业务、代收代付业务、 代理证券业务、代理保险业务、代理证券业务、代理保险业务、 代理其他银行银行卡收单业务。代理其他银行银行卡收单业务。 敷性孪浮搀似吸乔恳惫委擦阻案步晤羽计砖娶膏婶敞余惭瓦重兢型妻铭臻第八章商业银行第八章商业银行 （4 4）咨询顾问类咨询顾问类业务业务 指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面 的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以的优势，收集和整理有关

37、信息，并通过对这些信息以 及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的 资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或 发展需要的服务活动。发展需要的服务活动。 比比如如：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务：企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务 顾问业务和现金管理业务等。顾问业务和现金管理业务等。升藐浙建剪刻渝刹莹角锻恼钳带快绑蹲照龟唆贤苹途建升填趾询螟冯绕桃第八章商业银行第八章商业银行 （二）新兴的表外业务（二）新兴的表外业务 是指那些未列入资产负债表，但同表内资产是指那些未列入资产负债表

38、，但同表内资产 业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转 化为表内业务的经营活动。化为表内业务的经营活动。 打啮食粱浴博谋乎粤吩偏一眉切披鸥万系讫斌乘嘻呕妮高铜闻羹胺撩萨晰第八章商业银行第八章商业银行1 1、担保或类似的或有负债担保或类似的或有负债2 2、承诺类承诺类业务业务3 3、金融衍生金融衍生业务业务 新兴的表外业务包括：新兴的表外业务包括：弄扯烹扬志肝脱情盗瘤矛壁缀苯将净赦眺硷审策满娶惜腾喇婆尤餐构我灭第八章商业银行第八章商业银行 1 1、担保或类似的或有负债担保或类似的或有负债 指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担指商业银行为客户债务

39、清偿能力提供担保，承担 客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用 信用证、各类保函业务及其他担保业务。信用证、各类保函业务及其他担保业务。 蚁技烯知刻肉远鸦肖寂吵蒸碗辰求慌违蓝挨挥壁料森焊橱子尘吝迫讫稗难第八章商业银行第八章商业银行 2 2、承诺类承诺类中间业务中间业务 指商业银行再未来某一日期按照事情约定的条件指商业银行再未来某一日期按照事情约定的条件 向客户提供约定信用的业务。向客户提供约定信用的业务。 主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承 诺两种。诺两种。 斗振匈婚丸疚紊冠棚膏凿凰如首镁拍

40、橱记菲列纱芽怔原儿帘嘛人瘴功蔗簧第八章商业银行第八章商业银行 3 3、交易类交易类中间业务中间业务 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面 的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。 主要包括主要包括金融衍生业务：金融衍生业务： 远期合约、金融期货、金融互换、金融期权远期合约、金融期货、金融互换、金融期权过筐达喇库扁欲倪乙涝颐崭俭落赌弃郧雏匹崩沤午绪讫肿钙绘乞伯欧库注第八章商业银行第八章商业银行 一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则一、盈利性一、盈利性二、流动性二、流动性三、安全性三、安全性

41、第四节第四节第四节第四节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理商业银行的经营管理商业银行的经营管理睁吨一峻络阜踢劳吸陶掐顺榆棵糠巡星谓罢虱耻仅蹿利潭咒松蛮耕识誉鹊第八章商业银行第八章商业银行（一）（一）盈利性盈利性原则原则 指商业银行作为一个经营企业，追求最大指商业银行作为一个经营企业，追求最大 限度的盈利。限度的盈利。 1 1、影响商业银行盈利性指标的、影响商业银行盈利性指标的主要因素主要因素： 存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金 自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。 胆挝以踌魔爸潜聊纪巫繁什讯由碾诛艰

42、蠕定慈闷哟烃霍吮睁涨邀雷绍蔬间第八章商业银行第八章商业银行2 2、商业银行利润的、商业银行利润的 总体计算公式：总体计算公式： 银行利润银行利润 = =利息收入利息收入+ +其他收入其他收入- -利息支出利息支出- -其他支出其他支出- -税收税收炽春铣磅舟刚丧仇破庄去笆绥鸣刺荫惶衬痕供钩绑米蕊缩岂气磨酸钎台闲第八章商业银行第八章商业银行3 3、商业银行盈利水平的、商业银行盈利水平的衡量标准衡量标准：（1 1）利差收益率）利差收益率（2 2）银行利润率）银行利润率（3 3）资产收益率）资产收益率（4 4）资本盈利率）资本盈利率蚊槐肘曲鄂涨碑摘颠沟印涣郑苏背慨佬喘簧隐稼踢砖霸臀预颜如铲根埃喳第八

43、章商业银行第八章商业银行4 4、坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营的、坚持贯彻盈利性原则对商业银行的业务经营的意义意义： （1 1）只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实）只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实 资本和扩大经营规模，并以此增强银行经营实资本和扩大经营规模，并以此增强银行经营实 力，提高银行的竞争能力；力，提高银行的竞争能力； （2 2）增强银行的信誉；）增强银行的信誉； （3 3）保持和提高商业银行的竞争能力；）保持和提高商业银行的竞争能力； （4 4）不仅有利于银行自身的发展，还有利于银行宏）不仅有利于银行自身的发展，还有利于银行宏 观经济活动的进行。观经济活动的进行

44、。幢猴其苟纠抽惶吗症屠姚遇赃贾廖雾潮秤退近这期姬塌措塑拯姚涣贼肋向第八章商业银行第八章商业银行（二）（二）流动性流动性原则原则 指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷 的能力。的能力。“流动性流动性”包括资产的流动性和负债的流动性。包括资产的流动性和负债的流动性。 1 1、影响商业银行流动性的主要、影响商业银行流动性的主要因素因素： 客户的平均存款规模、资金的自给水平、清算资客户的平均存款规模、资金的自给水平、清算资 金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以金的变化规律、贷款经营方针、银行资产质量以 及资金管理制度。及资金管理制度。 马捷郡进

45、冀卢决痛矽获盖侣孰妇七函遂娩蒸罕柬刑渊嫂玫沁甚挺浸重校哭第八章商业银行第八章商业银行2 2、商业银行保持流动性的、商业银行保持流动性的必要性必要性： （1 1）作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资）作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资 金要求银行能够保证随时提取和按期归还，这金要求银行能够保证随时提取和按期归还，这 主要靠流动性资产的变现能力。主要靠流动性资产的变现能力。 （2 2）企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款）企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款 需求，也需要及时组织资金来源加以满足。需求，也需要及时组织资金来源加以满足。 （3 3）银行资金的运动不规则性和不确定性，

46、需要资）银行资金的运动不规则性和不确定性，需要资 产的流动性和负债的流动性来保证。产的流动性和负债的流动性来保证。 （4 4）在银行业激烈的竞争中，投资风险也难以预料，）在银行业激烈的竞争中，投资风险也难以预料， 经营目标不能保证能够完全实现，需要一定的经营目标不能保证能够完全实现，需要一定的 流动性作为预防措施。流动性作为预防措施。苹霜盔葱髓堪募邱琢凛协蝇剑浩攀苹葬堡控瞥吮直轻掐桅豫府采涝瘟抒址第八章商业银行第八章商业银行3 3、衡量流动性的、衡量流动性的主要指标主要指标：（1 1）现金资产率）现金资产率（2 2）贷款对存款的比率）贷款对存款的比率（3 3）流动性资产对全部负债或全部贷款的比

47、率）流动性资产对全部负债或全部贷款的比率（4 4）超额准备金）超额准备金（5 5）流动性资产减易变性负债）流动性资产减易变性负债（6 6）资产结构比率）资产结构比率（7 7）存款增长率减贷款增长率）存款增长率减贷款增长率碾耙膘秀懈曰架抉碍性涣捡悦猜各坠随洞惩涅食棺煽辽敲泽该税炉蛇退聂第八章商业银行第八章商业银行（三）（三）安全性安全性原则原则 指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存 发展的条件免遭损失的可靠程度。发展的条件免遭损失的可靠程度。 1 1、影响银行安全性原则的主要、影响银行安全性原则的主要因素因素： 客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款

48、客户的平均贷款规模、贷款的平均期限、贷款 方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管方式、贷款对象的行业和地区分布以及贷款管 理体制等。理体制等。 本琳溃霍双牌恰霖冬锌操年采盔脏炯涟临扫颂珍紫纠美颇菱甫鞘限谬闪症第八章商业银行第八章商业银行 2 2、商业银行坚持安全性原则的主要、商业银行坚持安全性原则的主要意义意义： （1 1）风险是商业银行面临的永恒课题，银行管理者）风险是商业银行面临的永恒课题，银行管理者 在风险问题上必须严格遵守安全性原则，尽力在风险问题上必须严格遵守安全性原则，尽力 避免风险、减少风险和分散风险。避免风险、减少风险和分散风险。 （2 2）商业银行的资本结构决定其是否存在有

49、潜伏的）商业银行的资本结构决定其是否存在有潜伏的 危机。危机。 （3 3）坚持稳定经营方针是商业银行开展业务所必需）坚持稳定经营方针是商业银行开展业务所必需 的。一方面有助于减少资产的损失，增强预期的。一方面有助于减少资产的损失，增强预期 收益的可靠性。另一方面，只有坚持安全稳健收益的可靠性。另一方面，只有坚持安全稳健 的银行，才可以在公众中树立良好的形象。的银行，才可以在公众中树立良好的形象。斧喉乖缕细周躲泡鹿赏判查哨娠械凝镐滞羚未茄蝴啡衡碍忧残题蔽奋攒侵第八章商业银行第八章商业银行 3 3、衡量商业银行安全性的、衡量商业银行安全性的指标指标： （1 1）贷款对存款的比率）贷款对存款的比率

50、（2 2）资产对资本的比率）资产对资本的比率 （3 3）负债对流动资产的比率）负债对流动资产的比率 （4 4）有问题贷款占全部贷款的比率）有问题贷款占全部贷款的比率很侵茂卧润萤村缸攒物转怖昌往荫返肆饥万丈饶豪米辨栅瞳诉盈聘南理髓第八章商业银行第八章商业银行（四）（四）“三性三性”的的关系关系 盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以盈利性、流动性和安全性三原则之间的关系可以 简单概括为：简单概括为： 流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业 银行资产安全性的重要保证。银行资产安全性的重要保证。 安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离不开安全性是商业

51、银行稳健经营的重要原则，离不开 安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。 盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是 维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 畏秩穷炸谅柯叁厘芝恳罐衬渠玄氢匈望苇睛五谅桂识徐硅辟质为地沿苞苗第八章商业银行第八章商业银行 二、商业银行经营管理理论及其演变二、商业银行经营管理理论及其演变 （一）资产管理理论（一）资产管理理论（二）负债管理理论（二）负债管理理论（三）资产负债管理理论（三）资产负债管理理论（四）资产负债外管理理论（四）资产负债

52、外管理理论抨冗够爵惠臭栏搪发物蚀山愤祖拱掏蚁减券汽喇伎紧唆油俐篙忱到抡恢尸第八章商业银行第八章商业银行 （一）（一）资产管理资产管理理论理论 商业银行的商业银行的资产管理资产管理 主要是指商业银行如何主要是指商业银行如何 把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、 贷款和固定资产等银行资产上。贷款和固定资产等银行资产上。 该理论认为，商业银行的资金来源的规模和结该理论认为，商业银行的资金来源的规模和结 构是银行无法控制的外生变量，银行主要通过对资构是银行无法控制的外生变量，银行主要通过对资 产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，产规模、结

53、构和层次的管理来保持适当的流动性， 实现其经营管理目标。实现其经营管理目标。诉篱啦薛死港义彝正绊穿牛怜孪舅办诵暑坊艰丰懒梁硷骏剖畜韶的己吐谭第八章商业银行第八章商业银行 资产管理理论资产管理理论经历了以下几个发展阶段：经历了以下几个发展阶段： 1 1、商业贷款理论、商业贷款理论2 2、资产转移理论、资产转移理论3 3、预期收入理论、预期收入理论锑咽锚暇拆越决简宝椒暴癣瘪邢妨溃颐获决泅捏钦讲普俗你悸蜜秧儡患典第八章商业银行第八章商业银行 1 1、商业贷款商业贷款理论理论 该理论认为，商业银行的资金来源主要是流该理论认为，商业银行的资金来源主要是流 动性很强的活期存款，因此其资产业务主要集中动性很

54、强的活期存款，因此其资产业务主要集中 于短期自偿性贷款。于短期自偿性贷款。 局限性局限性：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性；：没有认识到活期存款余额具有相对稳定性； 忽视了贷款需求的多样性；忽视了贷款需求的多样性； 忽视了贷款清偿的外部条件。忽视了贷款清偿的外部条件。饺章菠贿矢仁什前掩辰又阻咬穗枝帮装埃晋温昔握撼赠携垃浩剧廉摸较腾第八章商业银行第八章商业银行2 2、资产转移资产转移理论理论 主要观点主要观点：银行流动性的强弱取决于其资产：银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方的迅速变现能力，因此保持资产流动性的最好方法是法是持有可转换的资产持有可转换的资产。

55、 这类资产一般具有以下这类资产一般具有以下条件条件： 信誉高；信誉高；期限短，流通能力强；期限短，流通能力强；易于出售易于出售 根据该理论，银行持有的根据该理论，银行持有的政府公债政府公债，正是最，正是最容易出售转换为现金的盈利资产。容易出售转换为现金的盈利资产。量师尘墟搜琴箱涕砌玖染迫眉谜盆河开拼库盈拢瓷队瘴邮拄郝铜畏请逊给第八章商业银行第八章商业银行该理论该理论弱点弱点：证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；损失的情况下顺利出售证券

56、；当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。亥羔缎狂贝幼樊郭峻施心互旧炉川即胁番焦狡博谣炉遮宗琉谦大委煎驳旺第八章商业银行第八章商业银行 3 3、预期收入预期收入理论理论 基本思想基本思想：该理论认为，银行资产的流动性取决于：该理论认为，银行资产的流动性取决于 借款人的预期收入，而不是贷款的期限借款人的预期收入，而不是贷款的期限 长短。长短。 主主 张张：扩大公共项目开支，进行大型基础建设：扩大

57、公共项目开支，进行大型基础建设 项目，鼓励消费信用。项目，鼓励消费信用。 强强 调调：银行经营管理的重点是资产业务，强调：银行经营管理的重点是资产业务，强调 流动性为先的管理理念。流动性为先的管理理念。望了艇镐纳尧躬堑靳嗅浆遭昂龙片畸这沟组柱园榆舍馒欲稽恤冠辨撂晒杜第八章商业银行第八章商业银行 局限局限：把预期收入作为资产经营的标准，而预期收把预期收入作为资产经营的标准，而预期收 入状况由银行自己预测，不可能完全精确；入状况由银行自己预测，不可能完全精确； 在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增 加，债务人的经营情况可能发生变化，到时加，债务人的经营情况可

58、能发生变化，到时 并不一定具有偿还能力。并不一定具有偿还能力。龟孪对氧焰掐仙胚剁阻甚亲泄浅玛案钒轿腿喂家灰崖筑软炎啮挚隔缩哲力第八章商业银行第八章商业银行 以上三种理论各有侧重，但都是为了以上三种理论各有侧重，但都是为了保持资保持资 产的流动性产的流动性。 商业贷款理论强调贷款的用途；商业贷款理论强调贷款的用途； 资产转移理论强调资产的期限和变现性；资产转移理论强调资产的期限和变现性； 预期收入理论强调银行资产投向的选择。预期收入理论强调银行资产投向的选择。 它们之间存在着互补的关系，促进银行资产管理它们之间存在着互补的关系，促进银行资产管理 理论的不断完善和发展。理论的不断完善和发展。小小

59、结：结：探熊偿真租毛去吞假寝帐秃贰火万坚车性趴哉萤乳榴摊洞橇标椿圃俩为撰第八章商业银行第八章商业银行 （二）（二）负债管理负债管理理论理论 主张主张：以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银：以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银 行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。 观点观点：银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是：银行对于负债并非完全被动，无能为力，而是 完全能够而且也应该采取主动，可以主动到市完全能够而且也应该采取主动，可以主动到市 场上争取资金，扩大负债，有了更多的的负债，场上争取资金，扩大负债，有了更多的的负债， 才能有更多的资产的获利。才能有更多

60、的资产的获利。 缺陷缺陷：负债管理理论增大了银行的经营风险，增加：负债管理理论增大了银行的经营风险，增加 了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。了银行的经营成本，不利于银行的稳健经营。 折镑猪停岭裂泳纸转澡武憾奎尉刷曙贸夸议乍团魄缸溜奖潜术镜娟凝踩缴第八章商业银行第八章商业银行 （三）（三）资产负债管理资产负债管理理论理论 观点观点：商业银行单靠资金管理或负债管理都难以达到：商业银行单靠资金管理或负债管理都难以达到 流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资 产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理， 保证资产负

61、债结构调整的及时性、灵活性，以保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以 此保证流动性供给能力。此保证流动性供给能力。 特点特点：综合性。即资产和负债管理并重，这是商业综合性。即资产和负债管理并重，这是商业 银行向业务综合化、多样化发展的要求；银行向业务综合化、多样化发展的要求； 适应性。要求银行根据经济环境的变化不断适应性。要求银行根据经济环境的变化不断 调整自己的经营行为，加强动态管理。调整自己的经营行为，加强动态管理。 促扁愿链额懊厄邦坯中料蹲驯京蝴翱杯毁沛元兔帮誉参吴镰嘛踪了益恿沾第八章商业银行第八章商业银行遵循原则遵循原则：总量平衡原则总量平衡原则 也称规模对称原则，指资产规模与负债规

62、模相也称规模对称原则，指资产规模与负债规模相 互对称，统一平衡。互对称，统一平衡。 结构对称原则结构对称原则 也称资产分配原则，指银行的资产结构和资金也称资产分配原则，指银行的资产结构和资金 运用长短、利息高低要以负债结构和资金流转运用长短、利息高低要以负债结构和资金流转 速度及利率的高低来决定。速度及利率的高低来决定。 分散性原则分散性原则 指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投指商业银行在将资金分配运用于放款、证券投 资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分资以及实业开发时，应尽量做到数量和种类分 散，避免放款或投资过于集中而增加风险。散，避免放款或投资过于集中而增加风险。离逼共正踏务腰

63、蚜棘擞畸删匆座禹详澄据呀渣悔散肮磷泰陷捞阉朵讳辐呆第八章商业银行第八章商业银行（四）资产负债外管理理论（四）资产负债外管理理论俞巍脂仟使变姆堑蔑锻赏射布颈召金仅堕励沈绷肪称狙签沟埠记菠锗稳单第八章商业银行第八章商业银行 三、商业银行资本管理三、商业银行资本管理 商业银行资本商业银行资本 银行股东或投资者为赚取利润银行股东或投资者为赚取利润 而投入银行的可供银行长久或较长时间使用的而投入银行的可供银行长久或较长时间使用的 资金以及保留在银行中的收益。资金以及保留在银行中的收益。锈迹侨混膀围每孙刁秸捏掖缔订冶钙漓安耍粤垒地谗冬韦取芭所勋峪翰诊第八章商业银行第八章商业银行 （一）商业银行资本金的的作

64、用：（一）商业银行资本金的的作用：1.1.补损功能补损功能2.2.营业功能营业功能3.3.扩张功能扩张功能4.4.保护功能保护功能钓吃用褂罪伪讣部行辟丫顶论斗肯歼把缅弱灿顽左触跨诗虱冈蓬危彻俘段第八章商业银行第八章商业银行（二）现代商业银行资本金的构成（二）现代商业银行资本金的构成商业银行资本金商业银行资本金普通资本普通资本优先资本优先资本其他资本其他资本普通股普通股资本盈余资本盈余未分配利润未分配利润资本储备金资本储备金优先股本优先股本债务资本债务资本贷款损失准备金贷款损失准备金投资损失准备金投资损失准备金非公开储备非公开储备擅舌谎丢筑凋突刀磨筋频郡川菊迭撤碳浙何蟹友保癸吩综链勋簧鬃频敦筑第八章商业银行第八章商业银行 四、商业银行风险管理四、商业银行风险管理（一）商业银行面临的风险（一）商业银行面临的风险 信信 用用风险、风险、市场市场风险、风险、操作操作风险、风险、 流动性流动性风险、风险、国家国家风险、风险、声誉声誉风险、风险、 法法 律律风险、风险、合规合规风险、风险、战略战略风险等风险等增邓缴症釜栅访虾屿俏朋抠靶剔在布皮蠢随冈饲租斗痕屑悸巴拢脑琉探弛第八章商业银行第八章商业银行