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1、企业战略风险管理 2006年7月时 媛 清阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程引言经典案例19951995年，年，韩国的三星电子韩国的三星电子收购了当时收购了当时全球第五大全球第五大个人电脑制造商个人电脑制造商ASTAST Research Inc.Research Inc.，为进入美国市场铺平了道路。
2、据估计，三为进入美国市场铺平了道路。据估计，三星电子耗资星电子耗资3.773.77亿亿美元收购了美元收购了ASTAST之后又向这家一直亏损的子公之后又向这家一直亏损的子公司投入了司投入了数亿数亿美元，最终在美元，最终在4 4年后以年后以2 2亿美元亿美元的报价的报价出售了出售了ASTAST。19961996年，多年来一直是日本头号个人电脑制造商的著名年，多年来一直是日本头号个人电脑制造商的著名日本电气日本电气公司公司( (NEC Corp.)NEC Corp.)收购了当时在美国商店中成绩显赫的收购了当时在美国商店中成绩显赫的Packard Packard Bell Electronics In
3、c.Bell Electronics Inc.但也很快但也很快从零售市场上撤身而退从零售市场上撤身而退。引言经典案例19971997年，年，台湾宏基集团台湾宏基集团( (Acer Group)Acer Group)收购了收购了德州仪器公司德州仪器公司( (Texas Texas Instruments Inc., TXN)Instruments Inc., TXN)的个人电脑子公司。但由于难以在美国建的个人电脑子公司。但由于难以在美国建立庞大的分销网络，该公司将立庞大的分销网络，该公司将市场重点重新转向了欧洲。市场重点重新转向了欧洲。 现为现为美国第二大银行的美国第二大银行的J.P.J.P.摩
4、根大通公司摩根大通公司，20002000年以后，在遭受了年以后，在遭受了美国高科技市场泡沫效应带来的美国高科技市场泡沫效应带来的投资损失投资损失以后，又经历了阿根廷金以后，又经历了阿根廷金融危机、安然事件的重挫，仅安然破产就使其在信贷和其他金融交融危机、安然事件的重挫，仅安然破产就使其在信贷和其他金融交易方面损失达易方面损失达1515亿美元。公司一度陷入了连续十一个月亿美元。公司一度陷入了连续十一个月利润下滑利润下滑的的境地。境地。引言战略风险真的被重视了吗？J.P.摩根大通银行一直声称具有最先进的风险管理水平，能够有效地控制来自各方面的风险，翻开其2000年的年度报告，其关于风险管理的叙述就
5、多达14页之多。但其对投资、经营等方面战略风险管理的失误，却是不争的事实。曾是全球电信业巨头的英国电信设备制造商马可尼，因无力偿还巨额债务被爱立信鲸吞。从表面来看，巨额赤字是该公司失败的罪魁祸首，但祸根在马可尼董事会制定公司发展战略时就已埋下。查尔斯是这样认为的“那帮老头子犯了闭门造车的错误，战略的本身近乎完美，但他们忽略了自己的竞争对手，结果对方采用了一模一样的战略，但执行速度比它更快。”？阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风
6、险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略管理战略分析战略制定战略实施战略评价有关战略的概念企业的战略管理 企业战略管理是确立企业使命，根据企业外部环境和内部经营要素设定企业组织目标，保证目标的正确落实并使企业使命最终得以实现的一个动态过程。战略管理是使战略思想成为战略结果的一项系统工程。行动指南行动计划 行动效果行动选择战略是企业资源、技术与企业面临的环境、社会、风险及企业目的之间取得平衡的过程。企业战略通常可分为总体战略、经营战略和职能战略三个层次。有关战略的概念战略管理流程战略分析战略实施战略评价信
7、息反馈外部分析内部分析建立长期目标制定、评价和选择战略年度计划预算管理 营销、研发、生产、人力资源等职能战略绩效评价 制定政策、年度目标 组织流程 配置资源愿景与使命陈述战略制定信息反馈战略管理的流程阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程有关风险的概念风险的基本特征客观性风险是客观存在的，它是不以人的意志
8、为转移的。有的风险是没有办法回避的或者没有办法消除的 。相对性风险是相对的、是可以变化的。它不仅跟风险事件本身所处的时间和环境有关，而且它跟从事风险活动的主体有关。可预测性风险是现实环境和变动的不确定性，在未来事件当中的一种反映。它是可以通过对现实环境因素的观察初步加以预测的。 可控性风险在一定程度上是可控的，风险是在特定的条件下，不确定性的一种表现，条件变化，引起风险事件的后果可能也就改变。风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。风险的基本特征市场风险运营风险战略风险财务风险法律风险有关风险的概念企业风险的分类组织架构、管理能力业务流程、信息系统 质量、安全、环保 负债、偿债能力
9、利率、汇率、信用现金流、盈利能力 并购、重组竞争客户、行业变更科技进步 政治、法律环境 重大协议、合同 知识产权 主要产品、替代品产品、服务价格及供需客户、供应商信用 企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。 在企业的整个生命周期里，各种各样的风险始终与其相伴而生 企业风险管理是发现和了解组织中风险的各个方面, 并且付诸明智的行动帮助组织实现战略目标, 减少失败的可能并降低不确定的经营结果的整个过程。 阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险
10、信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险管理战略风险管理流程 战略风险是指因公司内、外部环境的不确定性而导致战略的选择和实施的实际结战略风险是指因公司内、外部环境的不确定性而导致战略的选择和实施的实际结果果与战略预期目标存在偏差的现象。与战略预期目标存在偏差的现象。 企业战略风险管理，就是根据战略的分析与制定、评价与选择以及实施与控制，企业战略风险管理，就是根据战略的分析与制定、评价与选择以及实施与控制，通通过对风险的识别、分析、评价、监控来妥善预防和处理风险
11、所导致的损失及其后果，过对风险的识别、分析、评价、监控来妥善预防和处理风险所导致的损失及其后果，并并尽量降低经营成本，以获得最大安全保障的动态管理过程。尽量降低经营成本，以获得最大安全保障的动态管理过程。 风险信息收集风险评估风险监控风险管理策略制定风险管理组织内部审计风险评估报告风险预警系统风险管理政策与程序风险管理方案实施战 略 风 险 管 理 流 程阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理
12、策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险信息收集战略风险因素外部环境 政策风险 财政货币政策变化内外贸易政策变化产业结构调整运营主体（企业）对国家当前的有关政策缺乏深入研究对国家政策未来的变动趋势未作预测对国家政策未来变动趋势预测不准确对国家政策、法规理解不够和有误 体制风险 企业缺乏完全的经营决策权资本运营的决策体系及方法不健全下岗职工安置困难 经济风险 通货膨胀金融危机宏观经济衰退资本市场利率（汇率）的变动对目标企业的资产评估不准跨国资本运营结果不确定过高估计自己的经济实力资本成本不确定政府体制改革未到位经济体制改革未到位社会保障体
13、系还不健全就业环境得不到改善 技术风险 国家科技政策的变化技术转移和技术商品化速度变快国家对知识产权的保护情况对新技术开发方向判断有误对技术开发投入过大，前景难测对投入目标企业的技术保护不力 行业风险 行业竞争激烈 目标企业所在的行业竞争剧烈目标企业所处行业竞争对手实力强大 从战略风险产生的环境这个角度划分，大体可以将战略风险归类为政策、体制、经济、技术和行业五类风险。阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方
14、案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险评估战略风险评估风险识别是查找企业各业务单元战略及其战略管理流程中有无风险以及有哪些风险 。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低及风险发生的条件等。 风险评价是评估风险对企业实现战略目标的影响程度以及风险的价值等。战略风险识别战略风险分析战略风险评价 战略风险评估就是确定和分析企业实现其战略目标的过程中的相关风险。风险评估包括两个方面，一个是风险损失的程度，另一个是风险损失的频率。风险损失的程度包括直接损失和间接损失。战略风险发生可能是致
15、命的，有时只要发生一次，就会给企业带来巨大损失和严重后果。战略风险评估战略风险识别企业愿景风险的识别 企业内部条件风险的识别 战略目标风险的识别 企业外部环境风险的识别 国际环境风险的识别 世界经济一体化、全球信息化、知识经济发展变化给国际环境带来的风险 国内宏观环境风险的识别 中国经济的周期性波动中国经济的地区发展不平衡 行业环境的变化。每一项战略选择也都有它相应的风险存在，需要加以识别目标定位越高，风险越大 企业的愿景应当回答三个问题：我们的企业是个什么企业，应该是什么企业，将来应该是什么样的企业。 企业战略风险的识别企业领导人及员工操守方面的风险识别企业管理机制方面风险的识别 企业核心竞
16、争力风险的识别 战略风险评估战略风险识别 企业性质、地理位置、所在行业、发展时期、政治环境、经济环境、企业性质、地理位置、所在行业、发展时期、政治环境、经济环境、对其他企业的依存程度等等因素，都会对企业战略目标的实现构成不同程对其他企业的依存程度等等因素，都会对企业战略目标的实现构成不同程度的风险。鉴于这些因素的存在，我们在识别战略风险时，所采用的风险度的风险。鉴于这些因素的存在，我们在识别战略风险时，所采用的风险识别方法也必然多种多样。识别方法也必然多种多样。 事件分析事件分析问卷调查问卷调查调查和审计调查和审计流程分析流程分析行业参照行业参照对标分析对标分析情境分析情境分析头脑风暴头脑风暴
17、 常用的一些风险识别方法常用的一些风险识别方法 风险战略风险评估战略风险分析正面风险分析方法n前景预测n冲击力分析n市场调研正面与负面融合风险分析方法nSWOT分析n事件树分析n散布与倾向分析nBPEST分析nPESTLE分析负面风险分析方法n失误分析nFMEA分析n威胁分析 战略风险管理至今没有形成一个完整的理论体系和方法，依旧处于探索阶段，各种战略风险观点和分析、度量方法仍处于丛林状态，各有其缺陷和优势，并且没有一种能获得完全的统治地位。下面是从战略风险产生的效果角度出发，就战略风险的正面、负面效应列举的一些通常的分析、度量方法。战略风险评估战略风险评价 任何风险最后都需要用数字或精确的文
18、字描述来表达，否则是无任何风险最后都需要用数字或精确的文字描述来表达，否则是无法被大多数人正确认识的。对于风险的量化一般是通过分析两个维度，法被大多数人正确认识的。对于风险的量化一般是通过分析两个维度，即发生的频率和一旦发生所造成后果的严重程度来进行的。即发生的频率和一旦发生所造成后果的严重程度来进行的。325416987损 害 程 度 发 生 频 率定量的风险评价方法示 意战略风险评估战略风险评价文字描述形式一文字描述形式一极低极低低低中等中等高高极高极高文字描述形式二文字描述形式二一般情况一般情况下不会发下不会发生生极少情况极少情况下才发生下才发生某些情况下某些情况下发生发生较多情况下较多
19、情况下发生发生常常会发生常常会发生文字描述形式三文字描述形式三今后今后1010年年内发生的内发生的可能少于可能少于1 1次次今后今后5 51010年内可年内可能发生能发生1 1次次今后今后2 25 5年年内可能发生内可能发生1 1次次今后今后1 1年内可年内可能发生能发生1 1次次今后今后1 1年内年内至少发生至少发生1 1次次定性的风险评价方法示 意 战略风险的定性评价，是基于战略风险分析给出的战略目标实现的趋势、可能性以及战略目标走向的判断。定性与定量评价构成了战略风险评价的完整结论。战略风险评估战略记分卡战略定位战略定位工具审核评议的频率审核评议精确程度是否有遗漏事项思路是否狭隘战略实施
20、战略方案选择战略风险战略记分卡 英国特许管理会计师公会(CIMA)联合IFAC（国际会计师联合会）在全球范围对公司治理失败的成因展开深入调研，根据对成因的研究，CIMA公布了企业治理理论与评测工具战略记分卡。重大的战略选择审核评议的频率是否忽略某些事项继续进行还是放弃是否延误了决策重要事件大事年表突破点决定性的成功因素 公布对完成程度的审计平衡记分卡等风险意识战略风险与机会战略风险的环节将战略风险纳入到广泛的 企业风险管理阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集
21、战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险管理策略 战略风险管理策略风险的回避风险的回避 风险信息的管理风险信息的管理 风险的保留风险的保留 风险的风险的控制控制与弱化与弱化风险的转移风险的转移 战略风险管理的策略 企业需在分析各方面条件的基础上，确定其对战略风险的偏好和风险承受度，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。企业需根据风险与收益相平衡的原则以及风险评价的结果，确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险
22、的组织体系、人力资源、应对措施等。战略风险管理策略的具体原则战略风险管理策略具体原则 企业需定期总结和分析已制定的战略风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善。应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。321战略风险管理策略管理政策与制度 理顺公司法人治理结构，建立规范的战略决策程序，形成规范、良好的治理环境在企业内部建立起专门的风险管理机构，提供战略风险管理的组织保证建立合理的战略决策流程和内控制度，明确信息沟通途径，保证信息的准确性、及时性、有效性及保密性 完善企业战略风险管理体系，形成战略风险管理目标、职能部门风险管理
23、目标和员工风险管理目标的三级目标管理体系建立有效的内部控制管理体系。确定内审的重要地位，明确内审组织架构和管理体制，完善内审流程设计合理的组织架构，使管理层能随时监控战略管理实况，将战略风险管理和监控落实到各职能部门和每个员工，实行全员的风险管理 增强企业战略管理风险意识，.加强自身信用管理，建立企业风险管理文化。 战略风险管理政策与制度 企业应密切关注国家宏观政策导向12345678阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方
24、案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险解决方案方案一般应包括内容 风险解决的具体目标 所需的组织领导 所涉及的管理及业务流程 所需的条件、手段等资源 风险事件发生前、中、后所 采取的具体应对措施 风险管理工具 其他企业应根据其战略风险管理策略，针对不同的战略风险，制定与其相适应的战略风险解决方案。阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方
25、案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程战略风险监控风险管理系统是否达到预期的效果11风险管理程序是否合理风险信息及其采集方法是否有效是否有新的风险管理技术、方法产生战略风险的监控？ 战略风险的监控实际上是通过我们对战略风险管理流程中出现的一系列命题的回答来进行的，“是”还是“否”。战略风险监控战略风险监控风险管理体系风险管理体系风险预警系统事前风险控制系统事中系统管理措施风险检查表风险控制预案信息监控风险识别风险管理报告异 常风险控制决策风险分析否是修订风险进程监控执行管理措施进行风险控制战略风险管理体系风险体系
26、完善事后风险管理程序基于业务流程的控制风险管理目标风险应急程序风险信息收集 企业战略信息反馈战略风险监控战略风险监控风险预警系统风险预警系统系统管理措施风险检查表风险控制预案战略风险预警系统风险管理程序风险管理目标风险应急程序企业战略 战略风险的监控体系不仅应具备对企业战略风险的监控体系不仅应具备对企业战略管理活动的监测、诊断、控制、矫正等战略管理活动的监测、诊断、控制、矫正等一系列功能，更重要的功能是在战略风险发一系列功能，更重要的功能是在战略风险发生以前采取措施予以控制，尽可能地避免给生以前采取措施予以控制，尽可能地避免给企业带来更为严重的损失。这就需要我们事企业带来更为严重的损失。这就需
27、要我们事先建立战略风险管理的预警系统。采用恰当先建立战略风险管理的预警系统。采用恰当的预警分析方法，制定可行的预控对策，实的预警分析方法，制定可行的预控对策，实现战略风险的事先控制。现战略风险的事先控制。常用的预警方法 人工神经网络(ANN)预警方法 模糊(FUZZY)预警 自回归条件异方差(ARCH)预警风险管理决策组织风险管理决策程序风险管理报告程序决策层：参加决策分析会，进行分级决策信息分析层：信息收集，组织分析会， 提出解决方案执行层：提议启动应急程序，参加分析会， 提出解决建议管理程序启动集中分析决策会决策执行进程跟踪风险控制报告应急决策修订风险控制预案修订 在瞬息万变的全球经济、政
28、治环境下，为了有效地控制战略风险，我们需要建立企业的战略风险控制系统，加快应急反应速度，提高决策质量。战略风险监控战略风险监控风险控制系统风险控制系统 风险响应系统战略风险控制系统风 险 控 制差异判断风险识别异 常战略风险调控措施否是公司决策层信息分析层战略风险管理目标执 行内部报告内部报告差异判断风险识别异 常是是否信息收集修订目标并进入下一个循环技术分析调整建议战略风险监控战略风险监控风险风险响应系统响应系统 企业可通过内部报告体系，借助先进的信息系统，建立动态战略风险响应机制，实现对战略风险的快速反应和控制。调整建议外部信息公司执行层战略风险响应系统阅读指引 战略风险评估 我们的提示我
29、们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程企业战略风险管理重要性建立现代企业制度的需要 企业内部发展的需要企业外部竞争环境变化的需要进行资本经营的需要走向国际化的需要战略风险管理重要性科学技术发展的需要阅读指引 战略风险评估 我们的提示我们的提示 引引 言言 有关风险的概念有关风险的概念 有关战略的概念有关战略的概念 战略风险管理战略风险管理战
30、略风险信息收战略风险信息收集集战略风险监控战略风险监控战略风险解决方案战略风险解决方案战略风险管理策战略风险管理策略略 战略风险管理重要性战略风险管理重要性战略风险管理流战略风险管理流程程我们的提示企业所面临的战略风险是无法完全避免企业所面临的战略风险是无法完全避免的，但它是一定能被控制在合理范围内的，但它是一定能被控制在合理范围内的，关键在于我们做了什么。的，关键在于我们做了什么。战略风险的控制是企业全体员工的共同战略风险的控制是企业全体员工的共同责任，而并非管理层单方面的责任。责任，而并非管理层单方面的责任。正如战略规划是今天我们对未来作出的正如战略规划是今天我们对未来作出的决策一样，战略风险的管理也必然是我决策一样，战略风险的管理也必然是我们今天就必须面对的现实们今天就必须面对的现实。对战略上的风险来说，它可能会使我们对战略上的风险来说，它可能会使我们永远失去永远失去“亡羊补牢亡羊补牢”的幻想。的幻想。谢谢大家!
