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1、浙江宏磊铜业股份有限公司2012 年上半年度财务报告（未经审计）股票代码：002647股票简称：宏磊股份-宏磊股份合并资产负债表2012 年 6 月 30 日单位：元项目注释期末数期初数项目期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金480,586,463.47808,271,139.44短期借款648,652,266.24522,600,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货267,164,828.92556,030,619.70147,805,188.56458,810.00661,028,830.04162,600,227.56336,
2、518,993.76157,701,652.141,589,553.97335,617,145.14应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息其他应付款589,501,000.00106,067,923.5835,867,391.073,251,857.90-6,875,597.271,836,743.364,893,284.03433,230,000.0088,047,381.3215,515,564.941,759,992.3116,094,884.741,105,549.7018,673,418.92一年内到期的非流动资产其他流动资产一年内到期的非流动负债 28,000,000
3、.00其他流动负债28,000,000.00流动资产合计2,113,074,740.691,802,298,712.01流动负债合计1,411,194,868.911,125,026,791.93非流动负债：长期借款-非流动资产：应付债券可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产-专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-7,890,000.007,890,000.007,890,000.007,890,000.00固定资产192,166,176.92193,548,241.36负债合计1,419,084,868.911,132,916,791.93在
4、建工程150,686,570.89141,214,610.32 所有者权益(或股东权益)：工程物资固定资产清理904,943.10152,974.29实收资本(或股本)资本公积168,910,000.00550,329,679.39168,910,000.00550,329,679.39生产性生物资产油气资产减：库存股专项储备无形资产75,019,626.3975,874,373.29盈余公积22,616,519.6022,616,519.60开发支出一般风险准备商誉长期待摊费用未分配利润外币报表折算差额251,648,910.36220,270,690.54递延所得税资产其他非流动资产非流动
5、资产合计4,363,753.28423,141,070.583,754,350.33414,544,549.59归属于母公司所有者权益合计993,505,109.35少数股东权益123,625,833.01所有者权益合计 1,117,130,942.36962,126,889.53121,799,580.141,083,926,469.67资产总计2,536,215,811.272,216,843,261.60 负债和所有者权益总计2,536,215,811.272,216,843,261.60法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光1会计机构负责人：俞英-宏磊股份资产负债表2012 年
6、 6 月 30 日单位：元项目注释期末数期初数项目注释期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金313,398,734.55679,546,016.48短期借款424,400,000.00257,600,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货259,915,572.92427,459,261.78126,027,328.85397,700.00451,636,064.06156,591,227.56270,641,001.19120,906,093.29249,543,426.18应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利
7、484,761,000.00135,226,894.5726,552,025.921,894,381.684,938,428.95744,797.39322,630,000.00317,771,665.3512,457,952.691,722,260.2116,056,693.22560,643.60一年内到期的非流动资产其他应付款4,410,710.6116,540,945.62其他流动资产流动资产合计-1,578,834,662.16-1,477,227,764.70一年内到期的非流动负债其他流动负债-非流动资产：流动负债合计非流动负债：1,082,928,239.12945,340,16
8、0.69可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资长期股权投资-271,402,880.55-221,602,880.55长期借款应付债券长期应付款专项应付款-投资性房地产预计负债固定资产74,438,712.7575,515,265.48递延所得税负债在建工程工程物资固定资产清理121,668,247.87904,943.10107,160,667.62152,974.29其他非流动负债非流动负债合计负债合计6,600,000.006,600,000.001,089,528,239.126,600,000.006,600,000.00951,940,160.69生产性生物资产所有者权益(或股
9、东权益)：油气资产实收资本(或股本)168,910,000.00168,910,000.00无形资产12,638,641.4912,793,355.03资本公积550,329,679.39550,329,679.39开发支出商誉减：库存股专项储备长期待摊费用盈余公积22,616,519.6022,616,519.60递延所得税资产3,348,868.722,892,128.44一般风险准备其他非流动资产未分配利润231,852,518.53203,548,676.43非流动资产合计484,402,294.48420,117,271.41 所有者权益合计973,708,717.52945,404
10、,875.42资产总计2,063,236,956.641,897,345,036.11 负债和所有者权益总计 2,063,236,956.641,897,345,036.11法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光2会计机构负责人：俞英宏磊股份合并利润表2012 年 1-6 月注单位：元项目释本期累计上期累计号一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额
11、（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额归母公司股东的综合收益总归少数股东的综合收益总额1,706,666,389.021,601,187,666.88618,111.828,758,267.2826,400,627.2823,390,057.482,437,611.86-43,874,046.422,793,500.002,059,739.83-44,607,806.5911,403,333.9033,204,472.69-33,204,472.6931,378,219.821,826,252.872,128,669,965.
12、871,997,293,204.101,875,126.3511,516,769.1522,439,310.5120,704,938.47-481,059.97-75,321,677.261,636,000.002,275,560.12-74,682,117.1418,796,147.8255,885,969.32-55,885,969.3253,029,669.572,856,299.75法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光3会计机构负责人：俞英宏磊股份利润表2012 年 1-6 月注单位：元项目释本期累计上期累计号一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产
13、减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额1,436,304,254.061,359,632,454.52366,953.447,140,672.3318,854,954.4811,925,445.001,826,961.15-36,556,813.142,618,100.001,436,456.97-37,738,4
14、56.179,434,614.0728,303,842.10-28,303,842.101,698,367,003.671,601,367,897.791,481,042.439,681,117.7715,949,178.565,661,579.50-24,807.03-64,250,994.65786,000.001,698,367.00-63,338,627.6515,880,178.4747,458,449.18-47,458,449.18法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光4会计机构负责人：俞英-宏磊股份合并现金流量表2012 年 1-6 月单位：元项目注释号本期数上年同期数
15、一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活
16、动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额#-76,136,500.00#23,895,476.9234,164,057.23109,140,458.79#-414,9
17、06,644.58-2,193,604.682,193,604.6836,127,155.62-10,301,000.0046,428,155.62-44,234,550.94390,737,188.702,200,800.00392,937,988.70264,684,922.5019,905,515.29-284,590,437.79108,347,550.91-74,231.36-350,867,875.97732,727,339.44381,859,463.472,594,127,950.57-67,853,681.182,661,981,631.752,304,554,394.282
18、0,026,939.0450,552,803.7888,429,379.922,463,563,517.02198,418,114.73-4,431,707.624,431,707.6214,546,898.96-2,665,796.0017,212,694.96-12,780,987.34279,726,341.43279,726,341.43365,241,470.1521,613,568.36-386,855,038.51-107,128,697.08-323,100.5278,185,329.79278,875,555.55357,060,885.34法定代表人：戚建萍主管会计工作的负
19、责人：俞晓光5会计机构负责人：俞英-宏磊股份现金流量表2012 年 1-6 月注单位：元项目释本期数上年同期数号一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资
20、产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额1,433,062,444.53-51,821,100.001,484,
21、883,544.531,813,823,721.8614,793,292.5428,085,451.5593,815,386.631,950,517,852.58-465,634,308.05-1,611,224.121,611,224.1235,175,964.3949,800,000.00-10,301,000.0095,276,964.39-93,665,740.27-266,800,000.00-266,800,000.00100,000,000.0010,407,324.17-110,407,324.17156,392,675.83-163,909.44-403,071,281.93
22、630,343,016.48227,271,734.55#-32,122,784.92#12,404,393.5834,993,578.0153,336,599.84#203,600,976.08-2,576,118.022,576,118.029,486,249.82-2,665,796.0012,152,045.82-9,575,927.80-30,000,000.00-30,000,000.0028,400,000.007,023,405.05-35,423,405.05-5,423,405.05-5,768.71188,595,874.52114,940,301.23303,536,1
23、75.75法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光6会计机构负责人：俞英宏磊股份合并所有者权益变动表2012 年上半年度本期数单位：元项一、上年年末余额目实收资本（股本）168,910,000.00资本公积550,329,679.39归属于母公司所有者权益减：库存股专项 盈余公积 一般风险准备 未分配利润22,616,519.60220,270,690.54其他少数股东权益121,799,580.14所有者权益合计1,083,926,469.67加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60220,270
24、,690.54121,799,580.141,083,926,469.67三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润31,378,219.8231,378,219.821,826,252.871,826,252.8733,204,472.6933,204,472.69（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计31,378,219.821,826,252.8733,204,472.69（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈
25、余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60251,648,910.36123,625,833.011,117,130,942.36法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光7会计机构负责人：俞英宏磊股份合并所有者权益变动表（续）2012 年上半年度上年数单位：元项一、上年年末余额目实收资本（股本）126,680,000.00资本公积88,978,309.39归属于母公司所有者权益减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润14,998,944.4
26、3143,825,523.09其他少数股东权益117,136,091.16所有者权益合计491,618,868.07加：会计政策变更前期差错更正729,360.00-72,936.00-656,424.00其他二、本年年初余额126,680,000.0089,707,669.3914,926,008.43143,169,099.09117,136,091.16491,618,868.07三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）42,230,000.00（一）净利润460,622,010.007,690,511.1777,101,591.4584,792,102.624,663,488.984
27、,663,488.98592,307,601.6089,455,591.60（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计84,792,102.624,663,488.9889,455,591.60（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本42,230,000.0042,230,000.00460,622,010.00460,622,010.00502,852,010.00502,852,010.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备3对所有者的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他（
28、六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他7,690,511.177,690,511.17-7,690,511.17-7,690,511.17四、本期期末余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60220,270,690.54121,799,580.141,083,926,469.67法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光8会计机构负责人：俞英宏磊股份所有者权益变动表2012 年上半年度单位：元项目实收资本（股本）资本公积减：库存股 专项储备本期数盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额168,910,000.00550,3
29、29,679.3922,616,519.60203,548,676.43945,404,875.42加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60203,548,676.43945,404,875.42三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈
30、余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他28,303,842.1028,303,842.1028,303,842.1028,303,842.1028,303,842.1028,303,842.10四、本期期末余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60231,852,518.53973,708,717.52法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光9会计机构负责人：俞英宏磊股份所有者权益变动表（续）2012 年上半年度单位：元项目实收资本（股本）资本公积减：库存股 专项储备上年数盈余公积一般风险准
31、备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额126,680,000.0088,978,309.3914,998,944.43134,990,499.87365,647,753.69加：会计政策变更前期差错更正729,360.00-72,936.00-656,424.00其他二、本年年初余额126,680,000.0089,707,669.3914,926,008.43134,334,075.87365,647,753.69三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）42,230,000.00（一）净利润460,622,010.007,690,511.1769,214,600.5676,905,11
32、1.73550,310,459.1876,905,111.73（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计76,905,111.7347,458,449.18（三）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本42,230,000.0042,230,000.00460,622,010.00460,622,010.00502,852,010.00502,852,010.002股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1. 提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备
33、1本期提取2本期使用（七）其他7,690,511.177,690,511.17-7,690,511.17-7,690,511.17四、本期期末余额168,910,000.00550,329,679.3922,616,519.60203,548,676.43945,404,875.42法定代表人：戚建萍主管会计工作的负责人：俞晓光10会计机构负责人：俞英。浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注2012 年上半年度金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江宏磊铜业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在宏磊集团有限公司（以下简称宏磊集团）的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司。宏磊集团原名浙江省诸暨
34、市宏磊铜业有限公司，由自然人戚建生和戚建华共同投资设立，于 1998 年 7 月 24 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 25615390-8 的企业法人营业执照。根据宏磊集团股东会决议、发起人协议书及公司章程的规定，宏磊集团以 2007 年 11月 30 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，注册资本 12,668 万元，股份总数 12,668万股(每股面值 1 元)，公司于 2007 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330681000010590 的企业法人营业执照经中国证券监督管理委员会关于核准浙江宏磊铜业股份有限公司首次公开发行股票的
35、批复（证监许可20111923 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 4,223 万股(每股面值 1 元)，公司股票于 2011 年 12 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后公司注册资本为 16,891 万元，股份总数 16,891 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 12,668 万股；无限售条件的流通股份 A 股 4,223 万股。公司于 2012年 1 月 10 日办妥工商变更登记手续，取得变更后的企业法人营业执照，注册号同前。本公司属电器机械及器材制造业。经营范围：漆包线、铜管、铜杆、铜线、铜棒、铜配件、铜工艺品的生产、销售，经
36、营进出口业务(国家法律法规限定、禁止的除外)，铜材料的研究开发、技术成果转让。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。(二) 遵循企业会计准则的声明11本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(三) 会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2012年6月30日止。(四) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司
37、在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。(六) 合并财务报表的编制方法1. 母
38、公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法(七) 现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(八) 外币业务折算12外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
39、采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。(九) 金融工具1. 金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以
40、下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收
41、款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允13价值计量
42、且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)
43、可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
44、风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
45、照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。144. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
46、。5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有
47、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十) 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法金额 100 万元以上（含）或占应收款
48、项账面余额 10%以上的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。2按组合计提坏账准备的应收款项15(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合(2) 账龄分析法相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法账 龄1 年以内（含 1 年，以下同）1-2 年2-3 年3 年以上应收账款计提比例(%)3103080其他应收款计提比例(%)31030803单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由征的应收款项组合的未来现金流
49、量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法面价值的差额计提坏账准备对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一) 存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，
50、在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在16正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销。(十二) 长期股权投资1. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转
51、让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）
52、。2. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。174. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公
53、司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。（十三）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投
54、资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。(十四) 固定资产1 固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后
55、租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产18555的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。3. 各类固定资产的折旧方法项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备折旧年限(年)205-10残值率(%)5-105-105-105-105-10年折旧率(%)4.75-4.5019.00-9.00
56、19.00-18.0019.00-18.0019.00-18.004. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十五) 在建工程在建工程以立项项目分类核算1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。3. 资产负债
57、表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。(十六) 借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2借款费用资本化期间(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。19(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断
58、期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
59、（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。(十七) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使
60、用权503 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。4划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准20公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于
61、发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(十八) 长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
62、用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。（十九）附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。（二十）预计负债1预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。2预计负债的计量方法21本
63、公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果
64、及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(二十一) 股份支付及权益工具1股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2. 权益工具公允价值的确定方法(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
65、息进行估计。4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。22换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
66、但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。(2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。(3) 修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
67、务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
68、的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。(二十二) 收入1.销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。232. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
69、量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(二十三)
70、政府补助1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
71、确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法24获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4. 公司当期所得税和递延所得税作为
72、所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。（二十五）经营租赁、融资租赁1经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
73、用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
74、其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十六）持有待售资产1持有待售资产确认标准本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：（1）公司已就该资产出售事项作出决议25（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议（3）该资产转让将在一年内完成。2持有待售资产的会计处理方法符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
75、损失(二十七) 套期会计1. 套期是指现金流量套期。2. 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：(1) 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(4) 套期有效性能够可靠地计量；(5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：
76、(1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；(2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。3. 现金流量套期会计处理(1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。(2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。4. 本公司采用比率分析法对该套
77、期的有效性进行评价。（二十八）主要会计政策、会计估计的变更263%2%1 本报告期未有主要会计政策变更2 本报告期未有主要会计估计变更(二十九) 前期会计差错更正本报告期未发现前期会计差错三、税项税种计 税 依 据税率按 17%的税率计缴；出口货增值税营业税房产税销售货物或提供应税劳务应纳税营业额从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收物实行“免、抵、退”税政策，退税率 13%。5%1.2%、12%入的 12%计缴5%；子公司江西宏磊铜业有城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税应缴流转税税额应缴流转税税额应缴流转税税额应纳税所得额限公司按应缴流
78、转税税额的 7%计缴。25%四、企业合并及合并财务报表通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称浙江宏天铜业有限公司江西宏磊铜业有限公司子公司类型控股子公司全资子公司注册地浙江省诸暨市江西省鹰潭市业务性质制造业制造业注册资本USD4093.04 万元5,118 万元经营范围生产、销售高齿翅片铜管、铜管材、铜线、漆包线生产、销售漆包线、铜线、铜棒、铜配件、铜工艺品组织机构代码75590569-274198027-X（续上表）子公司全称期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益27是浙江宏天铜业有限公司219,536,849.3668.2468.24123,625,833
79、.01江西宏磊铜业有限公司51,866,031.19100.00100.00是1.91五、合并财务报表项目注释(一) 合并资产负债表项目注释1. 货币资金(1) 明细情况项目原币金额期末数汇率折人民币金额原币金额期初数汇率折人民币金额库存现金：人民币167,203.22136,747.17小计167,203.22136,747.17银行存款：人民币62,787,980.27514,309,593.89美元446,380.166.3644284,0946.591,354,088.356.30098,531,975.28小计65,628,926.86522,841,569.17其他货币资金：人民币
80、414,790,333.39285,292,823.10小合计计414,790,333.39480,586,463.47285,292,823.10808,271,139.44(2) 期初货币资金包括期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 24,400,000.00 元,信用证保证金51,143,800.00 元，期末货币资金包括期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 65,141,000.00 元，信用证保证金 33,586,000.00 元。2. 应收票据(1) 明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准账面价值账面余额坏账准备账面价值备银行承兑汇票267,164,828.92267,16
81、4,828.92162,600,227.56162,600,227.5628合 计267,164,828.92267,164,828.92162,600,227.56162,600,227.56(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）出票单位中山大洋电机股份有限公司湖北惠洋电器制造有限公司福建省神通机械有限公司湖北惠洋电器制造有限公司福建省神通机械有限公司合计出票日2012 年 05 月 30 日2012 年 05 月 30 日2012 年 04 月 27 日2012 年 04 月 25 日2012 年 05 月 28 日-到期日2012 年 11 月 29 日
82、2012 年 11 月 29 日2012 年 10 月 27 日2012 年 10 月 25 日2012 年 11 月 28 日-金额10,000,000.008,929,048.398,600,000.005,729,556.625,000,000.0038,258,605.013. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备账龄分析法组合573,521,183.50100.0017,490,563.803.05347,398,455.08100.0010,8
83、79,461.323.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计573,521,183.50100.0017,490,563.803.05347,398,455.08100.0010,879,461.323.132) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内1-2 年2-3 年570,985,574.701,998,430.41537,178.3999.560.350.0917,129,567.24199,843.04161,153.52345,277,891.401,467,633.95295,965.
84、2099.390.420.0910,358,336.74146,763.3988,789.573 年以上356,964.530.10285,571.6229小计573,521,183.50100.0017,490,563.80347,398,455.08100.0010,879,461.32(2) 应收账款金额前 5 名情况单位名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-账面余额55,017,500.0021,957,738.4415,478,058.6813,847,553.1411,311,283.36117,612,133.62账
85、龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内-占应收账款余额的比例(%)9.593.832.702.411.9720.51(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 期末无其他应收关联方账款。4. 预付款项(1) 账龄分析期末数期初数账龄账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1 年以内147,805,188.56100147,805,188.56149,101,435.7294.55149,101,435.721-2 年8,600,216.425.458,600,216.422-3 年合计147,805,188.561
86、00.00147,805,188.56157,701,652.14100.00157,701,652.14(2) 预付款项金额前 5 名情况单位名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-期末数38,720,695.1122,413,433.8415,544,379.0810,573,912.199,498,119.2196,750,539.43账龄2012 年 06 月 01 日2012 年 06 月 07 日2012 年 06 月 14 日2012 年 05 月 15 日2012 年 06 月 24 日-未结算原因材料未到材料未到材
87、料未到材料未到材料未到-(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 期末无预付关联方款项。30335. 其他应收款(1) 明细情况1) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单 项 金 额重 大 并 单项计提坏账准备账龄分析法组合473,000.0010014,190.001,638,715.43 100.0049,161.463.00单 项 金 额虽 不 重 大但 单 项 计提 坏 账 准备合计473,000.0010014,190.001,638,715.43 100.004
88、9,161.463.002) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内473,000.0010014,190.001,638,715.43100.0049,161.461-2 年2-3 年小计473,000.0010014,190.001,638,715.43100.0049,161.46(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 其他应收款金额前 5 名情况单位名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-账
89、面余额80,000.0050,000.0030,000.0030,000.0030,000.00220,000.00账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内-占其他应收款余额的比例(%)16.9110.576.346.346.3446.51款项性质或内容备用金备用金备用金备用备用(4) 期末无其他应收关联方款项。310000000006. 存货(1) 明细情况项期末数期初数目原材料在产品库存商品账面余额312,782,803.5587,445,585.06248,523,696.61跌价准备账面价值312,782,803.5587,445,585.06248,523,696.61
90、账面余额35,561,826.8691,502,161.52205,742,776.20跌价准备1,027,223.983,111,295.18账面价值35,561,826.8690,474,937.54202,631,481.02低值易耗品12,276,744.8212,276,744.826,948,899.726,948,899.72合计661,028,830.04661,028,830.04339,755,664.304,138,519.16335,617,145.14(2) 存货跌价准备1) 明细情况项目期初数本期增加转回本期减少转销期末数在产品库存商品1,027,223.983,1
91、11,295.181,027,223.983,111,295.18小计4,138,519.1604,138,519.1602) 本期计提存货跌价准备的依据说明项 目在产品库存商品计提存货跌价准备的依据成本高于可变现净值，差额计提成本高于可变现净值，差额计提(3) 期末，已有账面价值 127,600,000.00 元的存货用于本公司融资担保。7. 固定资产(1) 明细情况项 目1) 账面原值小计期初数300,483,206.99本期增加10,405,677.25本期减少1,303,046.22期末数309,585,838.023200000000000-其中：房屋及建筑物90,412,454.6
92、16,399,360.3496,811,814.95机器设备运输工具其它设备197,926,601.998,787,086.343,357,064.053,394,797.45245,776.55365,742.911,303,046.22200,018,353.229,032,862.893,722,806.96本期转入本期计提2) 累计折旧小计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其它设备3) 账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其它设备106,934,965.6318,175,566.0978,434,921.597,751,974.532,572,503.42193,548,24
93、1.3672,236,888.52119,491,680.401,035,111.81784,560.6311,722,589.382,188,261.279,208,876.40152,214.91173,236.80-1,237,893.911,237,893.91117,419,661.1020,363,827.3686,405,904.087,904,189.442,745,740.22192,166,176.9276,447,987.59113,612,449.141,128,673.45977,066.74(2)本期折旧额为 11,722,589.38 元；本期由在建工程转入固定资
94、产原值为 9,711,944.11元；(3) 期末，已有账面价值 75,417,645.50 元（账面原值 95,499,094.31 元）的固定资产用于担保。8. 在建工程(1) 明细情况工程名称宏天办公、宿舍楼工程账面余额28,834,323.02期末数减值准备账面价值28,834,323.02账面余额27,511,608.00期初数减值准备账面价值27,511,608.0015 万吨高性能铜及铜合金杆材项98,857,196.2498,857,196.2495,861,560.5595,861,560.55目3 万吨节能环保型特种漆包线19,282,439.4419,282,439.44
95、8,362,888.068,362,888.063309550其他零星工程3,712,612.193,712,612.199,478,553.719,478,553.71合计150,686,570.89150,686,570.89141,214,610.32141,214,610.32(2) 增减变动情况工程名称宏天办公、宿舍楼工程15 万吨高性能铜及铜合金杆材项目3 万吨节能环保型特种漆包线预算数(万)3,000.0013,398.0013,032.00期初数27,511,60895,861,560.558,362,888.06本期增加1,322,715.026,349,245.110,91
96、9,551.38转入固定资产3,353,609.41其他减少工程投入占预算比例(%)96.1176.2914.80其他零星工程9,478,553.71592,393.186,358,334.70合计141,214,610.3219,183,904.689,711,944.11-(续上表)工程名称宏天办公、宿舍楼工程工程进度(%)99利息资本化累计金额本期利息资本 本期利息资本化金额 化年率(%)资金来源自筹期末数28,834,323.0215 万吨高性能铜及铜合金杆材项目3 万吨节能环保型特种漆包线其他零星工程募投项目募投项目自筹98,857,196.2419,282,439.443,712,
97、612.19合计-150,686,570.89(3) 重大在建工程的工程进度情况工程名称15 万吨高性能铜及铜合金杆材项目3 万吨节能环保型特种漆包线9. 工程物资工程进度(%)95.0050.00备注募投项目募投项目项目期初数本期增加本期减少期末数3400000专用材料152,974.291,355,235.01603,266.20904,943.10合计152,974.291,355,235.01603,266.20904,943.1010. 无形资产(1) 明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数1) 账面原值小计土地使用权85,490,892.2985,490,892.2985,490
98、,892.2985,490,892.292) 累计摊销小计土地使用权3) 账面价值小计土地使用权9,616,519.009,616,519.0075,874,373.2975,874,373.29854,746.90854,746.9010,471,265.9010,471,265.9075,019,626.3975,019,626.39本期摊销额 854,746.90 元。(2) 期末，已有账面价值 74,682,080.26 元（账面原值 85,123,994.32 元）的无形资产用于担保。11. 商誉被投资单位名称浙江宏天铜业有限公司期初数1,559,926.38本期增加 本期减少期末数
99、1,559,926.38期末减值准备1,559,926.38合计1,559,926.381,559,926.381,559,926.3812. 递延所得税资产(1) 已确认的递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产资产减值准备4,363,753.283,754,350.33合计4,363,753.283,754,350.33(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细35000合计项 目可抵扣暂时性差异资产减值准备期末数17,504,753.80期初数15,017,980.48小计17,504,753.8015,017,980.4813. 资产减值准备明细项目期初数本期计提本期减少转回转销期末数
100、坏账准备存货跌价准备商誉减值准备10,928,622.784,138,519.161,559,926.386,576,131.024,138,519.1617,504,753.801,559,926.3816,627,068.326,576,131.024,138,519.1619,064,680.1814. 短期借款项目期末数期初数质押借款抵押借款保证借款信用借款合计15. 应付票据127,600,000.00203,000,000.00318,052,266.24648,652,266.2450,000,000.00227,600,000.00245,000,000.00522,600,0
101、00.00种类期末数期初数银行承兑汇票589,501,000.00433,230,000.00合计589,501,000.00433,230,000.0016. 应付账款(1) 明细情况项目期末数期初数材料采购款106,067,923.583688,047,381.32合计106,067,923.5888,047,381.32(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。17. 预收款项(1) 明细情况项目期末数期初数预收货款35,867,391.0715,515,564.94合计35,867,391.0715,
102、515,564.94(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。18. 应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：基本养老保险费用失业保险工伤保险生育保险医疗保险费四、住房公积金1,205,633.5221,995,916.59183,454.432,474,161.491,276,821.52182,253.13198,937.3672,438.35743,711.13733,810.0020,029,706.20183,454.432,474,1
103、61.491,276,821.52182,253.13198,937.3672,438.35743,711.13733,810.003,171,843.91五、辞退福利六、其他554,358.79474,344.8080,013.99合计1,759,992.3125,387,342.5123,895,476.923,251,857.90应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质工资。19. 应交税费370000项增值税营业税目期末数-12,355,808.72期初数599,333.49129,499.60企业所得税个人所得税城市维护建设税房产税土地使用税印花税教育费附加地方教育附加水利建设专项资金合计
104、20. 应付利息4,417,337.0627,029.4955,917.91309,600.17-30,589.16203,525.5233,550.7522,367.16441,472.55-6,875,597.2712,314,010.3819,324.9257,853.92972,286.551,305,683.76202,542.9133,158.3622,105.57439,085.2816,094,884.74项目期末数期初数一年内到期的长期借款利息短期借款应付利息43,555.561,793,187.8043,555.561,061,994.14合计1,836,743.361,1
105、05,549.7021. 其他应付款(1) 明细情况项设备款海运费佣金目期末数4,259,834.77340,708.54107,146.57期初数10,610,675.98押金及保证金发行费用其它合计185,594.154,893,284.0334,969.507,655,000.00372,773.4418,673,418.92(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。(3) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。22. 一年内到期的非流动负债38(1) 明细情况项目期末数期初数一年内到期的长期借款28,000,000.0028,000,000.0
106、0合计28,000,000.0028,000,000.00(2) 一年内到期的长期借款1) 明细情况项目期末数期初数抵押借款28,000,000.0028,000,000.00小计28,000,000.0028,000,000.002) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款借款借款年利率期末数期初数贷款单位起始日到期日币种(%)原币金 折人民币金额原币金折人民币金额农行大唐支行2010.12.092012.12.07人民币5.5920额28,000,000.00额28,000,000.00小 计23. 其他非流动负债(1) 明细情况28,000,000.0028,000,000.00项目期初数
107、本期增加本期减少期末数5 万吨废杂铜连铸连轧低氧铜杆资源综合利用项目耐冷媒漆包线项目6,600,000.001,290,000.006,600,000.001,290,000.00合计7,890,000.007,890,000.00(2) 其他说明根据浙江省经济贸易委员会浙经贸资源2008405 号文，公司收到废杂铜综合利用项目专项补助 660 万元；根据江西鹰潭市发改委及市经贸委鹰发改工字200974 号文和江西省财政厅赣财企2009179 号文，子公司江西宏磊铜业有限公司收到耐冷媒漆包线项目补助 129 万元。24. 股本(1) 明细情况39项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数(2)
108、本期无股本变动.25. 资本公积(1) 明细情况168,910,000.00168,910,000.00项 目股本溢价合计期初数550,329,679.39550,329,679.39本期增加本期减少期末数550,329,679.39550,329,679.39(2) 无本期增减变动。26. 盈余公积(1) 明细情况项 目法定盈余公积合计期初数22,616,519.6022,616,519.60本期增加本期减少期末数22,616,519.6022,616,519.6027. 未分配利润(1) 明细情况项目金 额提取或分配比例调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数（调增，调减）调整后期初
109、未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润220,270,690.540220,270,690.5431,378,219.820251,648,910.3610%(2) 由于是半年度对实现本期归属于母公司所有者的净利润未作分配。40(二) 合并利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本1,704,876,402.761,789,986.261,601,187,666.882,128,666,905.843,060.031,997,293,204.10(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产
110、品名称收入本期数成本上年同期数收入成本漆包线铜管铜杆合计1,233,419,403.35339,915,482.19131,541,517.221,704,876,402.761,152,511,289.42318,833,959.64129,842,417.221,601,187,666.281,676,561,423.66452,105,482.182,128,666,905.841,574,339,448.25422,953,755.851,997,293,204.10(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）地区名称收入本期数成本上年同期数收入成本内销外销合计1,608,834,70
111、8.1096,041,694.661,704,876,402.761,511,255,405.9989,932,260.291,601,187,666.281,981,539,580.42147,127,325.422,128,666,905.841,861,129,411.99136,163,792.111,997,293,204.10(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计营业收入85,036,774.8862,999,849.6951,811,374.6641,220,017.3940,593,865.91281,661,882.534
112、1占公司全部营业收入的比例(%)4.983.693.042.422.3816.5002. 营业税金及附加项目本期数上年同期数计缴标准营业税2,880.00城市维护建设税教育费附加地方教育附加合计315,526.43181,549.15121,036.24618,111.82887,852.31601,681.25382,712.791,875,126.35详见本财务报表附注税项之说明3. 销售费用项目本期数上年同期数工资及福利费差旅费业务招待费运输费广告费其他合计4. 管理费用1,828,117.04511,648.38173,588.605,281,223.30535,543.37428,1
113、46.598,758,267.281,729,689.53690,024.85169,302.967,665,184.35159,905.001,102,662.4611,516,769.15项目本期数上年同期数工资及福利费办公费业务招待费无形资产摊销折旧费各项税费研究开发费用其他合计5. 财务费用9,069,498.151,570,034.641,582,667.08854,746.901,205,698.322,814,537.283,716,210.215,587,234.7026,400,627.288,454,868.172,802,420.10452,833.12854,908.9
114、01,829,605.693,142,951.142,590,525.242,311,198.1522,439,310.51项目本期数上年同期数42利息支出汇兑损益手续费利息收入合计6. 资产减值损失19,905,515.29-74,231.365,752,178.23-2,193,404.6823,390,057.4820,860,798.56323,100.52635,698.34-1,114,658.9520,704,938.47项目本期数上年同期数坏账损失存货跌价损失6,576,131.02-4,138,519.16-481,059.97合计2,437,611.86-481,059.9
115、77. 营业外收入(1) 明细情况项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计政府补助其他2,791,400.002,100.001,634,900.001,100.002,791,400.002,100.00合计2,793,500.001,636,000.002,793,500.00(2) 政府补助明细项 目本期数上年同期数说明科技类奖励人才引进类奖励环保节能类奖励政府人才政策奖励技改项目奖励节能减排奖励政府人才政策奖励开放型经济奖励清洁生产补贴培训补贴科技局研发奖励108,100.002,450,000.0060,000.0020,000.0013,300.0050
116、,000.0060,000.0030,000.00431,500,000.00112,900.0022,000.00浙财教201163 号、浙财教201168 号诸市委200750 号财建2009333 号市委201049 号市委201211 号文件诸政办发2012100 号市委201049 号诸政办发2012101 号诸政办发2012100 号鹰财社200924 号鹰财教20121 号税ABDEF合计2,791,400.001,634,900.00-8. 营业外支出项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失水利建设专项资金其他152.3115
117、2.312,059,587.522,275,560.12152.31152.31合计2,059,739.832,275,560.12152.319. 所得税费用项目本期数上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得12,012,736.8518,683,948.86递延所得税调整-609,402.95112,198.96合计11,403,333.9018,796,147.8210. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1) 基本每股收益的计算过程项目序号2011 年度归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益31,378,219.822,074,163.71扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
118、的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数44C=A-B29,304,056.11168,910,000.00GHIJK增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数6.00发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益L=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L16,8910,0000.18580.1735(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。(三) 合并现金流量表项目注释1收到其他与经营活动有关的现金项目本期数三个月以上的承兑
119、汇票、信用证保证金收回收到政府补助其他合计2支付其他与经营活动有关的现金73,343,000.002,791,400.002,100.0076,136,500.00项目本期数三个月以上的承兑汇票、信用证保证金支出运输费公司经费财务费用手续费广告及宣传费其他备用金合计4588,426,000.005,281,223.305,555,252.015,752,178.23535,548.293,180,256.96410,000.00109,140,458.793收到其他与投资活动有关的现金项目本期数利息收入合计4、支付其他与投资活动有关的现金2,193,604.682,193,604.68项目本期
120、数购置设备的信用证保证金合计5、收到其他与筹资活动有关的现金10,301,000.0010,301,000.00项目本期数三个月以上的信用证保证金收回合计5. 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料2,200,800.002,200,800.00补充资料1) 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)46本期数33,204,472.692,43
121、7,611.8610,484,695.47854,746.90152.3117,711,910.61上年同期数55,885,969.32-481,059.9711,643,387.96854,908.9017,318,452.19投资损失(收益以“”号填列)递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3) 现金及现金等价物净变动情
122、况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额(2) 现金和现金等价物的构成-609,402.95-325,411,684.90-313,049,019.75158,738,679.52-414,906,644.58-381,859,463.47732,727,339,44-350,867,875.97112,198.96-21,694,276.26102,617,156.5332,161,377.10198,418,114.73-357,060,885.34278,875,555.5578,185,329.79项目期末数期初数1)
123、 现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2) 现金等价物47381,859,463.47167,203.2265,628,926.86316,063,333.39357,060,885.34135,831.80199,615,842.86157,309,210.68其中：三个月内到期的债券投资3) 期末现金及现金等价物余额381,859,463.47732,727,339.44(3) 现金流量表补充资料的说明期初货币资金余额中包括期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 24,400,000.00 元,信用证保
124、证金 51,143,800.00 元，共计 75,543,800.00 元，不属于现金及现金等价物。期末货币资金包括期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 65,141,000.00 元，信用证保证金 33,586,000.00 元，共计 98,727,000.00 元，不属于现金及现金等价物。六、关联方及关联交易(一) 关联方情况1. 本公司的实际控制人情况自然人姓名戚建萍与本公司关系实际控制人对本公司持股比例(%)37.87对本公司表决权比例(%)37.872. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称戚建华戚建生金敏燕
125、金磊浙江宏磊控股集团有限公司诸暨市宏盛建筑工程有限公司浙江宏磊东南房地产开发有限公司遵义宏磊房地产开发有限公司诸暨市耀圣工贸有限公司其他关联方与本公司关系实际控制人之妹实际控制人之弟实际控制人之女实际控制人之子受戚建萍控制浙江宏磊控股集团有限公司之子公司浙江宏磊控股集团有限公司之子公司浙江宏磊控股集团有限公司之子公司受金敏燕控制组织机构代码66711901-878182167-975907691-669750815-376866482-4(二) 关联交易情况1. 关联担保情况(1) 保证担保48担保方戚建萍被担保方担保金额（万元）40004500融资方式借款票据期限11.11.03-12.11
126、.0212.03.26-12.09.26担保是否履行完否否备注注 12140票据12.01.16-12.07.16否浙江宏磊控股集团有限公司浙江宏天铜业有限公司83420003925.23(626.33)票据借款押汇12.03.16-12.09.1612.06.21-12.12.1712.05.09-12.08.07否否否注 2戚建萍江西宏磊铜业有限公司75002200.720002800借款信用证借款借款11.10.20-12.10.2012.4.29-12.10.2612.06.27-13.06.2612.02.20-12.10.20否否否否注 3注 4注 5300040002260200
127、0借款借款借款借款11.09.01-12.08.3111.09.07-12.08.0711.07.12-12.07.1211.09.20-12.09.20否否否否45003000借款借款11.07.27-12.07.2712.05.23-13.05.22否否注 6注 7戚建萍浙江宏磊铜3000借款12.06.29-12.12.28否浙江宏磊控股业股份有限公司285035004000112512009254000275020002000票据票据票据票据票据票据票据票据票据票据12.03.28-12.09.2812.01.10-12.07.1012.03.26-12.08.2612.01.31-1
128、2.07.3112.02.02-12.08.0212.02.02-12.08.0212.02.02-12.08.0312.03.26-12.09.2612.04.01-12.10.0112.04.05-12.10.05否否否否否否否否否否注 8注 9注 1049集团有限公司6000票据12.04.06-12.10.06否注1：同时由浙江宏天铜业有限公司以其拥有的土地使用权及房屋建筑物提供最高额抵押担保。注2：同时由遵义房地产开发有限公司以其土地使用权提供抵押担保。注3：同时由浙江宏磊控股集团有限公司提供最高额保证担保。注4：同时由浙江宏天铜业有限公司土地抵押担保。注5：同时由浙江东南房地产开发
129、有限公司土地抵押担保。注6：同时由公司拥有的房屋建筑物及土地使用权提供最高额抵押担保。注7：同时由浙江宏天铜业有限公司以其拥有的土地使用权提供最高额抵押担保。注8：同时由浙江东南房地产开发有限公司土地使用权提供抵押担保。注9：同时由浙江宏天铜业有限公司土地使用权提供抵押担保。注 10：同时由遵义宏磊房地产开发有限公司土地使用权提供抵押担保。(2) 抵押担保担保方被担保方担保金额（万元）融资方式期限担保是否履行完备注浙江宏磊铜业股份有限戚建萍公司1200借款12.03.21-12.12.15注 11浙江宏天铜业有限公司2800借款10.12.10-12.12.07注 12注11：用戚建萍个人的房
130、地产作抵押担保。注12：2010年12月9日，戚建萍与中国农业银行诸暨市支行签订最高额抵押合同，以其拥有的房地产为公司在该行取得的最高额不超过4000万的债务提供抵押担保，担保期限为2010年12月9日至2013年12月8日。截止2012年6月30日，公司在该合同项下的银行借款余额为2800万元(三) 关键管理人员薪酬2012 年 1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额分别为 73.5 万元。七、或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。八、承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。50、 、 、九、资产负债表日后事项1、其他资产负债表日后事项说明1）、
131、募集资金补充临时性流动资金根据深圳证券交易所股票上市规则上市公司治理准则进一步规范上市公司募集资金使用的通知深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引公司募集资金管理办法等相关规则、制度的规定，公司于 2012 年 2 月 11 日第二届董事会第七次会议审议通过了关于使用部分募集资金临时性补充流动资金的议案，同意公司使用 16,000.00 万元闲置募集资金临时性补充流动资金，占募集资金净额的 31.82%，具体期限自股东大会决议通过之日起不超过 6 个月。该事项已于 2012年 2 月 11 日公告。又于 2012 年 2 月 29 日经第一次临时股东大会决议通过并公告。十、其他重要事项(
132、一) 企业合并企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。(二) 外币金融资产和外币金融负债项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末数金融资产贷款和应收款金融资产小计金融负债34,957,700.2034,957,700.205,213,140.5212,695,221.8112,695,221.8139,252,266.24十一、母公司财务报表项目注释（一）母公司资产负债表项目注释1. 应收账款(1) 明细情况1) 类别明细情况种类期末数期初数51账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额
133、重大并单项计提坏账准备账龄分析法组合440,842,436.67100.0013,383,174.893.03279,384,389.351008,743,388.163.13单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计440,842,436.67100.0013,383,174.893.03279,384,389.35 100.008,743,388.163.132) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年 以99.638,350,717.20439,848,461.1699.7713,195,453.8327
134、8,357,240.15内1-2 年2-3 年552,357.97441,617.540.130.1055,235.80132,485.26469,780.32200,404.350.170.0746,978.0360,121.313 年以上356,964.530.13285,571.62合计440,842,436.67100.0013,383,174.89279,384,389.35100.008,743,388.16(2) 应收账款金额前 5 名情况单位名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方-账面余额55,017,500.002
135、1,957,738.4415,478,058.6813,847,553.1411,311,283.36117,612,133.62账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内-占应收账款余额的比例(%)12.484.983.513.142.5726.68(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(4) 期末无其他应收关联方账款。2. 其他应收款(1) 明细情况5231) 类别明细情况期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备账龄分析法组合410,000.0010
136、012,300.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计410,000.0010012,300.0032) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额比例(%)坏账准备账面余额金额比例(%)坏账准备1 年以内410,000.0010012,300.001-2 年2-3 年合计410,000.0010012,300.003)其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额80,000.0050,000.0030,000.0030,000.0030,000.00220
137、,000.00年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例(%)19.5112.207.327.327.3253.66(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。(3) 期末无其他应收关联方款项。53小计铜材3. 长期股权投资被投资单位核算方法投资成本期初数增减变动期末数江西宏磊铜业有限公成本法51,866,031.1951,866,031.1951,866,031.19司浙江宏天铜业有限公成本法169,736,849.36169,736,849.3649,800,000.00219,536,849.36司合计221,602,880
138、.55221,602,880.5549,800,000.00271,402,880.55(续上表)被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)减值准备本期计提减值准备本期现金红利江西宏磊铜业有限公司浙江宏天铜业有限公司合计100.0068.24100.0068.24(二) 母公司利润表项目注释1. 营业收入/营业成本(1) 明细情况项目本期数上年同期数主营业务收入其他业务收入营业成本1,434,350,001.491,954,252.571,359,632,454.521,698,022,962.07344,041.601,601,367,897.79(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）产
139、品名称本期数上年同期数收入成本收入成本漆包线铜杆铜线等1,179,225,702.89255,124,298.601,434,350,001.491,105,951,117.82253,425,198.601,359,376,316.421,676,554,569.1621,468,392.911,698,022,962.071,580,017,377.0821,006,479.141,601,023,856.22(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）54小计地区名称本期数上年同期数收入成本收入成本国内1,434,350,001.491,359,376,316.421,698,022,9
140、62.071,601,023,856.22国外1,434,350,001.491,359,376,316.421,698,022,962.071,601,023,856.22(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况客户名称客户 1客户 2客户 3客户 4客户 5合计(三) 母公司现金流量表补充资料营业收入85,036,774.8862,999,849.6951,811,374.6641,220,017.3940,593,865.91281,661,882.53占公司全部营业收入的比例(%)5.924.393.612.872.8319.62补充资料1. 将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：
141、资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)固定资产报废损失(收益以“”号填列)公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)投资损失(收益以“”号填列)55本期数28,303,842.101,826,961.153,492,339.49154,713.54152.318,796,100.05上年同期数47,458,449.18-24,807.035,350,542.29154,713.544,461,224.44递延所得税资产减少(增加以“”号填列)递延所得税负债增加(减
142、少以“”号填列)-1,182.67存货的减少(增加以“”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-202,092,637.88-265,661,541.51-29,211,921.57-10,969,729.24-465,634,308.05227,271,734.55630,343,0
143、16.48-403,071,281.93-30,102,753.3965,256,434.04111,048,355.68203,600,976.08303,536,175.75114,940,301.23188,595,874.52现金流量表补充资料的说明期初货币资金余额中包括期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 18,400,000.00 元,信用证保证金 30,803,000.00 元，共计 49,203,000.00 元，不属于现金及现金等价物。期末货币资金余额中包含期限在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金 65,141,000.00 元,信用证保证金元和用于质押的定期存款 20,
144、986,000.00 元，共计 86,127,000.00 元，不属于现金及现金等价物。十二、其他补充资料(一) 非经常性损益1. 非经常性损益明细表项目金额说明56非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如
145、遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
146、的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目-152.312,791,400.002,100.00小计572,793,347.69ABDEFGHIJ减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者的非经常性损益净额(二) 净资产收益率及每股收益1. 明细情况698,336.9220,847.062,074,163.71报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.213000.18580.
147、17350.18580.17352. 加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益31,378,219.822,074,163.71扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数58C=A-BKL=D+E+F*G/K-H*I/K-J29,304,056.11168,910,000.006168,910,000.00基本每股收益扣除非经
148、常损益基本每股收益M=A/LN=C/L0.18580.1735(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明1. 资产负债表项目(1)、货币资金减少40.54%（绝对额减少327,684,675.97 元），主要系募集资金使用增加及支付采购原材料款增加所致；(2)、应收票据增加64.31%（绝对额增加104,564,601.36 元），主要系销售货物以银行承兑汇票支付的货款增加所致；(3)、应收账款增加65.23%（绝对额增加 219,511,625.94 元），主要系对有关优良客户给予信用周期增加所致；(4)、其它应收款减少 71.14%（绝对额减少 1,130,743.97 元），主要系
149、收回保证款项所致；(5)、存货增加96.96%（绝对额增加325,411,684.90 元），主要系年产15万吨高性能铜及铜合金杆材募投项目已试投产，需要大量的原材料周转所致；(6)、工程物资增加491.57%（绝对额增加 751,968.81元），主要系年产30000吨节能环保型特种漆包线募投项目正在建设中，所需工程物资增加所致；(7)、应付票据增加36.07%（绝对额增加156,271,000.00 元），主要系采用银行票据支付的货款增加所致；(8)、预收账款增加131.17%（绝对额增加20,351,826.13 元），主要系对客户预收的销售货款增加所致；(9)、应付职工薪酬增加84.7
150、7%（绝对额增加1,491,865.59 元），主要系发放给员工的薪酬增加所致；(10)、应交税金减少142.72%（绝对额减少 22,970,482.01 元），主要系原材采购量增加，进项抵扣税增加和上缴上年度所得税所致；(11)、应付利息增加66.14%（绝对额增加731,193.66元），主要系贷款增加所应付的利息增加所致；(12)、其它应付款减少73.80%（绝对额减少13,780,134.89 元），主要系应付设备款和发行费用期末余额减少所致；592. 利润表项目(1)、营业税金及附加本期数较上年同期数下降67.04%（绝对额减少1,257,014.53元），主要系营业收入和应交流转税额减少导致相应营业税金及附加减少。(2)、资产减值损失本期数较上年同期数增加606.72%（绝对额增加2,918,671.83元），主要系本期计提坏账准备金增加所致。(3)、营业外收入本期数较上年同期数增长70.75%（绝对额增加1,157,500.00元），主要系政府补助金增加所致。(4)、所得税费用本期数较上年同期下降39.33%（绝对额减少7,392,813.92元），主要系本期利润总额和应纳所得税额减少所致。浙江宏磊铜业股份有限公司二一二年八月60
