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1、江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告江苏秀强玻璃工艺股份有限公司审 计 报 告天衡审字（2012）00185 号天衡会计师事务所有限公司1/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告目录审计报告.3财务报表. 4-142011 年度财务报表附注.15-632/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告审计报告天衡审字（2012）00185 号江苏秀强玻璃工艺股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏秀强玻璃工艺股份有限公司财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
2、并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是江苏秀强玻璃工艺股份有限公司管理层的责任，这种责任包括 ：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报
3、表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，江苏秀强玻璃工艺股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司
4、财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天衡会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国南京中国注册会计师：2012 年 3 月 27 日3/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司资产负债表（2011 年 12 月 31 日）编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动资产：货币资金547,513,664.12544,689,115.2275,582,823.4375,582,823.43结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项114,456,313.27171,842,629.5382,786,4
5、75.17114,456,313.27171,901,473.3983,534,689.7043,118,971.54139,454,180.1223,167,652.5543,118,971.54139,454,180.1223,167,652.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款19,528,853.6319,769,347.3210,543,717.0910,543,717.09买入返售金融资产存货71,363,386.5167,509,932.9889,946,416.2989,946,416.29一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计574,9
6、87.121,008,066,309.35417,462.131,002,278,334.01454,476.89382,268,237.91454,476.89382,268,237.91非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资9,901,733.0229,901,733.028,000,000.008,000,000.00投资性房地产固定资产在建工程215,376,424.1926,432,553.96204,233,491.5626,432,553.96191,618,885.404,672,916.40191,618,885.404,672,9
7、16.40工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产17,336,175.9817,336,175.9817,590,644.2217,590,644.22开发支出商誉长期待摊费用4/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告递延所得税资产5,599,651.914,942,830.473,589,892.593,589,892.59其他非流动资产非流动资产合计资产总计274,646,539.061,282,712,848.41282,846,784.991,285,125,119.00225,472,338.61607,740,576.52225,472,338.6160
8、7,740,576.52流动负债：短期借款89,100,000.0089,100,000.00165,761,749.00165,761,749.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项41,595,058.6872,244,979.19400,224.2241,595,058.6871,198,450.69400,224.22112,870,000.0051,506,468.78554,796.79112,870,000.0051,506,468.78554,796.79卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息10,267,21
9、2.693,415,726.871,706,666.6710,232,124.665,185,962.391,706,666.6710,022,240.62-706,339.841,405,866.6710,022,240.62-706,339.841,405,866.67应付股利其他应付款7,736,741.027,677,889.987,512,510.307,512,510.30应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债10,000,000.0010,000,000.00其他流动负债流动负债合计7,932,131.28244,398,740.627,72
10、4,631.02244,821,008.314,310,388.53353,237,680.854,310,388.53353,237,680.85非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债15,000,000.0015,000,000.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计22,133,800.0022,133,800.00266,532,540.6222,133,800.0022,133,800.00266,954,808.3115,633,800.0030,633,800.00383,871,480.8515,633,800.0030,633,800.003
11、83,871,480.85所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积93,400,000.00734,607,997.7393,400,000.00734,607,997.7370,000,000.0039,068,397.3670,000,000.0039,068,397.36减：库存股专项储备5/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告盈余公积24,269,894.1624,269,894.1614,305,332.6914,305,332.69一般风险准备未分配利润163,902,415.90165,892,418.80100,495,365.62100,495,
12、365.62外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,016,180,307.791,018,170,310.69223,869,095.67223,869,095.67少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计1,016,180,307.791,282,712,848.411,018,170,310.691,285,125,119.00223,869,095.67607,740,576.52223,869,095.67607,740,576.52法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：刘兆明利润表（2011 年 1-12 月）会计机构负责人：肖燕编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单
13、位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入795,610,656.25795,610,656.25799,408,787.10799,408,787.10632,081,213.24632,081,213.24632,081,213.24632,081,213.24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本682,249,412.93558,879,817.02683,402,136.14562,501,290.93565,859,696.84455,197,195.01565,859,696.84455,197,195.01利息支出手续费及佣
14、金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失6,220,664.8943,730,460.1064,196,629.986,687,916.132,533,924.816,220,664.8943,574,187.5561,868,634.956,708,419.792,528,938.03439,909.8541,284,175.2351,685,794.5914,222,224.953,030,397.21439,909.8541,284,175.2351,685,794.5914,222,224.953,030,39
15、7.21加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）列）投资收益（损失以“-”号填-98,266.98-98,266.98其中：对联营企业和合营企业的投资收益-98,266.98-98,266.98汇兑收益（损失以“-”号填列）6/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）113,262,976.345,046,241.534,435,308.864,118,084.99113,873,909.0116,218,2
16、97.2697,655,611.75115,908,383.985,046,241.534,433,892.164,118,084.99116,520,733.3516,875,118.7099,645,614.6566,221,516.404,686,694.601,496,689.061,297,296.1669,411,521.949,910,344.1959,501,177.7566,221,516.404,686,694.601,496,689.061,297,296.1669,411,521.949,910,344.1959,501,177.75利润归属于母公司所有者的净97,65
17、5,611.7599,645,614.6559,501,177.7559,501,177.75少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益1.071.071.071.070.850.850.850.85七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额97,655,611.7597,655,611.7599,645,614.6599,645,614.6559,501,177.7559,501,177.7559,501,177.7559,501,177.75归属于少数股东的综合收益总额本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。现金流量表
18、（2011 年 1-12 月）编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：现金销售商品、提供劳务收到的575,012,579.80578,251,471.74494,013,571.41494,013,571.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额7/63现金江苏秀强玻璃工艺股份有限公司收取利息、手续费及佣金的拆入资金净增加额回购业务资金净增加额2011 年度审计报告收到的税费返
19、还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计1,940,871.7222,924,607.75599,878,059.271,940,871.7222,601,883.00602,794,226.462,424,227.427,734,096.15504,171,894.982,424,227.427,734,096.15504,171,894.98现金购买商品、接受劳务支付的319,901,394.78320,290,086.69349,831,702.31349,831,702.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金
20、的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计105,580,535.8663,525,825.8166,620,053.76555,627,810.21104,321,361.9463,511,981.9164,886,837.34553,010,267.8885,579,150.4832,001,628.2160,857,548.59528,270,029.5985,579,150.4832,001,628.2160,857,548.59528,270,029.59流量净额经营活动产生的现金44,250,249.0649
21、,783,958.58-24,098,134.61-24,098,134.61二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,030,821.211,030,821.21857,820.93857,820.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金1,030,821.21143,969,973.292,000,000.001,030,821.21132,328,231.712,000,000.00857,820.9
22、329,161,984.138,000,000.00857,820.9329,161,984.138,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额20,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金15,000,000.0015,000,000.00投资活动现金流出小计160,969,973.29169,328,231.7137,161,984.1337,161,984.13流量净额投资活动产生的现金-159,939,152.08-168,297,410.50-36,304,163.20-36,304,163.208/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司三、筹资活动
23、产生的现金流量：2011 年度审计报告吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金718,939,600.37718,939,600.37取得借款收到的现金96,600,000.0096,600,000.00250,241,316.00250,241,316.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金815,539,600.37178,261,749.0029,936,863.98815,539,600.37178,261,749.0029,936,863.98250,241,316.00144,479
24、,567.0026,852,980.95250,241,316.00144,479,567.0026,852,980.95其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金2,220,000.002,220,000.00筹资活动现金流出小计208,198,612.98208,198,612.98173,552,547.95173,552,547.95流量净额筹资活动产生的现金607,340,987.39607,340,987.3976,688,768.0576,688,768.05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额491,652,084.37488
25、,827,535.4716,286,470.2416,286,470.24余额加：期初现金及现金等价物43,332,823.4343,332,823.4327,046,353.1927,046,353.19六、期末现金及现金等价物余额534,984,907.80532,160,358.9043,332,823.4343,332,823.43法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：刘兆明9/63会计机构负责人：肖燕江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告合并所有者权益变动表编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 年度上年金额归属于母公司所有者权益单位
26、：元项目实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润少数股其他 东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配积 存股 备 积 险准备 利润少数股其他 东权益所有者权益合计一、上年年末余额70,000, 39,068,000.00 397.3614,305,332.69100,495,365.62223,869,095.6770,000, 39,068,000.00 397.368,355,214.9160,944,305.65178,367,917.92加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额70
27、,000, 39,068,000.00 397.3614,305,332.69100,495,365.62223,869,095.6770,000, 39,068,000.00 397.368,355,214.9160,944,305.65178,367,917.92三、本年增减变动金额（减 23,400,少以“-”号填列） 000.00695,539,600.379,964,561.4763,407,050.28792,311,212.125,950,117.7839,551,059.9745,501,177.75（一）净利润97,655,611.7597,655,611.7559,501,
28、177.7559,501,177.75（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计97,655,611.7597,655,611.7559,501,177.7559,501,177.7510/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告（三）所有者投入和减少 23,400,资本 000.00695,539,600.37718,939,600.371所有者投入资本23,400,000.00695,539,600.37718,939,600.372股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积9,964,561.479,964,561.47-34,248,561.47-9,9
29、64,561.47-24,284,000.005,950,117.785,950,117.78-19,950,117.78-5,950,117.78-14,000,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-24,284,000.00-24,284,000.00-14,000,000.00-14,000,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损11/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他2011 年度审计报告四、本期期末余额93,400,000.00734,60
30、7,997.7324,269,894.16163,902,415.901,016,180,307.7970,000, 39,068,000.00 397.3614,305,332.69100,495,365.62223,869,095.67母公司所有者权益变动表编制单位：江苏秀强玻璃工艺股份有限公司本期金额2011 年度上年金额单位：元项目实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计实收资本（或股 资本公积本）减：库存股专项储备 盈余公积一般风险 未分配利 所有者权准备 润 益合计一、上年年末余额70,000,00 39,068,3914
31、,305,33100,495,3 223,869,0 70,000,00 39,068,398,355,21460,944,30 178,367,90.007.362.6965.6295.670.007.36.915.6517.92加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额70,000,00 39,068,3914,305,33100,495,3 223,869,0 70,000,00 39,068,398,355,21460,944,30 178,367,90.007.362.6965.6295.670.007.36.915.6517.92三、本年增减变动金额（减 23,400,00
32、695,539,69,964,56165,397,05 794,301,25,950,11739,551,05 45,501,1712/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告少以“-”号填列）0.0000.37.473.1815.02.789.977.75（一）净利润99,645,61 99,645,6159,501,17 59,501,174.654.657.757.75（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计99,645,61 99,645,6159,501,17 59,501,17（三）所有者投入和减少 23,400,00 695,539,64.654.65718,939
33、,67.757.75资本0.0000.3700.371所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他23,400,00 695,539,60.00 00.37718,939,600.37（四）利润分配9,964,561-34,248,5 -24,284,05,950,117-19,950,1 -14,000,01提取盈余公积.479,964,561.4761.47-9,964,561.4700.00.785,950,117.7817.78-5,950,117.7800.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）-24,284,0 -24,284,0-14,000,0 -14,000,0的分
34、配00.0000.0000.0000.004其他（五）所有者权益内部结转13/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他2011 年度审计报告四、本期期末余额93,400,00 734,607,924,269,89165,892,4 1,018,170 70,000,00 39,068,3914,305,33100,495,3 223,869,00.0097.734.1618.80,310.690.007.362.6965.6295.67法定代表人：卢秀强主管会计工作负责人：刘兆明
35、14/63会计机构负责人：肖燕）江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011年度财务报表附注一、公司基本情况江苏秀强玻璃工艺股份有限公司（以下简称 “公司或本公司”，是经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资(2009)263号关于同意江苏秀强玻璃工艺有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复，由江苏秀强玻璃工艺有限公司于2009年3月30日整体变更设立的股份有限公司，公司原注册资本为人民币70,000,000.00元。根据公司股东大会决议，并经中国证监会“证监许可20101827号”文核准，公司于2011年1月4日向社会公开发行人民币普通股（A股）2,34
36、0万股，公司于2011年3月1日在宿迁工商行政管理局办妥企业法人营业执照变更登记手续，变更后公司注册资本为人民币93,400,000.00元。公司企业法人营业执照注册号：321300400000593。经营范围：生产冰箱玻璃、汽车玻璃、家居玻璃、生产钢化、中空、夹胶、热弯、镶嵌玻璃、生产高级水族箱、玻璃纤维制品及其他玻璃制品；销售本企业所生产的产品。公司注册地及实际经营地均位于江苏省宿迁经济开发区东区珠江路102号。二、主要会计政策、会计估计1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38
37、项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账
38、面价值计量。合并方取得的净资产账15/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买
39、方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控
40、制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
41、东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。7、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务的核算方法（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债
42、表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分16/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。9、金融工具（1）金融资产金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
43、资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放
44、股利时计入当期损益。金融资产减值本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
45、用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。金融资产终止确认当收取某项金融资
46、产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：17/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债
47、的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。10、应收款项坏账准备（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提
48、方法单项金额重大的应收款项的确认标准单项金额重大应收款项是指期末余额在 500 万元以上的应收账款及 10 万元以上其他应收款。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项确认标准应收款项的未来现金流现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流现值存在显著差异。单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
49、现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称账龄组合组合依据按照账龄划分18/63按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告组合名称合并报表内关联方组合组合依据按照关联方划分按组合计提坏账准备的计提方法不计提坏账准备确定组合的依据：本公司以账龄作为信用风险特征组合按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄
50、坏账准备比率（%）一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上51030508010011、存货（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
51、类别计提存货跌价准备。（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。12、长期股权投资（1）投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投
52、资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。19/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告（2）后续计量及损益确认方法对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于投资成本小于投资时应享有被投资单位
53、可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照
54、本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计
55、入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。其他股权投资其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长
56、期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未20/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的
57、管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现
58、值（如可确定的）和零三者之中最高者。本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。13、投资性房地产（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。对于土地使用权，参照无形资产的后续计量
59、政策进行摊销。14、固定资产（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：固定资产类别房屋及建筑物运输设备机器设备其他设备折旧年限(年)2010105预计净残值率（%）10101010年折旧率（%）4.509.009.0018.00本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值
60、测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。21/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。15、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记
61、至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。16、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
62、购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
63、数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。17、无形资产（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。类别使用寿命土地使用权非专利技术50 年2年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。（3）无形资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，
64、估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使22/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（4）内部研究开发项目划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若
65、干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。18、长期待摊费用长期待摊费用按其受益期平均摊销
66、。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。20、收入
67、（1）销售商品收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。23/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告（2）提供劳务收入在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。在提供劳务交易
68、结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。21、政府补助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
69、产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。22、所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定
70、，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延
71、所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主24/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。23、经营租赁（1）租入资产经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）租出资产经营租赁租出资产所产生的租
72、金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。24、持有待售非流动资产本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。三、税项1、流转税增值税：产品销项税税率为 17%。2、企业所得税公司2008年被认证为高新技术企业，有效期三年，2011年公司
73、通过高新技术企业复审,取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GF201132000497),有效期为三年，故2010年度、2011年度按15%税率缴纳企业所得税。子公司四川泳泉玻璃科技有限公司按25%税率缴纳企业所得税。3、税金及附加1）城市维护建设税：公司系外商投资企业，2010年12月1日前不缴纳，自2010年12月1日起，按实际交纳流转税和免抵税额的7%缴纳。子公司四川泳泉玻璃科技有限公司按实际缴纳流转税额的7%缴纳。2）教育费附加：公司系外商投资企业，2010年12月1日前按实际缴纳流转税额和免抵税额的1%计缴，自
74、2010年12月1日起，按实际交纳流转税和免抵税额的4%缴纳, 自2011年2月1日起，按实际交纳流转税和免抵税额的5%缴纳。子公司四川泳泉玻璃科技有限公司按实际缴纳流转税额的5%缴纳。25/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司2011 年度审计报告子公司全称四川泳泉玻璃科技有限公司注册地四川省遂宁市业务性质玻璃深加工注册资本2000 万元实际出资额2000万元持股比例100%表决权比例100%是否合并报表是实质上构成对子公司净投资的其他项目余额2、本期合并范围的变动情况本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润备
75、注四川泳泉玻璃科技有限公司18,009,997.10-1,990,002.90注注：2011 年 5 月 4 日公司召开 2010 年度股东大会，审议通过关于使用超募资金建设家电玻璃生产线的议案，公司于 2011 年 6 月 2 日在四川省遂宁市投资设立全资子公司四川泳泉玻璃科技有限公司，注册资本 2,000 万元人民币，经营范围: 生产、销售：太阳能玻璃、家电玻璃及其他特种玻璃。五、合并财务报表主要项目注释(以下如无特别说明，均以2011年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位)1、货币资金（1）明细项目项 目外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额现金人民币小
76、计银行存款人民币96,255.4196,255.41525,462,501.9317,730.9817,730.9812,602,117.79美元1,495,996.816.30099,426,126.30425,049.406.62272,814,974.66欧元小 计2.968.162524.16534,888,652.3915,417,092.45其他货币资金26/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项 目外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额银行承兑保证金其他保证金小 计合 计11,525,865.321,002,891.0012,528,7
77、56.32547,513,664.1260,148,000.0060,148,000.0075,582,823.43（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金、其他保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。（3）货币资金期末余额较年初增加 624.39%，主要原因为：公司本期公开发行股票收到的募集资金尚未完全使用。2、应收票据（1）明细项目种类银行承兑汇票商业承兑汇票合计期末余额114,456,313.27114,456,313.27年初余额16,699,013.8126,419,957.7343,118,971.54（2）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收
78、票据，金额最大的前五名明细如下出票单位青岛海尔零部件采购有限公司宁波辰佳电器有限公司青岛海尔零部件采购有限公司青岛海尔零部件采购有限公司青岛海尔零部件采购有限公司合计出票日期2011-9-162011-7-132011-7-192011-8-182011-11-25到期日2012-3-162012-1-42012-1-132012-2-152012-5-24金额4,000,000.003,406,084.473,000,000.003,000,000.003,000,000.0016,406,084.47（3）本账户期末余额中无应收持有公司 5%以上股份（含 5%）的股东单位票据。（4）应收票
79、据期末余额较年初余额增加 165.44%，主要原因为：公司本期销售收入较上年同期增幅较大，收到的以银行承兑汇票方式结算的货款增加，同时用于背书转让及贴现的票据减少，以上因素使得应收票据期末余额增加。3、应收账款（1）分类情况27/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司期末余额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合181,260,935.73181,260,935.73100.00%100.00%9,418,306.209,418,306.205.20%5.20%合并报表内关联方组合单项金额不重大但单项
80、计提坏账准备的应收账款合计181,260,935.73100.00%9,418,306.205.20%（续表）年初余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合146,956,094.15146,956,094.15100.00%100.00%7,501,914.037,501,914.035.10%5.10%合并报表内关联方组合单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计146,956,094.15100.00%7,501,914.035.10%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄账面
81、余额坏账准备账面余额坏账准备金额比 例金额比 例一年以内一至二年二至三年177,435,736.223,034,319.78761,762.3097.89%1.67%0.42%8,871,786.81303,431.98228,528.69145,662,377.28846,599.44447,117.4399.12%0.58%0.30%7,283,118.8684,659.94134,135.23三年以上29,117.430.02%14,558.72合计181,260,935.73100.00%9,418,306.20146,956,094.15100.00%7,501,914.03（3）期
82、末应收账款中的外币余额美元欧元币别外币金额3,998,594.6638,042.81汇率6.30098.1625折合人民币25,194,745.08310,524.4028/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告币别合 计外币金额汇率折合人民币25,505,269.48（4）本账户余额中无计提特别坏账准备应收款项，本期核销无法收回的应收账款 9,352.20 元。（5）本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方款项。（6）应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计 91,817,733.24 元，占应收账款总额的 50.66%，明细情况如下：单位
83、名称与本公司关系金额账龄青岛海尔零部件采购有限公司常熟阿特斯阳光电力科技有限公司合肥海尔物流有限公司本公司客户本公司客户本公司客户40,633,771.91 一年以内18,042,549.24 一年以内12,854,302.11 一年以内赛维 LDK 太阳能高科技（苏州）有限公司 本公司客户11,163,320.00 一年以内韩华新能源（启东）有限公司本公司客户9,123,789.98 一年以内合4、预付款项（1）账龄分析计91,817,733.24账 龄金额期末余额比例金额年初余额比例一年以内一至二年二至三年三年以上合 计80,918,467.791,527,984.92339,870.60
84、151.8682,786,475.1797.74%1.85%0.41%0.00%100.00%22,621,439.35546,061.34151.8623,167,652.5597.64%2.36%0.00%100.00%（2）本账户期末余额中无预付持有公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位及关联方款项。（3）预付账款期末余额中前五名的单位合计 74,419,970.98 元，其明细情况如下：单位名称与本公司关系金额预付时间未结算原因江苏宿豫经济开发区管委会政府部门65,855,000.00 2011 年 5 月及 12 月 预付购地款江苏省电力公司宿迁供电公司上海子创镀膜技术有限公司山东
85、金晶科技股份有限公司安徽凤阳玻璃有限公司合计公司电力供应商公司材料供应商公司材料供应商公司材料供应商3,593,453.162,588,959.141,286,914.661,095,644.0274,419,970.982011 年 12 月 预付电费款2011 年 12 月 预付材料款2011 年 12 月 预付材料款2011 年 9 月 预付材料款（4）预付账款期末余额较年初余额增加 257.34%，主要原因为：公司本期新增预付江苏宿豫经济开发29/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司区管委会购地款。5、其他应收款（1）分类情况期末余额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比 例金额
86、比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合20,933,937.3620,933,937.36100.00%100.00%1,405,083.731,405,083.736.71%6.71%合并报表内关联方组合单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计20,933,937.36100.00%1,405,083.736.71%（续表）年初余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合11,340,620.3811,340,620.38100.00%100.00%796,
87、903.29796,903.297.03%7.03%合并报表内关联方组合单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计11,340,620.38100.00%796,903.297.03%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额年初余额账 龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比 例金额比 例一年以内一至二年二至三年三年以上合 计20,132,845.21206,022.89250,227.26344,842.0020,933,937.3696.17%0.98%1.20%1.65%100.00%1,006,642.2620,602.2975,068.18302,771.00
88、1,405,083.7310,740,542.94255,235.4430,342.00314,500.0011,340,620.3894.71%2.25%0.27%2.78%100.00%537,027.1525,523.549,102.60225,250.00796,903.2930/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告（3）本账户余额中无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收款项。（4）本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。（5）本账户期末余额中应收关联方款项如下：单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司期末余额15,000,000.0
89、0年初余额款项性质项目借款（6）其他应收款期末余额中其他大额往来明细情况单位名称与本公司关系金额账龄款项性质山东金晶科技股份有限公司滕州金晶玻璃有限公司公司材料供应商公司材料供应商2,275,850.00 一年以内598,000.00 一年以内玻璃架子押金玻璃架子押金6、存货（1）明细项目项 目期末余额年初余额库存商品原材料自制半成品合 计账面余额46,684,902.2420,862,742.493,815,741.7871,363,386.51跌价准备账面价值46,684,902.2420,862,742.493,815,741.7871,363,386.51账面余额54,725,781.
90、2333,151,865.142,068,769.9289,946,416.29跌价准备账面价值54,725,781.2333,151,865.142,068,769.9289,946,416.29期末不存在需计提存货跌价准备的存货。（2）本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。7、其他流动资产待摊费用项目期末余额574,987.12年初余额454,4
91、76.898、长期股权投资（1）分类情况项 目期末余额31/63年初余额-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按成本法核算的长期股权投资按权益法核算的长期股权投资合计9,901,733.029,901,733.029,901,733.029,901,733.028,000,000.008,000,000.008,000,000.008,000,000.00（2）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司合计持股比例25.00%表决权比例25.00%投资成本10,000,000.0010,000,000.00续
92、上表被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司年初余额8,000,000.00本期增加2,000,000.00本期权益增减额-98,266.98期末余额9,901,733.02本期红利合计8,000,000.002,000,000.00-98,266.989,901,733.02（3）合营企业及联营企业被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本实收资本 持股比例表决权比例河南天利太阳能玻璃有限公司有限 济源市济水大街公司 西段 388 号常直庭太阳能电池玻璃生产销售4000 万元 4000 万元 25.00%25.00%（续表）被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司期末资产总额13
93、6,277,786.46期末负债总额96,670,854.36期末净资产总额39,606,932.10本期营业收入总额本期净利润-393,067.909、固定资产及累计折旧（1）本期增减变化情况项目年初余额本期增加额本期减少额期末余额一、原值房屋建筑物69,724,033.984,639,072.5574,363,106.5332/63合计-合计江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项运输设备机器设备其他设备目年初余额5,158,692.71143,546,968.8717,131,824.98235,561,520.54本期增加额2,666,923.1836,070,710.49
94、6,860,865.5450,237,571.76本期减少额63,137.008,807,668.561,079,532.589,950,338.14期末余额7,762,478.89170,810,010.8022,913,157.94275,848,754.16二、累计折旧房屋建筑物7,669,437.103,304,031.2710,973,468.37运输设备机器设备其他设备1,603,900.6529,296,206.735,373,090.6643,942,635.14894,777.1914,003,002.673,129,315.6421,331,126.7728,885.333
95、,850,479.36922,067.254,801,431.942,469,792.5139,448,730.047,580,339.0560,472,329.97三、账面净值房屋建筑物运输设备机器设备其他设备62,054,596.883,554,792.06114,250,762.1411,758,734.3263,389,638.165,292,686.38131,361,280.7615,332,818.89合计191,618,885.40215,376,424.19四、减值准备房屋建筑物运输设备机器设备其他设备合计五、账面价值房屋建筑物运输设备机器设备其他设备62,054,596.8
96、83,554,792.06114,250,762.1411,758,734.3263,389,638.165,292,686.38131,361,280.7615,332,818.89合计191,618,885.40215,376,424.19（ 2 ） 本 期 折 旧 金 额 为 21,331,126.77 元 ， 本 期 固 定 资 产 增 加 数 中 包 括 从 在 建 工 程 转 入15,545,514.03 元。（3）期末公司用于银行借款、开具银行承兑汇票而抵押的固定资产如下：抵押资产固定资产原值固定资产净值房屋及建筑物机器设备注33,806,283.31154,891,112.63
97、26,789,154.63103,227,065.18合计188,697,395.94130,016,219.8133/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告注：其中原值为 7,013,826.48 元，净值为 4,501,553.72 元的房产，相应银行借款已归还，抵押权注销手续正在办理中。（4）期末公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。10、在建工程（1）分类情况A、期末分类情况项目光伏科技园一期封装光伏生产线玻璃深加工工程技术研究中心TCO 光伏生产线特玻生产线彩晶生产线其他项目账面余额11,713,162.749,387,917.021,878,743.501,478
98、,632.481,035,220.12347,415.90591,462.20减值准备账面价值11,713,162.749,387,917.021,878,743.501,478,632.481,035,220.12347,415.90591,462.20合计26,432,553.9626,432,553.96B、年初分类情况封装光伏生产线TCO 光伏生产线彩晶生产线其他项目项目账面余额663,994.6724,618.45401,175.493,583,127.79减值准备账面价值663,994.6724,618.45401,175.493,583,127.79合计4,672,916.404
99、,672,916.40（2）在建工程变动情况本期增加额本期减少额工程项目年初余额实际投入数利息资本化转至固定资产其它减少期末余额光伏科技园一期11,713,162.7411,713,162.74封装光伏生产线玻璃深加工工程技术研究中心TCO 光伏生产线特玻生产线663,994.6724,618.4516,710,209.501,878,743.501,478,632.482,262,819.757,986,287.151,227,599.6324,618.459,387,917.021,878,743.501,478,632.481,035,220.1234/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司
100、本期增加额2011 年度审计报告本期减少额工程项目彩晶生产线其他项目合计年初余额401,175.493,583,127.794,672,916.40实际投入数1,476,662.001,809,540.0737,329,770.04利息资本化转至固定资产1,530,421.594,801,205.6615,545,514.03其它减少24,618.45期末余额347,415.90591,462.2026,432,553.96续上表：工程项目光伏科技园一期封装光伏生产线玻璃深加工工程技术研究中心TCO 光伏生产线特玻生产线彩晶生产线预算数1,954.801,840.003,900.008,800
101、.00280.003,600.00工程投入占预算比例59.92%116.72%4.82%28.55%125.39%101.50%工程进度65%90%7%30%100%100%利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源其他其他募集资金募集资金其他募集资金（3）期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。（4）在建工程期末余额较年初余额增加 465.65%，主要原因为封装光伏生产线投入增加、以及本年新增光伏科技园一期在建项目。11、无形资产（1）无形资产增减变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、账面原值土地使用权19,509,770.0019,509,770.00软件355,83
102、7.71198,290.60554,128.31合计19,865,607.71198,290.6020,063,898.31累计摊销土地使用权软件1,971,391.15303,572.34390,456.0962,302.752,361,847.24365,875.09合计2,274,963.49452,758.842,727,722.33三、账面净值35/63合计江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项目年初余额本期增加本期减少期末余额土地使用权软件17,538,378.8552,265.3717,147,922.76188,253.22合计17,590,644.2217,33
103、6,175.98四、减值准备土地使用权软件合计五、账面价值土地使用权软件17,538,378.8552,265.3717,147,922.76188,253.22合计17,590,644.2217,336,175.98本期摊销金额为 452,758.84 元。（2）期末公司用于开具银行承兑汇票、抵押借款的无形资产如下：抵押资产土地使用权注合计原值19,201,050.0019,201,050.00净值16,845,891.7016,845,891.70注：其中原值为 2,819,250.00 元，净值为 2,293,392.70 元的土地使用权，相应银行借款已归还，抵押权注销手续正在办理中。（
104、3）期末公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。12、递延所得税资产期末余额年初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产资产减值准备递延收益未弥补亏损10,823,389.9322,133,800.002,622,298.9635,579,488.891,624,007.173,320,070.00655,574.745,599,651.918,298,817.3215,633,800.0023,932,617.321,244,822.592,345,070.003,589,892.5913、资产减值准备项目年初余额本期增加本期计提其他其他本期减少核销注期末余额应收款项坏账准备
105、8,298,817.322,533,924.819,352.20 10,823,389.93合计8,298,817.322,533,924.819,352.20 10,823,389.9336/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司注：本期核销无法收回的应收账款 9,352.20 元。14、短期借款（1）分类情况2011 年度审计报告担保借款抵押借款借款类别期末余额30,000,000.0017,100,000.00年初余额50,761,749.0065,000,000.00信用借款担保、抵押借款质押借款30,000,000.0012,000,000.0050,000,000.00合计89,100
106、,000.00165,761,749.00（2）外币借款币种期末余额年初余额原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额美合元计-870,000.006.62275,761,749.005,761,749.00（3）短期借款期末余额较年初余额减少 46.25%，主要原因为本期以募集资金置换募投项目前期投入，置换出的资金偿还了银行贷款；以及经董事会批准，用部分超募资金偿还了银行贷款，使得银行借款减少。15、应付票据（1）明细项目银行承兑汇票票据种类期末余额41,595,058.68年初余额112,870,000.00合计41,595,058.68112,870,000.00（2）本账户期末余
107、额中无已到期尚未支付的票据。（3）本账户期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方票据。（4）应付票据期末余额较年初余额减少 63.15%，主要原因为：公司本期采购原材料与供应商之间采用应付票据结算的金额减少。16、应付账款（1）账龄分析账 龄金额期末余额比例金额年初余额比例37/63合计江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告账 龄金额期末余额比例金额年初余额比例一年以内一至二年二至三年三年以上合 计66,749,345.394,227,698.06327,816.41940,119.3372,244,979.1992.39%5.85%0.46%1.30%
108、100.00%50,172,606.22378,241.88399,777.42555,843.2651,506,468.7897.41%0.73%0.78%1.08%100.00%（2）本账户期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方款项。（3）应付账款期末余额较年初余额增加 40.26%，主要原因为随着公司经营规模扩大，材料采购及固定资产投资增加，尚未结算的货款及设备款相应增加。17、预收款项（1）账龄分析账 龄金额期末余额比例金额年初余额比例一年以内一至二年合 计400,224.22400,224.22100.00%100.00%519,707.1835,089
109、.61554,796.7993.68%6.32%100.00%（2）期末预收账款中的外币余额币别美元合 计外币金额27,877.45汇率6.3009折合人民币175,653.02175,653.02（3）本账户期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位及关联方款项。18、应付职工薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴福利费住房公积金社会保险费9,625,982.5518,767.95377,490.1293,321,159.92121,314.862,712,820.009,043,428.4894,168,008.30121,314.862,711,
110、115.007,957,387.048,779,134.1720,472.951,463,531.56工会经费和职工教育经费10,022,240.6217,643.67105,216,366.9313,569.66104,971,394.864,074.0110,267,212.6919、应交税费38/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告增值税企业所得税营业税城建税教育费附加个人所得税其他税费税合种计期末余额8,898.782,030,602.661,027.18265,233.97189,452.84512,462.22408,049.223,415,726.87年初余额-
111、2,608,905.731,456,431.0371,767.0230,880.0717,645.7667,700.78258,141.23-706,339.8420、其他应付款（1）账龄分析账龄期末余额年初余额金 额比 例金 额比 例一年以内一至二年二至三年三年以上6,537,078.591,027,292.38167,222.005,148.0584.49%13.28%2.16%0.07%7,247,295.72252,790.432,013.5010,410.6596.47%3.36%0.03%0.14%合计7,736,741.02100.00%7,512,510.30100.00%（2
112、）本账户期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及关联方款项。21、一年内到期的非流动负债项目期末余额年初余额担保借款注10,000,000.00合计10,000,000.00-注: 公司 2009 年 10 月与宿豫区财政局签订 20,000,000.00 元的借款合同，合同约定公司于 2012 年 10月 12 日前偿还，年利率 7.68%。22、其他流动负债预提水电费预提运费其他项合目计期末余额4,543,422.802,364,646.011,024,062.477,932,131.28年初余额3,753,262.53557,126.004,310,388.5323
113、、其他非流动负债39/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项递延收益注合目计期末余额22,133,800.0022,133,800.00年初余额15,633,800.0015,633,800.00注 1: 根据江苏宿豫经济开发区管理委员会宿豫开管（2009）44 号关于对江苏秀强玻璃工艺股份有限公司 TCO 导电膜玻璃项目建设的补助决定 ，2009 年 9 月公司收到江苏宿豫经济开发区管理委员会拔付 的15,633,800.00 元补助款，此项补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，由于项目尚未完成，本期未结转收益。注 2：根据宿迁市财政局宿财教（2010）72 号、
114、宿迁市科学技术局宿科发（2010）68 号关于下达 2010年省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知，本期公司收到 650 万元补助款（其中省级财政拨付 350 万元、宿豫区配套 300 万元），此项补助系与资产相关的政府补助，公司计入递延收益，由于项目尚未完成，本期未结转收益。24、股本年初余额本期增减（+，-）期末余额项目数量比例发行送股公积金其他小计数量比例(%)新股注转股(%)一、有限售条件股合计70,000,000.00100.00%70,000,000.0074.95%1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股4,620,000.0045,548,700.0
115、06.60%65.07%4,620,000.0045,548,700.004.95%48.77%其中：境内非国有法人持股45,548,700.0065.07%45,548,700.0048.77%境内自然人持股、外资持股其中：境外法人持股19,831,300.0019,831,300.0028.33%28.33%19,831,300.0019,831,300.0021.23%21.23%境外自然人持股二、无限售条件股份合计1、人民币普通股23,400,000.0023,400,000.0023,400,000.0023,400,000.0023,400,000.0023,400,000.002
116、5.05%25.05%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数70,000,000.00100.00%23,400,000.0023,400,000.0093,400,000.00100.00%40/63-，江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告注：2011 年 1 月 4 日公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,340 万股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 35.00 元，新增注册资本人民币 23,400,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 93,400,000.00元。此次公开发行募集资金总额为人民币 819,000,000.00 元，扣
117、除发行费用人民币 100,060,399.63 元，实际募集资金净额为人民币 718,939,600.37 元，其中：新增注册资本人民币 23,400,000.00 元，资本公积人民币 695,539,600.37 元。公司注册资本已经天衡会计师事务所有限公司 2011 年 1 月 8 日出具的天衡验字（2011）001 号验资报告验证。25、资本公积项目年初余额本期增加注本期减少期末余额股本（资本）溢价39,068,397.36695,539,600.37734,607,997.73合计39,068,397.36695,539,600.37734,607,997.73注：增加原因参见本财务报
118、表附注五、24。26、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积14,305,332.699,964,561.4724,269,894.16合计14,305,332.699,964,561.4724,269,894.16本期盈余公积增加 9,964,561.47 元，系母公司按当期净利润的 10%计提法定盈余公积。27、未分配利润项目金额年初未分配利润调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取盈余公积支付普通股股利注转增股本期末未分配利润100,495,365.62100,495,365.6297,655,611.759,964,561.4724,284,00
119、0.00163,902,415.90注：公司 2011 年 5 月 4 日召开股东大会，审议通过了2010 年度利润分配方案以现有总股本 93,400,000股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现金红利 2.60 元（含税），分配现金股利 24,284,000.00 元。28、营业收入41/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司（1）分类情况2011 年度审计报告项目本期金额上年金额营业收入主营业务收入其他业务收入合 计营业成本主营业务成本其他业务成本合 计（2）主营情况786,863,120.778,747,535.48795,610,656.25553,546,622.615,333,19
120、4.41558,879,817.02624,872,627.697,208,585.55632,081,213.24452,466,102.552,731,092.46455,197,195.01项目本期金额上年金额主营业务收入家电盖板家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃88,116,685.57135,587,238.08310,512,566.8527,225,136.36225,421,493.9182,458,022.50171,607,156.84247,795,268.6723,407,425.6699,604,754.02合计786,863,120.77624,872,627.69
121、主营业务成本家电盖板家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃63,206,407.25112,091,912.53178,282,677.8720,822,967.13179,142,657.8363,098,742.07136,978,058.92157,921,444.2020,339,920.1474,127,937.22合计553,546,622.61452,466,102.55主营业务利润家电盖板家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃24,910,278.3223,495,325.55132,229,888.986,402,169.2346,278,836.0819,359,280.4334,
122、629,097.9289,873,824.473,067,505.5225,476,816.80合计233,316,498.16172,406,525.14（3）其他业务项目本期金额上年金额其他业务收入42/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项目本期金额上年金额材料销售玻璃渣销售其他业务成本材料销售玻璃渣销售其他业务利润材料销售玻璃渣销售合 计合 计合 计4,604,592.664,142,942.828,747,535.485,262,487.9770,706.445,333,194.41-657,895.314,072,236.383,414,341.072,662,
123、660.404,545,925.157,208,585.552,731,092.462,731,092.46-68,432.064,545,925.154,477,493.09（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：项目本期金额上年金额销售前五名客户收入总额占销售收入总额的比例29、营业税金及附加363,193,968.6245.65%284,422,024.1345.00%项目本期金额上年金额计缴标准城市维护建设税教育费附加营业税3,623,548.782,564,941.2132,174.9030,880.07 参见财务报表附注三337,262.76 参见财务报表
124、附注三71,767.02 参见财务报表附注三合计6,220,664.89439,909.8530、销售费用运杂费广告费人员费用差旅费招待费办公费用其他费用项合目计本期金额28,818,633.89466,414.008,873,531.321,230,912.761,619,565.92632,009.052,089,393.1643,730,460.10上年金额27,846,727.72404,296.007,437,069.93781,699.171,439,160.54742,569.912,632,651.9641,284,175.2343/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司31、管理费
125、用2011 年度审计报告项人员费用折旧费办公费用基金及税金招待费长期资产摊销修理费咨询审计费研究开发费物料消耗存货毁损其他费用合目计本期金额19,284,251.504,699,740.198,622,262.731,842,152.702,933,500.58452,758.842,082,905.832,666,040.0017,167,333.39212,069.20491,268.453,742,346.5764,196,629.98上年金额15,862,949.833,604,733.905,677,230.411,206,799.922,053,578.66535,590.751,
126、940,629.101,025,561.3111,797,446.421,004,651.941,750,089.345,226,533.0151,685,794.5932、财务费用（1）明细项目利息支出减：利息收入汇兑损益手续费支出项合目计本期金额10,064,075.475,706,979.371,692,056.95638,763.086,687,916.13上年金额14,161,444.981,702,060.301,087,854.94674,985.3314,222,224.95（2）财务费用本期金额较上年金额下降 52.98%，主要原因为：本期公司银行贷款减少，利息支出减少；同时
127、由于募集资金尚未使用完，相应的利息收入增长，上述因素使得财务费用与去年同期相比大幅下降。33、资产减值损失项应收款项坏账准备合目计本期金额2,533,924.812,533,924.81上年金额3,030,397.213,030,397.2134、投资收益项目本期金额上年金额44/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项目本期金额上年金额权益法核算的长期股权投资收益合 计公司投资收益汇回不存在重大限制。35、营业外收入（1） 明细项目-98,266.98-98,266.98政府补助其他项合目计本期金额4,841,880.00204,361.535,046,241.53上年金额
128、4,083,500.00603,194.604,686,694.60（2）其中政府补助明细企业奖励项目本期金额1,585,000.00上年金额240,000.00工业转型升级专利引导资金1,500,000.00税收奖励省级外经外贸发展专项引导资金国外申请专利专项资金劳动就业补助金市级科技型中小企业创新成果专项资金671,200.00490,000.00180,000.00116,280.00100,000.003,503,700.00100,000.00高新技术标准化试范区专项费用紧缺型高技能人才补助中小企业市场开拓基金扶持外贸企业经济补贴中小科技型企业发展资金其他100,000.0099,4
129、00.00137,800.0020,000.0080,000.002,000.00合计4,841,880.004,083,500.0036、营业外支出项目本期金额上年金额清理固定资产损失综合基金捐赠支出其他4,118,084.99152,000.0060,000.00105,223.871,297,296.16111,300.0088,092.90合计4,435,308.861,496,689.0645/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司37、所得税费用2011 年度审计报告项本期所得税费用递延所得税费用合目计本期金额18,228,056.58-2,009,759.3216,218,297.2
130、6上年金额10,330,770.12-420,425.939,910,344.1938、各年收到其他与经营活动有关的现金项收到的往来款收到的政府补助利息收入收到政府专项补助款目本期金额3,228,433.084,841,880.005,706,979.376,500,000.00上年金额1,290,000.004,083,500.001,702,060.3039、各年支付其他与经营活动有关的现金运输费研发费办公费修理费差旅费咨询审计费业务招待费支付的往来款项目本期金额26,719,383.7811,236,251.909,254,271.782,082,905.831,230,912.762,
131、666,040.004,553,066.50160,983.34上年金额28,975,304.657,667,129.586,419,800.321,940,629.10781,699.171,025,561.313,492,739.202,550,000.0040、各年支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上年金额支付河南天利太阳能玻璃有限公司项目借款41、现金流量表补充资料（1）补充资料15,000,000.00补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销46/63本期金额97,655,611.752,533
132、,924.8121,331,126.77452,758.84上年金额59,501,177.753,030,397.2115,970,507.75535,590.75江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告补充资料长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少
133、以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物本期金额4,118,084.995,953,663.9898,266.98-2,009,759.3218,583,029.78-89,931,650.89-14,534,808.6344,250,249.06534,984,907.8043,332,823.43491,652,084.37上年金额1,2
134、97,296.168,503,868.32-420,425.93-54,244,885.18-111,909,927.3753,638,265.93-24,098,134.6143,332,823.4327,046,353.1916,286,470.24项目期末余额年初余额一、现金其中:库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额六、（一）关联方关系1、存在控制关系的关联方个人47/63534,984,907.8096,255.41534,888,652.39534,984,907.80关联方关系及其交易43,332,823.4317,
135、730.9815,417,092.4527,898,000.0043,332,823.43江苏秀强玻璃工艺股份有限公司关联方个人姓名卢秀强、陆秀珍、卢笛2、 本公司的母公司情况公司全称公司类型注册地法定代表人业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%组织机构代码3、 本公司的子公司情况2011 年度审计报告关联方关系公司实际控制人宿迁市新星投资有限公司投资公司宿豫区珠江路珠江花园D10B幢104、204室陆秀珍实业投资2000万元人民币34.9772%34.9772%70402228-3本公司本公司子公司名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本合计持股比例
136、合计表决权比组织机构代码(%)例(%)四川泳泉玻璃科技有限公司工业企业遂宁市西部现代物流港东正物流基地卢秀强玻璃深加工2000万元100%100%57529090-X4、本公司的其他关联方情况关联方名称江苏秀强投资有限公司河南天利太阳能玻璃有限公司关联方关系同一实际控制人联营企业（二）关联方交易关联方为本公司提供担保情况如下：（1）2011 年 6 月，公司实际控制人卢秀强与中国工商银行宿迁宿豫支行签定编号为 2011 经营(保)字 159 号最高额保证合同，为公司与中国工商银行宿迁宿豫支行 2011 年 6 月签定的编号为 2011 年(经营)字 159 号借款合同项下的公司债务提供担保，担
137、保期限为 2011 年 6 月 16 日至 2016 年 6 月 16日止，上述合同项下被担保的债权不超过人民币 10,000 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，上述保证合同项 下 ， 公 司 已 向 中 国 工 商 银 行 宿 迁 宿 豫 支 行 实 际 开 具 银 行 承 兑 汇 票 2,400.50 万 元 (其 中 敞 口 部 分1,920.40 万元由担保方提供担保)、实际借款金额为人民币 3,000 万元。（2）2010 年 8 月，宿迁市新星投资有限公司、江苏秀强投资有限公司、公司实际控制人卢秀强及48/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告陆秀珍分别
138、与中国银行股份有限公司宿迁分行签定最高额保证合同，为公司与中国银行股份有限公司宿迁分行 2008 年签定的编号为 2008 年宿授字 32 号授信额度协议及 2010 年签定的编号 1922650E10081201 授信额度协议补充协议项下的公司债务提供担保，被担保的债权本金不超过等值人民币 5,000 万元，截止 2011年 12 月 31 日，上述授信额度协议项下，公司已向中国银行股份有限公司宿迁分行实际借款人民币 1,200 万元。（3）2011 年 9 月，宿迁市新星投资有限公司与江苏宿迁民丰农村商业银行股份有限公司签定编号为12891189004 最高额保证合同，为公司与江苏宿迁民丰
139、农村商业银行股份有限公司 2011 年签订的银行承兑汇票承兑合同的公司债务提供担保，担保期限为 2011 年 9 月 5 日至 2013 年 9 月 5 日止，上述合同项下被担保的债权不超过人民币 10,000 万元。截止 2011 年 12 月 31 日，公司已向江苏宿迁民丰农村商业银行股份有限公司实际开具银行承兑汇票 693 万元(其中敞口部分 554.4 万元由担保方提供担保)。（三）关联方往来余额其他应收款单位期末余额年初余额河南天利太阳能玻璃有限公司15,000,000.00合计15,000,000.00-七、或有事项截止 2011 年 12 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。
140、八、承诺事项截止 2011 年 12 月 31 日，公司无需要披露的承诺事项。九、资产负债表日后非调整事项公司第一届董事会第十九次会议审议通过2011年度利润分配预案,拟以2011年末总股本93,400,000股为基数,每10股派发4元现金红利（含税），共计派发37,360,000元；同时进行资本公积金转增股本，以93,400,000股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增93,400,000股，转增后公司股本增加至186,800,000股，此利润分配方案尚待股东大会批准。49/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告十、其他重要事项1、经中国证监会“证监许可2010182
141、7 号”文核准，公司于 2011 年 1 月 4 日，采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行人民币普通股（ A 股）2,340万股，每股面值 1.00 元，发行价为每股人民币 35.00 元，募集资金总额为人民币 819,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 100,060,399.63 元，实际募集资金净额为人民币 718,939,600.37 元，其中：新增注册资本人民币 23,400,000.00 元，资本公积人民币 695,539,600.37 元。2、经深圳证券交易所关于江苏秀强玻璃工艺股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知(深
142、证上201113 号)同意，2011 年 1 月 13 日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市流通。十一、母公司财务报表主要项目注释(以下如无特别说明，均以2011年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位)1、应收账款（1）分类情况期末余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合合并报表内关联方组合181,317,908.28181,223,509.4494,398.84100.00%99.95%0.05%9,416,434.899,416,434.895.19%5.20%单项金额不重大但单项计提
143、坏账准备的应收账款合计181,317,908.28100.00%9,416,434.895.19%（续表）年初余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合146,956,094.15146,956,094.15100.00%100.00%7,501,914.037,501,914.035.10%5.10%合并报表内关联方组合50/63江苏秀强玻璃工艺股份有限公司年初余额2011 年度审计报告类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计146,956,094.15100.00%7
144、,501,914.035.10%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比 例金额比 例一年以内一至二年二至三年177,398,309.933,034,319.78761,762.3097.89%1.67%0.42%8,869,915.50303,431.98228,528.69145,662,377.28846,599.44447,117.4399.12%0.58%0.30%7,283,118.8684,659.94134,135.23三年以上29,117.430.02%14,558.72合计181,223,509.44100.
145、00%9,416,434.89146,956,094.15100.00%7,501,914.03（3）期末应收账款中的外币余额美元欧元币别合 计外币金额3,998,594.6638,042.81汇率6.30098.1625折合人民币25,194,745.08310,524.4025,505,269.48（4） 本账户余额中无计提特别坏账准备应收款项，本期核销无法收回的应收账款 9,352.20 元。（5）本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。（6）本账户期末余额中应收关联方款项如下：单位名称四川泳泉玻璃科技有限公司期末余额94,398.84年初余额款项性质材料
146、款（7） 应收账款期末余额中欠款金额前五名的单位合计 91,817,733.24 元，占应收账款总额的 50.64%，明细情况如下：单位名称与本公司关系金额账龄青岛海尔零部件采购有限公司常熟阿特斯阳光电力科技有限公司合肥海尔物流有限公司本公司客户本公司客户本公司客户40,633,771.91 一年以内18,042,549.24 一年以内12,854,302.11 一年以内赛维 LDK 太阳能高科技（苏州）有限公司 本公司客户11,163,320.00 一年以内韩华新能源（启东）有限公司本公司客户51/639,123,789.98 一年以内江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告单位名
147、称与本公司关系金额账龄合计91,817,733.242、其他应收款（1）分类情况期末余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合合并报表内关联方组合21,171,315.5820,871,627.97299,687.61100.00%98.58%1.42%1,401,968.261,401,968.266.62%6.72%单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计21,171,315.58100.00%1,401,968.266.62%（续表）年初余额类别账面余额坏账准备金额比 例金额比 例单项金额重大并单项
148、计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合11,340,620.3811,340,620.38100.00%100.00%796,903.29796,903.297.03%7.03%合并报表内关联方组合单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计11,340,620.38100.00%796,903.297.03%（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比 例金额比 例一年以内一至二年二至三年三年以上20,070,535.82206,022.89250,227.26344,842.0096.16%0.99
149、%1.20%1.65%1,003,526.7920,602.2975,068.18302,771.0010,740,542.94255,235.4430,342.00314,500.0094.71%2.25%0.27%2.77%537,027.1525,523.549,102.60225,250.0052/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司期末余额2011 年度审计报告年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比 例金额比 例合计20,871,627.97100.00%1,401,968.2611,340,620.38100.00%796,903.29（3）本账户余额中无计提特别坏账准备
150、或以前年度计提本期冲回的应收款项。（4）本账户期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。（5）本账户期末余额中应收关联方款项如下：单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司四川泳泉玻璃科技有限公司期末余额15,000,000.00299,687.61年初余额款项性质项目借款往来款（6）其他应收款期末余额中其他大额往来明细情况单位名称与本公司关系金额账龄款项性质山东金晶科技股份有限公司滕州金晶玻璃有限公司公司材料供应商公司材料供应商2,275,850.00 一年以内598,000.00 一年以内玻璃架子押金玻璃架子押金3、长期股权投资（1）分类情况项 目期末余额年初余额账面余额减
151、值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按成本法核算的长期股权投资20,000,000.0020,000,000.00按权益法核算的长期股权投资9,901,733.029,901,733.028,000,000.008,000,000.00合计29,901,733.0229,901,733.028,000,000.008,000,000.00（2）按权益法核算的长期股权投资被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司合计持股比例25.00%表决权比例25.00%初始投资成本10,000,000.0010,000,000.00续上表被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司年初余额8,000,000.0
152、0本期增加2,000,000.00本期权益增减额-98,266.98期末余额9,901,733.02本期红利53/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告合计8,000,000.002,000,000.00-98,266.989,901,733.02（3）合营企业及联营企业被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本实收资本持股比 表决权比例 例河南天利太阳能 有限公 济源市济水大街玻璃有限公司 司 西段 388 号常直庭太阳能电池玻璃生产销售4000 万元 4000 万元 25.00%25.00%（续表）被投资单位名称河南天利太阳能玻璃有限公司期末资产总额136,2
153、77,786.46期末负债总额96,670,854.36期末净资产总额39,606,932.10本期营业收入总 额本期净利润-393,067.904、营业收入及营业成本（1）分类情况项目本期金额上年金额营业收入主营业务收入其他业务收入合 计营业成本主营业务成本其他业务成本合 计（2）主营情况786,863,120.7712,545,666.33799,408,787.10553,332,127.659,169,163.28562,501,290.93624,872,627.697,208,585.55632,081,213.24452,466,102.552,731,092.46455,197
154、,195.01项目本期金额上年金额主营业务收入家电盖板家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃88,116,685.57135,587,238.08310,512,566.8527,225,136.36225,421,493.9182,458,022.50171,607,156.84247,795,268.6723,407,425.6699,604,754.02合计786,863,120.77624,872,627.69主营业务成本家电盖板63,206,407.2554/6363,098,742.07江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃合目计本期金额
155、112,091,912.53178,068,182.9120,822,967.13179,142,657.83553,332,127.65上年金额136,978,058.92157,921,444.2020,339,920.1474,127,937.22452,466,102.55主营业务利润家电盖板家电层架彩晶玻璃建筑玻璃太阳能玻璃24,910,278.3223,495,325.55132,444,383.946,402,169.2346,278,836.0819,359,280.4334,629,097.9289,873,824.473,067,505.5225,476,816.80合计2
156、33,530,993.12172,406,525.14（3）其他业务项目本期金额上年金额其他业务收入材料销售玻璃渣销售其他业务成本材料销售玻璃渣销售其他业务利润材料销售玻璃渣销售合 计合 计合 计8,511,267.974,034,398.3612,545,666.339,169,163.289,169,163.28-657,895.314,034,398.363,376,503.052,662,660.404,545,925.157,208,585.552,731,092.462,731,092.46-68,432.064,545,925.154,477,493.09（4）公司销售前五名客户
157、收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：项目本期金额上年金额销售前五名客户收入总额占销售收入总额的比例5、投资收益（1）明细项目363,193,968.6245.43%284,422,024.1345.00%项目本期金额上年金额55/63-江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2011 年度审计报告项目本期金额上年金额权益法核算的长期股权投资收益合 计公司投资收益汇回不存在重大限制。6、现金流量表补充资料-98,266.98-98,266.98补充资料1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资
158、产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现
159、金等价物净增加额十二、其他补充资料56/63本期金额99,645,614.652,528,938.0320,827,862.80452,758.844,118,084.995,953,663.9898,266.98-1,352,937.8822,436,483.31-90,816,691.20-14,108,085.9249,783,958.58532,160,358.9043,332,823.43488,827,535.47上年金额59,501,177.753,030,397.2115,970,507.75535,590.751,297,296.168,503,868.32-420,425.
160、93-54,244,885.18-111,909,927.3753,638,265.93-24,098,134.6143,332,823.4327,046,353.1916,286,470.24江苏秀强玻璃工艺股份有限公司1、非经常性损益2011 年度审计报告项非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助其他营业外收支净额税前合计减：扣除所得税影响目本期金额-4,118,084.994,841,880.00-112,862.34610,932.6791,498.23上年金额-1,297,296.164,083,500.00403,801.703,190,005.54478,500.83减：扣除少数
161、股东损益影响非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分）2、净资产收益率及每股收益519,434.442,711,504.71项目加权净资产收益率基本每股收益2011 年度2010 年度2011 年度2010 年度归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.64%10.59%30.29%28.91%1.06791.06220.85000.8113注：净资产收益率及每股收益的计算遵循证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）的规定。十三、财务报表之批准本财务报告经公司第一届董事会第十九次会议批准报出。江苏秀强玻璃工艺股份有限公司2012 年 3 月 27 日57/63
