2024年财务章程管理制度

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1、2024年财务章程管理制度 通过制度的规范，人们能够清楚明确自己的任务和方向，从而使自己的行动更具有目的性和计划性。怎么写出优秀的财务章程管理制度？这里给大家分享财务章程管理制度，方便大家学习。 财务章程管理制度篇1 为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的进行，为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度。 一、严格按照：中华人民共和国会计法的规定，处理合作社各项经济业务。 二、严格按照国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计账簿、编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行。 三、会计核算 1、每项经济业务的处理

2、，必须取得原始凭证，会计人员对原始凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。 2、按照国家统一的会计制度的规定设置会计科目和会计账薄，并根据经过审核的原始凭证和记账凭证，按照国家统一的会计制度关于记账规则的规定记账。 3、根据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门。 4、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到账证相符、账表相符。 5、在财务报销过程中，实行一支笔审批制度，没有法人代表的签字，一律不予办理。 6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要按照国家有关规定建立档案，妥善保管。 四、会计监督 1、会计人员对本合作社不真实、不合法的原始凭证，

3、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。要求更正、补充。 2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。 五、财务会计人员岗位主管责任制 1、会计主管岗位 (1)对各项财务会计人员工作要定期研究、布置、检查、总结。要积极遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断地改进财务会计工作。 (2)组织编制财务成本计划，银行借款计划，筹措资金计划、并组织实现。 (3)定期开展财务成本计划完成情况的分析，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断提高合作社的经济效益。 (4)参加合作社的生产经营管理会议，参与经营决策。充分

4、运用会计资料，分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。 (5)审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件。 (6)负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料。 (7)稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表。 2、出纳岗位 (1)办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收付款凭证上签章。 (2)不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 (3)根据已经办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面

5、余额要同实际库存现金核对相符。银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制银行存款余额调节表使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。 要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算。 (4)对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺。如有短缺，要负赔偿责任。 (5)保管有关印章、空白收据和空白支票。 财务章程管理制度篇2 对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能;还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会

6、计核算的一种财务职能。本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保(宝)”职能： 一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠 1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠; 2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务; 3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。 二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效 1、准确及时完整编制各项财务报表，并作

7、出财务状况分析报告; 2、管理公司各类资产(流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产)、各类负债(流动负债、长期负债); 3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失; 4、管理各类费用; 5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制; 6、照章纳税、合理避税; 7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划; 8、动态调整并落实上款各项计划; 9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。 三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小 1、对企业投资开发项目提供财务可行性分

8、析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考; 2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策; 3、对市场和项目进行调研，提出; 4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案; 5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案; 6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。 四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂 1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避免企业法律风险; 2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营风险。 3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵

9、害企业利益的行为; 4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯通。不得割裂理解。 财务章程管理制度篇3 第一条 为了加强财务管理，规范财务工作，促进超市经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规定，结合超市实际情况，特制定本制度。 第二条 超市会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务及方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高超市经济 效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、 核算和考核工作

10、。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购买、保管和使用，配合仓管物流部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是超市经营管理的一个重要方面，超市财务部对财务管理工作负有责任、实施、检查的责任，财务人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 二、财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是超市发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 超市应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证

11、编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名和盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证开机指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金

12、、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所管理的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接单上签字后，移 交人员方可调离或离职。 第十二条 加强应付账款和其他应付账款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报超市董事长批准处理。第十三条 现金的管理：严格执行人

13、民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第十四条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。财务主管及总经理一起对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全与完整。超市的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十五条 银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的c，非因业务需要不准外泄，银行账户卡号和密码分管，不到一人统一保管使用。 第十六条 应收账款的管理：对应收账款，每月末做一次核算和分析，并与学校食堂领会的金额相对比。如果不一致及时查找原因。 第十七条 其

14、他应收款得管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程序，借款的审核程序是：借款总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第十八条 固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：1.使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;2.不属于经营主要设备的物品，单位价值在20_元以上，并且使用期限超过两年的。 第十九条 固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，仓储物流部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。 第二十条 固定资产的购入和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为： 1.房屋、建筑物，为20_年; 2.与生产经营活动相关的器具、工具、家具等，为5年; 3.电子设备，为3年。 财务章程管理制度篇4 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。