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1、会计一级集中核算FMIS7.0标准化体系设计目录 n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护背景 n实行一级集中核算后，各地区公司将使用改进后的FMIS7.0系统。各地区公司继续保留原有的地区公司账套进行核算，总部使用SAP系统来接收各地区公司上传的会计凭证。nFMIS7.0标准化方案由总部统一制定并下发执行。目录 n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护设计原则及范围 n总部统一制定满足股份公司财务管理及对外信息披露要求的标准化方案，该标准化方案在整个地区公司范围内统一执行；n各地区公司必须严格执行总部统一制定的标准化
2、方案。但是，在该标准化方案允许的范围内，各地区公司可以根据个性化管理需求进一步细化各自的标准化方案。设计原则及范围 n总部统一制定满足股份公司财务管理及对外信息披露要求的标准化方案，该标准化方案将在整个公司范围内统一执行；n各地区公司必须严格执行总部统一制定的标准化方案。但是，在该标准化方案允许的范围内，各地区公司可以根据个性化管理需求进一步细化各自的标准化方案。目录 n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护组织架构设计组织架构设计 -举例举例组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计组织架构设计目录
3、n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计会计科目设计目录 n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护辅助核算设计 产品核算成本中心现金流量单位往来要素台帐自定义辅助核算辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计 产品核算成本中心现金流量单位往来要素台帐自定义辅助核算辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计 产品核算成本中心现金流量单位往来要素台帐自定义辅助核算辅助核算设计辅助核算设计辅助核
4、算设计 产品核算成本中心现金流量单位往来要素台帐自定义辅助核算辅助核算设计辅助核算设计公司标准分类标准如下:辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计要素台账资金流向列支渠道用工类型借款类别购进渠道税费缴纳地区应付关联交易增减变动原因生产经营费用台账自行定义!辅助核算设计系统标准化设置七类台账，编码结构均为222222结构。为正确反映公司的生产经营活动支出，按照列支渠道，增加一项 “生产经营费用”台账。该台账对应了“工程施工、在建工程、地质勘探支出、油气开发支出、钻井作业成本”科目。辅助核算设计资金流向: 在日常核算中,货币资金类科目应 反
5、映资金流向信息。列支渠道：用于区分应付利息的资本化项目和费用化的归属。用工类型：反映企业用工类型，包括合同化用工、市场化用工、非全日制用工、劳务派遣用工、境外用工五种。借款类别：包括循环周转借款、一般短期借款、降息贷款。辅助核算设计购进渠道税费缴纳地区：“购进渠道”主要用于反映销售企业 “在途物资”的购进渠道，“税费缴纳地区”主要反映各地区公司分地区税费缴纳情况，对应了“应交税费”科目。应付关联交易：用于记录与关联方发生的关联交易事项及单位信息，对应 “7001 应付关联交易”科目增减变动原因：为满足报集团报表而设置，主要用于区分陈欠与本年账款的增减变动情况等。对应“坏帐准备”、“库存商品”、
6、“原材料”等科目。辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计使用使用“在途物资在途物资”科目时，公司统一选用科目时，公司统一选用“其他购进其他购进”项项目。目。辅助核算设计辅助核算设计销售方式销售流向作业过程其他业务项目制造费用及管输类型自定义辅助核算辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计公司仅使用“公共”和“结转”项目。该辅助核算只对应了“主营业务收入”科目 辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计辅助核算设计目录 n背景n设计原则及范围n组织架构设计n会计科目设计n辅助核算设计n标准编码维护标准编码维护 n地区公司同步标准编码后，可对自身科目体系进行细化，增加会计科目及各种辅助核算的下级内容。这部分工作由各地区公司根据需要完成。本节描述的标准编码维护，是指对一级核算标准化体系的内容进行维护。该维护工作必须在总部标准维护平台进行操作。地区公司只能对标准编码进行增加申请、变更申请以及停用申请。标准编码维护标准编码维护-会计科目的申请流程标准编码维护 标准编码维护单位往来的变更流程 标准编码维护 谢谢大家!
