《中小金融机构案件风险防控实务03一般业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中小金融机构案件风险防控实务03一般业务（90页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中小金融机构案件风险防控实务辽宁金融职业学院梁 涛2021年07月代 序n成年人学习的特点：n目的性n应用性n选择性n认知性n不是做报告，而是介绍；n不是做演讲，而是分享；课程目标n应对可能存在考试n掌握实际应对方法n根本改变现有观念指定教材课程结构n第一局部 根底理论n第二局部 重点业务n第三局部 一般业务课程结构n第一章 风险概论n第二章 公司治理与内部控制n第三章 合规文化建设n第四章 案件治理与风险防控n第五章 存款业务n第六章 贷款业务n第七章 银行承兑汇票业务n第八章 会计结算业务n第九章 代理与担保业务n第十章 银行卡业务n第十一章 印押证卡、重要空白凭证、尾箱n第十二章 平安保
2、卫第三局部 一般业务第三局部 一般业务n第八章 会计结算业务n第九章 代理与担保业务n第十章 银行卡业务n第十一章 印押证卡、空白凭证、尾箱n第十二章 平安保卫第八章 会计结算业务第八章 会计结算业务n第一节 同城票据清算n第二节 行社内往来n第三节 账务核对n第四节 股金管理同城票据清算-提出 同城票据清算-提入 同城票据交换 -受理与审核n受理与审核步骤防控措施：n 1柜台受理人员要核对客户或企业经办人员身份，认真核对收款人的账号、户名。n 2经办人员受理业务时，应认真审核支票的真伪，填写的要素是否齐全，是否有涂改的痕迹。属本行票据须折角验印，核对是否与预留的印鉴相符，审核款项用途是否符合
3、有关规定。如有疑问，应与出票单位进行核实。n 3严格柜员和印章、柜员卡管理，防止混岗，监督柜员妥善保管自己的印、卡和密码，临时离柜时，必须退出系统界面，印卡人箱屉上锁。同城票据交换 -本行票据入账n本行票据入账步骤防控措施：n 1严格岗位设置与业务授权管理，必须坚持岗位制约制度。超限额业务或特殊业务必须由授权人员审查、授权。n 2退票业务须由会计主管或业务主管审核确认后，方可办理，以防录人人员更改账户信息，非法将款项转人其他账户。n 3加强对错账业务的管理。错账业务应经会计主管或业务主管审核确认无误后，方可进行错账的抹账、冲账。当天的错账与客户有关的，必须有客户在现场，并由客户在相关单据上签字
4、确认，才能抹账。对冲账实行分级授权，如按金额和错账频率分级，超过权限、高频率错账的应由主管部门进行监督冲账。建立预警机制，大额冲账要向上级业务主管部门报备。同城票据交换 -提出录入与交换n提出票据录入与交换步骤防控措施：n 1录入、复核与交换岗位必须分设，落实“四项制度。n 2票据交接必须在交换行营业场所内办理，并严格执行双方签收手续。n 3参加票据传递的凭证必须使用交换区域专用票据包或专用邮袋，一行一包，并加盖密封章。同城票据交换 -提入复核与入账n提入票据复核与入账步骤防控措施：n 1交换人员、录人人员、记账人员岗位要严格分设，严格授权，形成有效制约。n 2标准流程，票据交换要严格执行双方
5、签收手续。n 3会计主管或业务主管每日必须对同城业务进行核对，提出、提人金额要与票据勾对，并检查、记载系统的运行异常情况。n 4加强与人民银行、其他商业银行和客户的对账，认真核对每一笔往来发生额，及时跟踪未达账项并妥善处理。行社内往来n防控措施：n 1办理社内往来业务，记账、对账、授权岗位应严格分开、相互制约，不得混岗操作，实行定期岗位轮换和不定期强制休假。提款缴款应坚持双人办理，相互监督，平安押运。n 2错账冲正或抹账业务，必须标准管理，严格授权，并查明过失原因。n 3加强对账管理，按规定定期对账。上下级对账实行“双线核对，既要核对账户余额，又要核对账户的发生额，做到相互勾对交易明细，对账单
6、相互签章确认，交叉保管，防止单边记账。n 4对在途未达账款进行延伸核查，对异常款项要实行全程跟踪追溯到位。账务核对 -内部账务核对n内部账务核对步骤防控措施：n 1要建立标准的内部对账管理制度，严格设立记账、对账岗位，执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清。n 2认真执行每日现金“三碰库和对账制度，当日业务全部处理完毕，会计主管对柜员经办的业务逐笔勾对：记账凭证份数与柜员流水是否相符、记账凭证与原始凭证内容是否相符、记账凭证传票号是否连续、附件是否齐全、记账凭证是否有瑕疵，核对现金与尾箱余额、重要空白凭证账实是否相符，全部核对无误后签章确认。n 3对现金进出量大的柜台，还要加大
7、营业期间不定期现金卡把、核对重要空白凭证的使用等对账频率。要逐笔跟踪现金调拨单或下解款项，认真审核相关业务凭证，核实大额进出款项。n 4对内部账抹账或冲销业务要进行重点核对，核查流水、凭证，对不符的账务要及时查明原因，作出相应处理。账务核对 -内部账务核对n内部账务核对步骤防控措施：n 5网点签退后，无特殊原因不得重新签到，需要签到的，应经过授权控制有条件的实行中心机房授权控制，并记录原因。次日事后监督部门要重点检查账务流水与账务凭证的一致性。n 6对账资料要归档保管、专人负责，防止毁损、丧失和资料被偷换、篡改。n 7本级机构会计主管和上级管理检查部门要定期对抵质押物及有价单证进行账实核对。n
8、 8内部账务核对在做好日常对账工作的同时，还要根据业务变化及机构经营状况等进行重点突击检查。账务核对 -外部对账-面对面n外部对账-面对面步骤防控措施：n 1严格执行岗位制约制度，必须做到记账人员与对账人员相别离。对账实行双人对账，双人签字，双人承担责任。严禁对账单打印输出人员、记账人员、客户经理等相关业务人员参与对账工作。n 2面对面对账必须由银行对账人员上门或企业指定对账人员前来营业场所，按照规定程序履行相关手续进行对账。n 3与企业对账应事先约定，严格按照约定时间、频次进行对账。如遇特殊情况，应主动约请企业对账。n 4对账结果要双方签字签章确认，互留分户对账单，并妥善保存，归档备查。账务
9、核对 -外部对账对账单n外部对账对账单步骤防控措施：n 1银行与重要客户应事先进行对账约定，明确对账方式、对账人、对账时间等条款，标准对账工作。n 2余额对账单应采取统一格式、换岗打印输出，打印输出人员不对账，对账人员不得打印输出对账单。如需手工填制的必须经过会计主管签字审核后发出。对账单必须明确提出回复时间。n 3余额对账单必须采取指定人专送、寄送等正规渠道送达，并确认送达。严禁由非对账人员及由无关人员捎带、转交。因企业关停等特殊原因不能送达对账单的，必须由对账人员作出详细书面说明并附相关证明。n 4回执的对账单必须由专人收存、审核，主管复核，加盖印鉴的对账单回执，必须与预留印鉴折角核对一致
10、，并注明收回的日期。n 5收回的余额对账单应按账号顺序排列，专夹保存，按季年装订人档保管。账务核对 -外部对账对账单n外部对账对账单步骤防控措施：n 6对于长期未对账客户，银行应主动上门对账，并查明原因。属于客户不重视的，发风险告知书，引导客户重视对账工作，加强外部监督，提高对账效率。n 7企业贷款应全部纳入对账范围，对个人贷款中数额较大或有疑问的，要采取对账方式主动核查。借、冒名贷款比较突出的地区，应采取重点挑选、随机抽选等方式，对营业机构、客户经理管辖内的全部贷款，逐笔进行内查外核。n 8对存款账户发生额、余额较大的账户，银行应主动上门对账。存款人账户发生大额资金变动时，要及时以有效方式通
11、知存款人。n 9开发和推广后台集中对账或电子自动对账系统，实现对账与记账岗位的有效制约，尽力实现对账数据后台集中发出、逐笔勾对，减少手工操作，提高对账效率，防范内部人员串通作案。n 10加大内部稽核检查力度，上级管理部门要加强对资金对账等日常业务检查，重点检查对账率和账户真实性，及时发现风险隐患。股金管理 -募股n募股步骤防控措施：n 1加强宣传，对增资扩股等重要事项的信息进行披露与公告，防止不法人员假冒中小金融机构名义非法吸收股金。n 2严禁逆程序办理入股手续，认真审查申请人身份、入股资格及入股资金来源。n 3加强股金证的管理，将股金证纳入重要空白凭证管理。对作废的股金证按规定处理，及时销毁
12、。空白股金证不得加盖印章；严禁员工留存空白或作废股金证。n 4入股手续与协议签署必须在营业场所由本人办理。股金管理 -信息录入与股金证出具n信息录入与股金证出具步骤防控措施：n 1严格岗位制约，实行双人复核制或股金业务未上系统手工办理的地区，经办岗必须与复核岗分设。n 2股金业务的撤销与抹账要实行严格的授权管理，对频繁发生抹账、冲正、撤销操作业务的网点、柜员要深入检查。n 3交还社员股东股金证和客户资料时，应双人交接，并要求社员股东签名确认。n 4重点关注股金科目的变动情况，发现异常的要及时上报，跟踪核查。n 5在营业场所张贴明显提示，加强公众风险防范教育。提示客户办理股金业务后索要并审查回执
13、，留有密码的要自行保管好密码。n 6业务主管要对股金业务明细进行逐笔勾对，确保存档资料的完整性。对资料不全或涂改等情况要深入核查。入股资料应集中统一保管，防止丧失、毁损。n 7加强股金管理，对股东名册与会计账务进行定期核对。第九章 代理与担保业务第九章 代理与担保业务n第一节 代收代付业务n第二节 保函业务n第三节 存款类资信证明业务代收代付业务 代收代付业务 -受理与审核n受理与审核步骤防控措施：n 1强化客户身份信息和资质确认的管理。n 2认真对业务合规合法性进行审查。审查内容应包括：经营范围与其提出业务申请是否相符，资金来源、数量是否与其经营业务、规模相匹配，代收代付对方是否属于合作方业
14、务客户等。审查后，银行有关部门应作出书面意见，防止经办人员与客户串通。n 3严把客户业务授权关。银行信用社经办人员应认真确认及保存客户有效身份资料或单位有效证明、经单位授权的业务申请人身份资料、批量代发代扣客户身份资料等，与客户签订授权协议后再办理业务。n 4标准数据传递途径。提示客户提供加密的电子业务数据及纸质资料，防止银行信用社工作人员非法干预客户数据，防止风险隐患。n 5合理配备业务经办与审核人员，加强风险控制。严格执行岗位风险制约措施如双人操作、亲属回避、后台监控等。代收代付业务 -数据录入及账务处理n数据录入及账务处理步骤防控措施：n 1按照岗位标准要求，合理设置代收代付业务岗位。严
15、格双人经办、复核，设置授权控制。n 2在建立、撤销代收代付业务关系和修改资料、办理收费业务中，应坚持双人办理，防止成心串户、错缴，侵占资金。n 3银行信用社经办人员必须对委托单位所提交的数据包、纸质资料核对一致，并严格办理交接手续。n 4银行应与委托单位商定数据包统一格式及加密程序，推广采用系统自动传输方式，尽量减少人工对数据进行干预的时机，防止银行经办人员采取成心串户、延期上送、推迟人账和篡改数据包等方式，挪用、侵占客户资金。代收代付业务 -数据录入及账务处理n数据录入及账务处理步骤防控措施：n 5银行代收代付业务操作系统应设置权限控制，经严格授权才能上传委托单位代收代付数据包，进行账务操作
16、。办理代扣业务时，必须确认被代扣客户与委托单位的书面协议。n 6增强系统平安性检查功能，设置有效校验关口，当出现多个客户金额转至一人账户上的异常数据时，应增加校验程序，限制其清算和转账处理。n 7在处理代收代付业务账务划转时，尽量实现前台账务处理与后台监控系统的联动设置、委托单位与银行后台数据中心进行电子账务核对的处理。n 8加强对账工作，对客户开通 短信发送业务，实时告知客户账户资金收付发生情况。保函业务 保函业务 -申请受理n申请受理步骤防控措施：n 1受理保函业务申请时，需申请人提供相关交易证明材料，通过多方途径认真核实交易的真实性、有效性。n 2严格按规定权限和程序受理保函业务，同时加
17、强业务合规性检。保函业务 -调查n调查步骤防控措施：n 1严格按照贷款“三查制度，对申请人、反担保人、受益人情况进行双人调查核实。认真审核申请人及反担保人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡及相关经营资质证明原件。必要时到注册地工商管理部门核查企业工商档案，全面了解企业根本信息，确保企业主体资格合法。n 2通过人民银行的“企业及个人征信查询系统查询申请人、反担保人及受益人征信记录，合理评价当事人资信状况，降低信用风险造成银行损失的可能性。n 3对申请人进行严格的年度财务报告审计，对重要、可疑事项现场调阅财务凭证、账本和购、销、存相关记录，全面了解其财务及经营状况的真实性。n 4认真审核
18、申请人提供保证事项的相关材料，确保其交易合同或业务背景真实有效，涉及保证履约责任条款的约定公平合理。保函业务 -调查n调查步骤防控措施：n 5反担保人提供担保，需由股东会或董理事会出具明确同意担保的股东会董事会、理事会决议，并由银行信用社经办人员到场核实股东董事、理事身份证明后监督面签。n 6提供反担保的保证人、抵押物与质押物应符合国家有关法律规定的条件。n 7要按照有关规定和程序对抵质押物价值进行评估，并核实确认，防止价值评估不实。n 8以权利凭证提供质押的，应对权利凭证的真实性、合法性和有效性进行核实确认，并严格审查申请人申请保函的保证期间是否在提供质押的权利凭证有效期内。以银行存款或银行
19、承兑汇票作为质押的，应到存款行、承兑行确认真伪、办理止付手续。保函业务 -审查审批n审查审批步骤防控措施：n 1要建立标准的授权管理制度，根据各级机构的经营规模、管理能力实施授权管理。n 2建立严密、独立的审查制度，确保审查人员对申请资料和内部调查报告进行认真审核、评估，提出明确的意见。存在问题的必须深入核实，防止审查走过场。n 3实行关系人回避制度，建立责任追究制度，加强对保函业务的管理和监督检查。对明显不具备条件的申请予以审批通过的，严肃追究审批人及相关人员的责任。要特别加强对分支机构负责人和业务部门中层管理人员的监督，防止权力滥用和监督缺位。保函业务 -反担保落实n反担保落实步骤防控措施
20、：n 1认真落实反担保措施，标准签订反担保合同。对个人签订相关法律文书，必须对签订人的身份进行核实，同时严格执行面签制度。n 2办理抵质押物登记，须由银行信用社工作人员与权利人共同前往有关部门核查抵质押物真实性、办理手续，并直接取得相关回执。n 3保证金必须及时、足额存人保证金专户，实行封闭管理。n 4保证金缴存金额与抵质押担保或第三方连带责任保证担保总额，必须覆盖出具保函的担保金额。保函业务 -出具保函n出具保函步骤防控措施：n 1标准保函的签发程序，在出具保函前，应认真核对保函业务申请批件，核实抵质押物登记、相关权利凭证和权属证明登记人库、保函费用及保证金足额缴纳等限制性条件落实情况，确认
21、无误前方可出具保函。n 2加强印章管理，对于空白保函应严格按重要空白凭证进行管理，严格履行领用手续。n 3出具保函协议书、反担保合同、抵质押权登记及保函等法律文件必须经过银行法律部门或专业人员审查。n 4银行签订附加条件保函时，对索赔条款在措辞上应特别小心谨慎，防止受益人的恶意索赔和欺诈行为。存款类资信证明业务 存款资信证明业务 n防控措施：n 1认真核对申请人身份与存款人身份是否一致，核实存款人账户状态金额及是否有冻结、担保情况。委托代理开办资信证明的，应核实授权代理人和申请人身份证原件及授权委托书，并填写业务登记簿。n 2办理存款类资信证明业务要经过授权，并办理登记手续，对已开立的存款类资
22、信证明书副本要妥善保管。n 3加强内控，标准存款类资信证明凭证的领用、使用管理，加大对违规出具存款证明材料的处分力度。n 4存款证明书的有效期由存款人自行决定，被列入存款证明书有效期内的存款应进行冻结，对存款证明书副本及冻结情况定期进行检查。n 5办理提前撤销手续的客户，必须带齐开立时的证件及材料，交回存款证明书正本，并经授权后，方可办理撤销手续。第十章 银行卡业务第十章 银行卡业务n第一节 借记卡n第二节 贷记卡n第三节 自助设备借记卡业务 借记卡业务 n防控措施：n 1银行信用社经办人员对申请人个人卡或经办人单位卡的身份要认真核实，认真审核申请资料。n 2申领单位卡，必须由申领单位法定代表
23、人或其委托代理人书面指定持卡人，防止企业内部人员利用职务之便，未经授权私自办卡挪用单位资金。n 3借记卡密码交付，必须严格按照规定和程序交付申请人。批量发卡必须统一设置限制性密码的，并实行由本人持有效身份证件到柜面重置密码的控制措施，未办理密码重置前，不得办理取款业务。对默许或内外勾结进行批量修改密码的，一经发现，严肃处理。n 4完善系统设置，办理折带卡业务的，在折上自动打印“带卡提示；单独办理存折后，不能再在此折上办带卡业务；办理借记卡业务的，办卡后不能办理存折。同时，加强在营业场所的相关宣传和风险提示。借记卡业务 n防控措施：n 5加强客户信息管理，客户信息的内部查询与使用需要建立授权管理
24、制度，严禁私自持有客户资料。n 6金融机构须关注外部利用短信息诈骗本行客户的行为，并及时提示客户。特别是客户在柜台办理业务中，柜台人员应对客户特别是中老年人异常取现、转账行为予以关注或提示。n 7对大额取现，异常频繁交易应主动进行短信提示、告知。有条件的地区，应全面推行交易信息的短信提醒业务。n 8办理销户手续，对废卡需妥善处理剪角、破坏磁条，专夹保管，定期上交销毁。贷记卡业务 贷记卡业务-申请与受理 n申请与受理步骤防控措施：n 1认真核实申请人的身份证件，受理人员必须利用联网核查系统查验核实申请人所提供身份证件的真实性、有效性。n 2对申请人的资信调查要通过人民银行征信系统和其他渠道，查询
25、、了解申请人信用记录及资金实力、信用状况、财产状况等，确保资信调查结果的准确。n 3对存在明显疑点或违背常规的申请，如大量集中办理的申请人的身份情况与工作、收人情况明显异常，必须亲访亲核。贷记卡业务-发卡n发卡步骤防控措施：n 1发卡机构内部要建立严密的卡片和密码传递手续，各个环节的经手人要保证卡片领有登记、出有记录，对卡片交接的连续性负全责，有条件的应分别传递、保管制成卡和密码。n 2信用卡的交付按照事先约定的交付方式，直接交付申请人本人，严禁由他人代领、转交。采用邮寄方式的贷记卡和密码必须分开邮寄。n 3严格建立和执行记账人员与发卡人员相互别离、卡录人与复核相互别离等岗位制约制度。n 4按
26、照重要空白凭证管理要求对空白卡、制成卡和作废卡进行管理，人员调动按规定进行移交，领取、保管、发放、解送和销毁环节要履行严格的出人库手续。n 5贷记卡客户申请资料应妥善保存，专人管理。未通过申请审批的客户资料应登记存档，保存一定期限后，由信用卡管理和稽核监督两个以上部门人员共同在场集中销毁。自助设备 -设备安置n设备安置步骤防控措施：n 1自助银行或者自助设备设置选址，要防止在环境复杂、治安状况差、偏僻的地点选址，并与协作单位签订平安协议，明确平安责任，增加平安系数。n 2设备购置，应通过正常渠道选择正规厂家和有质量保证的产品。n 3自助设备安装，在砖墙厚度、实体防护、与地面整体连接等方面应符合
27、防抢、防盗、防破坏要求，并隐藏连接装置。n 4为每台自助设备加装封闭的、排他的客户操作间，给客户提供独享的交易空间。对已配置封闭客户操作间的自助设备，对操作间的出入口进行防尾随设计和易逃逸设计。自助设备 -监控n监控步骤防控措施：n 1对监控设施应进行专人管理、实时监控，没有实现远程监控的，坚持及时回放监控录像，及时发现平安隐患。录像资料要合理设置保存期限，有条件的机构进行资料备份。n 2监控设施应做到正常连续工作，确保监控录像完整。对不能正常使用的设备要及时更新。n 3合理安装监控探头，做到监控无盲区、对重要操作点实施重点监控，确保清晰辨识操作人员容貌特征。n 4监控点要避开ATM的密码键盘
28、，保护客户密码信息。自助设备 -设备外挂n设备外挂步骤防控措施：n (1)金融机构要制定标准的管理制度，对自助设备监控发现的异常情况及时采取应对措施。n (2)自助设备应安排专人管理，定期对自助设备的门禁设施、插卡孔、进出钞口、键盘、通信线路等进行检查，巡查自助设备的外部情况，检查有无非本行张贴的通知、告示及其他非正常设备等异常情况，发现问题及时处理并报告。n (3)对自助设备的键盘及密码输人器，加装防窥视遮挡装置。n (4)在自助设备操作界面设置风险提示及效劳 ，条件许可的情况下在设备周边明显区域设定固定、封闭的公告栏防覆盖、私贴，提示风险及效劳、报警 。n (5)对自助设备布放情况进行定期
29、巡检，发现可疑自助设备，及时采取措施。n (6)加强风险防范知识宣传，提高客户平安防范意识。自助设备 -设备管理n设备管理步骤防控措施：n 1同一台自助设备的密码、钥匙应分别管理。钥匙和密码必须平行交接，并做好交接登记。密码管理员临时变更或者工作调动时，接管人员必须及时更改密码。自助设备密码应当进行定期修改。密码泄露后，应当立即修改。密码更新后，应当封存保管并登记日志。使用自助设备管理卡的，要严格卡的管理，防止一人同时持有自助设备的管理卡和密码、钥匙。n 2自助设备钥匙不使用时，应当人库或者人保险柜保管，非工作时间不得随身携带。备用钥匙、密码函和修改密码的钥匙棒应当封存并人库保管。未经批准，钥
30、匙管理员不得私自配置自助设备钥匙。n 3自助设备保险柜开启时，钥匙管理员和密码管理员应同时在场，按程序各自独立进行操作，密码管理员操作时，其他人不得旁观其操作，不得相互委托操作。自助设备 -设备管理n设备管理步骤防控措施：n 4自助设备装钞、卸钞、清点、账款核对、钞箱检查等工作，要坚持双人到场，标准操作、认真复核。对开闭钞箱、机器维修维护等，要严格按规定登记操作人员名单和详细时间，做到手续清楚、责任明确。n 5自助设备清机、装钞、卸钞、款项清点、账款核对、钞箱检查等工作应当在全矍星像监控下进行，监控录像带应按规定进行保管。对发现遮蔽嫌疑的情况要深入追踪检查。n 6更换在行式自助设备钞箱时，除双
31、人操作外，应当有平安保卫人员进行平安警戒。更换离行式自助设备钞箱时，应当视同现金运送。n 7根据业务量合理设置及调整钞箱额度。n 8定期对自助设备流水账进行勾对，及时清、装款项，并将自助设备库存严格按照规定纳入现金库检查范围。第十一章印押证卡、重要空白凭证、尾箱第十一章印押证卡、重要空白凭证、尾箱n第一节 印、押n第二节 重要空白凭证、有价单证n第三节 柜员卡n第四节 尾箱印章的刻制 n防控措施：n 1对印章刻制厂家要认真审查，所选厂家必须是经过工商行政管理部门和公安机关批准，具有良好资质的企业，并应与印章刻制厂家签订保密协议。n 2必须实行印章集中统一申请、刻制制度。建立印章申请、审批、刻制
32、、领用管理程序，严禁分支机构或营业网点自行刻制重要印章。印、押的运输 n防控措施：n 1银行印、押必须按照熏摹脚品的运输要求实行专车运输，严禁邮寄、托运。n 2对运送时间、地点和路线要严格保密，押运车辆不得搭乘无关人员和捎带其他物品。n 3接收印章时，押运人员应按交接清单仔细清点无误，并检查运送包装是否牢固，运送途中不得擅离职守。运至目的地后，认真检查包装是否完整，如有松散等可疑情况，必须当面清点无误，发现问题应由押送和接收方立即封存，并及时报告。印、押的领取与保管 n防控措施：n 1坚持双人持单位介绍信及有效身份证明从上级部门领用业务印章，逐步实行领用证制度，由在上级部门留有备案的人员持领用
33、证、单位授权书及介绍信等到上级部门领取印章。领回后要在登记簿上预留印模，并注明领取人员及领取时间。n 2业务印章在未启用期间，必须严格按规定加盖本机构公章或机构负责人及保管人签章后封存，入库妥善保管。n 3严格执行印、押、证分管制度，严禁联行人员同时持有联行类印章和联行类重要空白凭证。n 4印模、密押的编码规那么书必须入库保管。印、押的领取与保管 n防控措施：n 5丧失印章应迅速查明原因，立即上报上级机构和相关部门，同时在媒体公告声明，丧失印章要严格按照规定补刻、补制。n 6营业终了，业务印章必须随现金人库保管。对于行政公章、重要业务印章，实行“双人保管、相互制约的原那么，即实行用印审批登记制
34、度，印章双人保管、共同见证、使用别离。n 7加强预留印鉴管理。单位公章财务专用章和法人代表或负责人名章等预留印鉴必须分开保管，平行交接。能接触单位公章财务专用章的人员不得再接触法人代表或负责人名章，能接触法人代表或负责人名章的人员不得再接触单位公章财务专用章，防止一人接触所有预留印鉴。印、押的使用 n防控措施：n 1建立重要印章使用审批制度。对超过印章保管人员使用权限的业务应按审批制度逐级审批，并做好记录。n 2行政公章不得擅自带离工作场所。假设确需要，须经本级部门负责人书面同意前方可加封带离，同时必须坚持双人出行，双人开封使用，使用后双人再加封带回，双人在保管使用登记簿上登记，当天必须返回单
35、位按规定存放。n 3柜员临时离岗必须做到人离章收，并在监控范围内人箱加锁，不得将业务印章交给他人代为使用或代为保管。n 4印、押使用责任人必须认真执行业务操作规程，认真审核真实业务需求或凭证要素。n 5使用密押机的机构，密押机管理员与编押员必须设置不同的开机密码并定期修改；不得采用 等方式代其他机构核押、编押；应采用隐蔽措施实施编押、核押工作，严禁随意记录编押、核押规那么文字信息；严禁印、押使用责任人将印章、编押、核押规那么告诉他人代为行使职责。印、押的停用和销毁 n防控措施：n 1停止使用的印、押密押代码表，应及时封存、上缴、入库保管，不得随意放置或丢弃。n 2销毁印章前应检查印章封包是否完
36、整，封包人印章是否清晰，封包人是否属有关管理人。n 3销毁时封包人和销毁人到场，共同启封、清点，核对待销毁的印章是否与销毁清单一致。n 4销毁时稽核、保卫等部门人员应自始至终参与监督销毁全过程，经检查彻底销毁前方能离开。n 5参与人在销毁清单签注销毁情况并签名，销毁清单纳入行政档案管理或会计档案备查。重要空白凭证领用与保管 n防控措施：n 1上级管理部门应加强对网点重要空白凭证和有价单证领用、调拨的管理。网点领用凭证必须手续齐全，并实行事先预约、双人领用制度。网点间相互调剂必须通过上级凭证管理部门进行，并完善相关手续，做好登记，严禁私下调剂。n 2重要空白凭证应严格执行领用、交接手续，领回凭证
37、的交接，须移交人、接交人、监交人三方在场，并在有效监控范围内进行。n 3完善系统设置，将重要空白凭证的领用、使用在系统中进行全程控制，严防上级出库与网点人库数量、种类、号段不符，或人库不及时。n 4重要空白凭证的领用、保管应指定专人负责，并定期进行岗位轮换。n 5手工操作地区，必须将重要空白凭证统一纳入表外科目核算。重要空白凭证使用 n防控措施：n 1加强凭证领用管理，建立相关制度。业务人员按业务量领用与所经办业务相关的重要空白凭证、有价单证，并做好登记。业务人员不得领用与所经办业务无关的凭证。n 2重要空白凭证必须按顺序使用，非系统自动销号的，应及时逐份销号，在销号单上注明销号日期，号码必须
38、衔接，不准跳号使用。为加强重要空白凭证使用管理，日终应采取换人进行二次再销号核对。n 3严禁在重要空白凭证、有价单证上预先加盖业务印章、个人名章。可通过视频监控查看柜员是否预先在重要空白凭证、有价单证上加盖印章，并不定期抽查柜员凭证尾箱，看是否有此现象发生。n 4加强外来重要空白凭证的监管，严格实行印证分管，相互制约，对存放中央银行或存放同业款项要定期进行认真对账。重要空白凭证使用 n防控措施：n 5对作废重要空白凭证或有价单证应及时加盖“作废戳记，并严格按照制度要求做好剪角等处理，由会计主管签字确认，纳入当日传票作附件装订。银行卡作废，应单独保管，定期集中销毁。n 6营业网点每日营业终了，会
39、计主管应根据业务系统打印的柜员库存尾箱清单，在监控范围内对柜员凭证进行清点，清点无误后加锁入库保管。柜员休假，须办理交接手续。n 7建立重要空白凭证监督检查制度，上级部门、网点负责人、会计主管定期和不定期检查相结合，加强检查频率。检查中应严格对非原包装凭证逐张清点，仔细核对领用、销号、销毁情况，并建立重要空白凭证检查登记簿，针对检查中存在的问题，落实相应的整改措施并追究责任。重要空白凭证销毁 n防控措施：n 1因业务变更、凭证改版而停用的重要空白凭证或有价单证，应在规定时间内集中进行收缴、清点、核对，并集中上缴保管，严禁银行信用社工作人员私自持有或留存停用、作废的重要空白凭证。n 2财务部门对
40、需要销毁的重要空白凭证统计造册，由稽核、监察保卫部门进行二次复点，三方共同签字后，进行统一销毁。柜员卡发放 n防控措施：n 1严格划分综合业务系统中各级柜员权限，根据营业机构业务的实际开办种类以及劳动组合方式，认真核实柜员身份，集中设置操作权限，统一发放柜员卡，并详细登记。n 2不得向非柜员或非正式员工发放柜员卡，柜员与柜员卡必须对应，一人一号、一人一卡、一卡一密，严禁混岗。柜员卡使用与保管 n防控措施：n 1柜员须按各自权限标准使用、妥善保管柜员卡及密码，严禁擅自将柜员卡交由他人保管、使用，或持有他人卡或密码。n 2主管柜员授权，必须认真审核原始凭证信息与系统信息是否相符，严格按授权行使权力
41、，明确责任。n 3营业期间，柜员临时离开岗位，必须退出操作界面，做到人离卡收。n 4柜员离职须及时收回柜员卡，上交上级管理部门，予以作废和注销。柜员卡遗失要及时上报和注销。n 5柜员长期休假、外出学习，应将柜员卡收回或在业务系统内进行权限冻结等处理。n 6加强柜员卡使用与保管情况的日常监督，管理人员通过查看柜员卡使用登记簿、柜员卡状态、调阅监控录像等手段加强检查，发现问题，及时纠正，严厉处分。尾箱限额管理 n防控措施：n 1上级管理部门应按网点、柜员实际业务现金需求量核定合理库存限额。n 2网点、柜员应确保在核定限额内使用、保管现金，对超限额局部及时上缴，特别是做好节假日超限额现金的上缴。n
42、3上级业务管理和稽核部门应加强尾箱、库存限额执行情况的检查，防止案件的发生。尾箱核对 n防控措施：n (1)严禁以白条、发票、已签发股金证、应收账款等充抵库款。n (2)柜员之间不得私自借用现金，必须通过现金调拨程序调缴现金，保证尾箱现金账账、账款相符。n (3)每日营业终了，主管或指定专人对柜员尾箱卡把核对现金，对整把现金进行翻查，并逐份清点重要空白凭证。n (4)各级管理部门及负责人要定期对柜员尾箱进行全面核查。检查时必须打印当日柜员交易流水，逐笔确认存款冲正、大额取款和上解现金等业务的真实性。在监控范围内对现金、重要空白凭证、抵质押物品权证进行全面清点、核对，确保账账、账实相符。对长短款
43、等情况必须深入追踪，查明原因。尾箱保管与入库 n防控措施：n 1营业期间柜员离开岗位时，必须将现金、印章、凭证等人箱上锁保管。n 2柜员尾箱出人网点库时，严格执行“五同规定-同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库，使柜员之间相互监督和相互制约。n 3按“点准、挑净、墩齐、捆紧、印章清晰的要求，对尾箱钞币及时进行整点。n 4日间交接、日终轧账时，柜员应分币种按照尾箱中的实际票面情况与系统记载的现金库存进行核对，只准以钱碰账，不得以账碰钱，如发现不符，应立即查明原因。n 5营业终了，网点、柜员尾箱要换人在有效监控范围内卡把复核，根据账面余额清点现金、重要空白凭证、有价单证，清点无误后当场上锁，双人
44、入库保管。n 6上解、下解押运的尾箱，押运员应将尾箱送人柜台区，柜员在运钞车未到达前禁正将尾箱提出柜台区等候，并严格做好平安防护。第十二章 平安保卫第十二章 平安保卫n第一节 金库管理n第二节 营业场所平安n第三节 解款押运n第四节 枪支弹药业务库金库出入库管理 业务库金库出入库管理n防控措施：n 1管库人员必须由政治思想可靠、道德品质优良、责任心强、工作认真细致、警惕性高、保密观念强的正式员工担任。人员选用要严格执行“亲属回避制度，严禁“九种人从事管库工作。n 2金库管理必须实行双人管库，严禁一人多岗或混岗，并严格执行 “岗位轮换和“强制休假制度。管库人员要相对稳定，临时变动须经有关负责人批
45、准。n 3管库员入库要严格履行登记手续，必须同进同出，互相监督，严禁一人入库或在库内滞留，非金库工作人员严禁入库。上级或主管部门检查金库须持有效证件及证明，有相关人员陪同，并登记入库人员姓名、出人时间和检查事项等。维修人员入库必须办理标准的审批登记手续，并在管库员的监督下进行检修。业务库金库出入库管理n防控措施：n 4金库钥匙密码必须分开保管、平行交接，不得交叉及横传使用，交接时严格办理登记手续。金库钥匙在工作时间内必须随身携带，营业结束关库后，应将金库钥匙放人专用保险柜内保管，严禁将钥匙带出营业场所。金库密码严格保密，并定期更换，掌管密码人员变动后应立即更换密码。采用指纹门锁的，指纹设置要严
46、格管理、备案登记，严防一人多指开锁。金库备用钥匙应密封加盖公章后上交管理部门统一保管，并做到当面交接清楚，认真登记备查。备用钥匙无特殊情况不得启封动用，必须启用时需经相关部门负责人批准方可启用。由于钥匙丧失、脱控等原因启用备用钥匙后，须立即换锁。业务库金库出入库管理n防控措施：n 5金库内存放的物品必须按有关规定分区、分类摆放，要整齐有序，不得散乱堆放。库房内严禁存放与规定款物无关的其他物品。凡属金库保管范围的保管品，均须分类逐项建立保管账簿，会计建立相应的表内、表外科目账簿，序时记载，及时核对，互相制约。n 6金库现金超限额需要及时上缴，防止发生盗窃案，造成重大损失。n 7各级机构、网点要坚
47、持频率合理、核查彻底的查库制度。查库时，应先核对记账情况是否属实，然后在可监控范围内根据碰库清单，认真核对款物，做到账账、账款、账实相符，库款、凭证、章卡齐全，保管有序，无平安隐患。现场查库必须坚持开包核对、彻底倒库、逐一清点，做到全面核实无误；严禁白条、已签发股金证、应收账款抵库；对现金调拨单要予以特别关注，全程跟踪核实。业务库金库守卫 业务库金库守卫n防控措施：n 1金库建设和设施必须符合平安标准，周边环境平安可靠，平安门、库房门分设，库区设立守库室，库房平安设施配备齐全。监控设置必须覆盖金库所有范围，做到无死角、无盲区。n 2库房必须安装与公安110报警联动的报警装置，并保证无线和有线两
48、种通信设备的畅通。金库监控录像要有专人负责查看，并定期抽查以前的监控录像，查看是否有违规操作行为和风险隐患；对监控数据要进行合理频度备份，并按规定妥善保存。n 3守库室要封闭且设施齐备，确保守卫人员连续值守，并能够对库房及周边进行有效监控。n 业务库金库守卫n防控措施：n 4守库人员必须由政治思想可靠、道德品质优良、责任心强、工作认真细致、警惕性高、保密观念强、身体素质好的正式员工担任。有不良行为、不良嗜好的员工严禁担任守库员。对金库守卫人员生活习惯要保密，防止犯罪分子知悉其生活习惯与规律而作案。n 5守库员必须严格执行守卫制度，必须按时到岗、双人守护、分开值守，不得擅自离开岗位，不得进行与值
49、守任务无关的其他活动，不得私自调换班次，严禁无关人员进人守库室。n 6金库守卫必须坚持24小时值班，守库员交接必须做到同时无缝交接并做好登记；枪弹交接必须有第三人监交，并做到值守期间人不离枪械；交接班和晚间上岗之前，守卫人员必须先检查守卫区域内外环境有无异常情况。n 7守库期间接受检查时，须有本单位负责人员陪同，验证无误，并确定非挟持后，方可接受检查。营业场所平安 n防控措施：n 1监控设备布设必须覆盖营业场所和业务区域，不能存在盲点；监控设备要保证正常运行；监控影像数据资料及资料备份按规定保存；监控设备及资料须设有专人管理，注意保密；特别是营业大堂、防尾随门、柜员操作区、客户办理区、金库、运
50、钞车停放车位等重要区域监控必须确保影像资料连续、清晰、完整。定期检查设备运行状况，发现问题及时报告并处理。有条件的机构要设置集中监控室，实行24小时值班。n 2按规定安装与公安110联动的报警装置，安装位置应隐蔽、方便操作，并定期检查、演练，确保报警装置正常工作和熟练使用。n 3营业室与其他区域之间应使用符合平安要求的防尾随门进行隔离，防尾随门钥匙或密码要专人管理。营业室进出要严格按照技术要求与规定操作，确保营业室全时封闭，营业人员无特殊情况不准随意出人营业室，严禁其他无关人员进出营业室。n 4办公场所的门窗安装必须牢固，并安装固定的钢铁护栏，防止犯罪分子破窗人室作案。营业窗口必须安装符合公安
51、部门要求标准的防弹玻璃，防弹玻璃没有延伸到顶棚的，必须安装钢铁护栏，防止犯罪分子从外部向营业室投人危险品。解款押运 解款押运 n防控措施：n 1加强押运人员配置管理。对解款员、押运员要进行定期审查，特别要对“九种人进行认真排查。对新招人的人员要进行严格的考核，并经过培训合格前方可上岗。n 2运钞车必须符合押运要求，车辆要停放在指定位置，并在视频监控内，不得乱停乱放。运钞押运必须保证专车专用，不得出租、出借、挪做他用，未经许可不得擅自出车，非专职司机不得驾驶运钞车。n 3押运人数符合平安要求，武装押运员、资金调拨员、专职驾驶员不得相互兼岗，不得私自调换押运人员。严禁无关人员搭乘车辆、严禁将私人物
52、品混人运钞车携运。n 4严守押运秘密，不得向外泄露押运时间、地点、数量、线路、人员、车型等情况，不得在公共场合和 中谈论押运事项。解款押运 n防控措施：n 5押运交接手续必须认真细致，资金接口应设置封闭通道，运钞车停靠必须在监控范围内。送款时，做到人等车，严禁车等人；接款时，做到“车等款，严禁“款等车。n 6押运途中押运人员不准擅自离开车辆，不准做与押运无关的事情，驾驶员要“人不离车，车不熄火，不得擅自改变预定的行车路线。运输途中运钞车发生故障时由驾驶员处置，其他人员不准下车；故障难以排除或因其他原因无法行驶时，要及时与有关部门或公安机关取得联系，请求援助，妥善处理。n 7外包押运，核实对方身
53、份电子身份核对、暗号身份核对等，车辆和人员临时更换，必须事先告知方可交接款箱，交接手续必须清楚。枪支弹药管理 n防控措施：n 1持枪管枪人员须经有关部门审查、培训后持证上岗。枪支保管严格执行“双人双锁、枪弹分管的管理规定，严禁交叉或单人管枪。设立专门的枪支、弹药保管库室或者使用专用保险柜，将配备的枪支枪证、弹药集中分存保管。n 2专职守护、押运人员执行任务携带枪支、弹药，必须妥善保管，严防丧失、被盗、被抢或者发生其他事故。任务执行完毕，必须立即将枪支、弹药交还。严禁非执行守护、押运任务时携带枪支、弹药。n 3枪支弹药的领用、交接、归还严格按照操作规程查验清点，逐次办理领用、归还登记手续，详细登
54、记交接时间、人员、枪支号码、弹药及状态。交接时应有第三人监交，登记簿要妥善保存，以备查验。n 4加强对枪支弹药的检查，各级管理机构合理规定检查频次，检查面要达100%。逢重要节日与重大活动，应进行专项检查，发现问题，及时整改。银行案件易发风险点n1.1.账户开立账户开立：开户资料审查不严，甚至无任何资料为企业：开户资料审查不严，甚至无任何资料为企业开户开户n2.2.账户使用账户使用：违规出租出借客户账户或银行内部账户：违规出租出借客户账户或银行内部账户n3.3.印鉴卡管理印鉴卡管理：印鉴卡保管人员出借印鉴卡、客户经理代：印鉴卡保管人员出借印鉴卡、客户经理代保管印鉴卡保管印鉴卡n4.4.重要单证
55、与物品管理重要单证与物品管理：客户经理代购重空凭证、代保管：客户经理代购重空凭证、代保管重要单证、代客户传递支票重要单证、代客户传递支票n5.5.抵质押品核算与保管抵质押品核算与保管：提前释放抵押品、无抵押品实物：提前释放抵押品、无抵押品实物虚记表外账、代保管信封未按规定封存、抵质押品凭证实虚记表外账、代保管信封未按规定封存、抵质押品凭证实物未由出纳部门保管物未由出纳部门保管n6.6.银企对账银企对账：客户经理、会计负责人或记账人员代为对账：客户经理、会计负责人或记账人员代为对账银行案件易发风险点n7.7.现金管理：现金库房钥匙密码管理不标准导致资金失窃、现金管理：现金库房钥匙密码管理不标准导
56、致资金失窃、为虚增储蓄存款违规套现为虚增储蓄存款违规套现n8.8.会计授权：重要业务未设置授权控制、会计主管长期转会计授权：重要业务未设置授权控制、会计主管长期转授权、借用主管操作码进行转授权授权、借用主管操作码进行转授权n9.9.过渡科目管理：暂收暂付、联行清算、同城交换等过渡过渡科目管理：暂收暂付、联行清算、同城交换等过渡性科目清理不及时、监督管理力度不够性科目清理不及时、监督管理力度不够n10.10.人员管理：岗位别离制约缺乏人员管理：岗位别离制约缺乏n11.11.档案管理：业务凭证、合同档案丧失，客户资料失窃档案管理：业务凭证、合同档案丧失，客户资料失窃 n12.12.对外出具存款证明
57、等中间业务：法律风险意识缺乏对外出具存款证明等中间业务：法律风险意识缺乏n13.13.监督与纠正：复核、监督制度流于形式监督与纠正：复核、监督制度流于形式银行案件主要成因n轻视柜台业务内控管理和风险防范；轻视柜台业务内控管理和风险防范；n规章制度和业务操作流程本身存在漏洞；规章制度和业务操作流程本身存在漏洞；n因人手紧张而未严格执行换人复核制度；因人手紧张而未严格执行换人复核制度；n柜台人员平安意识不强，缺乏岗位制约和柜台人员平安意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识；自我保护意识；n柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感等。热情和责任感等。银行案件
58、防控对策n完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细那么，建立岗位操作标准和操作手册，通过制度标那么，建立岗位操作标准和操作手册，通过制度标准来防范操作风险。准来防范操作风险。n加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的并在系统中自动设立风险监控要点，发现操作中的风险点能及时提供警示信息。风险点能及时提供警示信息。n加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平，同时培养柜员岗断提高柜员操作技能和业
59、务水平，同时培养柜员岗位平安意识和自我保护意识。位平安意识和自我保护意识。n强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、强化一线实时监督检查，促进事后监督向专业化、标准化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各标准化迈进，改进检查监督方法，同时充分发挥各专业部门的指导、检查和催促作用。专业部门的指导、检查和催促作用。n严格执行各项柜台业务规定。严格执行各项柜台业务规定。银行案件防控操作要点n1 1、健全的内控制度并得到严格执行、健全的内控制度并得到严格执行n从零散的、静态和、被动的内部控制规章向系统的、动态的、主动的内部控制体系转变。n内控覆盖业务处理的各个环节n业务处理的关键岗位应分人操作，相互制约n2 2、先进的技术手段、先进的技术手段n3 3、严、严格的授权控制格的授权控制n正确处理风险控制与效率的关系n明确单个人、单项业务、单个机构的最大风险敞口银行案件防控操作要点n4 4、有效的人事管理、有效的人事管理n会计人员委派制会计人员委派制n强制轮岗制度强制轮岗制度n强制休假制度强制休假制度n5 5、明确的责任追究、明确的责任追究n6 6、有效的监督检查、有效的监督检查n内部监督内部监督n外部监督外部监督n7 7、科学的鼓励考核机制、科学的鼓励考核机制THE END!THANK YOU!
