围海股份审计报告

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1、浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告一、审计报告审计报告天健审2012第 1758 号浙江省围海建设集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称围海股份公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计

2、、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控

3、制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见1浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告我们认为，围海股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了围海股份公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州中国注册会计师：程志刚中国注册会计师：倪国君二一二年三月二十八日2浙江省围海建设集团股份有限公司 20

4、11 年度审计报告二、财务报表1、资产负债表编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金492,704,458.52396,497,005.98134,569,167.65101,286,867.33结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项574,447,755.0548,528,085.48514,791,936.0642,911,450.25339,946,812.5727,122,194.20340,779,261.1624,661,945.44应收保费应收分保账款应收分保合同准

5、备金应收利息应收股利510,000.00其他应收款184,956,202.80177,227,876.70114,503,508.45118,628,960.43买入返售金融资产存货8,607,764.146,305,486.081,076,284.73一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计371,934.961,309,616,200.95166,666.691,138,410,421.76271,062.35617,489,029.9580,000.00585,437,034.36非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款229,596,497.7092

6、,054,613.85长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程500,000.009,702,945.2750,308,078.00114,819,134.01234,471,391.859,702,945.279,673,292.07113,085,681.04200,000.0010,110,843.6347,740,373.1736,495,535.0079,169,591.8510,110,843.6310,852,310.9536,495,535.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产9,492,012.013,592,580.009,701,184.853,684,

7、877.72开发支出商誉11,487,412.9611,487,412.96长期待摊费用3：浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告递延所得税资产9,915,409.308,853,324.665,125,618.115,077,810.53其他非流动资产非流动资产合计资产总计435,821,489.251,745,437,690.20379,379,214.891,517,789,636.65212,915,581.57830,404,611.52145,390,969.68730,828,004.04流动负债：短期借款318,100,000.00157,100,000.001

8、65,200,000.00104,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项446,639,856.2729,543,572.17442,579,180.8229,543,572.17264,065,213.2128,593,034.76260,719,082.6028,293,034.76卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息7,396,877.5645,468,558.87732,215.515,569,251.4240,071,652.32318,025.165,466,076.2930,778,653.31

9、269,182.044,559,521.5925,116,628.10164,511.26应付股利490,000.00其他应付款77,124,017.8685,943,221.6969,686,745.1493,894,400.10应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计925,495,098.24761,124,903.58564,058,904.75516,747,178.41非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计925,495,098.24761,124,903

10、.58564,058,904.75516,747,178.41所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积107,000,000.00460,263,621.53107,000,000.00462,460,895.4580,000,000.0011,606,621.5380,000,000.0013,803,895.45减：库存股专项储备43,741,461.0243,741,461.0230,361,130.2230,361,130.224浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告盈余公积25,271,211.3225,271,211.3218,316,553.6618,3

11、16,553.66一般风险准备未分配利润152,117,314.20118,191,165.28100,281,478.3371,599,246.30外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益788,393,608.0731,548,983.89240,565,783.7425,779,923.03所有者权益合计负债和所有者权益总计819,942,591.961,745,437,690.20756,664,733.071,517,789,636.65266,345,706.77830,404,611.52214,080,825.63730,828,004.04法定代表人：冯全宏主管

12、会计工作的负责人：张子和5会计机构负责人：胡寿胜浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告2、 利润表编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入1,300,774,555.521,300,774,555.521,171,686,215.961,171,686,215.961,017,448,257.431,017,448,257.43923,749,406.49923,749,406.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本1,200,319,442.391,

13、088,618,801.561,084,711,012.79998,772,255.65937,429,560.46861,179,028.84863,599,977.29800,853,752.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加43,109,450.0539,020,541.1833,659,108.9430,795,245.42销售费用管理费用财务费用资产减值损失36,378,726.2912,490,816.4219,721,648.0723,465,560.428,303,698.7315,148,956.8126,8

14、97,909.9314,163,610.381,529,902.3718,007,259.3011,166,591.902,777,128.64加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）填列）投资收益（损失以“-”号2,396,000.00-23,871.70486,128.30其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出100,455,113.134,180,095.541,309,145.6489,371,203.174,152,095.541,197,651.6579,994,825.271,344,34

15、3.431,351,903.1360,635,557.501,180,000.00950,801.01其中：非流动资产处置损失313,227.98四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）103,326,063.0325,750,708.6477,575,354.3992,325,647.0622,779,070.4269,546,576.6479,987,265.5719,881,730.9360,105,534.6460,864,756.4915,224,475.4545,640,281.04利润归属于母公司所有者的净74,790,493.536

16、9,546,576.6456,738,971.0545,640,281.046浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益2,784,860.860.780.783,366,563.590.530.530.00八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额77,575,354.3974,790,493.5369,546,576.6469,546,576.6460,105,534.6456,738,971.0545,640,281.0445,640,281.04归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：冯全宏

17、2,784,860.86主管会计工作的负责人：张子和73,366,563.59会计机构负责人：胡寿胜浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告3、现金流量表编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司2011 年 1-12 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：现金销售商品、提供劳务收到的916,624,302.78983,822,021.95849,168,964.85808,625,056.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净

18、增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计65,502,272.82982,126,575.6054,422,677.331,038,244,699.2857,767,417.64906,936,382.4956,392,737.31865,017,793.46现金购买商品、接受劳务支付的811,936,422.72808,523,148.03678,062,953.12697,306,920.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支

19、付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计41,713,264.9561,346,133.8097,471,348.361,012,467,169.8327,080,555.3252,273,832.2385,447,081.17973,324,616.7538,423,360.4144,907,374.6688,855,348.08850,249,036.2729,244,358.0440,854,620.7073,358,254.00840,764,153.15流量净额经营活动产生的现金-30,3

20、40,594.2364,920,082.5356,687,346.2224,253,640.31二、投资活动产生的现金流量：8浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年度审计报告收回投资收到的现金16,848,470.0316,848,470.03取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,886,000.002,379,837.36613,811.122,889,837.36212,751.12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金4,459,568.

21、104,459,568.1089,794,533.16300,000.003,150,040.645,036,040.6476,967,175.04155,301,800.0011,085,459.5030,927,578.0115,919,561.2711,004,852.9530,955,911.461,533,399.8030,580,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金130,542,998.1250,000,000.0052,415,352.90投资活动现金流出小计220,637,531.28282,268,975.0468,

22、334,914.1732,113,399.80流量净额投资活动产生的现金-216,177,963.18-277,232,934.40-37,407,336.16-1,157,488.34三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金492,870,200.004,988,200.00487,882,000.003,920,000.003,920,000.00取得借款收到的现金580,000,000.00419,000,000.00411,100,000.00336,900,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.008

23、,100,000.0019,100,000.00筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,078,870,200.00427,100,000.0032,658,306.591,514,000.0012,225,000.00471,983,306.59914,982,000.00365,900,000.0026,898,251.9512,225,000.00405,023,251.95415,020,000.00354,100,000.0029,915,132.21490,00

24、0.004,250,000.00388,265,132.21356,000,000.00312,900,000.0026,499,151.0616,050,000.00355,449,151.06流量净额筹资活动产生的现金606,886,893.41509,958,748.0526,754,867.79550,848.94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额360,368,336.00297,645,896.1846,034,877.8523,647,000.91余额加：期初现金及现金等价物113,065,563.9779,783,263.6567,030,686.

25、1256,136,262.74六、期末现金及现金等价物余额473,433,899.97377,429,159.83113,065,563.9779,783,263.65法定代表人：冯全宏主管会计工作的负责人：张子和9会计机构负责人：胡寿胜浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告4、合并所有者权益变动表编制单位：浙江省围海建设集团股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 年度上年金额归属于母公司所有者权益单位：元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储 盈余公 一般风 未分配备 积 险准备 利润少数股其他 东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储

26、盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润少数股其他 东权益所有者权益合计一、上年年末余额80,000, 11,606,6000.00 21.5330,361, 18,316,130.22 553.66100,281,478.3325,779,923.03266,345,706.7780,000, 11,606,000.00 621.5323,736, 13,752,623.70 525.5664,106,535.3818,983,359.44212,185,665.61加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额80,000, 11,606,6000.00 21.5330,36

27、1, 18,316,130.22 553.66100,281,478.3325,779,923.03266,345,706.7780,000, 11,606,000.00 621.5323,736, 13,752,623.70 525.5664,106,535.3818,983,359.44212,185,665.61三、本年增减变动金额（减 27,000, 448,657,少以“-”号填列） 000.00 000.00624,506.5258,790,493.531,270,860.86536,342,860.916,624,5 4,564,006.52 28.1036,174,942.95

28、6,796,5 54,160,63.59 041.16（一）净利润74,790,493.532,784,8 77,575,60.86 354.3956,738,971.053,366,5 60,105,63.59 534.64（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少 27,000, 448,657,74,790,493.532,784,8 77,575,60.86 354.39475,6556,738,971.053,366,5 60,105,63.59 534.643,920,0 3,920,010浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告资本000.0000

29、0.007,000.000.0000.0001所有者投入资本27,000, 448,657,000.00 000.00475,657,000.003,920,0 3,920,000.00 00.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配-16,000,000.00-1,514, -17,514000.00 ,000.004,564,028.10-20,564,028.10-490,00 -16,4900.00 ,000.001提取盈余公积2提取一般风险准备4,564,028.10-4,564,028.103对所有者（或股东）的分配-16,000,000.00-1,514, -17,

30、514000.00 ,000.00-16,000,000.00-490,00 -16,4900.00 ,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备624,506.52624,506.526,624,506.526,624,506.5211浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告1本期提取2本期使用6,132,378.685,507,872.166,132,378.685,507,872.1613,132,378.686,507,872.1613,132,378.686,507,872.16

31、（七）其他四、本期期末余额107,000,000.00460,263,621.5330,985, 18,316,636.74 553.66159,071,971.8627,050,783.89802,688,567.6880,000, 11,606,000.00 621.5330,361, 18,316,130.22 553.66100,281,478.3325,779,923.03266,345,706.77法定代表人：冯全宏主管会计工作的负责人：张子和12会计机构负责人：胡寿胜浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告5、母公司所有者权益变动表编制单位：浙江省围海建设集团股份有限

32、公司本期金额2011 年度上年金额单位：元项目实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额80,000,00 13,803,8930,361,13 18,316,5571,599,24 214,080,8 80,000,00 13,803,8923,736,62 13,752,5246,522,99 177,816,00.005.450.223.666.3025.630.005.453.705.563.3638.07加：会计

33、政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额80,000,00 13,803,8930,361,13 18,316,5571,599,24 214,080,8 80,000,00 13,803,8923,736,62 13,752,5246,522,99 177,816,00.005.450.223.666.3025.630.005.453.705.563.3638.07三、本年增减变动金额（减 27,000,00 448,657,0624,506.553,546,57 529,828,06,624,506 4,564,02825,076,25 36,264,78少以“-”号填列）0.0000.0

34、026.6483.16.52.102.947.56（一）净利润69,546,57 69,546,5745,640,28 45,640,286.646.641.041.04（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计69,546,57 69,546,5745,640,28 45,640,28（三）所有者投入和减少 27,000,00 448,657,06.646.64475,657,01.041.04资本0.0000.0000.001所有者投入资本27,000,00 448,657,00.00 00.00475,657,000.002股份支付计入所有13浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年

35、度报告者权益的金额3其他（四）利润分配-16,000,0 -16,000,04,564,028-20,564,0 -16,000,01提取盈余公积00.0000.00.104,564,028.1028.10-4,564,028.1000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）-16,000,0 -16,000,0-16,000,0 -16,000,0的分配00.0000.0000.0000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用624,506.526,132,378.685,507

36、,872.16624,506.526,132,378.685,507,872.166,624,506.5213,132,378.686,507,872.166,624,506.5213,132,378.686,507,872.16（七）其他14浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告四、本期期末余额107,000,0 462,460,830,985,63 18,316,55125,145,8 743,908,9 80,000,00 13,803,8930,361,13 18,316,5571,599,24 214,080,800.0095.456.743.6622.9408.790

37、.005.450.223.666.3025.63法定代表人：冯全宏主管会计工作的负责人：张子和15会计机构负责人：胡寿胜。浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告浙江省围海建设集团股份有限公司财务报表附注2011 年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发2003111号文批准，在整体改建浙江省围海工程公司基础上发起设立的股份有限公司，于 2003 年 10 月 31 日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 30200000002881 的企业法人营业执照。公司现有注册资本 10,700.00 万元，

38、股份总数为 10,700 万股（每股面值 1 元） 其中，有限售条件的流通股份 A 股 8,000万股，无限售条件的流通股份 A 股 2,700 万股。公司股票已于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属水利和港口工程建筑业，主要业务包括海堤工程、河道工程、水库工程、城市防洪工程等。经营范围：水利水电工程、市政工程、港口与海岸工程、房屋建筑、基础处理工程施工、工程地质勘测。二、公司主要会计政策和会计估计(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况

39、、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商16浙江省围海建设集团股份有限公司 2

40、011 年年度报告誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法(七

41、) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

42、负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付

43、该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13

44、号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。17浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收

45、益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转

46、移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的

47、账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益

48、的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金185账龄浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

49、权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(九) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项单

50、独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备2按组合计提坏账准备的应收款项(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据余额百分比法组合账龄分析法组合其他方法组合按组合计提坏账准备的计提方法余额百分比法组合账龄分析法组合其他方法组合(2) 余额百分比法应收账款按照施工合同规定在工程竣工决算前，由建设单位或业主扣留的工程保留金形成的应收账款除上述余额百分比法组合以外的应收工程款（包括应收账款中的应收工程进度款以及竣工决算后规定期限内尚未收回的由建设单位或业主扣留的工程保留金）工程履约保证金和投标保证金形成的其他应收款余额百分比法账龄分析法其他方法组合名称工程竣

51、工决算前，由建设单位或业主扣留的工程保留金形成的应收账款(3) 账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3-4 年5101520195101520浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告4-5 年5-7 年7 年以上(4) 其他方法30501003050100组合名称工程履约保证金和投标保证金形成的其他应收款项方法说明为保障投标的正常进行及项目的正常履约而缴纳的保证金，将在投标结束或项目的履约完毕后返回给公司，由于可收回性非常大，不计提坏账准备3单项金额虽不重大但单项计

52、提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十) 存货1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法购入并已验收入库的库存材料、周转材料按实际成本入账，发出材料和周转材料采用加权平均法核算。工

53、程施工以实际成本核算，期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，按配比原则结转施工成本。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

54、与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法(1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物20浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告按照一次转销法进行摊销。(十一) 长期股权投资1. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本

55、公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成

56、本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。4. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企

57、业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十二) 投资性房地产1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十三) 固定资产1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。2155浙江省围海建设集团股份有限公司 2011

58、年年度报告固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法工作量法计提折旧。2. 各类固定资产的折旧方法类房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具别折旧年限（年)3055-85-8残值率(%)55年折旧率(%)3.1719.0011.88-19.0011.88-19.003. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十四) 在建工程1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建

59、工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 借款费用1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经

60、发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进22浙江省围海建设集团股份有限公

61、司 2011 年年度报告行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十六) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权林地使用权软件505053 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有

62、迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完

63、成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十七) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十八) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债

64、的账面价值进行复核。(十九) 收入1. 建造合同(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同成本。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立23浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告即确认为合同费用，不确认合同收入。(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同

65、尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。2. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3

66、) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补

67、偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。4. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十) 政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

68、与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间24浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明

69、未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十二) 经营租赁、融资租赁1. 经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

70、益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。2. 融资租赁公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资

71、租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。(二十三) 其他主要会计政策公司采用建造移交（Build-Transfer）经营方式（以下简称“BT”）的会计核算方法：BT 项目公司的经营方式为“建造移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。依据 BT 项目公司代理政府

72、实施投融资职能的实质，本公司具体会计核算为：BT 项目公司将工程成本和发生的资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款”科目。根据合同约定进入回购期后，本公司根据政府或代理公司确认的回购基数计入“持有至到期投资”，同时冲减相应的“长期应收款”科目余额（实际投资额），差额计入“主营业务收入”。“持有至到期投资”按有关规定进行核算。三、税项253%浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告(一) 主要税种及税率税种计 税 依 据税 率营业税房产税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴应纳

73、税营业额应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额3%、5%1.2%、12%7%、5%、1%2%、1%25%、15%(二) 税收优惠及批文1. 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组关于公布宁波市 2009 年第一批高新技术企业的通知（甬高企认领20097 号文），子公司宁波高新区围海工程技术开发有限公司（以下简称围海技术公司）被认定为高新技术企业，2011 年度按 15%的税率计缴企业所得税。2. 子公司围海技术公司根据纳税人减免税备案登记表，该公司的营业收入属于技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等四技收入，免征营业税。2011 年度免征营业税的金额为 222,500.0

74、0 元。四、企业合并及合并财务报表(一) 子公司情况1. 通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码一般经营项目：水利工程技围海技术公司全资子公司宁波服务业2,511 万元术的研发、咨询及水利工程的施工；机械设备、仪器仪79950895-5表的研发及租赁业务水利水电工程、市政工程、浙江省围海建设集港口与海岸工程、房屋建筑团舟山有限公司控股子公司舟山建筑业2,018 万元 工程、基础处理工程施工，68311582-6注 1浙江省围海建设集工程地质勘测，土石方工程，园林绿化水利水电工程施工、工程技团宁海越腾建设投全资子公司宁波建筑业500 万元术

75、咨询、实业投资、建材（除69139383-4资有限公司注 226水泥）批发、零售1浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告注 1：以下简称围海舟山公司。注 2：以下简称宁海越腾公司。（续上表）子公司全称围海技术公司围海舟山公司宁海越腾公司期末实际出资额25,110,000.0010,291,800.005,000,000.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)10051100表决权比例(%)10051100是否合并报表是是是（续上表）子公司全称少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子

76、公司期初所有者权益中所享有份额后的余额围海技术公司围海舟山公司10,719,088.68宁海越腾公司2. 非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围组织机构代码一般经营项目：工程技术、机电设备技术的研究，计算机软件技浙江省围海建设术的研究开发、技术咨询服务；集团宁波宏阳建设有限公司 注控股子公司宁波建筑业1,000 万元电子导航设备租赁；工程机械的租赁；土石方工程、航道工程、74738161-4河湖整治工程、地基与基础工程、机电设备安装工程、水利水电工程的施工；房地产开发经营浙江省围海建设集团宁波金洋建设有限公司 注2控股子公司宁波建筑业一般经营项目：水

77、利工程、水电安装、地基及处理工程、港口航1,000 万元 道工程、堤防工程的施工；施工 74219250-7机械设备的租赁、制造；黄沙、砂石、石料的销售水利行业（水库枢纽、灌溉排涝、河道整治、城市防洪、围垦）工程设计（乙级），工程造价咨询（乙级），水利工程咨询（乙级），湖州南太湖水利水电勘测设计院有限公司注 3控股子公司湖州设计勘测业500 万元水电工程咨询（丙级），编制开发建设项目水土保持方案（乙级），工程勘察专业类岩土工程（勘察）（乙级）、劳务类，招77437778-4标代理，项目咨询服务，水利工程施工图审查，土工、建筑材料试验，临跨河建筑（桥梁、码头护岸）工程设计27项目浙江省围海建设集

78、团股份有限公司 2011 年年度报告浙江省围海建设集团舟山投资有限公司注 4全资子公司舟山建筑业18,000 万元一般经营项目：围垦造田项目投资69237742-2注 1：以下简称宁波宏阳公司。注 2：原名为宁波建洋工程建设有限公司，以下简称宁波金洋公司。注 3：以下简称湖州设计院公司。注 4：原名为舟山市网新围海建设投资有限公司，以下简称舟山投资公司。（续上表）子公司全称宁波宏阳公司宁波金洋公司湖州设计院公司舟山投资公司期末实际出资额1,902,900.003,336,891.857,989,800.00187,000,000.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)5151

79、89100表决权比例(%)515189100是否合并报表是是是是（续上表）子公司全称宁波宏阳公司宁波金洋公司湖州设计院公司少数股东权益10,605,897.769,312,221.31911,776.14少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额舟山投资公司(二) 合并范围发生变更的说明本期合并财务报表范围未发生变更。五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况原币金额期末数汇率 折人民币金额原币金额期初数汇率 折人民币金额库存现金：人民币958,9

80、27.0028777,229.54小计合计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告小计958,927.00777,229.54银行存款：人民币472,474,972.97112,288,334.43小计472,474,972.97112,288,334.43其他货币资金：人民币19,270,558.5521,503,603.68小合计计19,270,558.55492,704,458.5221,503,603.68134,569,167.65(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明其他货币资金期末、期初余额均系开立保函的保证金存款。2. 应收

81、账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合205,883,495.6833.53 19,251,786.339.3537,127,778.5210.304,336,397.17 11.68余额百分比法组合408,227,416.5266.47 20,411,370.825.00 323,321,506.5389.70 16,166,075.315.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备614,110,912.20 100.00 39,

82、663,157.15614,110,912.20 100.00 39,663,157.156.46 360,449,285.05 100.00 20,502,472.486.46 360,449,285.05 100.00 20,502,472.485.695.692) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄1 年内账面余额金额150,107,043.80比例(%)72.90坏账准备7,505,352.20账面余额金额27,427,386.73比例(%)73.87坏账准备1,371,369.3429555555浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告1-2 年

83、2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年7 年以上小 计25,912,607.737,063,335.766,951,617.127,924,122.977,193,311.25731,457.05205,883,495.6812.593.433.383.853.490.36100.002,591,260.781,059,500.361,390,323.422,377,236.893,596,655.63731,457.0519,251,786.333,603,830.62352,302.20882,813.861,379,362.063,041,310.00440,773.0537,127,

84、778.529.710.952.383.718.191.19100.00360,383.0652,845.33176,562.77413,808.621,520,655.00440,773.054,336,397.17注：公司个别项目由建设单位或业主扣留的工程保留金由于在本年竣工决算后的规定期限内尚未收回，该部分款项从原余额百分比法组合分类至账龄分析法组合。3) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款账龄账面余额计提比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年171,663,790.00103,421,157.9172,718,929.2027,409

85、,535.8718,108,830.4814,905,173.068,583,189.505,171,057.903,635,946.461,370,476.79905,441.52745,258.65小计408,227,416.5220,411,370.82(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称温州港城发展有限公司瑞安滨海新区开发建设管理委员会宁海县下洋涂围垦工程指挥部台州市椒江区十一塘围垦开发有限公司苍南县海涂围垦开发有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额87,888,559.153

86、7,834,269.0033,206,181.6229,935,978.0029,810,220.00218,675,207.77账龄0-4 年0-6 年0-3 年0-4 年0-5 年占应收账款余额的比例(%)14.316.165.414.874.8535.60(4) 其他应收关联方账款情况30浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告单位名称宁波围海置业有限有限公司（围海置业公司）四川省江油市龙凤水电有限公司(四川龙凤公司)与本公司关系同受控股股东控制同受控股股东控制账面余额293,294.0020,428,273.00占应收账款余额的比例(%)0.053.33小计20,721,5

87、67.003.383. 预付款项(1) 账龄分析期末数期初数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内1-2 年2-3 年29,177,958.2213,209,204.835,486,120.6360.1327.2211.3029,177,958.2213,209,204.835,486,120.6320,332,428.056,056,503.46733,262.6974.9722.332.7020,332,428.056,056,503.46733,262.693-4 年654,801.801.35654,801.80合计48,528,085.48

88、100.0048,528,085.4827,122,194.20100.0027,122,194.20(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称深圳市罗湖区顺达金商店桐庐宏基源混凝土公司深圳市宏喜达建筑劳务分包有限公司宁海县捷诚建筑工程有限公司宁波鼎丰水利建设有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方期末数5,500,000.003,040,000.003,000,000.002,392,332.371,759,258.3115,691,590.68账龄1 年以内0-2 年内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付材料款预付材料款预付工程款预付工程款预付工程款(3)

89、无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。4. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况31浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合34,967,506.6018.642,672,015.107.6419,877,477.9517.052,111,051.7010.62其他方法组合152,660,711.3081.3696,737,082.2082.95小计187,628,217.90100.0

90、0 2,672,015.101.42116,614,560.15100.00 2,111,051.701.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计187,628,217.90100.00 2,672,015.101.42116,614,560.15100.00 2,111,051.701.812) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账 龄1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年7 年以上账面余额金额26,223,813.596,731,519.61870,446.5788,550.00500,000.00327,562.68225,614.15比例

91、(%)74.9919.252.490.251.430.940.65坏账准备1,311,190.67673,151.96130,566.9817,710.00150,000.00163,781.34225,614.15账面余额金额14,904,811.152,976,156.74193,333.23750,000.001,000.00326,562.68725,614.15比例(%)74.9814.970.973.780.011.643.65坏账准备745,240.56297,615.6728,999.98150,000.00300.00163,281.34725,614.15小计34,967,

92、506.60100.002,672,015.1019,877,477.95100.002,111,051.703) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年账面余额64,081,553.1047,466,276.003,954,408.2014,978,800.0032坏账准备浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告4-5 年5-7 年7 年以上11,626,474.0010,353,200.00200,000.00小计152,660,711.30(2) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称舟山市六横开发建设投资有限公司宁波阳光海

93、湾发展有限公司四川省江油市龙凤水电有限公司苍南县海涂围垦开发有限公司台州市椒江区十一塘围垦开发有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方关联方非关联方非关联方账面余额50,000,000.0040,000,000.0014,978,800.009,353,200.008,620,000.00122,952,000.00账龄1 年以内1-2 年3-4 年5-7 年4-5 年占其他应收款余额的比例(%)26.6521.327.984.984.5965.52注：阳光海湾奉化市象山港区避风锚地建设项目由于业主施工条件准备滞后等原因，本年度该工程未能按计划施工，工程进度存在延期。(3) 无应收持有公司 5

94、%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 其他应收关联方账款情况单位名称四川省江油市龙凤水电有限公司与本公司关系同受控股股东控制账面余额14,978,800.00占应收账款余额的比例(%)7.98%小计14,978,800.007.98%5. 存货期末数期初数项目账面余额 跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值工程施工8,607,764.148,607,764.141,076,284.731,076,284.73合计8,607,764.148,607,764.141,076,284.731,076,284.736. 其他流动资产33浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报

95、告项目期末数期初数保险费其他307,144.9664,790.00230,340.1040,722.25合计371,934.96271,062.357. 长期应收款(1) 明细情况项目期末数期初数沥港渔港建设 BT 项目金塘北部区域开发建设项目围涂工程施工III 标段 BT 项目140,415,717.1689,180,780.5492,054,613.85合计229,596,497.7092,054,613.85(2) BT 项目具体说明1) 本公司以BT方式承建舟山市定海区金塘北部沥港渔港建设工程项目，合同总金额暂定为人民币20,012.10万元。该项目由本公司子公司舟山投资公司作为BT项

96、目公司具体负责项目的融资、建设和管理工作，本公司负责施工业务。该BT项目回购期限为2年（不含建设期），分三期回购。舟山投资公司累计发生成本140,415,717.16元。2）本公司以BT方式承建舟山市定海区金塘北部区域开发建设项目围涂工程施工III标段，合同总金额52,290.59万元。该项目由本公司子公司舟山投资公司作为BT项目公司具体负责项目的融资、建设和管理工作，本公司负责施工业务。该BT项目回购期限为2年（不含建设期），分三期回购。舟山投资公司累计发生成本89,180,780.54元。8. 长期股权投资被投资单位湖州同顺建设管理有限公司核算方法按成本法核算初始投资成本200,000.0

97、0期初数200,000.00增减变动300,000.00期末数500,000.00合计200,000.00200,000.00300,000.00500,000.00(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)减值准备本期计提减值准备本期现金红利湖州同顺建设管理有限公司101034浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告合计9. 投资性房地产(1) 明细情况项 目1) 账面原值小计房屋及建筑物土地使用权2) 累计折旧和累计摊销小计房屋及建筑物土地使用权3) 投资性房地产账面净值小计房屋及建筑物土地使用权期初数13,033,065.498,332,808.354,700,257

98、.142,922,221.862,248,517.88673,703.9810,110,843.636,084,290.474,026,553.16本期增加407,898.36313,893.1294,005.24本期减少期末数13,033,065.498,332,808.354,700,257.143,330,120.222,562,411.00767,709.229,702,945.275,770,397.353,932,547.924) 投资性房地产减值准备累计金额小计房屋及建筑物土地使用权5) 投资性房地产账面价值合计房屋及建筑物土地使用权10,110,843.636,084,290.

99、474,026,553.169,702,945.275,770,397.353,932,547.92本期折旧和摊销额为 407,898.36 元。(2) 其他说明期末投资性房地产中有账面价值为 5,389,476.19 元的房屋及建筑物以及账面价值为 3,635,059.32 元的土地使用权用于担保。10. 固定资产(1) 明细情况35浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项 目1) 账面原值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具2) 累计折旧小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具3) 账面净值小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具期初数94,314,222.0423,94

100、7,535.624,164,664.6450,681,178.6015,520,843.1846,573,848.873,395,318.323,026,769.9830,227,415.229,924,345.3547,740,373.1720,552,217.301,137,894.6620,453,763.385,596,497.83本期转入本期增加11,545,620.3810,105,300.38803,607.01243,122.99393,590.00本期计提8,977,915.551,101,352.05395,225.385,751,658.831,729,679.29本期减

101、少期末数105,859,842.4234,052,836.004,968,271.6550,924,301.5915,914,433.1855,551,764.424,496,670.373,421,995.3635,979,074.0511,654,024.6450,308,078.0029,556,165.631,546,276.2914,945,227.544,260,408.544) 减值准备小计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备5) 账面价值合计房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具47,740,373.1720,552,217.301,137,894.6620,453,76

102、3.385,596,497.8350,308,078.0029,556,165.631,546,276.2914,945,227.544,260,408.54本期折旧额为 8,977,915.55 元。36浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告(2) 其他说明期末固定资产中已有账面价值 27,949,841.91 元的房屋及建筑物和账面价值 4,509,445.39 元的专用设备用于抵押担保。11. 在建工程(1) 明细情况工程名称账面余额期末数减值准备账面价值账面余额期初数减值准备账面价值专用设备购置项目65,301,994.7465,301,994.74办公大楼建设工程技术研

103、究47,582,600.301,733,452.9747,582,600.301,733,452.9736,495,535.0036,495,535.00创新基地项目宁海胡陈港淤泥固化基地201,086.00201,086.00合 计114,819,134.01114,819,134.0136,495,535.0036,495,535.00(2) 增减变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)专用设备购置项目28,660.0065,301,994.7422.79办公大楼建设工程技术研究创新基地项目宁海胡陈港淤泥固6,504.711,351.0026

104、0.0036,495,535.0011,087,065.301,733,452.97201,086.0073.1512.837.73化基地合计36,775.7136,495,535.0078,323,599.01(续上表)工程名称专用设备购置项目办公大楼建设工程技术研究创新基地项目宁海胡陈港淤泥固化基地合计工程进度(%)20.0070.0010.005.00利息资化 本期利息资累计金额 本化金额本期利息资本化年率 资金来源(%)募集资金其他来源募集资金其他来源期末数65,301,994.7447,582,600.301,733,452.97201,086.00114,819,134.0137浙

105、江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告(3) 其他说明期末在建工程中已有账面价值 22,959,639.07 元用于担保。12. 无形资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计土地使用权林地使用权软件2) 累计摊销小计土地使用权林地使用权软件3) 账面净值小计土地使用权林地使用权软件10,305,909.929,762,876.59450,000.0093,033.33604,725.07477,605.7364,500.0062,619.349,701,184.859,285,270.86385,500.0030,413.9922,665.0022,6

106、65.00231,837.84135,203.3873,500.0023,134.4610,328,574.929,762,876.59450,000.00115,698.33836,562.91612,809.11138,000.0085,753.809,492,012.019,150,067.48312,000.0029,944.534) 减值准备小计土地使用权林地使用权软件5) 账面价值合计土地使用权林地使用权软件9,701,184.859,285,270.86385,500.0030,413.999,492,012.019,150,067.48312,000.0029,944.53本期

107、摊销额 231,837.84 元。(2) 其他说明期末无形资产中有账面价值为 6,528,942.33 元的土地使用权用于担保。38浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告13. 商誉(1) 商誉增减变动情况被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数期末减值准备湖州设计院公司舟山投资公司合 计4,439,211.107,048,201.8611,487,412.964,439,211.107,048,201.8611,487,412.96(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。14. 递延所得税资产

108、(1) 已确认的递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产资产减值准备9,915,409.305,125,618.11合计9,915,409.305,125,618.11(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细项目金额资产减值准备39,663,157.15小计39,663,157.1515. 资产减值准备明细项目期初数本期计提本期减少转回 转销期末数坏账准备22,613,524.1819,721,648.0742,335,172.25合计22,613,524.1819,721,648.0742,335,172.2516. 短期借款39浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项目期末

109、数期初数抵押借款保证借款信用借款145,100,000.00173,000,000.0052,200,000.0063,000,000.0050,000,000.00合计318,100,000.00165,200,000.0017. 应付账款(1) 明细情况项目期末数期初数应付工程款446,639,856.27264,065,213.21合计446,639,856.27264,065,213.21(2) 无应付持有公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明主要系应付未付土石料等供应商材料款项。18. 预收款项(1) 明细情况项目期末数

110、期初数预收工程款29,543,572.1728,593,034.76合计29,543,572.1728,593,034.76(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明系根据签订的建造施工合同约定收取的预收工程款。19. 应付职工薪酬(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费4,617,041.5238,826,956.741,311,358.102,036,667.7837,119,455.291,311,358.102,016,166.786,324,542.9720,

111、501.0040合计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告其中：医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费住房公积金1,428,995.60157,366.60306,085.3764,482.6679,737.55797,044.501,415,085.60150,826.20306,034.7764,482.6679,737.55792,668.5013,910.006,540.4050.604,376.00工会经费、职工教育经费其他352,553.70496,481.075,466,076.29713,685.857,861.3043,693,574.27469

112、,068.7454,055.5941,762,773.00597,170.81450,286.787,396,877.56(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排工资、奖金、津贴和补贴已于 2011 年 1 月发放。20. 应交税费项目期末数期初数营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育附加水利建设专项资金印花税22,733,060.3918,803,565.23461,727.701,247,145.70704,877.49469,918.33745,780.29302,483.7414,695,150.3513,588,341.93412,219.65802,437.

113、12464,748.19309,832.12472,285.7233,638.23合计45,468,558.8730,778,653.3121. 应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息732,215.51269,182.04合计732,215.51269,182.0422. 应付股利41，浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告单位名称子公司应付股利合计期末数490,000.00490,000.00期初数超过 1 年未支付原因23. 其他应付款(1) 明细情况项目期末数期初数保证金应付垫付款其他13,633,157.1061,341,593.892,149,266.8728,03

114、5,236.1039,539,134.592,112,374.45合计77,124,017.8669,686,745.14(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系项目责任人缴纳的工程保证金及工程项目垫付款。24. 股本(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数80,000,000.0027,000,000.00107,000,000.00(2) 股本变动情况说明根据本公司 2009 年度股东大会会议决议，本公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票2,7

115、00 万股，增加注册资本人民币 2,700 万元。经中国证券监督管理委员会证监许可2011714 号文核准，2011 年 5 月本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 27,000,000 股（每股面值 1 元）发行价格为 19 元/股，募集资金总额 513,000,000.00 元，募集资金净额 475,657,000.00 元。其中，计入股本 27,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）448,657,000.00 元。上述股本变动业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其于 2011 年 5 月 31 日出具天健验2011218 号的验资报告。公司已于 2011年

116、6 月 7 日办妥工商变更登记手续。25. 资本公积(1) 明细情况42合计合计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价其他资本公积6,772,726.084,833,895.4511,606,621.53448,657,000.00448,657,000.00455,429,726.084,833,895.45460,263,621.53(2) 其他说明本期增加均系 2011 年 5 月本公司首次公开发行股票形成的股本溢价计入资本公积。26. 专项储备(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费30,361,130.2230,

117、361,130.2216,934,842.6616,934,842.663,554,511.863,554,511.8643,741,461.0243,741,461.02(2) 专项储备增减原因及依据说明专项储备增减系本公司按有关规定提取并支用的安全生产费。27. 盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积18,316,553.666,954,657.6625,271,211.32合计18,316,553.666,954,657.6625,271,211.3228. 未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初未分配利润加：

118、本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积应付普通股股利43100,281,478.33100,281,478.3374,790,493.536,954,657.6616,000,000.0010%小计小计小计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告期末未分配利润(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况152,117,314.20项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本1,297,533,093.033,241,462.491,088,618,801.561,014,538,413.252,909,844.18861,179,028.8

119、4(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称收入本期数成本收入上年同期数成本建筑施工技术服务1,269,794,600.1627,738,492.871,297,533,093.031,074,486,405.9413,722,697.261,088,209,103.20992,516,573.2522,021,840.001,014,538,413.25847,647,857.7913,112,231.77860,760,089.56(3) 主营业务收入/主营业务成本（分业务）业务名称收入本期数成本收入上年同期数成本海堤工程河道工程水库工程城市防洪工程其他工程技术服务1,104,2

120、76,072.6568,033,671.0245,892,664.2322,049,567.0029,542,625.2627,738,492.871,297,533,093.03922,261,125.5862,528,221.4541,922,272.2320,546,215.5827,228,571.1013,722,697.261,088,209,103.20839,299,678.6526,006,270.2981,950,799.442,842,004.0042,417,820.8722,021,840.001,014,538,413.25711,778,412.4223,599,

121、096.9073,827,483.032,605,639.0935,837,226.3513,112,231.77860,760,089.56(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本收入上年同期数成本华东地区西南地区1,280,168,908.0317,364,185.001,297,533,093.031,072,518,825.6315,690,277.571,088,209,103.20969,625,481.2544,912,932.001,014,538,413.25821,238,340.4739,521,749.09860,760,089.5644浙江省

122、围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称温州港城发展有限公司舟山市定海区金塘北部开发投资公司瑞安滨海新区开发建设管理委员会宁波市镇海区围垦局苍南县海涂围垦开发有限公司营业收入141,689,259.20137,541,883.8589,062,182.0085,831,680.0081,861,123.78占公司全部营业收入的比例(%)10.8910.576.856.606.29小计535,986,128.8341.202. 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税城市维护建设税教育费附加地方教育附加38,990,318.362,1

123、70,300.141,169,298.93779,532.6230,558,166.031,596,657.01 详见本财务报表附注税项902,491.54 之说明601,794.36合计43,109,450.0533,659,108.943. 管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬办公费技术开发费折旧各项税费咨询费业务招待费差旅费保险费14,362,121.605,126,934.962,947,824.982,637,153.441,091,926.192,465,348.005,135,025.651,454,236.58340,404.854512,801,920.024,297,085

124、.922,567,927.30734,786.831,524,456.002,605,379.681,048,267.10333,758.02浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告无形资产摊销其他合 计4. 财务费用230,921.82586,828.2236,378,726.29197,503.59786,825.4726,897,909.93项目本期数上年同期数利息收入利息支出手续费其他-3,465,073.9515,326,717.84268,702.53360,470.00-321,649.5013,510,757.5886,319.44888,182.86合计12,49

125、0,816.4214,163,610.385. 资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失19,721,648.071,529,902.37合计19,721,648.071,529,902.376. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益59,573.62-83,445.32合计-23,871.70(2) 投资收益汇回重大限制的说明本公司不存在投资收益汇回的重大限制。7. 营业外收入(1) 明细情况46浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额政府补助其他4,180,000

126、.0095.541,335,000.009,343.434,180,000.0095.54合计4,180,095.541,344,343.434,180,095.54(2) 政府补助明细项 目专项补助各项奖励小 计本期数104,000.004,076,000.004,180,000.00上年同期数1,335,000.001,335,000.00说明产学研合作项目等专项补助上市奖励款等各类奖励款8. 营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失313,354.23313,354.23水利建设专项资金1,264,145.64947,548.9

127、0对外捐赠45,000.0091,000.0045,000.00合计1,309,145.641,351,903.1345,000.009. 所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整30,540,499.83-4,789,791.1920,381,138.24-499,407.31合计25,750,708.6419,881,730.9310. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程47ABDEFHIJ浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项目序号2011 年度归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益74,790,493

128、.533,104,121.65扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益C=A-BGKL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L71,686,371.8880,000,000.0027,000,00071295,750,0000.780.75(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(三) 合并现金流量

129、表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数政府补助各类保证金垫付款其他4,180,000.0044,125,474.2017,189,565.597,233.03合计4865,502,272.82浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告2支付其他与经营活动有关的现金项目本期数办公费咨询费业务招待费差旅费技术开发费保险费银行手续费各类保证金垫付款其他5,126,934.962,465,348.005,135,025.651,454,236.581,172,736.91340,404.85629,172.6367,604,468.1712,558,311.01984,709.6

130、0合计97,471,348.363收到其他与投资活动有关的现金项目本期数利息收入4,459,568.10合计4,459,568.104支付其他与投资活动有关的现金项目本期数支付投资款支付 BT 项目投资款50,000,000.0080,542,998.12合计130,542,998.125收到其他与筹资活动有关的现金49浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告项目本期数收到拆借款6,000,000.00合计6,000,000.006支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数支付发行费用12,225,000.00合计12,225,000.007. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充

131、资料补充资料1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)50本期数77,575,354.3919,721,648.079,385,813.91231,837.8411,861

132、,643.89-4,789,791.19-7,531,479.41-236,277,418.85上年同期数60,105,534.641,529,902.379,046,439.51220,506.87313,354.2313,189,108.0823,871.70-499,407.3140,739.76-86,810,869.33浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减

133、：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成86,101,466.3213,380,330.80-30,340,594.23473,433,899.97113,065,563.97360,368,336.0052,903,659.186,624,506.5256,687,346.22113,065,563.9767,030,686.1246,034,877.85项目期末数期初数1) 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金2) 现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物

134、余额473,433,899.97958,927.00472,474,972.97473,433,899.97113,065,563.97777,229.54112,288,334.43113,065,563.97不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：货币资金期初、期末数中不能随时支取的存款余额分别为 21,503,603.68 元、19,270,558.55 元，均系开立保函的保证金存款，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的母公司情况51浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告母公司名称及简称浙江围海控股集团有限公关联

135、关系控股股东企业类型有限责任公司注册地宁波法人代表冯全宏业务性质实业投资司（围海控股公司）（续上表）母公司名称围海控股公司注册资本10,800 万元母公司对本公司的持股比例(%)49.53母公司对本公司的表决权比例(%)49.53本公司最终控制方冯全宏、张子和、罗全民、邱春方、王掌组织机构代码75327310-X权2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称（及简称）围海置业公司四川龙凤公司其他关联方与本公司关系母公司的控股子公司母公司的控股子公司组织机构代码78043613-875970536-4(二) 关联交易情况1.

136、提供工程施工的关联交易工程施工收入关联方名称关联交易项目及内容合同总价本期数上年同期数四川龙凤公司 龙凤水电站土建工程119,788,000.0017,364,185.0038,111,250.00四川龙凤公司 龙凤水电站取水口围堰工程围海置业公司 宁波鼎盛苑工程小 计占当期营业收入的比例(%)6,801,682.005,865,886.0017,364,185.001.336,801,682.002,590,844.0047,503,776.004.672. 关联担保情况(1) 关联方为本公司及控股子公司签发的各类保函及银行借款提供的保证担保担保方围海控股公司被担保方本公司担保金额205,7

137、11,211.20担保起始日2005-03-20担保到期日2014-03-19担保是否已经履行完毕否52浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告围海控股公司围海控股公司本公司金洋公司39,000,000.008,000,000.002011-12-072011-05-112012-12-062012-05-16否否注小 计252,711,211.20注：该等借款同时由宁波金洋公司以专用设备作抵押担保。(2) 本公司不存在为关联方借款提供的保证担保。(三) 关联方应收应付款项1应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款围海置业公司293,294.

138、0029,329.40293,294.0014,664.70四川龙凤公司20,428,273.001,021,413.659,007,892.00 450,394.60小计20,721,567.001,050,743.059,301,186.00 465,059.30其他应收款四川龙凤公司14,978,800.0014,978,800.00小计14,978,800.0014,978,800.00(四) 关键管理人员薪酬2011 年度和 2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 398.15 万元和 393.04 万元。七、或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。八

139、、承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项(一) 对外投资事项2011 年 12 月 8 日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了关于设立全资子公司的议案，本公司拟以现金 6,000 万元出资设立全资子公司浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司。2012 年 1 月 17日，公司第三届董事会第十八次会议决议，对拟设立的全资子公司增加投资 6,000.00 万元。2012 年 1 月53每小计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告18 日，浙江省围海建设集团舟山六横投资有限公司收到本公司出资款 12,000.00 万元。浙江省围海建设集

140、团舟山六横投资有限公司已办妥工商设立登记手续。该公司经营范围：围垦造田项目投资。(二) 资产负债表日后利润分配情况说明拟以 2011 年 12 月 31 日股本为基数， 10 股派发现金股利 1 元（含税）、拟分配的利润或股利每 10 股以资本公积转增 9 股。十、母公司财务报表项目注释(一) 母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合145,184,831.0226.39 15,162,278.45

141、 10.4442,600,777.6311.804,386,755.84 10.30余额百分比法组合 405,020,403.6773.61 20,251,020.185.00318,489,725.6488.20 15,924,486.275.00550,205,234.69 100.00 35,413,298.636.44361,090,503.27 100.00 20,311,242.115.62单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计550,205,234.69 100.0035,413,298.636.44361,090,503.27 100.00 20,311,242.115.622

142、) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄1 年以内1-2 年账面余额金额101,656,166.3816,194,657.97比例(%)70.0211.15坏账准备5,082,808.321,619,465.80账面余额金额33,496,615.434,220,925.08比例(%)78.639.91坏账准备1,674,830.77422,092.5154555555浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年7 年以上小计5,746,822.286,672,117.127,798,522.976,385,087.2573

143、1,457.05145,184,831.023.964.605.374.400.50100.00862,023.341,334,423.422,339,556.893,192,543.63731,457.0515,162,278.4572,802.20757,213.81597,638.063,014,810.00440,773.0542,600,777.630.171.781.407.081.03100.0010,920.33151,442.76179,291.421,507,405.00440,773.054,386,755.843) 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款账龄账面

144、余额计提比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年164,806,786.55106,212,499.5173,577,578.2027,409,535.8718,108,830.4814,905,173.068,240,339.335,310,624.983,678,878.911,370,476.79905,441.52745,258.65小计405,020,403.6720,251,020.18(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 应收账款金额前 5 名情况单位名称温州港城发展有限公司瑞安滨海新区开发建设管理委员

145、会宁海县下洋涂围垦工程指挥部台州市椒江区十一塘围垦开发有限公司苍南县海涂围垦开发有限公司小计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方账面余额87,888,559.1537,834,269.0033,206,181.6229,935,978.0029,810,220.00218,675,207.77账龄0-4 年0-6 年0-3 年0-4 年0-5 年占应收账款余额的比例(%)15.976.886.045.445.4239.75(4) 其他应收关联方账款情况55浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告单位名称四川龙凤公司围海置业公司与本公司关系母公司的控股子公司母公司的控

146、股子公司账面余额20,428,273.00293,294.00占应收账款余额的比例(%)3.710.05小计20,721,567.003.762. 其他应收款(1) 明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备账龄分析法组合30,579,099.54 17.012,575,574.148.4224,420,552.08 20.162,528,673.8510.35其他方法组合149,224,351.30 82.9996,737,082.20 79.84小计179,803,450.

147、84 100.002,575,574.141.43121,157,634.28 100.002,528,673.852.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计179,803,450.84 100.002,575,574.141.43121,157,634.28 100.002,528,673.852.091) 类别明细情况2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年5-7 年账面余额金额18,577,253.069,281,238.962,079,880.6988,550.00326,562.68比例(%)60.7530.35

148、6.800.291.07坏账准备928,862.65928,123.90311,982.1017,710.00163,281.34账面余额金额14,634,516.528,290,525.50193,333.23250,000.00326,562.68比例(%)59.9333.950.791.021.34坏账准备731,725.83829,052.5528,999.9850,000.00163,281.3456浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告7 年以上小计225,614.1530,579,099.540.74225,614.152,575,574.14725,614.152

149、4,420,552.082.97100.00725,614.152,528,673.85100.003) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称1 年以内1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5-7 年7 年以上账面余额60,927,169.1047,184,300.003,954,408.2014,978,800.0011,626,474.0010,353,200.00200,000.00坏账准备小计149,224,351.30(2) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称舟山市六横开发建设投资有限公司宁波阳光海湾发展有限公司四川省江油市龙凤水电有限公司苍南县海涂围垦开发有限公

150、司台州椒江十一塘围垦工程指挥部小计与本公司关系非关联方非关联方关联方非关联方非关联方账面余额50,000,000.0040,000,000.0014,978,800.009,353,200.008,620,000.00122,952,000.00账龄1 年以内1-2 年3-4 年5-7 年4-5 年占其他应收款余额的比例(%)27.8122.258.335.204.7968.38(3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 其他应收关联方款项单位名称四川省江油市龙凤水电有限公司围海技术公司与本公司关系同受控股股东控制全资子公司账面余额14,978,800.009

151、2,008.50占其他应收款余额的比例(%)8.330.05小计15,070,808.508.3857浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告3. 长期股权投资（1）明细情况被投资单位宁波宏阳公司宁波金洋公司湖州设计院公司围海技术公司围海舟山公司舟山投资公司宁海越腾公司核算方法按成本法核算按成本法核算按成本法核算按成本法核算按成本法核算按成本法核算按成本法核算初始投资成本1,902,900.003,336,891.857,989,800.005,000,000.005,100,000.0050,840,000.005,000,000.00期初数1,902,900.003,336,8

152、91.857,989,800.005,000,000.005,100,000.0050,840,000.005,000,000.00增减变动20,110,000.005,191,800.00130,000,000.00期末数1,902,900.003,336,891.857,989,800.0025,110,000.0010,291,800.00180,840,000.005,000,000.00合计79,169,591.85 79,169,591.85 155,301,800.00234,471,391.85(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减

153、值准备本期计提减值准备本期现金红利宁波宏阳公司宁波金洋公司湖州设计院公司围海技术公司围海舟山公司舟山投资公司宁海越腾公司合计5151891005197.221005151891005197.22100510,000.001,530,000.00356,000.002,396,000.00(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入1,168,444,753.4758920,839,562.31小计小计小计浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告其他业务收入营业成本3,241,462.49998,772,255.652,909,

154、844.18800,853,752.03(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）行业名称收入本期数成本收入上年同期数成本建筑施工1,168,444,753.471,168,444,753.47998,362,557.29998,362,557.29920,839,562.31920,839,562.31800,445,853.67800,445,853.67(1) 主营业务收入/主营业务成本（分业务）业务名称收入本期数成本收入上年同期数成本海堤工程河道工程水库工程城市防洪工程其他工程1,042,817,711.5761,907,283.6739,641,592.2320,540,445.0

155、03,537,721.001,168,444,753.47881,779,745.9157,138,982.8836,039,770.5719,226,281.704,177,776.23998,362,557.29804,495,443.5825,792,810.2981,557,889.442,135,210.006,858,209.00920,839,562.31692,738,621.9123,961,188.9674,551,968.181,971,910.897,222,163.73800,445,853.67(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本收入上

156、年同期数成本华东地区西南地区1,151,080,568.4717,364,185.001,168,444,753.47982,672,279.7215,690,277.57998,362,557.29875,926,630.3144,912,932.00920,839,562.31759,847,729.1840,598,124.49800,445,853.67(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称温州港城发展有限公司舟山市定海区金塘北部开发投资公司瑞安滨海新区开发建设管理委员会宁波市镇海区围垦局苍南县海涂围垦开发有限公司营业收入141,689,259.20121,653,912.0

157、089,062,182.0085,831,680.0081,861,123.78占公司全部营业收入的比例(%)12.0910.387.607.336.99小计520,098,156.9844.3959浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告2. 投资收益(1) 明细情况项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益2,396,000.00510,000.0059,573.62-83,445.32合计2,396,000.00486,128.30(2) 按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位宁波宏阳公司宁波金洋公司湖州设

158、计院公司本期数510,000.001,530,000.00356,000.00上年同期数510,000.00小计2,396,000.00510,000.00(3) 投资收益汇回重大限制的说明本公司不存在投资收益汇回的重大限制。(三) 母公司现金流量表补充资料补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)60本期数69,546,576.6415,148,956.811,

159、963,946.2492,297.72上年同期数45,640,281.042,777,128.642,165,245.6893,331.05浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的

160、期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7,901,725.21-2,396,000.00-3,775,514.13-6,305,486.08-213,660,961.95183,024,211.2713,380,330.8064,920,082.53377,429,159.8379,783,263.65297,645,896.1810,292,819.37-486,128.30-826,645.17-61,742,099.4919,715,200.976,624,506.5224,253,640.3179,783,263.6556,1

161、36,262.7423,647,000.91不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：货币资金期初、期末数中不能随时支取的存款余额分别为 21,503,603.68 元、19,067,846.15 元，均系开立保函的保证金存款，将其作为不属于现金及现金等价物的货币资金。十一、其他补充资料(一) 非经常性损益1. 非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分61得的投资收益助除外）浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

162、照一定标准定额或定量持续享受的政府补计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

163、性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目4,180,000.00-44,904.46小计4,135,095.54减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况621,030,973.893,104,1

164、21.65ABDEGIM=A/L浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.60%13.03%0.780.750.780.752. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益74,790,493.533,104,121.65扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累

165、计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数加权平均净资产加权平均净资产收益率扣除非经常损益加权平均净资产收益率C=A-BFHJKL= D+A1/2+ EF/K-GH/KIJ/KN=C/L71,686,371.88240,565,783.74475,657,000.00716,000,000.00913,380,330.80612550,117,779.2413.60%13.03%(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原

166、因说明（单位：万元）资产负债表项目货币资金期末数49,270.45期初数13,456.92变动幅度266.13%变动原因说明本期首次公开发行股票募集资金增加63浙江省围海建设集团股份有限公司 2011 年年度报告应收账款预付账款57,444.784,852.8133,994.682,712.2268.98%78.92%本期收入增加导致期末应与业主结算的应收款增加主要系本期随着营业规模的扩大，期末预付的材料款、工程款等增加其他应收款存货长期应收款在建工程递延所得税资产短期借款应付账款18,495.62860.7822,959.6511,481.91991.5431,810.0044,663.99

167、11,450.35107.639,205.463,649.55512.5616,520.0026,406.5261.53%699.77%149.41%214.61%93.45%92.55%69.14%主要系本期新增项目支付的保证金增加主要系施工成本尚未结算本期 BT 项目发生的累计成本增加主要系募集资金投入项目增加系应收账款增加相应计提的坏账准备增加本期以 BT 方式承接新项目，资金需求增加，导致向银行融资增加主要系本期随着营业规模的扩大，期末应付供应商的石料款等增加公司营业规模扩大，员工人数增应付职工薪酬739.69546.6135.32%加，使工资总额上涨，同时随着经营业绩提升，按薪酬考核办法相应计提的年度绩效奖金增加应交税费利润表项目管理费用资产减值损失营业外收入所得税费用4,546.86本期数3,637.871,972.16418.012,575.073,077.87上年同期数2,689.79152.99134.431,988.1747.73%变动幅度35.25%1189.08%210.95%29.52%主要系公司营业规模扩大，相应的应交税费增加变动原因说明主要系工资薪金及业务招待费增加期末应收款项余额增加导致计提的坏账准备增加主要系本期收到政府补助增加随着公司营业利润的增长相应应纳税所得额增加导致当期所得税费用增加浙江省围海建设集团股份有限公司二一二年三月二十八日64