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1、第十七章第十七章 进口贸易融资进口贸易融资第一节第一节 信用证项下进口贸易融资信用证项下进口贸易融资第二节第二节 其他进口贸易融资其他进口贸易融资http:/ 信用证项下进口贸易融资信用证项下进口贸易融资u一、进口开证额度一、进口开证额度（LimitsforIssuingL/C）u二、进口信用证押汇二、进口信用证押汇（InwardBillReceivables）u三、信用证代付三、信用证代付u四、提货担保四、提货担保（DeliveryagainstBankGuarantee）u五、假远期信用证融资五、假远期信用证融资u六、仓单质押融资六、仓单质押融资（warehousereceiptfinan
2、cing） http:/ 进口开证额度是指进口开证额度是指银行银行为帮助进口商融为帮助进口商融通资金，对一些资信好、有清偿能力、业务往通资金，对一些资信好、有清偿能力、业务往来频繁的进口商，根据其资信状况或提供质押来频繁的进口商，根据其资信状况或提供质押品和担保的情况而核定的一个金额限度，供该品和担保的情况而核定的一个金额限度，供该进口商循环使用。进口商循环使用。银行为进口商核定开证额度，并在额度内减免银行为进口商核定开证额度，并在额度内减免保证金开证，保证金开证，实质实质上是银行给予进口商的一种上是银行给予进口商的一种融资。融资。http:/ 为了控制风险和支持进口商的业务发展，银行把开证额
3、度分为：A)普通开证额度（General L/C Limit）B)一次性开证额度（One Time L/C Limit） 。http:/ http:/ 进口信用证押汇是指开证行收到议付行或交单行寄送的单据后，开证申请人由于资金短缺或周转困难，无法向银行付款赎单，便以该信用证项下代表货权的单据作为质押，并同时提供必要的抵押或其他担保，由银行先行代为垫付货款，同时按照押汇协议将单据交予进口商先行提货，随后再归还银行垫款的一种融资方式。http:/ http:/ 境内开证行经审核同意后，要求开证申请人出具信用证代付业务申请书，并与开证申请人签订进口代付合同、信托收据等文件，根据进口代付合同进口开证申
4、请人得以在付款前取得信用证项下单据，先行提货提货 境内开证行境内开证行与其境外分支机构其境外分支机构签订信用证项下代付业务协议 http:/ 境内开证行境内开证行在收到境外交单行的单据后，将表明代付金额、付款到期日、代付到期还款日等内容的授权付款指示以电讯方式通知其境外分支机构 开证行的境外分支机构根据授权付款指示将款项付给境外交单行付给境外交单行 http:/ 开证申请人到期将进口付汇的进口付汇的款项款项及利息利息支付给境内开证行 http:/ http:/ 船公司将货物运至指定目的港，并在货物到港后通知进口开证申请人（一般为提单收货人或被通知方） 进口开证申请人在开证行尚未收到包括全套正本
5、提单在内的单据的情况下，向船公司索取空白提货担保书，填写后连同发票和进口许可证等一并交付开证行，向开证行申请办理提货担保 http:/ 进口开证申请人凭提货担保书向船公司提取货物 http:/ 进口开证申请人持正本提单去船公司换回提货担保书 进口开证申请人将提货担保书归还开证行注销 http:/ u1定义与特点定义与特点l定义：假远期信用证是指进口商与出口商达成定义：假远期信用证是指进口商与出口商达成即期付款的交易后，要求开证行开立承兑信用即期付款的交易后，要求开证行开立承兑信用证，并在证中规定证，并在证中规定“远期汇票可即期付款，所远期汇票可即期付款，所有贴现和承兑费用由买方承担有贴现和承兑
6、费用由买方承担”的信用证，是的信用证，是一种灵活的贸易融资方式。一种灵活的贸易融资方式。 http:/ 对开证申请人来说，尽管承担贴现的费用和利息，对开证申请人来说，尽管承担贴现的费用和利息，但他们但他们对不符单据拒付的权利、在单证相符或虽有对不符单据拒付的权利、在单证相符或虽有不符点但同意接受的情况下先行赎单提货，到期偿不符点但同意接受的情况下先行赎单提货，到期偿付开证行的做法付开证行的做法与与一般远期信用证一样一般远期信用证一样 对开证行来说对开证行来说，这类信用证既是，这类信用证既是即期即期又是又是远期远期。 http:/ 这种代付式假远期信用证还可以根据需要自这种代付式假远期信用证还可
7、以根据需要自由约定代付的天数由约定代付的天数 http:/ 仓单是仓储合同存在的证明。仓单是仓储合同存在的证明。 仓单是货物所有权的凭证。仓单是货物所有权的凭证。 仓单是提取仓储物的凭证。仓单是提取仓储物的凭证。 http:/ 表示绝对必要记载项表示绝对必要记载项） 存货人的名称或者姓名和住所 仓储物的品种、数量、质量、包装、件数和标记仓储物的损耗标准 储存场所http:/ 填发人、填发地点和填发时间http:/ 仓单生效的必备条件仓单生效的必备条件 保管人须在仓单上签字或者盖章仓单须包括一定的法定必要记载事项http:/ 对于进口商而言，仓单质押融资是指对于进口商而言，仓单质押融资是指进口商
8、进口商将将其拥有完全所有权的货物存放在银行指定仓储其拥有完全所有权的货物存放在银行指定仓储公司，并以仓储公司出具的仓单在银行进行质公司，并以仓储公司出具的仓单在银行进行质押，作为融资担保，押，作为融资担保，银行银行依据依据质押仓单质押仓单向申请向申请人提供的用于经营与仓单货物同类商品的专项人提供的用于经营与仓单货物同类商品的专项贸易贸易短期短期融资业务。融资业务。仓单质押融资的仓单质押融资的业务对象业务对象主要是主要是流通型贸易企流通型贸易企业业http:/ 产品合格并符合国家有关标准产品合格并符合国家有关标准，不存在质量，不存在质量问题；问题； 在实际业务中，仓单质押融资在实际业务中，仓单质
9、押融资多用于多用于钢材、有色金钢材、有色金属、黑色金属、建材、石油化工产品、新闻纸等属、黑色金属、建材、石油化工产品、新闻纸等大大宗货物宗货物。http:/ 仓单质押融资业务可采取多种融资形式，包仓单质押融资业务可采取多种融资形式，包括括流动资金短期贷款流动资金短期贷款、银行银行承兑汇票承兑汇票、综合授综合授信信、银行付款保函银行付款保函等多个品种。等多个品种。http:/ http:/ http:/ 进口商向物流公司结清有关仓储费用，物进口商向物流公司结清有关仓储费用，物流公司向进口商放货流公司向进口商放货 进口商向境内买主放货进口商向境内买主放货 http:/ 其他进口贸易融资其他进口贸易
10、融资u一、进口代收押汇一、进口代收押汇u二、进口二、进口T/T押汇押汇u三、凭信托收据借单提货三、凭信托收据借单提货http:/ l定义：进口代收押汇是在进口代收押汇是在付款交单方式付款交单方式下，进口地下，进口地代收行收到托收单据后，根据进口商的押汇申请，代收行收到托收单据后，根据进口商的押汇申请，接受以包括物权凭证在内的接受以包括物权凭证在内的托收单据托收单据为为质押质押，并同，并同时要求必要的抵押或其他担保，代进口商对外先行时要求必要的抵押或其他担保，代进口商对外先行垫付货款，同时按照押汇协议将单据交予进口商先垫付货款，同时按照押汇协议将单据交予进口商先行提货，随后再归还银行垫款的一种融
11、资方式。行提货，随后再归还银行垫款的一种融资方式。 http:/ 出口商装出货物后，将全套单据交出口地出口商装出货物后，将全套单据交出口地托收行，托收行将该单据寄送进口地代收行托收行，托收行将该单据寄送进口地代收行 进口地代收行审核单据后通知进口付款人进口地代收行审核单据后通知进口付款人进口付款人审核单据，确认接受单据，进口付款人审核单据，确认接受单据，在付汇资金有困难的情况下，向代收行在付汇资金有困难的情况下，向代收行提出办理进口代收押汇的申请；提出办理进口代收押汇的申请； http:/ 进口付款人在进口代收押汇到进口付款人在进口代收押汇到期后将款项归还进口地代收行。期后将款项归还进口地代收
12、行。http:/ http:/ Receipt，T/R）是进）是进口商在付款之前向进口地银行借取商业单据时口商在付款之前向进口地银行借取商业单据时开立的、以进口地银行为开立的、以进口地银行为信托人信托人（Truster）、）、以自己为以自己为受托人受托人（Trustee）的一种具有保证性）的一种具有保证性质的书面收据，是表明进口商以质的书面收据，是表明进口商以银行受托人银行受托人身身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，货物份代为提货、报关、存仓、保险、出售，货物所有权及所得销售款均归所有权及所得销售款均归银行银行所有，并保证到所有，并保证到期付款的书面保证文件。期付款的书面保证文件。 http:/ http:/
