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1、服务业非企业单位服务业非企业单位财务状况表填报培训财务状况表填报培训市统计局服务业统计处总总 说说 明明一、服务业行业范围一、服务业行业范围F F交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮政业交通运输（除铁路运输业）、仓储和邮政业; ;G G信息传输、计算机服务和软件业信息传输、计算机服务和软件业; ;K K房地产业（除房地产开发业）房地产业（除房地产开发业）; ;L L租赁和商务服务业租赁和商务服务业; ;M M科学研究科学研究、技术服务和地质勘查业、技术服务和地质勘查业; ;N N水利、环境和公共设施管理业水利、环境和公共设施管理业; ;O O居民服务和其他服务业居民服务和其他服务业; ;P P教
2、育教育; ;Q Q卫生卫生、社会保障和社会福利业、社会保障和社会福利业; ;R R文化、体育和娱乐业文化、体育和娱乐业; ;S S公共管理和社会组织公共管理和社会组织 。二、填报对象二、填报对象执行行政事业单位、民间非营利组织或其他会计制度的第三产业法人单位。三、报送时间三、报送时间定期报表：3、6、9、12月年报：3-4月 以单位办公所在地的区、县统计局规定的报送时间为准四、报送方式四、报送方式按规定时间登录广州统计信息网网上直报系统上传报表。纸介质报表经单位负责人签字并盖章后，送至所在地区、县统计局或街道统计员处。五、报告期五、报告期年报：1-12月累计数定期报表：一季度（1-2月累计数）
3、 二季度（1-5月累计数） 三季度（1-8月累计数） 四季度（1-11月累计数）非企业单位财务状况表非企业单位财务状况表（F103-2表）一、表头指标一、表头指标计量单位：千元 常见出错情况：元当千元填报（三种情况） 案例 预防：加强审核；计算月人均工资；本期与上年同期数对比。二、财务指标二、财务指标行政事业单位财务指标 适用于执行行政事业单位会计制度的单位。社团及其他单位财务指标 适用于执行民间非营利组织会计制度或其他会计制度的非企业单位。行政事业单位财务指标包括28个财务指标，除“经营税金、从业人员平均人数”外，均直接取自于“资产负债表”、“行政事业单位收入支出决算总表”、“行政事业单位支
4、出决算明细表”中的对应科目。几个需要重点强调的指标几个需要重点强调的指标固定资产原值（02）：一般不能空填。 年末资产固定资产原值财政拨款（05）：一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，不计入此项。但年终决算时尚未拨出的，要编制本报表时才列为本单位财政拨款。经营收入（08)：在确认经营收入时，应注意以下两个问题：一是经营收入是经营活动取得的收入；二是经营收入是非独立核算的经营活动取得的收入。本年收入合计财政拨款+上级补助收入+事业收入+经营收入+其他收入本年支出合计（10）本年支出合计工资福利支出+商品和服务支出+对个人和家庭的补助+经营支出 行政事业单位支出决算明细表工资福利支出（11
5、）：不能为空。商品和服务支出（12）：指单位在开展业务活动中购买商品和劳务的支出（即日常公用支出）。不能为空，“其中”数要填报完整。商品和服务支出取暖费（降温费）+差旅费+出国费+劳务费+工会经费+福利费对个人和家庭的补助（19）：包含房屋维修基金对个人和家庭的补助抚恤金+生活补助+救济费+助学金+退职（役）费收支结余=上年结余+本年收入合计-本年支出合计经营税金（27）：是指事业单位提供劳务或销售产品应负担的税金及附加，包括营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。根据实际情况计算填列。经营收入、经营支出和经营税金三者间经营收入、经营支出和经营税金三者间关系关系有经营支出则应有经营收入有经营税金则应有经营收入从业人员平均人数从业人员平均人数（2828）计算公式：计算公式： 从业人员平均人数(1月+2月+x月平均人数)/x 月平均人数(月初从业人员数+月末从业人员数)/2 遵从“谁发工资谁统计”的原则 谢谢 谢谢 大大 家！家！
