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1、预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作国库司支付处国库司支付处预算单位国库集中支付操作预算单位国库集中支付操作注意事项及需配合的工作注意事项及需配合的工作n一、零余额账户管理一、零余额账户管理 n二、国库集中支付凭证二、国库集中支付凭证n三、国库集中支付业务办理有关问三、国库集中支付业务办理有关问题题n四、代理银行管理相关配合工作四、代理银行管理相关配合工作n五、财政授权支付网上银行业务五、财政授权支付网上银行业务一、零余额账户管理 n1、开设条件纳入当年的财政授权支付范围内纳入当年的财政授权支付范围内上报申请新增改革预算单位的文件并上报申请新增改革预算单位的文件并由我部审核批复由我部
2、审核批复（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设n2、申请材料（1）开户申请书）开户申请书（2）财政授权支付开户银行情况财政授权支付开户银行情况汇总申请表汇总申请表（3）组织机构代码证）组织机构代码证（4）法人资格证书）法人资格证书（5）中编办批复文件）中编办批复文件（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设（一）零余额账户开设一级一级预算单位预算单位上上报报开开户户银银行行选选择择情情况况汇总并报送开户银行情况汇总并报送开户银行情况签发开户文签发开户文件件 财财 政政 部部办理预留财政印鉴手办理预留财政印鉴手续续办理预留银行印鉴手办理预留银行印鉴手续续基层基层预算单位预算单
3、位代理银行代理银行协助办理备案手续协助办理备案手续n1、变更类型及办理方式（1）仅更换预算单位印鉴卡。）仅更换预算单位印鉴卡。（2）一级预算单位汇总报送基层单）一级预算单位汇总报送基层单位变更申请，财政部发文批复变更事位变更申请，财政部发文批复变更事项后，预算单位办理相关变更手续。项后，预算单位办理相关变更手续。（二）零余额账户变更（二）零余额账户变更n2、同行变更和跨行变更（1）在原代理银行系统内变更零余）在原代理银行系统内变更零余额账户开户行额账户开户行（2）在原代理银行系统外变更零余）在原代理银行系统外变更零余额账户开户行额账户开户行（二）零余额账户变更（二）零余额账户变更（二）零余额账
4、户变更（二）零余额账户变更一级一级预算单位预算单位上上报报变变更更情情况况报送变更函报送变更函签签发发变变更更文文件件签发变更文件签发变更文件 财财 政政 部部汇总汇总办理预留财政印鉴手办理预留财政印鉴手续续办理预留银行印鉴手办理预留银行印鉴手续续基层基层预算单位预算单位代代 理理 银银 行行变变更更文文件件通通知知n跨行变更与同行变更对于预算单位来说，主要区别在于：必须与原开户行进行对账，确认额度使用情况。n额度使用情况有两种：（1）单位用完原零余额账户所有额度）单位用完原零余额账户所有额度（2）原零余额账户仍有剩余额度）原零余额账户仍有剩余额度（二）零余额账户变更（二）零余额账户变更n1、
5、单位撤销、单位撤销n2、零余额账户不再使用、零余额账户不再使用n3、单位合并、单位合并（三）零余额账户撤销（三）零余额账户撤销（三）零余额账户撤销（三）零余额账户撤销一级一级预算单位预算单位上上报报撤撤销销情情况况报送撤销函报送撤销函签签发发撤撤销销文文件件签发撤销文件签发撤销文件办理账户撤销手续办理账户撤销手续上述流程为第一、二种情况下的操作流程，单位合并导致账户撤销的情况，在上述流程为第一、二种情况下的操作流程，单位合并导致账户撤销的情况，在签发撤销文件前通知被合并的预算单位与其开户行进行签发撤销文件前通知被合并的预算单位与其开户行进行对账对账，无误后上报负数用，无误后上报负数用款计划款计
6、划冲销冲销余额，并在余额，并在办理账户撤销手续后一级预算单位汇总上报基层预算单办理账户撤销手续后一级预算单位汇总上报基层预算单位位正数用款计划正数用款计划，以合并相关单位的额度。，以合并相关单位的额度。基层基层预算单位预算单位代代 理理 银银 行行 财财 政政 部部通知单位清理剩余额度通知单位清理剩余额度通通知知撤撤户户二、国库集中支付凭证（一）凭证种类和适用范围（一）凭证种类和适用范围n n1、印鉴卡印鉴卡n n2、财政授权支付涉及预算单位的凭证财政授权支付涉及预算单位的凭证n n3、财政直接支付涉及预算单位的凭证财政直接支付涉及预算单位的凭证1、印鉴卡、印鉴卡n（1）中央基层预算单位预算资
7、金拨款）中央基层预算单位预算资金拨款印鉴卡印鉴卡n（2）中央一级预算单位预算资金拨款）中央一级预算单位预算资金拨款印鉴卡印鉴卡n（3）中央一级预算单位财政直接支付）中央一级预算单位财政直接支付印鉴卡印鉴卡2、财政授权支付涉及预算单位、财政授权支付涉及预算单位的凭证的凭证n（1）财政授权支付额度到账通知书）财政授权支付额度到账通知书n（2）财政授权支付指令）财政授权支付指令n（3）财政授权支付更正（退回）通知）财政授权支付更正（退回）通知书书3、财政直接支付涉及预算单位、财政直接支付涉及预算单位的凭证的凭证n（1）财政直接支付申请书，包括）财政直接支付申请书，包括中中央基层预算单位财政直接支付申
8、请书央基层预算单位财政直接支付申请书和和财政直接支付汇总申请书财政直接支付汇总申请书n（2）财政直接支付入账通知书）财政直接支付入账通知书n（3）财政直接支付更正调整凭证，即）财政直接支付更正调整凭证，即新增新增中央基层预算单位财政直接支付中央基层预算单位财政直接支付更正申请书更正申请书和和财政直接支付更正汇财政直接支付更正汇总申请书总申请书（二）凭证的领取和发放（二）凭证的领取和发放n1、到我处领取、到我处领取n2、印刷厂提供上门送货服务、印刷厂提供上门送货服务（三）相关凭证填写注意事项（三）相关凭证填写注意事项n1、印鉴卡的填写n2、财政授权支付凭证的填写n3、用于公务卡还款的财政授权支付
9、指令的填写中央基中央基层预算算单位位预算算资金金拨款印款印鉴卡卡 卡片编号：印印 鉴单位负责人单位公章财务负责人财政授权支付业务代理银行相关凭证财政授权支付业务代理银行相关凭证三、国库集中支付业务办理有关问题n1、财政直接支付申请n2、财政直接支付更正业务n3、直接支付退回业务（1）被动退回）被动退回（2）主动退回）主动退回（一）财政直接支付（一）财政直接支付本年度退回本年度退回跨年度退回跨年度退回n1、财政授权支付更正（退回）业务（1）办理退回业务（2）办理更正业务（二）财政授权支付（二）财政授权支付财政授权支付更正（退回）通知书财政授权支付更正（退回）通知书单位名称：凭证编号：内容业务类型
10、信息代码时间金额第一联 事项年月日十亿千百十万千百十元角分原列事项支付调整事项预算单位作记账凭证备注预算单位代理银行负责人签章负责人签章经办人经办人n2、负额度下达过程中需要注意的问题（1 1）预算单位编报的负数用款计划必须小于）预算单位编报的负数用款计划必须小于）预算单位编报的负数用款计划必须小于）预算单位编报的负数用款计划必须小于或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余或等于对应的预算单位零余额账户科目剩余额度额度额度额度（2 2）基层预算单位需控制零余额账户中相应）基层预算单位需控制零余额账户中相应）基层预算单位需
11、控制零余额账户中相应）基层预算单位需控制零余额账户中相应科目额度的使用科目额度的使用科目额度的使用科目额度的使用（3 3）负额度无法下达时，应及时编报正数用）负额度无法下达时，应及时编报正数用）负额度无法下达时，应及时编报正数用）负额度无法下达时，应及时编报正数用款计划或及时将已支付资金退回零余额账户款计划或及时将已支付资金退回零余额账户款计划或及时将已支付资金退回零余额账户款计划或及时将已支付资金退回零余额账户（二）财政授权支付（二）财政授权支付四、代理银行管理相关配合工作（一）代理银行综合考评工作介绍n n1、服务质量问卷调查考评、服务质量问卷调查考评n n2、协议履行情况考评、协议履行情
12、况考评n n3、年度报告考评、年度报告考评n n4、综合考评结果计算和运用、综合考评结果计算和运用（二）代理银行服务质量调查问卷n 1、财政直接支付问卷调查、财政直接支付问卷调查（1）对象：所有实施国库集中支付改）对象：所有实施国库集中支付改革的中央一级预算单位革的中央一级预算单位（2）2010年度首次采用网上评价方年度首次采用网上评价方式：登录财政国库管理外围平台式：登录财政国库管理外围平台（http:/)（二）代理银行服务质量调查问卷的填写、发放和收集工作n n2 2、财政授权支付问卷调查、财政授权支付问卷调查、财政授权支付问卷调查、财政授权支付问卷调查（1 1）对象：每家银行代理的基层预
13、算单位中）对象：每家银行代理的基层预算单位中）对象：每家银行代理的基层预算单位中）对象：每家银行代理的基层预算单位中随机抽取随机抽取随机抽取随机抽取200200个，抽取后经代理银行签字确个，抽取后经代理银行签字确个，抽取后经代理银行签字确个，抽取后经代理银行签字确认生效，代理基层预算单位数少于认生效，代理基层预算单位数少于认生效，代理基层预算单位数少于认生效，代理基层预算单位数少于200200个的个的个的个的全部选取为财政授权支付问卷调查对象。全部选取为财政授权支付问卷调查对象。全部选取为财政授权支付问卷调查对象。全部选取为财政授权支付问卷调查对象。（2 2）20102010年度问卷调查表已于
14、年度问卷调查表已于年度问卷调查表已于年度问卷调查表已于1111月中旬发月中旬发月中旬发月中旬发放给一级预算单位，请于放给一级预算单位，请于放给一级预算单位，请于放给一级预算单位，请于1212月月月月1010日前反馈我日前反馈我日前反馈我日前反馈我处。处。处。处。（三）配合国库部门对代理银行（三）配合国库部门对代理银行开展财政国库集中支付业务情况开展财政国库集中支付业务情况的检查、指导和调研的检查、指导和调研n1、预算单位走访工作、预算单位走访工作n2、代理银行调研工作、代理银行调研工作（四）预算单位反映代理银行违（四）预算单位反映代理银行违规及服务质量问题的渠道和方式规及服务质量问题的渠道和方
15、式 010-68552297010-68552046YHWT五、财政授权支付网上银行业务（一）财政授权支付网上银行（一）财政授权支付网上银行业务内容业务内容n1、网银查询业务、网银查询业务n2、网银支付业务、网银支付业务（二）开通财政授权支付网上（二）开通财政授权支付网上银行的目的银行的目的 n1、丰富财政授权支付业务办理渠道、丰富财政授权支付业务办理渠道n2、提高财政授权支付业务办理效率、提高财政授权支付业务办理效率n3、方便预算单位查询授权支付信息、方便预算单位查询授权支付信息（三）财政授权支付网上银行（三）财政授权支付网上银行试点工作开展情况试点工作开展情况 n n1 1、已印发、已印发
16、、已印发、已印发关于开展中央财政授权支付关于开展中央财政授权支付关于开展中央财政授权支付关于开展中央财政授权支付网上银行业务试点工作的通知网上银行业务试点工作的通知网上银行业务试点工作的通知网上银行业务试点工作的通知（财办库（财办库（财办库（财办库20102882010288号）号）号）号）n n2 2、确定中国工商银行为网银支付业务的、确定中国工商银行为网银支付业务的、确定中国工商银行为网银支付业务的、确定中国工商银行为网银支付业务的首批试点银行首批试点银行首批试点银行首批试点银行n n3 3、确定税务总局、海关总署和体育总局、确定税务总局、海关总署和体育总局、确定税务总局、海关总署和体育总局、确定税务总局、海关总署和体育总局各选择一家在中国工商银行开设零余额账各选择一家在中国工商银行开设零余额账各选择一家在中国工商银行开设零余额账各选择一家在中国工商银行开设零余额账户的基层预算单位作为首批试点预算单位户的基层预算单位作为首批试点预算单位户的基层预算单位作为首批试点预算单位户的基层预算单位作为首批试点预算单位谢谢大家！谢谢大家！
