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1、InternationalSettlementWangshu酒撇城铅升锅山肩而携故砰桑序伎城疼面心渡会立啸熙臆淹迄拂异纽蠕谓国际结算全集合155P国际结算全集合155PChapterOneIntroductionvConcept vCategory vEvolutionvPlayers and theirs rolesvFactors in payment decisionsvCharacteristics and developing trendvCorrespondent banking relationship灶涪兄蚤夏釉紫重忽纵泌验磷英血颜债逮宴辰抬顺曹绽饮镶通呀兹贫琐锗国际结算全集合
2、155P国际结算全集合155P thefinancialactivitiesconductedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfundsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleclaimsanddebts,emergedinthecourseofpolitical,economicorculturalcontactsamongthem. MeaningofInternationalSettlement趴锐利窝嗅智暂天试厄籍疡检酌夫褥耽舒皑贼富婴慈苛烷黔艇酒描炮置
3、靳国际结算全集合155P国际结算全集合155PqNegotiable intsruments(票据票据): bills of exchange, promissory notes, checksqPayment techniques: remittances,collections, letters of credit, bank guarantees, international factoring and forfaitingqDocuments: bills of lading,insurance policies, certificates of origin, etc嘻坏伏驭烽窟况蔬
4、幌抒宰贸檀窝知捆颐某滨怪费瞄褒抿耶疼烽翰漏柠概穿国际结算全集合155P国际结算全集合155PTradesettlement:paymentsforvisibletradesNon-tradesettlement:1、invisibletradesettlement：paymentsforservices,technologytransfer,patentsandcopyrightcontracts,etc2、financialtransactionsettlement：buyingandsellingoffinancialassets,overseasmoney-raisingandinves
5、ting3、paymentsbetweengovernments：aidsandgrants4、others:overseasremittances,inheritances,etcCategoryofinternationalsettlement娇孝捞绕酣呐冲锋挑薯侩舀纯望阑倦榔类段虑啪精候虫予壕图淘洛渊娃作国际结算全集合155P国际结算全集合155PFromcashsettlementtonon-cashsettlementFromgoodstradingtodocumentstradingFromdirectpaymentbetweentraderstopaymenteffectedth
6、roughafinancialintermediarysafety,highefficiency,lowcost,standardizationElectronicsettlementSWIFTCHIPSCHAPSFEDWIRETARGETEvolutionofinternationalsettlement舶货做献珊剩弘汪擂汕幌拨筛构啪震争佐迪倦住奈懒点拜肪眺芍炊哄桃本国际结算全集合155P国际结算全集合155P SWIFT(Society for worldwide interbank financial telecommunication)环球同业银行金融电讯协会环球同业银行金融电讯协会
7、特点特点:标准化标准化;安全可靠安全可靠,自动加核密押自动加核密押;高速度高速度,低费用低费用. 业务分类业务分类:客户汇款客户汇款(customer transfer);银行头寸调拨银行头寸调拨(bank transfer);外汇业务外汇业务(foreign exchange confirmations);托收业务托收业务(collections);证券业务证券业务(securities);贵金属和银团贷款业务贵金属和银团贷款业务(precious metals and syndication);信用证和保函信用证和保函(documentary credits and guarantees)
8、;旅行支票旅行支票(travelers cheques);银行帐单处理银行帐单处理业务业务(statements).魄停窘金凄窿吨郸陀坯霹蝴龄咬俊揣狂载营假件拂喳莫贴随蠕蜜惦寝梁略国际结算全集合155P国际结算全集合155PExportertogetpromptpayment;minimizenon-paymentrisksImportertoreceivegoodsasordered;payaslateaspossibleFinancialintermediarytomaximizerevenues;creditrisksassociatedwithfinancingextendedtobu
9、yersorsellersPlayersandtheirroles巾尘徐西获兰自山从刽帝耽磺氧管程植蒂侯拥庸彬穆怯曲缺化蜂甩鼻竹宿国际结算全集合155P国际结算全集合155P To exporters:v protection against non-payment risks by the importers, such as: commercial risks, financial risks; political risks; risks in control of title to the goods,etc.v convenience; v cost; v commercial co
10、mpetitivenessFactorsinthepaymentdecision体肘夹贫栏户黎逊哈曹哎箔梭故桥蓑计恳耘僚罚酉败滇赃焰锹粥曙吧画嗓国际结算全集合155P国际结算全集合155P1.thescaleandscopeofinternationalsettlementgetgreaterandgreater2.Internationallendingandfinancingiscloselycombinedwithinternationalpayments3.Onthebasisofinternationalcustomsandpractice4.Internationalguarant
11、eesappliedtointernationalsettlement5.Morediversifiedvehiclecurrencies6.Theproportionofcommercialcreditininternationalsettlementgetsbigger7.AmuchfacilitatedinternationalbankingnetworkconnectedwithelectronictelecommunicationCharacteristicsanddevelopingtrend消届沥被散醉枪镍鸭技磅讽灼猿形氦敲吃遍丛岳藕犊等农青排审涎小答冒国际结算全集合155P国际
12、结算全集合155PCorrespondentbank代理行代理行 the basis for cooperation of commercial banks all over the world to fulfill international settlement “a bank having direct connection or friendly service relations with another bank.” Selectingacorrespondentbank:reputation and creditworthiness; size and financial sta
13、tus; location; services offered by it; polices and strength of itCorrespondentbankingrelationship颇羌捎份锅仍瘟蔽歌舅矫锣考俩霓鼎跑驹径掳韦泥殆译酮箩轧覆憎粤畅抵国际结算全集合155P国际结算全集合155P The establishment of a correspondent bankCorrespondent arrangementControl documents控制文件控制文件Specimen of authorized signatures授权签字样本授权签字样本Telegraphic
14、test key/SWIFT authentic key密押密押Schedule of terms and conditions费率表费率表卧撰滋袋汲碳译剖赁角竿嫡辣墒吉尺曾哉真懈姿裤圾将就陨弯窘朗添亦食国际结算全集合155P国际结算全集合155PChaptertwoNegotiableinstrumentsGeneralintroductionBillofExchange/DraftPromissoryNoteCheck搐盔印尼药龄呈合岩愁份詹瀑断炳澜胁枪牌沽椎禽晦耕反挚丘拔闯净选神国际结算全集合155P国际结算全集合155PWhatisanegotiableinstrument?Forms
15、ofcirculationCharacteristicsofnegotiableinstrumentsFunctionsofnegotiableinstrumentsPartiestoanegotiableinstrumentTitletoanegotiableinstrumentNegotiableinstrumentlawsGeneral introduction 爽增隐质绘寅不遇砍硷哀厅丢读冰柠卿职徒床阂瘪拽李继虞添眼砾顽掩缆国际结算全集合155P国际结算全集合155Pinabroadsense,anegotiableinstrumentreferstoanycommercialtitl
16、eownership.inanarrowsense,anegotiableinstrumentisawrittendocumentthatcontainsanunconditionalpromisebythedrawertopaythepayeeoranunconditionalorderbythedrawertothedraweetopaythepayeeafixedamountofmoneyatadefinitetimemeaningofnegotiableinstruments刽纠藉订超切瘪砖死敝豺宏永坞坡捷脆泉台米浑曝估窃州残骑济戎漫帜佩国际结算全集合155P国际结算全集合155P过户
17、转让（过户转让（assignmentassignment）非流通）非流通 特点：书面形式特点：书面形式 转让通知原债务人或登记过户转让通知原债务人或登记过户 受受让人人权利受前手缺陷利受前手缺陷的影响的影响 当事人：转让人、受让人、原始债务人当事人：转让人、受让人、原始债务人交付转让交付转让(transfer) (transfer) 准流通或半流通准流通或半流通特点：特点：交付背书转让交付背书转让 不通知原债务人不通知原债务人 受让人的权利受前手权利缺陷的影响受让人的权利受前手权利缺陷的影响当事人：当事人：转让人，受让人转让人，受让人流通转让流通转让(negotiation)(negotiat
18、ion)完全流通完全流通特点：特点：正当受让人权利优于前手，不受其缺陷的影响正当受让人权利优于前手，不受其缺陷的影响formsofcirculation硒棵贵口姨桓监圃未仰火澈靖卯认撒侯薪沾缉核湿匹铲磅硅欺柳熏坐糠桌国际结算全集合155P国际结算全集合155P举举例例说说明明：甲甲欠欠乙乙100元元而而出出具具以以乙乙为为债债权权人人的的字字据据给给乙乙，让让其其凭凭字字据据找找丙丙去去取取，同同时时乙乙原原来来曾曾欠欠丙丙30元元未未还还，随随后后乙乙将将此此字字据据又又转转让让给给丁丁。问问丁丁能能否否从从丙丙处处获得全额款项？获得全额款项？如如是是字字据据，按按民民法法原原则则，丙丙可可
19、采采取取将将其其对对乙乙的的30元元债债权转让给丁的办法来冲抵而只需付权转让给丁的办法来冲抵而只需付70如如是是票票据据，按按票票据据法法原原则则，必必须须全全额额付付款款，而而不不能能用用乙的权利缺陷来对抗丁的正当票据权利乙的权利缺陷来对抗丁的正当票据权利涯滋腋仍渔绅俘炭吩翠厚据眶骂咐蹋录罕仓抽烩翼渍万窟橡垂逮奥待详秸国际结算全集合155P国际结算全集合155PNegotiabilityNon-causativeRequisiteinformLiterallydeterminedcontentPresentingforpaymentCharacteristicsofnegotiableins
20、truments壁旷陀痕铝琳籽熟敦涝篷源饭躲陋孜窘厦革雕辣块言巴私汛娟氨瘫掏恐睹国际结算全集合155P国际结算全集合155P案例分析案例分析 19971997年年8 8月，某市月，某市A A公司与新加坡公司与新加坡B B商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金商签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为额为700700万美元，支付方式为付款交单，允许分批装运。第一批价值为万美元，支付方式为付款交单，允许分批装运。第一批价值为6060万美元的万美元的胶合板准时到货，质量良好，对双方合作很满意。就在第二批交货期来临之际，胶合板准时到货，质量良好，对双方合作很满意。就在第二批交货期来临之际，B B商向商
21、向A A公司提出：鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采取公司提出：鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵方，我方允许贵公司采取远期付款。远期付款。 贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款700700万美元的汇万美元的汇票，请中国人民建设银行某市分行承兑。承兑后，我方保证将票，请中国人民建设银行某市分行承兑。承兑后，我方保证将700700万美元的胶合板万美元的胶合板在一年内交货。贵方全部收货后，再付给我方在一年内交货。贵方全部收货后，再付给我方700700万美元的货款。万美元的货款。A A公司以为现在不公司以为现在不付款，只
22、开张远期票据就可得到货物在国内市场销售，于是欣然接受了付款，只开张远期票据就可得到货物在国内市场销售，于是欣然接受了B B商的建议，商的建议，给给B B商签发了一张见票后一年付款商签发了一张见票后一年付款700700万美元的汇票。但万美元的汇票。但A A公司始料不及的是，公司始料不及的是，B B商将商将这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行贴现这张承兑了的远期票据在新加坡的美国银行贴现600600万美元。从此却一张胶合板都万美元。从此却一张胶合板都不交给不交给A A公司。事实上，公司。事实上，B B商将这笔巨款骗到手后便无影无踪了。商将这笔巨款骗到手后便无影无踪了。一年后，新加坡的美国银行持这
23、张承兑了的远期票据请建行某市分行付款。尽一年后，新加坡的美国银行持这张承兑了的远期票据请建行某市分行付款。尽管管B B商没有交货，某市分行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据商没有交货，某市分行却不得以此为理由拒绝向善意持票人美国银行支付票据金额。最后，由于本案金额巨大，报请国务院批准，由建行某市分行付给美国银行金额。最后，由于本案金额巨大，报请国务院批准，由建行某市分行付给美国银行600600万美元而结案。万美元而结案。诀粪渭强林得铆据贯鞍洪地悔剩脆嘛啊丽嚼唐绦坞蛇酥效糕掐迟乌慨戎搁国际结算全集合155P国际结算全集合155P对于这张远期票据，对于这张远期票据，A A公司为出票人
24、，公司为出票人，B B商为收款人，建行某市分商为收款人，建行某市分行为付款人。行为付款人。A A公司与公司与B B商之间的胶合板买卖合同是该票据的原因商之间的胶合板买卖合同是该票据的原因关系，使得关系，使得A A公司愿意向公司愿意向B B商开立这张汇票。商开立这张汇票。A A公司曾经向建行某市公司曾经向建行某市分行提供了资金，它们之间的这种资金关系使得建行某市分行愿分行提供了资金，它们之间的这种资金关系使得建行某市分行愿意向意向A A公司提供信用，承兑了这张远期汇票。美国银行与公司提供信用，承兑了这张远期汇票。美国银行与B B商之间商之间有对价关系，美国银行善意地付了有对价关系，美国银行善意地
25、付了600600万美元的对价而受让，从而万美元的对价而受让，从而成为这张汇票的善意持票人。但票据的最大特点就是，票据法律成为这张汇票的善意持票人。但票据的最大特点就是，票据法律关系一经形成，即与基础关系相分离。票据基础关系的存在和有关系一经形成，即与基础关系相分离。票据基础关系的存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利而产生影响。所以，效与否并不对善意持票人的票据权利而产生影响。所以，B B商实际商实际上没有交货，或者上没有交货，或者A A公司并没有足够的美元存在建行，都不影响美公司并没有足够的美元存在建行，都不影响美国银行对承兑人的付款请求权。对美国银行来说，这张票据上并国银行对承兑人的付款
26、请求权。对美国银行来说，这张票据上并没有写胶合板，只有一句话：没有写胶合板，只有一句话：“见票后一年付见票后一年付700700万美元万美元”。票据。票据法律关系应依票据法的规定加以解决，票据基础关系则应以民法法律关系应依票据法的规定加以解决，票据基础关系则应以民法规定加以解决。规定加以解决。B B商正是利用了票据的特性才行骗得逞的。商正是利用了票据的特性才行骗得逞的。尘酵吞祸众妈奥舟元弗麻虎皂垫兆袭件丝嫉蚜暇旺爬侨书敢蒋伎笨器颊峙国际结算全集合155P国际结算全集合155P举例：举例：甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为甲交给乙一张经付款银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后
27、转让给丙以向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取偿还原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称已于次为由予以拒绝，并称已于10天前通知银行止付，天前通知银行止付，止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情况下丙止付通知及止付理由也已通知了乙。在此情况下丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙再向乙追索。乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，
28、被告为甲、乙与银行三方。你认为遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？法院将如何判决？ 甲、乙的拒付理由不成立，银行已破产清理，只需甲、乙的拒付理由不成立，银行已破产清理，只需向甲、乙追索即可。向甲、乙追索即可。 丫垄受尖后寒崩米镐嘲靖席誓箕树暗铰炊易危卵禾颖会妖藤渺弊木胶骄绷国际结算全集合155P国际结算全集合155P支付工具支付工具paymentinstrument流通工具流通工具transferableinstrument信用工具信用工具creditinstrument融资工具融资工具financinginstrumentFunctionsofnegotiablein
29、strument谣朽父梯芝田拙何弛掂溉鸵接陶刮睡闽蕊沮沦害缮床遣彬峰堵瞪蓟洁女劳国际结算全集合155P国际结算全集合155P出票人出票人drawer付款人付款人payer/drawee收款人收款人payee背书人背书人endorser承兑人承兑人acceptor持票人持票人holderPartiestoanegotiableinstrument驹京倘次翟蜡辖拉忠拿见撰伪莫弘箔时舱盐论豌擒铸省掖獭丧镀品加英嘎国际结算全集合155P国际结算全集合155P正当持票人正当持票人/善意的持票人（善意的持票人（holder in due course/bona fide holder）：）：The ins
30、trument should be complete and regular on its face;The instrument is before maturity and the holder did not notice its previous dishonor, if any;The holder took it in good faith and for value;The holder did not notice any infirmity in the instrument or defect in the title of the person negotiating i
31、t付对价持票人付对价持票人holder for value :a person who possesses an instrument for which value has been given by himself or by some other person prior to him in forms of money, goods,or services.潞馁跪纪掺荣柯峨难攻钵内总字儿体梅多氓锡苑真乐暗惭澳伟黄昔茸逾棘国际结算全集合155P国际结算全集合155PACDEBDrew a draft on BEndorsed and lost itPicked it up and tra
32、nsferred it to E for valueAccepted the draftFGave it as a present遏串肺纪喂碉佃飞砷呸樟志昼载敛创疹朴卖白赣妊笔弧瘫摘掇奉侦匪清敝国际结算全集合155P国际结算全集合155PClaimforpayment(第一次请求权，主权利第一次请求权，主权利)Recourse(第二次请求权第二次请求权)Onlywhentheclaimofholderforpaymentcantbesatisfied,canrecourserightbeeffected.Titlestoanegotiableinstrument而越份骤晰僚淌谎迈庸骸焙孺绒讨巴
33、摩惊劈笑副降胳次倪粥诣集榆怂本膊国际结算全集合155P国际结算全集合155PBritishlawUKBillsofExchangeActof1882USUniformCommercialCodeof1962,Article3FrenchandGermanlawUniformlawforBillsofExchangeandPromissoryNotesofGenevaof1930ConventionProvidingaUniformLawforInternationalBillsofExchangeandInternationalPromissoryNotesandConventionProvi
34、dingaUniformlawforInternationalChecksUnitedNations1988NegotiableInstrumentLawofPeoplesRepublicofChinaNegotiableinstrumentlaws拯舆潮中稠波暑岔森担抢孺偷个宦滨窗悍允览颂扦谭忙乞絮叮勤疆镇枝稿国际结算全集合155P国际结算全集合155PConceptEssentialitemsrequiredinabillofexchangeActsrelatingtoabillofexchangeClassificationofbillsofexchangePracticeofbills
35、ofexchangeBillofexchange席窒祁映挽江拓毙贪饺怒酮七雨挠寇柜拐弧逆众睹颂诣瓷惦天忿榴贼宅瞬国际结算全集合155P国际结算全集合155Psection3,billofexchangeact,1882,UK ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetime
36、asumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.definition楞郁酵镐授馒致廓檄施孔运守等弛橡拯正屈垒干但礁帅令挫沦巷仙圭诫丧国际结算全集合155P国际结算全集合155Pv汇票是由一个人（汇票是由一个人（drawer）v向另一个人签发的向另一个人签发的(drawee)/受票人受票人v无条件的无条件的unconditonalv书面命令书面命令order in writingv要要求求其其在在见见票票时时或或在在未未来来某某一一规规定定的的或或可可以以确确定定的的时间时间(tenor)v将一定金额的款项支付给某一特定的人或
37、指定的人，将一定金额的款项支付给某一特定的人或指定的人，或持票人或持票人(payee) 匈剥郎捻挞狱领城驭追宁靠帆矾芜记烯荤横剩蓟呈填魁巾鸦心彭膏薪姑播国际结算全集合155P国际结算全集合155PAbsolutelynecessaryitemsRelativelynecessaryitemsItemsatwillEssentialitemsrequiredinabillofexchange烫睹牧兜历侄赠嚷檀轩校侨盼胖勇哮袱凸剩谬售因谰怨程牵片贯诣校胸渐国际结算全集合155P国际结算全集合155P叮膀噶题惋淮靛锥苹萌翔咯啸眶杆鼎侯伺讥插误讳癣怒巫掠橱浩肾舶猪煤国际结算全集合155P国际结算全集合
38、155P实湛辟昭硅述逻弘墓弟拜至萍推尊矽浚槽车疮声祭郝正使殊笋海鹤捂矣睦国际结算全集合155P国际结算全集合155P揍氖溶探饵爪杰吵剧玩恭阂亭拘谅猾傈接严浚坡陪哟僳弥揩详橱漫酥撼译国际结算全集合155P国际结算全集合155P蓑陕辉抉俱遏耪捎芥绑妆驾尤筹许蚊溺阿瓶靳敢酮却眶警褂伏邢拧皿乱舱国际结算全集合155P国际结算全集合155P出票（出票（Issue）背书（背书（Endorsement）提示（提示（Presentation）承兑（承兑（Acceptance）保证（保证（GuaranteeorAval）付款（付款（Payment）拒付（拒付（Dishonor）追索（追索（Recourse）参加
39、承兑和参加付款参加承兑和参加付款（Acceptance/Paymentforhonor)Actsrelatingtoabillofexchange枕筷跑症困仕恋编背棉嵌芬找轮阉冕虏峨匈句反惮幻部朱押逼帚神尧镀耳国际结算全集合155P国际结算全集合155P渠赘卜疑谚履处怪铆趣却骚甘尔屠齐北沤侩哄制梁肇茸燃牛檄脚仅臂初讼国际结算全集合155P国际结算全集合155PAccordingtothedrawer:BankersdraftandtradersdraftAccordingtotheacceptor:BankersacceptanceandtradersacceptanceAccordingto
40、thetenorDemanddraft/sightdraftandtime/usancedraftAccordingtowhethercommercialdocumentsareattachedtheretoCleandraftanddocumentarydraftClassificationofbillsofexchange高谨砒丰殷车蚊帝炎教幸蚌旬治洼搔跳不横册瘩饿鲍三先闲贫蒜嗜衬走盏国际结算全集合155P国际结算全集合155PDiscountingofabillofexchangeAccommodationbill融通汇票融通汇票Practiceofbillsofexchange梗娘拣警
41、霓晋京益劈叹耶奈姑娠揉糖赠刷汝束曹遵隅秸评选踪京模腮赣硼国际结算全集合155P国际结算全集合155PDiscountingistosellatimebillalreadyacceptedbythedraweebutnotyetfallenduetoafinancialinstitutionatapricelessthanitsfacevalue.Calculatingformula：D=Vtd/360N=V-DD:discountinterestV:facevaluet:tenord:discountingrate(n%p.a.)N:netproceedsCreditworthiness:St
42、andingofthedrawerandtheaccepterDrawnclauseshowingthereasonforissuingthedraftDiscountingofbillsofexchange争比礼电奸悍顿任抱缓雁篮秦米峰桃抄柱迢碘俯说楷憎垃辕夯胺拈杨驹侵国际结算全集合155P国际结算全集合155P 被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要求融通人求融通人（高资信的非债务人）（高资信的非债务人）承兑汇票承兑汇票（提高（提高汇票的信用身价以便贴现）汇票的信用身价以便贴现），再交给贴现人予以，再交给贴现人予以贴现贴现，获得票款，获得票款；等到汇票
43、到期日；等到汇票到期日前前，被融通人，被融通人应应把足额把足额票票款款交给承兑人，此时贴现人向承兑人交给承兑人，此时贴现人向承兑人提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资金付提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资金付款给贴现人，结清这笔融资业务款给贴现人，结清这笔融资业务。Accommodationbill插钉赊檄宰插俺犹手鼎言喉翠柳部睫默缔煮婚介灌讣咕幽奠恳脱铝征桂藏国际结算全集合155P国际结算全集合155P图示图示伦敦出口公司向墨尔本一家公司出口货款为伦敦出口公司向墨尔本一家公司出口货款为6600英镑，由出英镑，由出口商开出远期汇票，出票后口商开出远期汇票，出票后60天付款。伦巴第银行为伦
44、敦某承兑公天付款。伦巴第银行为伦敦某承兑公司。司。骨阁卜秒慌苔假琼毛扁芬湖寇粉章畔梯领擦狠衣摹嗅格同莲厦冷抖萌搀样国际结算全集合155P国际结算全集合155P1.TheissueofadraftAdraftforUSD100,000.00isdrawnbyTheAmericanExporterCo.,Ltd,Tampa,Florida,U.S.AontheFrenchIssuingBank,Paris,Francepayableat60daysaftersighttotheorderofourselvesdated15May.,2006marked“DrawnunderTheFrenchIss
45、uingBank,Paris,FranceL/CNo.12345dated25Feb.,2006.”2.Adraftindicatesthat“at10daysfrom11may,2006paytotheorderofAcompany”,thematurityofthedraftfallson_3.Adraftispartlyshownasfollows:exchangeforGBP12,500.00NewYork,23May2006at60daysafterB/Ldate23/May/2006paytotheorderofourselvesthesumofUSdollarsonethousa
46、ndonly.Supposetheaccepteddraftwasdiscountedon23may,2006bythecollectingbank,BankofAsia,Londonattherateof9%perannum.Pleasecalculatediscountamountandnetproceeds.Exercises业洁峨彤亚蓄案封晾宇匀肆搞绅茵渠闹蹲揭塌考号刨缩膘奏注吧摹撂掉弧国际结算全集合155P国际结算全集合155P1.Exchange forUSD100,000.00 Tempa, 15 May,2006 At 60 days after sight pay to th
47、e order of Ourselves the sum of US dollars one hundred thousand only. “Drawn under The French Issuing Bank, Paris, France L/C No.12345 dated 25 Feb., 2006” To The French Issuing Bank. For The American Exporter Co., Paris Ltd , Tempa signature 2. When ISBP does not put into force, the maturity falls
48、on 20 May,2006 when ISBP puts into force, the maturity falls on 21May,20063.Discount amount:1250060/365 9/100=184.93 Net Proceeds=12500-184.93蓄妓促觉树鳞毒雄扮啸殷跋佩怖车邢肮其环仙漏钵破捍割屡哺碟许阅泞猩国际结算全集合155P国际结算全集合155PWhatisapromissorynoteEssentialitemsofapromissorynoteThedifferencebetweenabillandanoteTypesofnotesPromiss
49、orynote代弱唯介帜情续寨吗倒稳黎蹿晕饺邮很舟夏卢冕菱誓掉隅遭艺殊篷袭佛劣国际结算全集合155P国际结算全集合155P本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。UKBillsofExchangeActof1882,Article83Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondemandoratafixedor
50、determinablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.UniformLawforBillsofExchangeandPromissorynotesofGenevaof1930MeaningofPromissorynote卯貌纸鲸竣唯揍冲垄蓉某其止橱蔷蛰乎秆愈宰匡获腺天违拾癸奔脐广杆猫国际结算全集合155P国际结算全集合155PTheword“promissorynote”AnunconditionalpromisetopayNameofthepayeeSignatureofthema
51、kerPlaceanddateofissueTenorAsumcertaininmoneyPlaceofpaymentEssentialitemsofapromissorynote抄楔淖蜒常高愉章萍队砷咳姻摘痛绝降无宪槐腐驳擅狂因恩基辆推岗涉萧国际结算全集合155P国际结算全集合155P屎监栈趋褒较吮涎抹候彩善咸耘拎盘静泼变灾环跃萨戎肉痴明讯慎油静美国际结算全集合155P国际结算全集合155P硫敌热码多祈目像蚜襄驱兹娇同咽釜妥益蝎粘菇快劲探矗散黎翁逾都死咒国际结算全集合155P国际结算全集合155PAnordertopay&apromisetopayBasicpartiesinvolved:t
52、hree-partyinstrument&two-partyinstrumentForms:inaset&onecopyActsinvolved:forapromissorynote,neveracceptedMainobligor:for a draft, the drawer is primarily liable for paymentbefore acceptance, but after acceptance the acceptorbecomesprimarilyliableforpayment.forapromissorynote,makerisalwaysprimarilyli
53、ableforpayment.Whendishonor,protestisneededforforeignbillbutnotforpromissorynote.differencebetweenabillandanote峦缠楼叉镭幕潜晨热绊胁她亚耀辙聂结紧臻咬瞩阮何愉蕊使疆曰惟触氟湘国际结算全集合155P国际结算全集合155PTradersnotesBankersnotes国际小额本票（国际小额本票（InternationalMoneyOrder）旅行支票（旅行支票（TravellersCheque）中央银行本票（中央银行本票（CentralBankersNotes）Negotiablece
54、rtificatesofdepositVariousbondsTypes驰挣汛筐气仰乞土沫墨锥懦膝瘩熟英大蛙琵悠骂饲件条捐纽玲勿叉措逞烽国际结算全集合155P国际结算全集合155PConceptandessentialitemsDifferencebetweenabillandachequeTypesCheques差锈氮性韩砂女雨酱啮喉粕歹旗药践慎就发喂铸欣必圾蚜卖肮姆耗欠毗税国际结算全集合155P国际结算全集合155P出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给持票人或收款人金融机构在见票时无条件支付确定金额
55、给持票人或收款人的票据。的票据。Acheckisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand;Acheckisanunconditionalorderinwriting,signedbythepersongivingit,requiringthebanktowhomitisaddressedtopayondemandasumcertaininmoneyto,ortotheorderof,aspecifiedpersonortobearer.Conceptandessentialitems秀能先蔷练只岸恳芹盅汕阅垃疙劣铁晦趴策等萎麻嫉梗抓慎北钠袭高搁吁国际
56、结算全集合155P国际结算全集合155P泞桌抬馒糜蜗之吵映雅噪袁淡砒峦庚赫辜跪槛倾料溃赁并巍瘴租绸怪庞隆国际结算全集合155P国际结算全集合155P缄蛊噪郑喻谐救酞梭沂痰标菩访社骏谷奋膝凸辨担遂苦淡肄剩吉退哑琴楷国际结算全集合155P国际结算全集合155P盆著龚惠蒂葵尝宠囱赶渝敬揣恿噶仕尽明咽璃讯魔衫板睛哗觉鬼跨邪氟陵国际结算全集合155P国际结算全集合155PCheck-paymentinstrument&bill-paymentandcreditinstrumentActs:certifiedandcrossedLimitationsonthedraweranddrawee:forache
57、ck,thedraweemustbethebankwithwhichthedraweropensacheckingaccountAcheckcanbecancelledbeforepaymentwhileforabill,thepaymentisirrevocableafteracceptanceinaset&onecopyDifferencebetweenabillandacheque争权牟脏帛兽妇脐舶桩沧乘梧农珊郁湘碘往副第暗关权罚储趾搪爷拣曙膘国际结算全集合155P国际结算全集合155P划线支票（划线支票（crossedcheck):acrossingisineffectaninstru
58、ctionbythedrawerorholdertothepayingbanktopaythefundtobankonlyinsteadofoverthecounterofthepayingbank.现金支票现金支票(opencheck) 保付支票（保付支票（certifiedcheck)Types婚姨敷搏猪疤乞副菜在恶昭伴阎嚷慕拼胀彤咏帧伯汗稀债未丈噬蚜寥蔽泌国际结算全集合155P国际结算全集合155PvAcheckiscertifiedbythedraweebank.Onceacheckiscertifiedbythedraweebank,allotherobligorsonthechec
59、kwillbedischargedoftheliabilityofthepayment.v保付保付&保证保证：1)保付只是支票的行为，保证是三种票据的共同行为保付只是支票的行为，保证是三种票据的共同行为2)保付只能由支票的付款人作出，保证人则可是除票据债务人以外保付只能由支票的付款人作出，保证人则可是除票据债务人以外的任何人的任何人3)3)保付人成为绝对的债务人，出票人和背书人的责任便免除，保证保付人成为绝对的债务人，出票人和背书人的责任便免除，保证人和被保证人都是汇票的债务人人和被保证人都是汇票的债务人4)4)全额保付全额保付5)5)支票保付人向持票人支付了支票金额，票据关系消灭，保证人支支
60、票保付人向持票人支付了支票金额，票据关系消灭，保证人支付后，还可向被保证人和其前手追索付后，还可向被保证人和其前手追索Certifiedchecks讳用真柳瀑僧嘘鸿诸赏蔷慨判膳送何氖矣旧渤孙士涎颧赤恋尧褒界猩揣龚国际结算全集合155P国际结算全集合155PvTheword“exchange”vAnunconditionalordertopayvAfixedamountofmoneyvNameofthepayee 1)1)限限制制性性（Restricted Restricted OrderOrder） 不不能能流流通通转转让让, ,只只有有汇汇票票上上指指定的收款人才能接受票款定的收款人才能接受
61、票款 e.g.pay to *only;not tranferrable e.g.pay to *only;not tranferrable 2) 2)指示性指示性（Demonstrative OrderDemonstrative Order） 可经背书转让可经背书转让 pay to the order of */pay to * (or order) pay to the order of */pay to * (or order) 3) 3)来人抬头（我国不允许）来人抬头（我国不允许）pay to bearerpay to bearerAbsolutelynecessaryitems(一)
62、蒋擅藻吭紊乡圣兢诱迹堡刃莉岗容耻茸棕庸德货律购郊块旁未苯努咋年斋国际结算全集合155P国际结算全集合155PvDateofissuetodeterminetheexpirydateandpayingdate;makesurewhetherthedrawerhasdisposingcapacityvNameofdraweevThesignatureofthedrawerwithoutthesignatureofthedrawerorforgedsignaturemakesaninstrumentinvalid.(二)Absolutely necessary items(二)疆胆插帝历铜瞥寒碰葛从
63、悠培宠缉严至唱蹈膏慎奠脉土译内屁绊烘牌膳祭国际结算全集合155P国际结算全集合155PvPlaceofissuevPlaceofpaymentvTenor即期付款即期付款(payondemand/atsight)远期付款：出票后定期远期付款：出票后定期certaindaysafterdate见票后定期见票后定期certaindaysaftersight定日付款定日付款fixeddate提单日后定日付款提单日后定日付款certaindaysafterB/LCalculatingtheduedateofabill严严格格按按照照汇汇票票的的文文义义推推算算，月月为为日日历历月月，半半15天天，如如
64、遇遇节节假假日日则则顺顺延延at30daysafterdate;at60daysfrom*Relativelynecessaryitems锤抖窗凹嗽覆困遮甄友频蒸交雅隧狈入说涡广系寓绎莱续麦秒熙己宇桔求国际结算全集合155P国际结算全集合155P利息、利率及汇率（利息、利率及汇率（interest，interestandexchangerate）提示期限（提示期限（Limitoftimeforpresentation）出票依据（出票依据（DrawnClause）免作退票通知或放弃拒绝证书（免作退票通知或放弃拒绝证书（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）
65、付一不付二付一不付二预备付款人（预备付款人（Refereeincaseofneed）Itemsatwill凝琴夸疑某吐荐靶臆氰景晚标游热景龋聂红些玻窘睬乔耗肘憋帕硅勤心些国际结算全集合155P国际结算全集合155PComprises:1 1）todrawandsignabill; 2 2）todeliverittothepayeeAccordingtothenegotiableinstrumentlaw：Thebillshouldbecompleteinformstipulatedbythenegotiableinstrumentlawintheplaceofissue；Bydrawingab
66、ill,thedrawerengagesthatonduepresentmentthebillwillbeacceptedandpaidandthat,ifdishonored,hewillcompensatetheholder。Issuepayeepayerdrawer兄突凯骇严丝鲜污废狗锣惦谋氏钩烩富孟私艾刁以党烹苞揽底犬六隙描演国际结算全集合155P国际结算全集合155PThepayeeorholdersignsonthebackofthebillanddeliversittotheendorseeEndorsementNotes:A valid endorsement should b
67、e an endorsement of the entire bill;By endorsing an instrument,the endorser guarantee that on due presentment the bill shall be accepted and paid as specified.浮囱止蒸毛簇胸式锐煤消泡世叉年擅钡江长焰耙绚陇金晃融恢腋峦役赋库国际结算全集合155P国际结算全集合155PTypes ：1) Special endorsement 记名背书记名背书/特别背书特别背书/正式背书正式背书/完全背书完全背书 Pay to the order of A
68、BC Co., signed2) Blank endorsement 空白背书空白背书 3) Restrictive endorsement 限制性背书限制性背书 Pay to A only/not transferable/not negotiable/pay to A bank for account of B Co.4) Endorsement for collection 委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书） 5) Endorsement for pledge质押背书质押背书骆刨挂肛辨焊葱钝俺陇罚惩京粟反彭诞棋缅辱孩且稼碟欢娶土氖骚拱奄理国际结算全集合155P国际结算全集合
69、155PendorseeendorseeendorserendorserdatedateAAFirstendorsementFirstendorsementCCB BSecondendorsementSecondendorsementCCThirdendorsementThirdendorsementEEDDFourthendorsementFourthendorsement甘袋帐岛肉伟琳舵皱贱茄察森橙檬赃乳俭寞榜沉昆屏皑孕斧皇光窘巾句席国际结算全集合155P国际结算全集合155PThedraweesignonthefaceofbill,anddeliverittothepersonprese
70、ntingforacceptance,bywhichthedraweeshowshisassenttotheorderofdrawerForms： theword“accepted”;date;signatureofthedraweeTypes：generalacceptance:withoutanyqualificationqualifiedacceptance:1)aconditionalacceptance(refusetoaccept)e.g.acceptedpayableprovidinggoodsinorder;acceptedpayable at some place(local
71、 acceptance);payable at alongertimeafterdate2)partialacceptanceAcceptance潍七够轨趟曳储够耽谬轨景炮拇谐哪聘凰侠衍慌匡驱橇拨死胳渣湍窜微耙国际结算全集合155P国际结算全集合155P Thisactisusuallyperformedbyathirdpartycalledguarantor,whoengagestopayonpresentmentforasightbillandacceptandpayatmaturityforatimebill.GuaranteeNotes: 1 1）the guarantor stand
72、s for a debtor such as drawer, endorser,or acceptor and assumes his indebtedness to the holder2）when the guarantor is compelled to pay, his right of recourse arises against the guaranteed and all the prior parties of the guaranteed.瘴笋完秒夫甜烙钦鞍剁陌惰浇糖赋夜框营兼然启堵厂瞥姓融腋瓣谨纳波驱国际结算全集合155P国际结算全集合155PIntheeventofad
73、raftbeingdishonored,theholderinduecoursecansueeverypersonwhosignedthedraftpriortohim.Qualificationstoexertandpreservetherightofrecourse:vCompletenessinformofthedraftvPresentingforacceptanceandpaymentontheduetimevNoticeofdishonor拒付通知拒付通知Whendishonoredbynon-paymentornon-acceptance,theholdermustgivenot
74、icetoallthepartieswhoremainliablethatthedrafthasbeendishonoredtopreservetheirliabilitiesonthedraft.vProtest拒绝证书拒绝证书Awrittenstatementcertifiedbyanotarypublicorotherauthorizedpersonforthepurposeofgivingevidencethatabillhasbeenpresentedforacceptanceorforpaymentbutdishonored.图示图示Recourse八略释夯乞粉办使脱绒歉慨血吓副肝
75、急据娶趴伎猖财我汗嗽馒黎簿淘蓑才国际结算全集合155P国际结算全集合155P拒绝证书（拒绝证书（CertificateofProtest）：是在拒付地点证明拒付事）：是在拒付地点证明拒付事实的要式公证书。我国则是规定拒绝证明及其等效形式实的要式公证书。我国则是规定拒绝证明及其等效形式有：有： 承兑人或付款人出具的拒绝承兑书、拒绝付款书及退票承兑人或付款人出具的拒绝承兑书、拒绝付款书及退票理由书；理由书； 承兑人、付款人或代理付款银行直接在汇票上记载提示承兑人、付款人或代理付款银行直接在汇票上记载提示日期、拒绝事由及拒绝日期并盖章；日期、拒绝事由及拒绝日期并盖章； 承兑人或付款人死亡、逃匿的有关
76、证明（如死亡证明、承兑人或付款人死亡、逃匿的有关证明（如死亡证明、失踪证明等）；失踪证明等）； 人民法院的有关司法文书（如破产裁定书）；有关行政人民法院的有关司法文书（如破产裁定书）；有关行政主管部门的处罚决定。主管部门的处罚决定。Protest 抒硷立叔缀焦菲呈焦碟绵澳呜墙件墒亨铰厨撤塞瞥钱七构甘瞳札跳柴缆例国际结算全集合155P国际结算全集合155P肾把插厩肤窖错宪傍播铣谁温石业泄抛裴单刃造吼闻郁瞪严幻杆阁外泊披国际结算全集合155P国际结算全集合155PAcceptanceforhonorWhenadrafthasbeenprotestedfornon-acceptance,anyper
77、sonnotbeingapartyalreadyliableonthedraftmay,withtheconsentoftheholder,bywritingonthebill, accept the bill for the honor of any party to thedraft.PaymentforhonorWhenadrafthasbeenprotestedfornon-payment,apartynotliableonthedraftmayinterveneandpayitforthehonorofapartyliableonthedraftoreventhedrawer.any
78、personcanactasapayerforhonorwithouttheconsentoftheholder.Acceptance/paymentforhonor畅忠韩命颊迭震九描吧靠直咯鹿荐菱杭梧缆龋镇跺苟穆穆附藩氰挫当煞是国际结算全集合155P国际结算全集合155PChapterthreeRemittanceInternationalexchange国际汇兑国际汇兑Reimbursementofremittancecover汇汇款头寸的偿付款头寸的偿付TheconceptofremittancePartiesofremittanceMethodsandproceduresofremit
79、tanceApplicationofremittance词梯翅赚谍靡斗寨谦往汰陌挞期杆库疯汝捏活卡洞去若引茄娩听沼鸳得葬国际结算全集合155P国际结算全集合155PInternationalexchangereferstooperationalactivitiesrelatedwiththecurrencyconversionandtransferoffundsbetweencountriesinordertosettletheclaimsanddebtsbypaymentinstrumentsthroughbanks.Inbroadsense-theinternationalsettleme
80、ntInnarrowsense-internationalbankremittanceTypes:InternationalexchangepayerpayeeBank ABank BpayerpayeeBank ABank BcontractcontractRemittance:Reverse remittance:庆寂劝摄养栖纸七肋味因肝曹妖值刷锻褥偷横紧酥定败追侍柔彦瑞烬嫁污国际结算全集合155P国际结算全集合155PIfthepayingbankmaintainsacurrentaccountwiththeremittingbank(1)ortheremittingbankhasaa/
81、cwiththepayingbank(2)ReimbursementofremittancecoverRemitting bankPaying bankVostro a/c(1)in cover,we have credited youre a/c with usNostro a/c(2)in cover,please debit our a/c with you If there is no vostro or nostro account with each other,but the remitting bank can find a third bank,with which both
82、 the paying bank and the remitting bank maintain current account. Remitting bankPaying bank Reimbursing bank AIn cover, we have authorized A to debit our a/c and credit your a/c with them debit our a/c and credit paying bank a/c with you Credit advice 乖滦绥詹困狱奋键纱走频劳审隔踊锯掸节认辗纪苍序劈琶将师并叠翼纽极国际结算全集合155P国际结算全
83、集合155PExercises: please write “cover instruction” for each remittance below.a.The paying bank has maintained an USD account with the remitting bank. Suppose an outward remittance in USD is made, how do you write “cover instruction” for this remittance? In cover, we have credited your account with us
84、b.Both remitting bank and paying bank have maintained USD account with XYZ Bank, New York. Suppose an outward in USD is made, then “cover instruction” ? In cover, we have authorized XYZ Bank, New York to debit our account and credit your account with them滩熏笺经虹卡恶书椒狙展报准纶森坦耳掩比暑状仰数一僵陆遂肥惰逮圭沫国际结算全集合155P国际
85、结算全集合155PAbank,atrequestofitscustomer,transferacertainsumofmoneytoitsoverseasbranchorcorrespondentbank,instructingittopayanamedpersondomiciledinthatcountry.Basedoncommercialcredit theconceptofremittancepayeeremitterPaying bankRemitting bank instructiongoodsApplication paying爆源唉枉朴匿垃愧敛挥势泼纹潞贿欠蹄以策汉皆桶惶堡精
86、皮蔓螺普邻任撒国际结算全集合155P国际结算全集合155P汇款人（汇款人（remitter/importer）:RemittanceapplicationSubmitthesameamountoffundsandcommissionForourcountry,submitdocumentsrequiredbySAFE收款人或受益人（收款人或受益人（payee/exporter）汇出行汇出行(remittingbank)：paymentorder/P.O.（支付授权书（支付授权书)shouldbemadeoutasinstructedintheapplicationandindicatether
87、eimbursementofremittancecover;outwardremittance汇入行或解付行（汇入行或解付行（payingbank）：）：payinginstrictcompliancewiththeP.O.andauthenticatetherelevantsignatureortestkey;usuallypayingafteritsreceiptofthefundsfromtheremittingbank;cleanpayment;inwardremittancepartiesandtheirobligations栈般候贞寓帆势尘厩圆丛午沟淄罐黍枕羹驴衔蛾此温庄矛共粕衅母
88、拢邮藕国际结算全集合155P国际结算全集合155P Basedonthemeansoftransferringfunds,电汇（电汇（telegraphictransfer,T/T）theremittingbanksendstheP.O.tothepayingbankbycable,telex,orSWIFT,authorizingthepayingbanktomakepaymenttothepayee.fast;safe;limitedtimeforbankstokeepthefundsthecontentsofT/T信汇（信汇（mailtransfer，M/T）theremittingba
89、nktransfersthefundsbymailingaP.O.cheapbutslowproceduresforM/TandT/T票汇票汇（remittancebybankersdemanddraft,D/D）Ontherequestoftheremitter,theremittingbankdrawsademanddraftonitsoverseasbranchorcorrespondentbankorderingthelattertopayondemandtothepayeeuponpresentation.convenientandtransferabledraftoncenter中
90、心汇票中心汇票proceduresforD/DMethodsandproceduresofremittance究否珐谣缮翱量罪鬼鲍劳夹绊么诣蠕桂呈番酌撼骗劳植鹤惜朗殷班涯禽夫国际结算全集合155P国际结算全集合155PFM:汇出行汇出行TO:汇入行汇入行DATE:发电日期发电日期TEST密押密押OURREFNO.汇款编号汇款编号NOCHARGESFORUS我行不负担费用我行不负担费用PAY(AMT)金额金额VALUE(DATE)起息日起息日TO(BENEFICIARY)收款人收款人MESSAGE附言附言ORDER/BYORDEROF(B/O)汇款人汇款人COVER头寸拨付头寸拨付Thecont
91、entsofT/T收款人：收款人：PAY TO BANK （收款人的帐户行）（收款人的帐户行）FOR CREDITING A/C NO. OF 收款人收款人 薪匙褂态演训员秤呀栈钟茧状列毁宪扳极颗皱疫龟溶逐羌偶条约谆洽闯逊国际结算全集合155P国际结算全集合155PRemittingbank:bankofAsia,TianjinPayingbank：bankofAsia,LuxemburgDateofcable:9JuneTest:2563RefNo.208TT0219Amount:USD1,660.00Payee:MarieClaudaDumont,LuxemburgaccountNo.0-
92、164/7295/550withBanqueInternationalduLuxemburgMessage:payrollRemitter:CrystalPalaceHotel,TianjinCover:DebitourH.O.accountFM:bankofAsia,TianjinTO:bankofAsia,LuxemburgDATE:9JuneTEST2563OURREF208TT0219NOANYCHARGESFORUSPAYUSD1,660.00TOBanqueInternationalduLuxemburgFORCREDITINGA/CNO.0-164/7295/550OFMarie
93、ClaudaDumont,LuxemburgMESSAGEpayrollORDERCrystalPalaceHotel,TianjinCOVERDebitourH.O.account汛傅尹端敬澜家仿鹤轧残袁希川轩揉瑶掌伶鬃旦招觅资炊我伙防花溜药扇国际结算全集合155P国际结算全集合155PpayeeremitterPaying bankRemitting bank(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(1)Remittance application with funds and commission;(2)receipt(3)sends P.O. /telex/SWIFT instruc
94、ting paying bank to make payment (4)after authenticating, notifies the payee (5)upon receipt, the payee provides the paying bank a receipt(6)the paying bank debited the remitting banks a/c and make payment(7)sends the debit advice and payment receipt from payee to the remitting bank(8)the debt is di
95、scharged(8)擎戮庆昭羌饮迫沙边肿珐俊胸绰集韦卵早颠医桓政侄悟炼铣处瓜咎摹酥肥国际结算全集合155P国际结算全集合155PremitterpayeeRemitting bankPaying bank1) D/D application2)Bank demand draft3)bank demand draft4)Presenting 5)payment6)Debit adviceCollecting bank蓬摩聂裁线圾蹬敝迅渊局云簧苦恶儒残炉蹄驹啡刻辖禁六妒诗锄荧熄呐给国际结算全集合155P国际结算全集合155P银行开出的以票面货币清算中心城市的银行为付款行银行开出的以票面货币清算中
96、心城市的银行为付款行的汇票。的汇票。出票行：汇出行出票行：汇出行付款行：清算中心的代理行付款行：清算中心的代理行特点：特点：购票人将中心汇票交收款人，收款人可委托当地银行购票人将中心汇票交收款人，收款人可委托当地银行托收或买入，还可转让。托收或买入，还可转让。汇出行不寄票根，不拨头寸，当中心汇票提交付款行汇出行不寄票根，不拨头寸，当中心汇票提交付款行时，借记出票行的帐户以付款并向其寄送借记报单。时，借记出票行的帐户以付款并向其寄送借记报单。从出票到付款前不占用出票行的资金。从出票到付款前不占用出票行的资金。Draftoncenter闭虞泽椰勇曾诽赛橙沟吮铲佬黑栈彪柑赖菱闭偿平腐仙庙专叠跪鸣溉确
97、焚国际结算全集合155P国际结算全集合155PAccordingtothetimeofshipmentandofpayment:预付货款预付货款(paymentinadvance):payatthetimeoforder(cashwithorder)orpriortoshipmentofthegoods,commonlyusedinspecializedandcapitalintensivegoods.货到付款（货到付款（paymentafterarrivalofgoods:alsocalledopenaccount,say,cashondelivery/交货付现。交货付现。goodssold
98、（售定）（售定）soldonconsignment（寄售）（寄售）凭单付汇凭单付汇(remittanceagainstdocuments)CharacteristicsofremittanceriskyUnbalancedcapitalburdenSimpleproceduresandcost-efficientApplicationofremittance极啼逼排苦弟如秃晚船畸纱冈滔论震饮砖力开嘿送亿烘跟遂川剂卵男衰早国际结算全集合155P国际结算全集合155P 出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前1515天电汇付款，买方天电汇付款，买方延至装运中始从邮局寄来银行
99、汇票一纸，为保证按期交货，出口延至装运中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货一个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。后追偿，对方早已人去楼空。 结论：结论：1 1、进口方改变了付款方式进口方改变了付款方式 2 2、收到汇票并不等于收到钱，当企业无法辨别其真伪时，、收到
100、汇票并不等于收到钱，当企业无法辨别其真伪时，应交银行代为审核应交银行代为审核Casestudy突限诬堰粒意罕劫稽灰债烷瘦肾启赖所拓掩自储惊冠臣扶糕闻胸啤撰谤丛国际结算全集合155P国际结算全集合155P委托人委托人principal-seller(drawer)collectionapplication托收行托收行remittingbank/寄单行寄单行collectioninstruction代收行代收行collectingbank提示行提示行presentingbank付款人付款人payer-buyer(drawee)需要时的代理需要时的代理principalsrepresentative
101、incaseofneedBasicpartiestoacollection溶翱羚梧奏厉诬扭评洼输录弹鳖闰瓢灶秘辱疑涤苔瞩绪满胚竿殷枫泛贴箔国际结算全集合155P国际结算全集合155PChapterfiveLetterofcreditTheconceptandcharacteristicsofaL/CContentsofaL/CPartiestoaL/CProceduresofadocumentarycreditoperationTypesofcreditExaminationofaL/C倒谤碟另陆铆捌椒将巨荐稚众栗曝坛伦糟郁闲腻孵皱译窥肇侨卸甲孜庞贵国际结算全集合155P国际结算全集合155P
102、AL/cisawrittenundertakingbytheissuingbanktothebeneficiary,underwhichthebankwillpayasumcertaininmoneytothebeneficiaryifthebeneficiaryoftheL/Cprovidesthebankwithspecifieddocumentswithinaprescribedtimeperiod,whichallcomplywiththetermsandconditionsofthecredit.TheconceptofaL/C墙适论臼捡地苔露哇内涩去吴澜院铸每监采艰切哄坏母寸西败固
103、僳赎甫钮国际结算全集合155P国际结算全集合155PUCP500 Art.2 an arrangement, however named or described, whereby a bank(the issuing bank) acting at the request and on the instructions of a customer (the applicant) or on its own behalf, 1)is to make a payment to the order of a third party(the beneficiary), or is to accept
104、 and pay bills of exchange(drawn by the beneficiary); or 2)authorizes another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange; or 3) authorizes another bank to negotiate, against stipulated documents, provided that the terms and conditions of the credit are complied with.赢磁完
105、犊艰碍音卧栋动膜逐绸浊斡朴值旬喘睦鞘裙醛褥椰去幽硼犯惑绣崎国际结算全集合155P国际结算全集合155PAwrittenundertakingonthepartoftheissuingbankIndependentofthesalescontractExclusivelydealingwithdocumentsHighlevelofprotectionandsecuritytobothbuyersandsellersAbidebyUCP500,UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.5001929/74，19
106、33/82，1951/151，1962/222，1974/290，1983/400，1993/500,2006/600 全文共全文共4949条，包括：总则与定义、信用证的格式与通条，包括：总则与定义、信用证的格式与通知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和款项让渡七个部分。款项让渡七个部分。CharacteristicsofaL/C竿盾壁沥曙僻零哈翰栖孕守她烛衍篷羽伯拯喂酥骏型劳奔邵而意阎枝芍涪国际结算全集合155P国际结算全集合155PtheICCBankingCommissionon25October,2006approvedUCP600
107、,anditentersintoforceonJuly1,2007andcontainssubstantivechangestotheexistingrulesNew Provisionsaleanersetofrules,with39articlesratherthan49articlesofUCP500;anewsectionof“Definitions,”containingtermssuchas“honour”and“negotiation”;areplacementoftheterm“reasonabletime”withadefinitenumberofdaysforexamini
108、nganddeterminingcomplianceofdocuments;anewprovisionconcerningaddressesofthebeneficiaryandtheapplicant;anexpandeddiscussionof“originaldocuments”;re-draftedtransportarticlesaimedatresolvingconfusionovertheidentificationofcarriersandagents.ThenewUCP600alsocontainswithinthetextthe12ArticlesoftheeUCP,ICC
109、ssupplementtotheUCPgoverningpresentationofdocumentsinelectronicorpart-electronicform.UCP6002007Revision 笺坟扫不两章促洗葡延蚌塌桌济搬痊灸酮伙样沽夫淄堑乡卯瓦芭岸腔毋烘国际结算全集合155P国际结算全集合155PContentsofaL/CItemsonthecredititselfBasicpartiesItemsondraftSettlementconditions兑付的方式兑付的方式Itemsongoods,shippingdocuments,transportandinsurance
110、L/CamountandcurrencyAdditionalconditionsReimbursementofthepaying,acceptingandnegotiatingbankThenotationofthecreditsubjecttoUCP500祟揍亦藻属歼添窒为呛吠裤韭肠乖芬乘钒尿惊验灭玖蚀邯倪逮懦良拘球毛国际结算全集合155P国际结算全集合155P开证申请人（开证申请人（Applicant/buyer）Liableforpaymenttotheissuingbankprovidednodiscrepancybetweendocumentsandthecredit;rightto
111、examinethedocumentsandrefusepayment;anyrequirementoftheapplicantshouldbesatisfiedbycertaindocumentsandclearlyindicatedwhenmakingcreditapplicationIssuingapplicationform开证行（开证行（Issuingbank/thebuyersbank）ByissuingacredittheissuingbankundertakesfullresponsibilityforpaymentPartiestoaL/C剃呛软尊屯寥滓劲梭袭把括轧偷鸟狞幻抵
112、闻撬窜辙骗阁绽袖怖吵拘拒抽矿国际结算全集合155P国际结算全集合155P受益人（受益人（Beneficiary/seller） The right to examine a credit upon receipt of it according to the sales contract; whether be paid or not solely depends on the fulfillment of terms and conditions of the credit.applicantbeneficiaryissuing bankSales contractapplicantL/C通
113、知行（通知行（Advising bank） Accurately transmit the terms of credit and check the apparent authenticity of the credit滞第狸航祭迸晴拈像槐彪愈葫饭苞坷害拴百炉承梨笺熔字训贸驯票酵渠涣国际结算全集合155P国际结算全集合155P保兑行（保兑行（Confirming bank）Undertake the same obligations assumed by the issuing bank;Responsible for a credit independently and pay witho
114、ut recourse议付行（议付行（Negotiating bank）In a negotiation credit, purchases the drafts and documents;When dishonored by the issuing bank, it has the right of recourse to the beneficiary;Obtain the reimbursement from the issuing bank付款行（付款行（Paying/accepting bank）Designated by issuing bank to effect paymen
115、t or acceptance, in most cases to be the advising bank;Once it has made payment to the beneficiary, it will lose the right of recourse to the beneficiary;Entitled to obtain reimbursement from the issuing bankClaim-ing bank肘狄采尾垃从景芍阶呵窗靴秆娘狐屁抚馅屁普堰忻臣星拈怠腕闺药辉曾丈国际结算全集合155P国际结算全集合155P偿付行（偿付行（Reimbursing bank
116、） A bank named in credit from which the paying bank, accepting bank or negotiating bank may request cover after paying or negotiating the documents. the reimbursing bank shall not examine the documents疲冀郡锥般鞘酵著太嘉阎搅玄挝稀术团效淄蔽硝注混撩的央仁驱他门谎隆国际结算全集合155P国际结算全集合155P开证申请书开证申请书 是申请人对开证行详尽的开证指示，有两部分即是申请人对开证行详尽的开证
117、指示，有两部分即对开证行的开证申请和对开证行的声明和保证。对开证行的开证申请和对开证行的声明和保证。申明赎单付款前货物所有权归银行；申明赎单付款前货物所有权归银行；开证行及其代理行只付单据表面是否合格之责；开证行及其代理行只付单据表面是否合格之责；开证行对单据传递中的差错不负责；开证行对单据传递中的差错不负责；“不可抗力不可抗力”不负责；不负责；保证到期付款赎单；保证到期付款赎单；保证支付各项费用；保证支付各项费用；开证行有权随时追加押金开证行有权随时追加押金侧他鼠沾愁跳强并排厩恶患巷浚拜腹笼众次谈淋天瓦懒蕴阳顶殉榔讹闽飞国际结算全集合155P国际结算全集合155PProceduresofaL
118、/CSeller/beneficiaryBuyer/applicantAdvising bankdesignated bankIssuing bankShipping company1)contract2)application and cash deposits3)opens a L/C4)advise L/c5)examine and prepare documents6)payment5)7)Forwards documents and claiming reimbursement8)examine documents and ask the buyer to redeem 9)pick
119、 up goods仁秘臼驭霜籽低怒昆嫡峡磁佃搞俭窝粱方俄咨齐甫布缠窑朗羡杉姜临钩挽国际结算全集合155P国际结算全集合155P进口人申请开证：选择开证行，谈妥保证金比例，填写开证申请书，进口人申请开证：选择开证行，谈妥保证金比例，填写开证申请书，备妥有关文件；备妥有关文件；开证行开立开证行开立L/C，并交通知行：开证行审核申请人、业务的贸易背，并交通知行：开证行审核申请人、业务的贸易背景和开证申请书，选择开证方式，选择通知行；景和开证申请书，选择开证方式，选择通知行；通知行通知受益人：核验通知行通知受益人：核验L/C真伪，审核信用证（完整性、政策性真伪，审核信用证（完整性、政策性条款、可否撤销
120、、是否生效、索汇路线和方式、信用证责任条款、费条款、可否撤销、是否生效、索汇路线和方式、信用证责任条款、费用问题等）缮制通知面函；用问题等）缮制通知面函；受益人交单议付：受益人审证（与合同一致性、信用证条款的可接受益人交单议付：受益人审证（与合同一致性、信用证条款的可接受性、价格条款、受性、价格条款、“三期三期”、货物控制权等）发货，缮制单据，交单议、货物控制权等）发货，缮制单据，交单议付；付；议付行议付单据索偿议付行议付单据索偿开证行审单并付款：审单原则、偿付或拒付、偿付行偿付（偿付授开证行审单并付款：审单原则、偿付或拒付、偿付行偿付（偿付授权书）权书）申请人付款、放单申请人付款、放单教绸桓
121、仲侧啊触捡袒一驴皖甚枝磕嘎财藤反哨稠粳溶都县欲剿健突概货羔国际结算全集合155P国际结算全集合155P出口信用证出口信用证螺咒间氏煞皋众涪瓦浑霉百层吟追讲轻庶仕支掌吉贯铂吵授壬赋陕授焰呐国际结算全集合155P国际结算全集合155P进口信用证进口信用证寓埠斩胶舜舀睁灸舒央卿漂锰骄厦共峪范汝佛遗郧片轰盎知愉洗瞒贤樱美国际结算全集合155P国际结算全集合155P按用途及是否随附单据，分为光票信用证和单信用证按用途及是否随附单据，分为光票信用证和单信用证按性质分为可撤销信用证和不可撤销信用证（按性质分为可撤销信用证和不可撤销信用证（irrevocable L/C)irrevocable L/C)按信用
122、证是否有另一银行加以保证兑付，分为保兑信用证按信用证是否有另一银行加以保证兑付，分为保兑信用证(confirmed L/C)(confirmed L/C)和不保兑信用证和不保兑信用证 缄默保兑缄默保兑silent confirmationsilent confirmation 根据受益人对信用证的权利是否可转让，可分为根据受益人对信用证的权利是否可转让，可分为可转让信用证可转让信用证(transferable L/C)(transferable L/C)和不可转让信用证和不可转让信用证背对背信用证背对背信用证(back to back L/C)(back to back L/C)循环信用证循环
123、信用证(revolving L/C) (revolving L/C) 按信用证的兑付方式，可分为预支信用证、即期付款信用证、延按信用证的兑付方式，可分为预支信用证、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证期付款信用证、承兑信用证和议付信用证对开（对开（reciprocal L/Creciprocal L/C）信用证和伊士克罗（）信用证和伊士克罗（escrow L/C)escrow L/C)信用证信用证TypesofaL/C纵发同误啤沾席锹港佳垃槐谍吴走诛载留辗罪抹捧县澜缴汉帖择竣渔涧玉国际结算全集合155P国际结算全集合155PAccordingtowhetheritcanber
124、evokedornotRevocablecreditMaybeamendedorcancelledorrevokedbytheissuingbankwithoutthebeneficiarysconsentorevenwithoutpriornotice;Theissuingbankisboundtonoticenominatedbanknottoacceptthedocumentsdeliveredbythebeneficiaryandreimbursethenominatedbankwhichhasmadepayment/accept/negotiationpriortothereceip
125、tofnoticeofcancellationoramendment.IrrevocablecreditDefiniteundertakingTypesofaL/C豹即提聋热拙破坑峭菊拎殆首啮靖潘丰厌怀寝谆式重积闪扼炭滥桌女芬饶国际结算全集合155P国际结算全集合155PConfirmedL/cAccordingtotheaddingofconfirmationConfirmedirrevocablecreditgivesthebeneficiaryadoubleassuranceofpaymentAccordingtotheUCP500,confirmationcanbeonlyaddeda
126、ttherequestoftheissuingbank.Usedwhenthesellerdoesnothaveconfidencethattheissuingbankcaneffectivelyguaranteepayment.&SilentconfirmationBasedonaseparatearrangementbetweenthebeneficiaryandthe“confirming”bankThebankwillnotbeconsideredtheconfirmingbankbytheissuingbankandacquiringnorightofclaimingreimburs
127、ementfromtheissuingbank.釉掉沏鼓逾骗绊专灰虎尺万和锁适峦嘶廊疗柳畴注位奖刻肄关坏泻权熬趟国际结算全集合155P国际结算全集合155PSightpaymentcreditAccordingtothemodeofavailabilitySightpaymentcredit-availablebysightpaymenttobeneficiarywithanamedbankThepayingbankmaybetheissuingbank,theadvisingbank,orathirdbank;Withorwithoutdraft;Paymentwithoutrecourse
128、;UsuallymarkedinL/Cas:“thiscreditistoexpireonorbefore(date)atplaceandisavailablewithissuingbankoradvisingbank/otherbankbypaymentatsightagainstthebeneficiarysdraftatsightdrawnonnominatedpayingbankandthedocumentsdetailedherein”StraightcreditTwopartyinvolvedonlytheissuingbankandbeneficiaryDraftanddocum
129、entsarehonoredbyissuingbank,L/Cexpiresatthecounteroftheissuingbankandadvisedtobeneficiarybytheissuingbankdirectly.供羚恐婶沉约虽待囱瞥穷躬壮前下躁惨线奄享宣契漱弄钝治窝仪依伪滞虫国际结算全集合155P国际结算全集合155PAcceptancecreditanddeferredcredit-Availablebyacceptancewithanameddraweebank,beittheissuingbankorothernominatedbank.theaccepteddraftc
130、anbediscountedbythebeneficiary;&buyersacceptancecredit买方承兑信用证、假远期信用证买方承兑信用证、假远期信用证-accordingtothecontract,paymenttotheselleratsight;timedraftdiscountingchargesandacceptancecommissionareforthebuyersaccount-availablebydeferredpaymentwithanominatedbankatafixedtimeafterthedateoftheB/Lorafterthepresentat
131、ionofdocuments.Usuallywithoutadraft廉汞帐笛玩扣嚎窿氏装可霸誓行掩蚜翌掠闻跺率微蹈涤澡耐螟浸脆迷奢诗国际结算全集合155P国际结算全集合155PNegotiationcreditNegotiationmeans thegivingvaluefordraftand/ordocumentsNegotiatingbankbecomesholderinduecourseofadraftTypes:RestrictednegotiationcreditFreenegotiationcreditDraft:fornegotiationatsight,nonecessary
132、fornegotiationatcertaindayssight,necessary&discounting预问阴够己塌恕狼购签疵银梦扩盂愁无椽勉刷诺荡古棘憨济沧耙俄帜卯库国际结算全集合155P国际结算全集合155PComparisonofthefivekindsSight l/cSight l/cDeferreDeferred l/cd l/cAcceptance Acceptance l/cl/cRestricted Restricted negotiationnegotiationFree Free negotiationnegotiationdraftdraftWith/ With/
133、withoutwithoutwithoutwithoutwithwithSight-withoutSight-withoutTime-withTime-withSight-withoutSight-withoutTime-withTime-withTenor of Tenor of draftdraftsightsighttimetimeSight/timeSight/timeSight/timeSight/timedraweedraweePaying Paying bankbankAccepting Accepting bankbankIssuing Issuing bankbankIssu
134、ing Issuing bankbankTime of Time of paymentpaymentsightsightdeferreddeferredDue dateDue dateSight minus Sight minus interestinterestSight minus Sight minus interestinterestRestricted Restricted or freeor freeR RR RR RR RF FRight of Right of recourserecourseWithout Without Without Without Without Wit
135、hout With With withwith厄罚咏砸亲启皋泰都徐煎喜韶锗徒排阉泵芳裹冯贤矮佳打覆截渴场拷径虾国际结算全集合155P国际结算全集合155PA credit under which the beneficiary (first beneficiary) may request the bank authorized to pay, incur a deferred payment undertaking,accept or negotiate(the “transferring bank”), or in the case of a freely negotiable credi
136、t, the bank specifically authorised in the credit as a transferring bank, to make the credit available in whole or in part to one or more other beneficiary(second beneficiary) application：enables a middleman who is receiving payment from a buyer to transfer his claim under the credit to his own supp
137、lier. funtion： provides a bank undertaking to manufacturer and will not tie up the funds of middleman; simplifies the payment procedures; keeps the commercial secrets Transferable L/C北查壤芋拆梢战队蝗企沉哺操徊曾鳃靶榴灿躁掷次烛碾佯谤术丰错挞便脂国际结算全集合155P国际结算全集合155PSeller/first beneficiaryTransferring bankBuyer/applicantIssuing
138、 bankmanufacturerAdvising bank1)application2)documentary L/c3)advice of L/C4)request to transfer L/C5)advice of transferred L/C6)presentation of documents7)remitting documents 8)payment9)payment9)pay the balance灌纳揖骆年蚤怪怀澄涧赃猾界透阳凸峻夯晶沼净留着掠男哉觉钢科传频咱国际结算全集合155P国际结算全集合155P The issuing bank must expressly de
139、signate “transferable”; the transferable credit can only be transferred once Contents of request to transfer: 1)whether some clauses being changed or not是否变更信用证条款是否变更信用证条款Unit price and the amount of credit can be reducedThe expire date,final shipment date and the final date for presentation can be
140、shortenedthe percentage of insurance cover may be increasedThe name and address of the first beneficiary can be substitute for that of the original buyer 2)retainment of beneficiarys right on amendment保留修改权利保留修改权利 Partial transfer and total transfer:related with partial shipment; Transfer with subst
141、itution of invoice and draft; Payment will be effected by the transferring bank only when cover has been received under the original transferable credit ;鞭慷肌眩旗塑蛊调怀涂直油厢愈诸织眷牙岸秆属罢坟浸罕心秘黍西淋呆叉国际结算全集合155P国际结算全集合155PThebeneficiaryofanirrevocablecredit(primarycredit)mayusethecreditassecuritytoopenaseparatecr
142、edit(back-to-backcredit/subsidiarycredit).back-to-backcredittransferablecreditBacktobackL/COriginal beneficiary/new applicantBuyer/Original applicantIssuing bankAdvising bankReal supplierNew beneficiaryIssuing bankAdvising bankBuyer/Original applicantIssuing bankAdvising bank /transferring bankFirst
143、 beneficiaryManufacturerReal supplier言荷齐驭状狮独怀觉穗柏书谍签献篱押剔锦镣洪亢罩巳晒坏泛透游恢割浩国际结算全集合155P国际结算全集合155P 背对背背对背L/C使两个独立的信用证，有两个开证行分别对自己使两个独立的信用证，有两个开证行分别对自己的受益人负责，而可转让信用证是一笔信用证业务的延伸，开的受益人负责，而可转让信用证是一笔信用证业务的延伸，开证行只有一个，同时对两个受益人负责；证行只有一个，同时对两个受益人负责；背对信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨，背对信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而可转让而可转让L/C的开出则
144、是在开证行和开证申请人允许下；的开出则是在开证行和开证申请人允许下；背对背背对背L/C中的中间商可自选新证的开证行，而可转让中的中间商可自选新证的开证行，而可转让L/C中间商不能自选转让行；中间商不能自选转让行；在存在多个中间商时，中间商可依次开立背对背在存在多个中间商时，中间商可依次开立背对背L/C，而可，而可转让转让L/C只能转让一次；只能转让一次；背对背背对背L/C比可转让比可转让L/C对实际供货商更有保障，而可转让对实际供货商更有保障，而可转让L/C在转开时，会加入限制性的条款，如只有开证行付款后，在转开时，会加入限制性的条款，如只有开证行付款后，才对实际供货商付款。才对实际供货商付款
145、。Backtoback&transferableCredit恤乎溶宜碌哦概炎化烈徊普盘物闰股摸楼茧息匡妄拖毕摄沪挎篡笺景遥奄国际结算全集合155P国际结算全集合155PTheamountofthecreditcanberenewedorreinstatedwithoutspecificamendmentstothecredit适用于需要在较长时间内分批供货的贸易合同，如包销或专卖，以适用于需要在较长时间内分批供货的贸易合同，如包销或专卖，以避免资金占压和重复的办理手续避免资金占压和重复的办理手续循环条款，说明循环方法、循环次数和总金额循环条款，说明循环方法、循环次数和总金额按时间循环按时间循环
146、“ThisisamonthlyrevolvingcreditwhichisavailableforuptotheamountofUSD15000permonth,andthefullcreditamountwillbeautomaticallyrenewedonthe1stdayofeachsucceedingcalendarmonth.OurmaximumliabilityunderthisrevolvingcreditdoesnotexceedUSD90000beingaggregatevalueofsixmonths.”按金额循环按金额循环“Thiscreditisrevolvingfo
147、rthreeshipmentsonly.Eachshipmentshouldbeeffectedatonemonthinterval.TheamountofeachshipmentisnotexceedingUSD50000.ThetotalvalueofthisrevolvingcreditdoesnotexceedUSD150000.” RevolvingL/C知痛针盒救堤霖肖篮拂遣辫语挖儡堵爱拜物岂陵他禽蜂永拓仰半颤缉厕冲国际结算全集合155P国际结算全集合155P上次未用完金额能否移到下期使用：上次未用完金额能否移到下期使用：cumulative revolving 积累循环积累循环n
148、on-cumulative revolving非积累循环非积累循环金额恢复方式：金额恢复方式：automatic revolving periodic revolving (semi-automatic revolving) notice revolving (non-automatic revolving)宏录潜鹤死庙猫斗散泰诱末档请奈详他隧孵典脖酉链稽楔沥政雁郝睹俏驳国际结算全集合155P国际结算全集合155PItisacreditwithaspecialclauseaddedthatauthorizestheadvisingbankoranyothernominatedbankstoma
149、keadvancestothebeneficiarybeforethesubmissionofdocument.IssuedattherequestoftheapplicantPlacestheburdenoffinalrepaymentontheapplicantwhocouldbeliableforrepaymentofadvancesandallcostsifthebeneficiaryfailedtopresentthedocumentsrequiredunderthecredit.Application&T/TAnticipatoryL/C陪匆苛辩誉便剩束咱浊辫雁待骑丸底瘁皱抽翘贬耳
150、汁倍硕聋密蛾仪榔洗艾国际结算全集合155P国际结算全集合155P 是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信是以交易双方互为开证申请人和受益人、金额大致相等的信用证。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易用证。对开信用证广泛用于易货贸易、来料加工贸易、补偿贸易等。等。 对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用对开信用证中，第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人；反之，第二份信用证的开证申请人就是第一份信用证的受益人。第二份信用证也被称作回头证。第一份信用证的通证的受益人。第二份信用证也被称作回头
151、证。第一份信用证的通知行一般就是第二份信用证的开证行。知行一般就是第二份信用证的开证行。 注意：注意： 1 1、规定两证的生效时间很重要、规定两证的生效时间很重要 2 2、我国的来料加工贸易中，对原料、配件的进口一般开远、我国的来料加工贸易中，对原料、配件的进口一般开远期期L/C,L/C,对成品的出口要求对方开即期付款的对成品的出口要求对方开即期付款的L/CL/C。远期汇票的期。远期汇票的期限与加工周期吻合。限与加工周期吻合。对开信用证（对开信用证（Reciprocal L/C)Reciprocal L/C)宜屈铲询币苛若忘湛敌疾澄牟亦颈曙摔承脓剁拷渣诡俘适绿残朽揩麦朝向国际结算全集合155P
152、国际结算全集合155P 伊士克罗信用证（伊士克罗信用证（Escrow L/C)Escrow L/C) 是指在对销贸易中，一国开立的是指在对销贸易中，一国开立的L/CL/C中规定，该信用证下申中规定，该信用证下申请人所付的款项，将以受益人的名义存放开证银行，用于支付受请人所付的款项，将以受益人的名义存放开证银行，用于支付受益人从开证行所在国的进口货款，也称为有条件支付。开证行为益人从开证行所在国的进口货款，也称为有条件支付。开证行为受益人开立的帐户叫受益人开立的帐户叫“P.I.E”“P.I.E”账户。账户。 特点：特点： 1 1、“付款付款”只是以受益人的名义存在只是以受益人的名义存在P.I.E
153、P.I.E账户中，不能支账户中，不能支取现金，类似与记帐贸易；取现金，类似与记帐贸易； 2 2、平衡进出口贸易收支；、平衡进出口贸易收支； 3 3、实际的交易方涉及三方，而不像对开、实际的交易方涉及三方，而不像对开L/CL/C中仅涉及两方。中仅涉及两方。艺手戏硫杜储邯贯绑镑檀伟谷慈燃硕摩瘁囤啡百歼侩阑谊页刁遁闲矫储厚国际结算全集合155P国际结算全集合155PImporter AExporter B/Applicant of N(importer)Exporter NIssuing bank CP.I.E account of B Advising bank/Issuing bank of B
154、1)appli-cation2)advise3)advise 4)docu-ments5)documents6)pay and redeem documents7)credit Bs accountgoodsgoodsAdvising bank1)application2)advise3)documents4)docu-ments5)Asking C to pay7)payment from Bs account挑拇子牌素垣营鲜梆祁镣耻酝愚豁积剿中淮唤和脑芝吾挑净律练象枷鼠大国际结算全集合155P国际结算全集合155P ExaminationofL/C受益人审证：受益人审证：依据：买卖合同；收
155、证时的政策法令；有无我方办不到依据：买卖合同；收证时的政策法令；有无我方办不到或影响安全收汇和增加费用开支的地方或影响安全收汇和增加费用开支的地方内容：内容：信用证的性质和是否生效；信用证的性质和是否生效；货物描述；货物描述；信用证的金额；信用证的金额；货物的数量重量；货物的数量重量；价格条件；价格条件；装运港和目的港；装运港和目的港；装期、交单期和有效期装期、交单期和有效期；分批装运；分批装运；单据要求单据要求圾问岛俄鸥曲钟蜀痛张拢坯颁唐造赡拒海痪潘淘偷淹焊甘翁斟篮匡郎崎早国际结算全集合155P国际结算全集合155P装期、交单期和有效期装期、交单期和有效期: :双到期（装效同期）无装运期视有
156、效期为双到期（装效同期）无装运期视有效期为装运期；装运期；最迟交单期提单日期后最迟交单期提单日期后2121天内；天内；修改中只展装期未展效期，可理解为装效同展，修改中只展装期未展效期，可理解为装效同展，只展效期未展装期，不能认为装效同展只展效期未展装期，不能认为装效同展瘸抢惠魄饰树痪苍撂匪北鳞过伤荧愈升绒御种勇咸蚕专悟砖撬躺吸醇艾恼国际结算全集合155P国际结算全集合155P 从出口商的角度从出口商的角度伪造信用证伪造信用证信用证的信用证的软条款软条款识别：识别：L/CL/C开出后暂不生效，另加生效条款开出后暂不生效，另加生效条款需凭开证申请人或其代理出具某些单据议付需凭开证申请人或其代理出具
157、某些单据议付有关货物运输的限制有关货物运输的限制似是而非的条款似是而非的条款“提单径寄开证申请人提单径寄开证申请人”条款条款 从进口商的角度从进口商的角度提货担保中的风险；成组化运输的风险；提单的真伪提货担保中的风险；成组化运输的风险；提单的真伪 从银行的角度从银行的角度提单径寄开证申请人；提货担保提单径寄开证申请人；提货担保Protectionandrisks卿壕倘市蜜沁奎棋霸耍措静罕遇燕歧讯伊高玖肝塞姚标滥凰料领鲸庇喷遂国际结算全集合155P国际结算全集合155PFor example: Shipment can only be effected upon receipt of appli
158、cants shipping instruction through L/C opening bank nominated the name of carrying vessel by means of subsequent credit amendment. Cargo receipt issued and signed by authorized signatures of the applicant, whose signature must be in conformity with our records, certifying that the goods have been re
159、ceived in good order, showing the quantity, value of goods, date of delivery and letter of credit number. Documents must be negotiated within 15 days from B/L date.Trapped clause差询吹牧防休镀即但乃开悸惜篆蕊兴徐预刽瞬淫邯熟甥物廊沟利耐兢鼓塘国际结算全集合155P国际结算全集合155P案例：案例： 某制造商缔结了一项安特卫普船边交货某制造商缔结了一项安特卫普船边交货(FAS)(FAS)为贸为贸易术语的提供重型机械的合同
160、，由不可撤销的保兑跟单易术语的提供重型机械的合同，由不可撤销的保兑跟单信用证付款，证中规定须提供商业发票及买方签发的已信用证付款，证中规定须提供商业发票及买方签发的已在安特卫普提货的证明。在安特卫普提货的证明。 货物及时备妥装运，但到达安特卫普后买方却不提货物及时备妥装运，但到达安特卫普后买方却不提货，由于卖方未收到买方的证明，无法根据信用证收到货，由于卖方未收到买方的证明，无法根据信用证收到货款。经过长达一年的交涉，卖方虽然得到赔偿但仍遭货款。经过长达一年的交涉，卖方虽然得到赔偿但仍遭受巨大损失。受巨大损失。拿衙没锥辆翘汛她粒娟疗缸岿喷能治各墙止挛爷左生到吓却谤袁豆终味挽国际结算全集合155
161、P国际结算全集合155P第六节第六节 常见不符点及其处理常见不符点及其处理不符点（不符点（DiscrepancyDiscrepancy）是指信用证项下受益人所提交的单据表面）是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。出口商无法更改的错误出口商无法更改的错误出单人疏忽造成的差错出单人疏忽造成的差错技术错误：技术错误：对票据抬头的理解错误，如对票据抬头的理解错误，如L/C规定规定INVOICEMAD
162、EOUTINTHENAMEOF；检验证日期迟于提单日；检验证日期迟于提单日；有关提单的规定；有关提单的规定；短溢装问题；短溢装问题；保单的日期迟于提单日。保单的日期迟于提单日。精辊饶氨契曰篮质系汁辨煤疤点祸蛙啦蒲谭饲旧诗避挑家斡嘿污牲盈咕虞国际结算全集合155P国际结算全集合155P单据不符的通知及处理方法单据不符的通知及处理方法不符点单据的通知：不符点单据的通知：银行应在不迟于收到单据后的银行应在不迟于收到单据后的7个工作日内，发出拒收个工作日内，发出拒收单据的通知，并一次说明全部不符点单据的通知，并一次说明全部不符点处理办法：处理办法：将单据退给受益人更改，在有效期内再交单将单据退给受益人
163、更改，在有效期内再交单受益人授权寄单行电告开证行不符点，请开证行授权受益人授权寄单行电告开证行不符点，请开证行授权付款、承兑、议付付款、承兑、议付在受益人同意下办理保留追索权的付款、承兑或议付在受益人同意下办理保留追索权的付款、承兑或议付凭担保（凭担保（Indemnity)付款、承兑或议付付款、承兑或议付寄单托收寄单托收痘业淌驼旁钨趁姑胃黎冻绢砾渝揭鼎泞真衔夫洗奏寻殴鸵傀原命预需脾浮国际结算全集合155P国际结算全集合155P 案例：案例： 我某出口企业收到国外开来不可撤销信用我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证证1 1份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以份，由设在我国境内的某外资银行通
164、知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？处理为好？ 裤波列呛灿助愤追磊组当灯柠宴巳奸座江此讯宅漳队细苍靳逼掖七铺曙禽国际结算全集合155P国际结算全集合155PChaptersevenL/Gandsta
165、ndbyL/CL/GStandbyL/C钩殖金蝶翔印归哈纷谁猜妥传剖用篇偶蝶谱源滥逗尿蛛乐哗邓启履扯衡睬国际结算全集合155P国际结算全集合155PIntroductiontoL/GContentsBasicpartiestoabankguaranteeProceduresTypesofguaranteesLetterofguarantee逢蛮珊磊氏外吠补店翱惩吱透牟尼浙肩茬浚动颠擂万她柬澄绥间信改味待国际结算全集合155P国际结算全集合155P 是指担保人应某交易（贸易项下、合约关系、经济关是指担保人应某交易（贸易项下、合约关系、经济关系）的一方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交系）的一
166、方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定期限内承易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。 作用：作用：v 结算工具：独立的支付手段结算工具：独立的支付手段v 信用工具：履约的信用保证和支付的信用保证信用工具：履约的信用保证和支付的信用保证 性质：性质： 独立性保函（独立性保函（Independent L/G） 从属性保函（从属性保函（Accessory L/G） 管辖的公约：管辖的公约： Uniform rules for demand guarant
167、ees 1978 ICC325 Uniform rules for contract guarantees 1992 ICC458Introduction to a L/G脾渴烤耀闰飞步抉埔裔人闭谅铡嘘况迫炽霉恰拯翼启恃甭蟹救开纂哎狂火国际结算全集合155P国际结算全集合155PBothbasedonbankcreditDifferences:适用范围不同；适用范围不同；银行责任不同；银行责任不同；对结算单据的要求不同；对结算单据的要求不同；银行承担的风险大小不同；银行承担的风险大小不同；保函不可转让；保函不可转让；到期地点和有效期不同到期地点和有效期不同ComparisonwithaL/C潞
168、虞篙窘振蛙堑滓巳咨织怒炳梯涸扫盛浇阿寄紫谎髓年阉禁羽泳嚏鹊斟逼国际结算全集合155P国际结算全集合155PBasiccontentsNumberandissuingdate;Thenameandaddressofbasicparties;Thetypeandpurposeoftheguarantee;Thedescriptionofbackgroundofopeningtheguaranteeandtherelativereferencenumber;Thevalueandcurrencyoftheguarantee;Thedurationandexpirydateoftheguarantee
169、;Obligationsandrightsofbasicparties;Theundertakingclause;Arbitrationclause罐终俞培促率遥粱蛮徐愤割担枪扩鹿脉唬宣影赃壹克骡伎威愿氛颅榴春海国际结算全集合155P国际结算全集合155PAdditionalclausesThevalidityclauseThereductionofthevalueclauseTheautomaticextensionclauseInterestclauseNochangeoradditionclauseReturnclauseNon-negotiableclause党助颓醚陛佑婿玲启蜘教降体
170、沁钮曹匡挡眯拄讯只竭斡随欢疾梳溢耿鸯座国际结算全集合155P国际结算全集合155P申请人（申请人（Applicant）受益人（受益人（Beneficiary）担保人（担保人（Guarantor）通知行通知行/转递行（转递行（Advising/TransmittingBank）转开行（转开行（ReissuingBank）保兑行（保兑行（ConformingBank）反担保人反担保人/指示方（指示方（Counter-Guarantor/InstructingParty）PartiestoaL/G枪谍胃抚炸公摩谣证蛛晤嫉短煎壶菠蝴拴砰嗡诺环照讽哟彪巡硅征芯瘴玄国际结算全集合155P国际结算全集合15
171、5PTheapplicantappliesfortheopeningofanL/G：applicationoragreement；evaluationofrelatedtransactionorproject；collateralorcounterguaranteeTheguarantorbankissuesaL/G：direct/indirectClaimsandpaymentsTheguarantorbankclaimsforreimbursementfromtheapplicantandthecounterguarantorCancellationofaL/GProcedures俺以娟拇
172、阂涸农嘿谎谣庸抚网囤账磨兰哥塑俩损木蔗桂啥比设磋诅猩甚喉国际结算全集合155P国际结算全集合155PDirect guaranteeApplicant Guarantor Beneficiary TransmittingbankapplicationissuenotifyClaims for paymentClaims for reimbursementUnderlying contract按捣乙赞茶茎汪丹私咒联垒诽熙孝玛倾煎毗脂侥倔捆蔼赎涂找旷舷睬牺薛国际结算全集合155P国际结算全集合155PIndirectguarantee恢陇瞧免斤骏驮宫吝梗寒薛计榨照究偶穷三墓互转道抖壶知雾袭推瘫率伍
173、国际结算全集合155P国际结算全集合155P1 1 投标保函（投标保函（Tender Guarantee/Bid Bond)Tender Guarantee/Bid Bond) 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。 适用范围适用范围 所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避所有公开招标、议标时，业
174、主要求投标人缴纳投标保证金，避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。的替代形式。 利益：利益： 对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用 对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。 保函金额多为投标报价的保函金额多为投标报价的2 25 5；开立即生效，直至开标；开立即生效，直至开标日后一
175、段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履日后一段时间，若投标人中标，保函的有效期自动延长至提交履约保函为止。约保函为止。Types莽乃智奶饵投舵拯逛息枪其纳创豪叙坏搔锈吼佬针舱坐面真涉兜撵沼季疙国际结算全集合155P国际结算全集合155P2 2 履约保函履约保函(Performance Guarantee)(Performance Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。文件。 适用范围适用范围 非
176、常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。形式。 担保金额多为合同金额的担保金额多为合同金额的5 51010，有效期从开立日至，有效期从
177、开立日至按合同规定完成工程或供货义务时止。按合同规定完成工程或供货义务时止。鄂争打对满签奸生莲脱困冈鼻拧五弄画缺搔亿悄烩胆渔二吵轻廓四鱼集襄国际结算全集合155P国际结算全集合155P3 3 预付款保函预付款保函(Advance Payment Guarantee)(Advance Payment Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。的书面文件。 适用范围：适用范围： 所有支
178、付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。预付款做出担保。 利益：利益：对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。方按规定履行合同的制约。对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到
179、位；有利于加快对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。工程建设或备货等环节的资金周转。 保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款项扣保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完毕或预付款项扣完为止。完为止。老喜短寂韩闸闲利捻验闪内萄酶栋簧钦晦讳倾输胀推疾著沸饥揣装萝拽俯国际结算全集合155P国际结算全集合155P4 4 质量保函质量保函(Quality Guarantee)(Quality Guarantee) 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修
180、期或维修期内的合同具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件，也称为义务的书面文件，也称为“维修保函维修保函”。 适用范围适用范围 工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量
181、保函，对其承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。在保修期内的行为进行约束。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010，有效期至维修期满为，有效期至维修期满为止。止。行赖哥熟巩傣昆铱方欢蛛醋碌双国唾民史肢值号槐圆束集拎晓搐筐巍痴坪国际结算全集合155P国际结算全集合155P5. 关税保函（关税保函（Customs Guarantee) 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。 关税保函业务主要包括
182、两种类型，即关税保付保函、加工贸关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。易税款保付保函。 适用范围：适用范围： 国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。物实行先放后征的情况。 利益：利益： 减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金减少了企业因缴纳
183、关说保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率；周转效率；“先放后征先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。 保函金额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械或保函金额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械或展品等撤离该国日加半个月。展品等撤离该国日加半个月。 老涝扣僵溅种您屎奇歇磨邢哇熏禁点选稳维裴新藉痹氖肺晾嗡温锁虚系湍国际结算全集合155P国际结算全集合155P6
184、6预留金保函（预留金保函（Retention Money Guarantee)Retention Money Guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件，也称为义务的书面文件，也称为“留置金保函留置金保函”、“尾款保函尾款保函”等。等。 适用范围适用范围 合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况
185、。支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。 利益：利益： 对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了流动资金不足的问题，加快资金周转、获得资金收益。的问题，加快资金周转、获得资金收益。 对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了对业主、买方：获得了合同后
186、续义务得到履行的保障；达到了与滞留尾款相同的目的。与滞留尾款相同的目的。 保函金额为合同金额的保函金额为合同金额的5 51010。怨托犯氖斧化泰虏城镇撵张蛊惋艰宰鳃虚孝壶住递钝少萝嗣惑椰剂弘倪凳国际结算全集合155P国际结算全集合155P7 7 付款保函付款保函(Payment Guarantee) (Payment Guarantee) 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。 适用范围适用范围 一切存在付款行
187、为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等 商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。款的付款保证。 工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。程进度款的付款保证。 特点：特点： 在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便；在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便； 格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例，格式灵活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯
188、例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）；而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）； 适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。 镐砰会晶盯有示观苇窟秤肩赤峦嗡谰裔潦丑奸黑腹桌痢崔迸煌距狸粟辊尖国际结算全集合155P国际结算全集合155P8 8 租赁保函租赁保函 (Leasing Guarantee) (Leasing Guarantee) 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证
189、承租人按期支付租金的书面文件。按期支付租金的书面文件。 租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。保函。 适用范围适用范围 在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。行担保。 利益：利益：对出租方对出租方便利了租赁合约的执行；便利了租赁合约的执行；获得了
190、及时收回租金的保障。获得了及时收回租金的保障。对承租方对承租方有利于承租方取得设备使用权；有利于承租方取得设备使用权；获得资金融通、促进资金周转。获得资金融通、促进资金周转。 日升与朋匈客激五固姜溃逼借熬封琶谎噬烫蠢窗漆掺灸柄胯频蛔哦尸蔚爽国际结算全集合155P国际结算全集合155P9 9 融资保函融资保函(Financial Guarantee)(Financial Guarantee) 担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。贷资金偿还义务的书面文件。 中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款
191、保函中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函(Loan (Loan Guarantee)Guarantee)、透支保函、透支保函(Overdraft Guarantee)(Overdraft Guarantee)、有价证券发行担保、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。银行授信额度保函等。 适用范围：适用范围： 借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资；借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资； 借款人在金融市场上发行有价证券融资；借款人在金融市场上发行有价证券融资； 利益：利益：对借款人对借款人提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；在有价
192、证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的风险，利于有价证券销售。销售。对贷款人或有价证券购买方对贷款人或有价证券购买方分散融资风险，提高了贷款资金的安全；分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。获得有价证券偿付的充分保障。玻缝靠伴舰追铝绞垒桓疥楔恭韵小砌檬嗓嗽奏遮烙工床源态丈虾斧凭姥掷国际结算全集合155P国际结算全集合155P1010 海事保函（海事保函（Maritime Accident Guarantee)Maritime Accident Guarantee) 担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事
193、法院担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。 适用范围适用范围 适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣
194、押的情况。 利益：利益：对船公司、船东对船公司、船东避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用对海事法院或海事仲裁机构对海事法院或海事仲裁机构 避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。篓危碳婉芍间净巡咒琴皇芝陕沿纵簧施朝憨纶埋寐川曾耗俱章薄淬棵炉尹国际结算全集合155P国际结算全集合155PConceptandcharacteristicsContentsofastandbyL/CTypesComparisonwithcommercialL/CandL/GStandbyL/C惑埠丰择裹瞪众照刘
195、假钾媒抱舱酞督孜撤拜妥孪满岗蔽项哉鸦赦胯脯陕淡国际结算全集合155P国际结算全集合155PStandbyletterofcreditmeansanissueronbehalfofanapplicantthatrepresentsanobligationtothebeneficiary,pursuanttoacomplyingpresentation:torepaymoneyborrowedby,advancedto,fortheaccountoftheapplicant;ortomakepaymentonaccountofanyindebtednessundertakenbytheapplic
196、ant；ortomakepaymentonaccountofanydefaultbytheapplicantintheperformanceofanobligation.IrrevocableformindependentdocumentaryStandbyConceptandcharacteristics酗了裴烹剁殿翟呈敝萧坟裸夷夜蕾斋究的敦知画咯殿骑岁厂乒侄炬钳谢局国际结算全集合155P国际结算全集合155P索款要求索款要求 demand for payment demand for payment 可以是汇票或可以是汇票或其它指示、命令或付款要求其它指示、命令或付款要求违约或其它提款事由
197、的声明违约或其它提款事由的声明 Statement of Statement of Default or Other Drawing Event Default or Other Drawing Event 适用规则适用规则 国际备用证惯例国际备用证惯例 ISP98, International ISP98, International Standby Practices, ICC Publication No.590Standby Practices, ICC Publication No.590Documents required under a standby L/C:校蚂棱簧揉圈改匹校
198、擒捏农觉叭诅弧雾滑介例倪迈术剥吩诫替缠媚裂笋令国际结算全集合155P国际结算全集合155P开开证证行行的的名名称称开开证证日日期期开开证证申申请请人人的的名名称称、地地址址受受益益人人的的名名称称、地地址址不不可可撤撤销销的的性性质质金金额额、使使用用的的货货币币对对单单据据的的要要求求到到期期日日保保证证文文句句表表明明适适用用的的惯惯例例Basiccontents蕾黄呈摔荣叼垒撂英顾廖饥温甥锦晦管氓熔藻呀藩鹊酿拯舌三诀换慑墟啼国际结算全集合155P国际结算全集合155P 履约备用证履约备用证 Performance Standby Performance Standby 预付款备用证预付款
199、备用证Advance PaymentAdvance Payment Standby Standby 投标备用证投标备用证 Bid Bond/Tender Bond Standby Bid Bond/Tender Bond Standby 反担保备用证反担保备用证 Counter Standby Counter Standby 融资备用证融资备用证 Financial Standby Financial Standby 直接付款备用证直接付款备用证 Direct Pay StandbyDirect Pay Standby保险备用证保险备用证 InsuranceInsurance Standby
200、Standby 商业备用证商业备用证 Commercial StandbyCommercial Standby Types 嘉汝杜夜逞犬汲酪殃甭嘿狈褐慰妆斋翘犀儒嗽疵仟慷泉耀樱搪零聊淖捎击国际结算全集合155P国际结算全集合155Psimilarities：basedonbankcredit；independence；payablebyrequireddocuments.differences：UCP600&ISP98；differentdocumentsrequired:thebeneficiaryonlypresentsadocumentstatingthattheapplicanthasnotfulfilledhisobligationstowardsthebeneficiary;作用和用途不同；作用和用途不同；议付的做法不同：备用证的开证行尽量避免授权第三者议付议付的做法不同：备用证的开证行尽量避免授权第三者议付业务处理不同：备用证是备而不用，而跟单信用证是进出口交业务处理不同：备用证是备而不用，而跟单信用证是进出口交易中必用的结算工具易中必用的结算工具ComparisonwithacommercialL/C俏棚兰袁澄辊谤遥辙埋减婪癌硕斧宰尺孽岁俗疯斩丛讼畔升成柔辰芯肉渣国际结算全集合155P国际结算全集合155P
