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1、SAP/FI原理原理SAPSAP系统架构系统架构R/3客户客户/服务器服务器ABAP/4FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计TR资金管理资金管理PS项目管理项目管理MM物料管理物料管理HR人事管理人事管理SD销售与分销销售与分销PP生产计划生产计划QM质量质量管理管理PM工厂维护工厂维护WF工作流管理工作流管理IS行业解决方案行业解决方案业务流程方案业务流程方案业务流程方案业务流程方案全面广泛的全面广泛的全面广泛的全面广泛的实施支持实施支持实施支持实施支持开放的系统开放的系统开放的系统开放的系统为各种类型的为各种类型的为各种类型的为各种类型的业务而设计业务而设计业务而设计业务而设计完善的功
2、能完善的功能完善的功能完善的功能多国家多国家多国家多国家多公司多公司多公司多公司FIFI模块特点模块特点v财务会计最核心的内容是：确认、计量和记录财务会计最核心的内容是：确认、计量和记录vFI FI 财务会计模块财务会计模块 集中公司有关会计的所有资料，提供完集中公司有关会计的所有资料，提供完整的文献和全面的信息。整的文献和全面的信息。v使信息使用者做出合理的经济判断和决策使信息使用者做出合理的经济判断和决策 v适用性：符合全球适用性：符合全球4040多个国家的会计准则，包括中国多个国家的会计准则，包括中国v集成性：集成性：确保会计信息能够满足自动更新的要求。确保会计信息能够满足自动更新的要求
3、。v可追溯性：审计线索。可追溯性：审计线索。财务会计流程财务会计流程保险人员保险人员税收机构税收机构持股人持股人法律机构法律机构银行家银行家审计员审计员记者媒体记者媒体财务分析人员财务分析人员管理人员管理人员高级领导高级领导运作人员运作人员控制人员控制人员执行官执行官财务会计和管理会计财务会计和管理会计报表差异报表差异外部会计外部会计财务报表财务报表 损益表损益表 (P&L) 赢余表赢余表 现金现金 流量表流量表内部会计内部会计内部会计内部会计 资产资产负债表负债表内部报告内部报告 产品产品 成本成本报告报告 成本成本 中心中心 报告报告银行银行标准与灵活性标准与灵活性ShareholderR
4、eports.:ShareholderReports.:股东股东报告报告.:财务会计财务会计管理会计管理会计管理会计管理会计灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性灵活性标准标准合法合法审记审记 IAS GAAPGOB基本理念基本理念横向：横向：两条主线两条主线纵向：纵向：顺序会计核算顺序会计核算平行记帐平行记帐数据实时更新数据实时更新组织结构组织结构数据结构数据结构沿着价值链进行会计核算沿着价值链进行会计核算采购采购生产生产销售销售存货存货资产资产原料原料费用费用原料原料收入收入供应商供应商成本控制成本控制客户客户生产成本生产成本赢利性赢利性间接费用间接费用WIPWIP平行记帐平行记帐v统驭科目统驭科
5、目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L G/L 科目。科目。v统驭科目统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中行项目明细保持在明细分类帐中。 汇总信息则保留在统驭科目中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过帐统驭科目不能直接进行过帐。 凭凭凭凭 证证证证 输输输输 入入入入“ 平平 行行 统驭科目统驭科目G/L 会计会计供应商供应商/客户客户/资产资产明细分类帐明细分类帐SAP系统系统数据实时更新数据实时更新单据单据/ /凭证数据库凭证数据库AAARAPInventory
6、MM PPAAPMSDMMPS管理会计管理会计CO利润中心利润中心会计会计成本中心成本中心会计会计盈利性盈利性分析分析产品成本产品成本会计会计vSAPSAP的财务会计模块的财务会计模块( FI)( FI)实现了以提供对外报表为目的的实时的、整合的、联机的处理、实现了以提供对外报表为目的的实时的、整合的、联机的处理、记录以及维护财务会计交易数据的功能记录以及维护财务会计交易数据的功能. . 在任何时候均可看到资产负债表及利润表而无需在任何时候均可看到资产负债表及利润表而无需等到结账。各模块系统与财务系统集成，实时更新财务系统数据，财务会计的数据同时实等到结账。各模块系统与财务系统集成，实时更新财
7、务系统数据，财务会计的数据同时实时过账到管理会计，提供内部的费用及收入分析。时过账到管理会计，提供内部的费用及收入分析。组织结构组织结构vSAP 系统使用以下组织结构表示财务会计和管理会计中的业务处理：公司代码公司代码集团公司集团公司业务范围业务范围成本控制范围成本控制范围运营公司运营公司组织结构要素汇总组织结构要素汇总成成本本控控制制范范围围1成成本本控控制制范范围围2ABCD公司代码C公司代码D公司代码A公司代码B运营公司运营公司集团公司A集团公司B业务范围业务范围公司代码公司代码独立会计实体独立会计实体=公司公司资产资产负债负债收入收入费用费用利润利润/损失损失公司代码是独立的会计实体（
8、它是最小的组织单位，可为其指定公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。在公司代码层面上制作凭证，出在公司代码层面上制作凭证，出具资产负债表、利润表具资产负债表、利润表集团集团会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表成本控制范围成本控制范围成本控制范围成本控制范围公司代码公司代码公司代码公司代码业务部门业务部门业务部门业务部门成本控制范围成本控制范围成本控制范围成本控制范围公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公
9、司代码业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门业务部门FIFI组织层次组织层次集团集团集团集团001001会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表AA AA ：中国中国中国中国 公司代码公司代码公司代码公司代码 A A：销售公司销售公司销售公司销售公司 公司代码公司代码公司代码公司代码 B B： 制造公司制造公司制造公司制造公司会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表BBBB：台湾台湾台湾台湾 公司代码公司代码公司代码公司代码 C C：销售公司销售公司销售公司销售公司业务部门0001：销售 公司代码公司代码公司代码公司代码 C C ：销售公司销售
10、公司销售公司销售公司 公司代码公司代码公司代码公司代码 D D： 制造公司制造公司制造公司制造公司业务部门0003：HP业务部门0001：销售业务部门0002 :IBM业务部门0003：HP业务部门0002 :IBM成本控制范围成本控制范围成本控制范围成本控制范围1公司公司代码代码 1成本控制范围成本控制范围2公司公司代码代码 2成本控制范围成本控制范围3公司公司代码代码 3公司公司代码代码 4公司公司代码代码 5l成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构成本控制范围确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构。 l每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码。每一个成本
11、控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码。1、总分类帐、总分类帐General Ledger (GL)2、应付应付帐款帐款Accounts Payable (FI-AP) 3、应收帐款、应收帐款Accounts Receivable (FI-AR) 4、银、银 行行Bank Accounting (FI-BL) ；5、固定资产、固定资产Asset Accounting (FI-AA) 6、预算管理预算管理Funds Management (FI-FM) 7、特殊用途分类帐、特殊用途分类帐Special Purpose Ledger (FI-SL) 8、差旅管理、差旅管理Travel Man
12、agement (FI-TV)FIFI模块的组成模块的组成FI-GL FI-GL 总账核算。总账核算。总帐核算的中心任务是提供外部会总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。计及其所涉及帐户的概貌。FI-AP FI-AP 应付账款。应付账款。A/P A/P 用于管理所有供应商的核算数用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。据，它也是采购系统的组成部分。FI-AR FI-AR 应收账款。应收账款。A/R A/R 用于管理客户的核算数据，它用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。也是销售管理的组成部分。FI-AA FI-AA 资产会计资产会计. . 该模块记录
13、从最初购置直到报废的该模块记录从最初购置直到报废的整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他整个资产周期。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。数据。FIFI模块的组成模块的组成总分类账（总分类账（GLGL）财务凭证财务凭证的产生及的产生及业务数据业务数据的更新的更新直接手工直接手工录入录入MM收货收货/发货发货/发票校验发票校验HR薪资薪资PS发票校验发票校验/项目结算项目结算AR应收账款应收账款AP应付账款应付账款AA固定资产固定资产营销系统营销系统预算系统预算系统网上报销网上报销数据来源数据来源具有风险控制的应收账款流程具有风险控制的应收账款流程会计会计销售销售接单接单出货出货发票发
14、票预收预收预收预收应收应收客户记录客户记录催款催款收款清帐收款清帐应收应付管理（应收应付管理（AR/APAR/AP）采购采购会计会计采购计划采购计划采购订单采购订单收货收货/检查检查发票校验发票校验暂估入库暂估入库供应商记录供应商记录总帐总帐资金检查资金检查付款付款层层审核的应付账款流程层层审核的应付账款流程应收应付管理（应收应付管理（AR/APAR/AP）应收应付管理（应收应付管理（AR/APAR/AP）已清项目已清项目未清项目未清项目未清项管理未清项管理特别总账管理特别总账管理应收应付管理（应收应付管理（AR/APAR/AP）v预付定金请求预付定金请求v预付定金预付定金v汇票请求汇票请求v
15、汇票汇票v支票支票/ /汇票汇票v单价调整单价调整v担保担保v利息利息特别总账标记特别总账标记特别总账事务特别总账事务固定资产管理（固定资产管理（AAAA）资产分类资产分类资产编码资产编码根据分类自动根据分类自动分配折旧码分配折旧码固定资产卡片管理固定资产卡片管理固定资产管理（固定资产管理（AAAA）折折 旧旧手动手动自动自动自制自制采购采购取取 得得公司间公司间公司内部公司内部出售出售报废报废转转 移移报报 废废预预 算算预算检查预算检查预算的预算的调整调整在建工程在建工程资产资产资本化资本化固定资产相关业务固定资产相关业务折旧方法折旧方法折旧方法折旧方法使用年限使用年限使用年限使用年限资本
16、化日期资本化日期资本化日期资本化日期残值率残值率残值率残值率决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用决定哪种折旧方法将被使用 ? ?决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限决定设备的有限折旧年限 ? ?决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧决定设备从何时开始提折旧 ? ?预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值预计设备到期报废的残值 ? ?固定资产管理（固定资产管理（AAAA）折旧政策折旧政策选择执选择执行行 测试无误，测试无误，再正式运行再正式运行 产产生生的的财财务务凭凭证
17、证号号折旧自动运行折旧自动运行固定资产管理（固定资产管理（AAAA）SAP/CO原理原理管理概述管理概述将会计和企业的内部管理相结合；将会计和企业的内部管理相结合；合理地细分成本的组成，以加强内部费用和成本的管理；合理地细分成本的组成，以加强内部费用和成本的管理；进行预算和实际的比较，获利能力的分析，提高企业的竞争力；进行预算和实际的比较，获利能力的分析，提高企业的竞争力；实时地反映产品的成本，让产品成本的变化在第一时间内体现出来。实时地反映产品的成本，让产品成本的变化在第一时间内体现出来。企业管理循环企业管理循环SAP管理会计循环管理会计循环 1.经营决策1.部门别3.內部控制4.業績考核5
18、.提出规划4.检查监督3.实际执行2.合理组织1.部门各费用预算2.实际成本核算3.生产成本 细分4.销售成本和业绩分析5.赢利计划年度预算COCO系统模块组成系统模块组成COCO系统由以下模块组成系统由以下模块组成: : - CO-CCA- CO-CCA成本中心会计成本中心会计 - CO-ABC- CO-ABC基于作业的成本核算基于作业的成本核算 - CO-OPA- CO-OPA订单和项目会计核算订单和项目会计核算 - CO-PC- CO-PC 产品成本核算产品成本核算 - CO-PA- CO-PA 获利能力分析获利能力分析 - CO-PCA- CO-PCA利润中心会计利润中心会计 - CO
19、-BPC- CO-BPC业务计划和控制业务计划和控制成本中心会计成本中心会计 CO-CCA CO-CCA成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；的费用进行识别和归集；费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位；成本中心是费用控制的责任单位；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。心的业绩进行考核。
20、COCO订单和项目会计核算订单和项目会计核算 CO-OPA CO-OPAv在在SAPSAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的这里的“订单订单”不同不同于生产订单、销售订单或采购订单中的于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单订单”是不同的概是不同的概念；念；v用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；v内部订单也可以用于对某持
21、续的事件或服务，如设备维护和内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。修理，进行费用控制。COCO订单和项目会计核算订单和项目会计核算 CO-OPA CO-OPA总帐总帐科目科目科目科目800*800*800*800*项目会计项目会计( (项目项目) )应付款模块应付款模块( (供应商供应商) )总帐模块总帐模块( (拨付所属拨付所属) )资产会计资产会计( (在建资产在建资产/ /资产资产) )成本元素成本元素项目模块集成项目模块集成订单和项目会计核算订单和项目会计核算 CO-OPA CO-OPA发票发票$ $ $ $ $记入记入WBSWBS ( (归集成本归集
22、成本) )在建资产在建资产( (AUC)AUC)固定资产固定资产WBSWBS结算结算在建资产在建资产AUCAUC结算结算资产完工资产完工/ /投产投产项目结束项目结束递延资产递延资产 无形资产无形资产其他科目其他科目成本分摊成本分摊调整调整暂估资产暂估资产项目业务流程项目业务流程利润中心会计利润中心会计（CO-PCACO-PCA）v在在CO-PCACO-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；析；vCO-PCACO-PCA可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用；行运用；v用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。COCO问题与交流问题与交流主讲人：李拓主讲人：李拓手机：手机：15957191858/59185815957191858/591858 MSNMSN：益和邮箱：益和邮箱：
