国际贸易措施课件

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1、1国际贸易措施关税措施第五章、国际贸易措施第五章、国际贸易措施非关税措施鼓励出口措施关税措施关税措施 关税有着久远的历史。早在中国的周朝和欧洲的古希腊、关税有着久远的历史。早在中国的周朝和欧洲的古希腊、雅典时代就已经开始对出入关卡、港口的用于交换的货物征雅典时代就已经开始对出入关卡、港口的用于交换的货物征收关税。在封建时期，由于各国国内封建割据，关卡林立，收关税。在封建时期，由于各国国内封建割据，关卡林立，重重征税，不仅严重束缚了国内的商品生产和流通，亦影响重重征税，不仅严重束缚了国内的商品生产和流通，亦影响了对外贸易的发展。到资本主义生产方式逐步确立之后，资了对外贸易的发展。到资本主义生产方

2、式逐步确立之后，资产阶级政府才逐渐废除了由于封建割据而形成的内地关税，产阶级政府才逐渐废除了由于封建割据而形成的内地关税，实行了统一的国境关税。英国率先使用了这种国境关税，就实行了统一的国境关税。英国率先使用了这种国境关税，就是对进出国境的货物统一在边境口岸纳一次税，以后在同一是对进出国境的货物统一在边境口岸纳一次税，以后在同一国境内不再重复征税。这种统一的国境关税后来普及到全世国境内不再重复征税。这种统一的国境关税后来普及到全世界，从而形成近代关税制度。总之，关税是随着商品流通的界，从而形成近代关税制度。总之，关税是随着商品流通的扩大和国际贸易发展而产生和发展起来的。扩大和国际贸易发展而产生

3、和发展起来的。关税措施关税措施一、关税的含义一、关税的含义 关税是一国海关在进出口商品经过关境时，向本国进出关税是一国海关在进出口商品经过关境时，向本国进出口商征收的一种税。口商征收的一种税。 1、执行征收关税的部门是一国的海关、执行征收关税的部门是一国的海关 2、征收关税的领域是关境、征收关税的领域是关境 3、关税课税主体即纳税人，是本国的进出口商、关税课税主体即纳税人，是本国的进出口商 4、关税课税客体即课税对象，是进出境的货物、关税课税客体即课税对象，是进出境的货物 二、关税的特点二、关税的特点 强制性强制性 无偿性无偿性预定性预定性 间接性间接性1234关税措施关税措施三、关税的作用三

4、、关税的作用 增加财政收入增加财政收入 保护国内市场与产业保护国内市场与产业 调节经济调节经济 外交手段外交手段1234 消极作用消极作用5关税措施关税措施（一）按征税商品的流向分类（一）按征税商品的流向分类 1 1、进口税、进口税(Import Duties) 进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，对进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的税。它一般是在外国商品本国进口商所征收的税。它一般是在外国商品( (包括包括从自由港、自由贸易区或海关保税仓库等地提出运往从自由港、自由贸易区或海关保税仓库等地提出运往进口国国内市场的外国商品进口国国内市场的外国商品) )进入关境，办

5、理海关手进入关境，办理海关手续时征收。续时征收。 关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类 进口税的税率通常因商品加工程度的不同而有所进口税的税率通常因商品加工程度的不同而有所差别，一般是随着加工程度的提高而提高，目的是保差别，一般是随着加工程度的提高而提高，目的是保护本国工业制成品，尤其是那些加工程度较高的工业护本国工业制成品，尤其是那些加工程度较高的工业制成品。制成品。 进口税按其性质可分为进口税按其性质可分为最惠国税最惠国税和和普通税普通税。最惠。最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定国税适用于与该国签订有最惠国待遇条款的贸易协定的国家或地区的进口商品。普通税适用于没有与

6、该国的国家或地区的进口商品。普通税适用于没有与该国签订上述贸易协定的国家或地区的进口商品。签订上述贸易协定的国家或地区的进口商品。 关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类 最惠国税最惠国税 普通税普通税美国：羽绒制品美国：羽绒制品 3.7% 60% 玩具玩具 6.8% 70%欧盟：地毯欧盟：地毯 8.9% 40%中国：电视中国：电视 20% 50% 香水香水 14.2% 150% 玩具玩具 10% 180% 香烟香烟 35% 180%关税措施关税措施（一）按征税商品的流向分类（一）按征税商品的流向分类 2 2、出口税、出口税(Export Duties) 出口税是出口国家的海关对本国商品

7、输往国外时，出口税是出口国家的海关对本国商品输往国外时，对出口商所征收的关税。对出口商所征收的关税。 目前大多数国家对绝大多数出口商品都不征收出口目前大多数国家对绝大多数出口商品都不征收出口税，因为这种关税会提高本国商品在国际市场上的售税，因为这种关税会提高本国商品在国际市场上的售价，降低商品的竞争力，不利于扩大出口。价，降低商品的竞争力，不利于扩大出口。 关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类（一）按征税商品的流向分类（一）按征税商品的流向分类 2 2、出口税、出口税(Export Duties) 目前，主要是一些发展中国家还在使用出口税，其目前，主要是一些发展中国家还在使用出口税，其

8、目的有以下几种：目的有以下几种： 增加国家财政收入，缓解政府资金短缺的矛盾；增加国家财政收入，缓解政府资金短缺的矛盾； 保护国内重要原材料资源，以支持国内相关产业的发展保护国内重要原材料资源，以支持国内相关产业的发展 对一些垄断性的产品出口征税对一些垄断性的产品出口征税关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类（一）按征税商品的流向分类（一）按征税商品的流向分类 3 3、过境税、过境税(Transit Duties) 过境税又称通过税，是一国对于通过其关境的外国货过境税又称通过税，是一国对于通过其关境的外国货物所征收的关税。物所征收的关税。 1921 1921年以后，资本主义国家依照在巴塞罗

9、那签署的年以后，资本主义国家依照在巴塞罗那签署的自由过境公约自由过境公约中废除一切过境税的条款都不再征收过中废除一切过境税的条款都不再征收过境税，仅在外国商品通过本土时征收少许印花费、准许费、境税，仅在外国商品通过本土时征收少许印花费、准许费、登记费和统计费等。目前，只有个别国家仍征收过境税。登记费和统计费等。目前，只有个别国家仍征收过境税。 关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类（二）按差别待遇和特定的实施情况分类（二）按差别待遇和特定的实施情况分类 1 1、进口附加税、进口附加税 (Import Surtaxes)l 反补贴税反补贴税(Counter-Vailing Duty)，又称

10、抵消税或补偿税，又称抵消税或补偿税，是为了抵消商品于制造、生产或输出时所直接或间接接受是为了抵消商品于制造、生产或输出时所直接或间接接受的任何补贴而征收的临时附加税。的任何补贴而征收的临时附加税。l 反倾销税反倾销税(Anti-Dumping Duty)，是对于实行倾销的进口，是对于实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。商品所征收的一种进口附加税。目的在于抵消倾销所带来目的在于抵消倾销所带来的不利影响，保护本国市场。的不利影响，保护本国市场。关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类中国鞋为何频遭反倾销中国鞋为何频遭反倾销 l十十多多年年来来，欧欧盟盟一一直直采采取取各各种种措措施施对对

11、其其鞋鞋企企进进行行保保护护。2005年年7月月7日日，欧欧盟盟对对输输欧欧华华鞋鞋进进行行反反倾倾销销调调查查，并并于于2006年年10月月5日日裁裁决决，除除一一家家中中国国企企业业获获得得市市场场经经济济待待遇遇，被被“从从轻轻处处罚罚”裁裁以以9.7% 的的反反倾倾销销税税外外，其其他他所所有有企企业业都都被被裁裁征征收收16.5% 的的反反倾倾销销税税，期期限限2年，引起年，引起1200余家中国鞋企的强烈不满。余家中国鞋企的强烈不满。 l继继欧欧盟盟之之后后，巴巴西西于于2008年年12月月31日日决决定定对对中中国国鞋鞋进进行行反反倾倾销销调调查查，2009年年9月月16日日决决定

12、定征征收收12.47美美元元/双双的的临临时时反反倾倾销销税税，2010年年3月月4日日决决定定征征收收13.85美元美元/双的反倾销税，有效期双的反倾销税，有效期5年。年。中国鞋为何频遭反倾销中国鞋为何频遭反倾销 l效仿者纷至，阿根廷政府也于效仿者纷至，阿根廷政府也于2009年年2月对中国鞋进月对中国鞋进行反倾销调查，同年行反倾销调查，同年7月开始征收临时反倾销税，规月开始征收临时反倾销税，规定进口华鞋的价格不应低于定进口华鞋的价格不应低于15.5美元美元/双。双。 l加拿大早在加拿大早在2000年就对中国塑胶防水鞋及鞋底征收年就对中国塑胶防水鞋及鞋底征收33%的反倾销税；的反倾销税；200

13、9年年10月月21日，决定对该类产日，决定对该类产品再次进行反倾销调查，除品再次进行反倾销调查，除6家中国企业幸免外，其家中国企业幸免外，其他企业被征收他企业被征收49%的反倾销税。的反倾销税。 （二）按差别待遇和特定的实施情况分类（二）按差别待遇和特定的实施情况分类 2、特惠税、特惠税(Preferential Duties) 特惠税是指对某个国家的全部或部分商品，给予特别特惠税是指对某个国家的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇，又称优惠税。特惠税既可以是优惠的低关税或免税待遇，又称优惠税。特惠税既可以是互惠的，也可以是非互惠的，它不适用于最惠国待遇原则，互惠的，也可以是非互惠的

14、，它不适用于最惠国待遇原则，即其他国家或地区不能根据最惠国待遇原则要求享受这种即其他国家或地区不能根据最惠国待遇原则要求享受这种优惠关税待遇。优惠关税待遇。 特惠税不适用于最惠国待遇特惠税不适用于最惠国待遇关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类（二）按差别待遇和特定的实施情况分类（二）按差别待遇和特定的实施情况分类 3、普惠制、普惠制(Generalized System of PreferencesGSP) 普惠制是普遍优惠制的简称，是指发达国家对发展中普惠制是普遍优惠制的简称，是指发达国家对发展中国家或地区的某些出口产品，特别是制成品和半制成品给国家或地区的某些出口产品，特别是制成品

15、和半制成品给予普遍优惠的一种减税制度。予普遍优惠的一种减税制度。 主要原则：普遍性、非歧视性、非互惠性主要原则：普遍性、非歧视性、非互惠性关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类 普惠制方案都是由各给惠国与国家集团单独制定，不完全普惠制方案都是由各给惠国与国家集团单独制定，不完全雷同，在提供关税优惠待遇的同时，又在普惠制给惠方案中雷同，在提供关税优惠待遇的同时，又在普惠制给惠方案中做了种种限制性的规定：做了种种限制性的规定： 对受惠国或地区的规定对受惠国或地区的规定 对受惠商品范围的规定对受惠商品范围的规定 对关税削减幅度的规定对关税削减幅度的规定 对普惠制有效期的规定对普惠制有效期的规定

16、 对给惠国保护措施的规定对给惠国保护措施的规定 对原产地规则的规定对原产地规则的规定 关税措施关税措施（三）按征收关税的目的分类（三）按征收关税的目的分类 l财政关税财政关税: :以增加国家财政收入为目的课征的关税。以增加国家财政收入为目的课征的关税。l保护关税保护关税: :以保护本国某些产品的生产和销售为目的课征以保护本国某些产品的生产和销售为目的课征的关税。保护程度高低取决于保护关税税率。的关税。保护程度高低取决于保护关税税率。l收入再分配关税收入再分配关税: :以调节国内各阶层收入差距为目的而设以调节国内各阶层收入差距为目的而设置的关税。通过不同税率影响不同商品的进出口，从而影置的关税。

17、通过不同税率影响不同商品的进出口，从而影响该类商品国内市场的价格，起到影响国内各收入阶层实响该类商品国内市场的价格，起到影响国内各收入阶层实际收入水平的作用。际收入水平的作用。l混合型关税混合型关税: :出于几个不同目的而设置的关税。从实际情出于几个不同目的而设置的关税。从实际情况来看，单一目的的关税不多，绝大多数的关税事实上都况来看，单一目的的关税不多，绝大多数的关税事实上都是混合型关税。是混合型关税。关税措施关税措施四、关税的分类四、关税的分类关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的征收从量税从量税 从价税从价税 混合税混合税 选择税选择税 差价税差价税 季节税季节税（一）从量税（一）从量

18、税(Specific Duties) 从量税是以货物的重量、数量、容量、长度、面积等从量税是以货物的重量、数量、容量、长度、面积等为标准课征的关税，按货物计量单位确定应征关税税额。为标准课征的关税，按货物计量单位确定应征关税税额。l 从量税额从量税额=商品数量商品数量每单位从量税每单位从量税l 从量税的优点：从量税的优点：(1)手续简便手续简便;(2)对于低价格的进口商品对于低价格的进口商品抑制作用较大。抑制作用较大。l 从量税的缺点：从量税的缺点：(1) 税负不公税负不公;(2)面对质优价高进口商品，面对质优价高进口商品，其保护作用相对减小。其保护作用相对减小。关税措施关税措施五、关税的征收

19、五、关税的征收（二）（二）从价税从价税(Ad Valorem Duties) 从价税是以进口商品的价格为标准征收一定比例关税从价税是以进口商品的价格为标准征收一定比例关税的方法。从价税的税率表现为货物价格的百分比。多数国的方法。从价税的税率表现为货物价格的百分比。多数国家采用从价税。家采用从价税。l 从价税额从价税额=商品总值商品总值从价税率从价税率l 从价税的优点：从价税的优点：(1)税负合理；税负合理；(2)从价税率用百分比表从价税率用百分比表示，便于各国间进行比较。示，便于各国间进行比较。l 从价税的缺点：从价税的缺点：(1)完税价格不易掌握；完税价格不易掌握；(2)进口商申报进口商申报

20、的商品价格不同，同种商品的税率会出现差别。的商品价格不同，同种商品的税率会出现差别。关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的征收（三）（三）混合税混合税(Mixed or Compound Duties) 混合税又称复合税，指在同一税目中定有从价税和从混合税又称复合税，指在同一税目中定有从价税和从量税两种税率，同时使用两种税率计税。量税两种税率，同时使用两种税率计税。l 混合税额混合税额=从量税额从量税额+从价税额从价税额l 如日本对手表如日本对手表(每只价格在每只价格在6000日元以下者日元以下者)的进口征收的进口征收从价税从价税15%，再加征从量税，再加征从量税150日元。后者是以从量税为

21、日元。后者是以从量税为主加征从价税。主加征从价税。l 比如，美国对男式开司米羊绒衫每磅从量税征收比如，美国对男式开司米羊绒衫每磅从量税征收37.5美美分，加征从价税分，加征从价税15.5%。中国从。中国从1997年年7月月1日起，对进口日起，对进口的录像机、摄像机实行混合关税。的录像机、摄像机实行混合关税。关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的征收（四）（四）选择税选择税(Alternative Duties) 选择税是对于一种进口商品同时定有从价税和从量税选择税是对于一种进口商品同时定有从价税和从量税两种税率，但在征收时选择其中税额较高或较低者征收。两种税率，但在征收时选择其中税额较高或较

22、低者征收。一般是选择税额较高的一种使用，有时为鼓励进口，也可一般是选择税额较高的一种使用，有时为鼓励进口，也可以选择较低的一种来征。以选择较低的一种来征。 物价上涨时，一般可选用从价税；物价下降时，则使物价上涨时，一般可选用从价税；物价下降时，则使用从量税。用从量税。关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的征收（五）（五）差价税差价税(Variable Levy) 差价税又称滑动关税，是按照进口商品价格低于国内差价税又称滑动关税，是按照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的差额来确定关税税率的一种办法。差市场同种商品价格的差额来确定关税税率的一种办法。差价税分为部分差价税、全部差价税和倍数差价

23、税三种。价税分为部分差价税、全部差价税和倍数差价税三种。 部分差价税是以小于国内市场商品价格与进口商品价部分差价税是以小于国内市场商品价格与进口商品价格的差额水平征收关税；格的差额水平征收关税； 全部差价税又称全额差价税，是以等于国内市场价格全部差价税又称全额差价税，是以等于国内市场价格与进口商品价格的差额的水平征税；与进口商品价格的差额的水平征税； 倍数差价税是以国内市场商品价格与进口商品价格的倍数差价税是以国内市场商品价格与进口商品价格的差额的倍数征税，具有极强的保护主义色彩。差额的倍数征税，具有极强的保护主义色彩。关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的征收（六）（六）季节税季节税 季节

24、税是指对那些具有明显季节性特征的产品制定两季节税是指对那些具有明显季节性特征的产品制定两种或两种以上的不同水平的关税税率，在实际征税时根据种或两种以上的不同水平的关税税率，在实际征税时根据季节选取其中一种税率。季节选取其中一种税率。 比如，对待进口商品在旺季时采用最高税率，在淡季比如，对待进口商品在旺季时采用最高税率，在淡季时采用最低税率，平时采用中间税率。季节税主要用来协时采用最低税率，平时采用中间税率。季节税主要用来协调进出口规模和国内市场的总供求。季节税较多地使用在调进出口规模和国内市场的总供求。季节税较多地使用在农产品的贸易中。农产品的贸易中。 关税措施关税措施五、关税的征收五、关税的

25、征收（一）海关税则（一）海关税则(Customs Tariff) 海关税则又称关税税则。它是国家根据其关税政策和海关税则又称关税税则。它是国家根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定、颁布和实施的进总体经济政策，以一定的立法程序制定、颁布和实施的进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类及按商品类别排列的关税税率表。以系统分类及按商品类别排列的关税税率表。 海关税则一般由两部分组成：一是海关课征关税的规海关税则一般由两部分组成：一是海关课征关税的规章条例及其说明；二是商品分类及关税税率一览表，它主章条例及其说明；二

26、是商品分类及关税税率一览表，它主要由税则号列要由税则号列(Tariff NO.)，简称税号、货物分类目录，简称税号、货物分类目录(Description goods)和税率和税率(Rate Duty)三部分组成。三部分组成。关税措施关税措施六、关税的征收依据六、关税的征收依据（二）海关税则的种类（二）海关税则的种类l 单式税则单式税则(Single Tariff)：是指一个税目下只有一个税：是指一个税目下只有一个税率，该税率适用于来自任何国家的商品，无差别待遇，故率，该税率适用于来自任何国家的商品，无差别待遇，故又称一栏税则。目前仅有巴拿马、伊朗、加纳、阿尔及利又称一栏税则。目前仅有巴拿马、伊

27、朗、加纳、阿尔及利亚等为数不多的发展中国家仍沿用单式税则。亚等为数不多的发展中国家仍沿用单式税则。l 复式税则复式税则(Complex Tariff)：又称多栏税则。是指一个：又称多栏税则。是指一个税目下设有两个或多个税率，以对来自不同国家的同类进税目下设有两个或多个税率，以对来自不同国家的同类进口商品采用不同的税率。复式税则的特点是歧视性，对不口商品采用不同的税率。复式税则的特点是歧视性，对不同国家的同种商品实行有差别的歧视性待遇。同国家的同种商品实行有差别的歧视性待遇。关税措施关税措施六、关税的征收依据六、关税的征收依据 隐蔽性隐蔽性 灵活性和针对性灵活性和针对性 差别性和歧视性差别性和歧

28、视性 限制进口作用更有效限制进口作用更有效1234非关税壁垒非关税壁垒(NTBs)是指一国政府除关税以外的一是指一国政府除关税以外的一切限制进口的措施。它是与关税壁垒相对而言的。切限制进口的措施。它是与关税壁垒相对而言的。非关税措施非关税措施l 进口配额制进口配额制(Import Quotas System) 非关税措施非关税措施 指一国政府在一定时期指一国政府在一定时期(一般为一年一般为一年)以内对某些商品的以内对某些商品的进口规定一个数量上或金额上的限额。在规定的期限里，限进口规定一个数量上或金额上的限额。在规定的期限里，限额内的货物允许进口，超过限额则禁止进口，或征收较高的额内的货物允许

29、进口，超过限额则禁止进口，或征收较高的关税甚至罚款后才允许进口。关税甚至罚款后才允许进口。 1、绝对配额、绝对配额(Absolute Quotas) 全球配额全球配额(Global Quotas; Unallocated Quotas) 国别配额国别配额 (Country Quotas) 2、关税配额、关税配额(Tariff Quotas) l 进口配额制进口配额制(Import Quotas System) 非关税措施非关税措施 进口配额对国内产业具有很强的保护作用。在贸易谈判进口配额对国内产业具有很强的保护作用。在贸易谈判中，配额被广泛使用作为适合他国让步的武器：提供配额、中，配额被广泛使

30、用作为适合他国让步的武器：提供配额、缩小配额或扩大配额成为谈判者向对方施加压力的手段。与缩小配额或扩大配额成为谈判者向对方施加压力的手段。与此同时，广大发展中国家为保护民族工业，节约外汇开支，此同时，广大发展中国家为保护民族工业，节约外汇开支，改变单一、畸形的国内经济结构，实现经济飞跃，也纷纷采改变单一、畸形的国内经济结构，实现经济飞跃，也纷纷采纳进口配额制这种严格的限制手段。虽然关贸总协定纳进口配额制这种严格的限制手段。虽然关贸总协定/世界贸世界贸易组织限制使用进口配额，但其中的一些例外条款却极易为易组织限制使用进口配额，但其中的一些例外条款却极易为人利用。例如，允许发展中国家保留使用一定的

31、配额；允许人利用。例如，允许发展中国家保留使用一定的配额；允许对新建工业使用一定非关税措施；允许一国国际收支出现危对新建工业使用一定非关税措施；允许一国国际收支出现危机时采用一定的配额限制进口以改善国际收支状况；允许对机时采用一定的配额限制进口以改善国际收支状况；允许对一些特殊商品如农产品、纺织品等使用数量限制等等。一些特殊商品如农产品、纺织品等使用数量限制等等。l “自动自动”出口配额制出口配额制(Voluntary Export Quotas)非关税措施非关税措施 “自动自动”出口配额制实际上是进口配额的一个变种，又出口配额制实际上是进口配额的一个变种，又称自动出口限制。它是指出口国家或地

32、区迫于进口国的要求称自动出口限制。它是指出口国家或地区迫于进口国的要求或压力，自己规定的一定时期内或压力，自己规定的一定时期内(一般为一般为13年年)某些商品对某些商品对该国的出口限额该国的出口限额 ，在规定的配额内自行控制出口，超过配额，在规定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。即禁止出口。 1、非协定式的、非协定式的“自动自动”出口配额出口配额 2、协定式的、协定式的“自动自动”出口配额出口配额日美汽车贸易中的日美汽车贸易中的“自愿出口配额自愿出口配额” l70年年代代中中后后期期，当当日日本本汽汽车车厂厂商商以以其其成成本本低低、耗耗油油少少的的小小型型汽汽车车扬扬威威美美国国市市

33、场场之之时时，美美国国国国内内便便有有强强烈烈的的政政治治力力量量力力主主对对美美国国汽汽车车工工业业加加以以保保护护。但但美美国国政政府府并并未未贸贸然然发发动动贸贸易易战战，而而是是要要求求日日本本政政府府自自动动限限制制其其汽汽车车出出口。口。l日日本本亦亦担担心心引引致致美美国国报报复复，同同意意限限制制其其销销售售量量。第第一一个个协协议议签签发发于于1981年年，将将日日本本向向美美国国出出口口的的汽汽车车量量限限制制在在168万万辆辆，到到1984年年修修改改为为185万万辆辆，1993年年又又修修改改为为230万辆。万辆。 l 进口许可证制度进口许可证制度(Import Lic

34、ence System) 非关税措施非关税措施 进口许可证是指进口商必须向政府有关行政管理进口许可证是指进口商必须向政府有关行政管理进口许可证是指进口商必须向政府有关行政管理进口许可证是指进口商必须向政府有关行政管理机构呈交进口申请书和其他文件后，申领的一种允许机构呈交进口申请书和其他文件后，申领的一种允许机构呈交进口申请书和其他文件后，申领的一种允许机构呈交进口申请书和其他文件后，申领的一种允许进口的证件。进口许可证制就是商品进口一定要领取进口的证件。进口许可证制就是商品进口一定要领取进口的证件。进口许可证制就是商品进口一定要领取进口的证件。进口许可证制就是商品进口一定要领取许可证，没有许可

35、证，一律不准进口。许可证，没有许可证，一律不准进口。许可证，没有许可证，一律不准进口。许可证，没有许可证，一律不准进口。 进口许可证制是进口国采用的行政管理措施，限进口许可证制是进口国采用的行政管理措施，限进口许可证制是进口国采用的行政管理措施，限进口许可证制是进口国采用的行政管理措施，限制进口上具有运用灵活、便于区别对待和控制严格等制进口上具有运用灵活、便于区别对待和控制严格等制进口上具有运用灵活、便于区别对待和控制严格等制进口上具有运用灵活、便于区别对待和控制严格等特点。它既可以单独使用，又可以与配额结合使用，特点。它既可以单独使用，又可以与配额结合使用，特点。它既可以单独使用，又可以与配

36、额结合使用，特点。它既可以单独使用，又可以与配额结合使用，也可以与外汇管制结合使用。也可以与外汇管制结合使用。也可以与外汇管制结合使用。也可以与外汇管制结合使用。 l 外汇管制外汇管制(Foreign Exchange Control) 非关税措施非关税措施 外汇管制是指国家政府通过颁布法令来管制国际结外汇管制是指国家政府通过颁布法令来管制国际结算、外汇买卖和外汇分配，以平衡国际收支、维持本国算、外汇买卖和外汇分配，以平衡国际收支、维持本国货币汇价的一种制度。货币汇价的一种制度。 外汇管制下，出口企业必须把出口商品所得外汇收外汇管制下，出口企业必须把出口商品所得外汇收入，按官方汇价卖给外汇管制

37、机关，进口企业要按官方入，按官方汇价卖给外汇管制机关，进口企业要按官方汇率向外汇管理机构申请购买外汇。这样政府可以通过汇率向外汇管理机构申请购买外汇。这样政府可以通过外汇的集中使用和外汇的审批，来控制进口商品的数量、外汇的集中使用和外汇的审批，来控制进口商品的数量、种类和国别。许多实施外汇管制的国家，往往将外汇管种类和国别。许多实施外汇管制的国家，往往将外汇管制与进口配额制、进口许可证结合使用。制与进口配额制、进口许可证结合使用。 l 进口押金制进口押金制非关税措施非关税措施 进口押金制即进口商在进口时，必须预先按进进口押金制即进口商在进口时，必须预先按进口商品金额的一定比率和规定的时间，在指

38、定银行口商品金额的一定比率和规定的时间，在指定银行无息存放一笔现金，以增加进口商的进口成本，影无息存放一笔现金，以增加进口商的进口成本，影响进口商的资金周转，使其不愿进口，从而达到限响进口商的资金周转，使其不愿进口，从而达到限制进口的目的。因而，这种措施又称进口存款制。制进口的目的。因而，这种措施又称进口存款制。l 进出口的国家垄断进出口的国家垄断非关税措施非关税措施 国家对进出口经营的垄断主要表现为国家指定有国家对进出口经营的垄断主要表现为国家指定有关专门机构或委托少数大企业垄断有关商品的进出口关专门机构或委托少数大企业垄断有关商品的进出口经营活动，从而直接控制进出口商品的国别、种类和经营活

39、动，从而直接控制进出口商品的国别、种类和数量。数量。 进出口的国家垄断主要集中在烟酒、农产品和武进出口的国家垄断主要集中在烟酒、农产品和武器三类产品上。器三类产品上。l 歧视性政府采购歧视性政府采购(Discriminatory Government Procurement Policy)非关税措施非关税措施 歧视性的政府采购是指国家通过法令或其他手段和歧视性的政府采购是指国家通过法令或其他手段和途径，规定本国政府机构在采购时优先购买本国产品。途径，规定本国政府机构在采购时优先购买本国产品。 它是政府干预对外贸易的典型形式。这种措施使外它是政府干预对外贸易的典型形式。这种措施使外国商品处于不公

40、平的竞争地位，甚至被剥夺了竞争的资国商品处于不公平的竞争地位，甚至被剥夺了竞争的资格，因而是一种非常有效的非关税壁垒措施。各个国家格，因而是一种非常有效的非关税壁垒措施。各个国家都在不同程度的运用政府采购手段限制进口，扶持本国都在不同程度的运用政府采购手段限制进口，扶持本国产业。产业。l 各种国内税各种国内税非关税措施非关税措施 采用国内税制度来限制进口是一种比关税更灵活、采用国内税制度来限制进口是一种比关税更灵活、更富有隐蔽性的贸易政策手段，为广大国家，特别是西更富有隐蔽性的贸易政策手段，为广大国家，特别是西欧国家广泛采纳。利用征收国内税的方法来抵制国外商欧国家广泛采纳。利用征收国内税的方法

41、来抵制国外商品实际上是一种国内税收上的歧视，即同种类商品的国品实际上是一种国内税收上的歧视，即同种类商品的国内税率在国内商品和进口商品间的差距是较大的。内税率在国内商品和进口商品间的差距是较大的。l 繁琐的海关手续障碍与海关估价制度繁琐的海关手续障碍与海关估价制度非关税措施非关税措施 为了限制外国商品对本国的进口，进口国常利用出为了限制外国商品对本国的进口，进口国常利用出口商办理海关手续之机，通过各种手段增加进口商品的口商办理海关手续之机，通过各种手段增加进口商品的成本和风险。海关人员以各种借口推迟结关、强迫使用成本和风险。海关人员以各种借口推迟结关、强迫使用海关所在国文字开列货物票据、征收各

42、种手续费，甚至海关所在国文字开列货物票据、征收各种手续费，甚至禁止放关等都是常用的办法。禁止放关等都是常用的办法。l 技术性贸易壁垒（技术性贸易壁垒（TBT）非关税措施非关税措施 技术性贸易壁垒是指一国为保护国民健康、生态环技术性贸易壁垒是指一国为保护国民健康、生态环境、防止欺诈行为，所制定的复杂苛刻的技术标准、卫境、防止欺诈行为，所制定的复杂苛刻的技术标准、卫生检疫规定、环保措施等，对不符合规定的外国产品起生检疫规定、环保措施等，对不符合规定的外国产品起到了限制进口的作用。到了限制进口的作用。 1、技术标准壁垒、技术标准壁垒 2、卫生检疫标准、卫生检疫标准 3、商品包装和标签规定、商品包装和

43、标签规定 4、信息技术壁垒、信息技术壁垒l 绿色壁垒绿色壁垒非关税措施非关税措施 又称环境壁垒，是指为保护环境或以保护环境的名义又称环境壁垒，是指为保护环境或以保护环境的名义而采取的限制商品进口的各种技术性标准与措施。而采取的限制商品进口的各种技术性标准与措施。 1、以环保公约和法规限制或禁止产品进口、以环保公约和法规限制或禁止产品进口 2、推行环境标志制度以影响产品进口、推行环境标志制度以影响产品进口 3、为阻止污染转移而对进口产品征收环保税、为阻止污染转移而对进口产品征收环保税中国中国欧洲：冻虾仁遭退货案欧洲：冻虾仁遭退货案 l浙浙江江舟舟山山出出产产的的冻冻虾虾仁仁以以个个大大味味鲜鲜名

44、名闻闻海海内内外外，欧欧洲洲是是它它多多年年来来的的传传统统市市场场。2001年年，舟舟山山冻冻虾虾仁仁突突然然被被欧欧洲洲一一些些公公司司退退了了货货，并并且且要要求求索索赔赔。一一问问原原因因，原原来来当当地地检检验验部部门门从从部部分分舟舟山山冻冻虾虾仁仁中中查查到到了了10亿亿分分之之0.2克克的的氯氯霉霉素素。冻冻虾虾仁仁里里哪哪来来的的氯氯霉霉素素？浙浙江江省省有有关关部部门门立立即即着着手手调调查查。结结果果发发现现，环环节节出出在在加加工工上上。剥剥虾虾仁仁靠靠手手工工，一一些些员员工工因因为为手手痒痒难难耐耐，用用含含氯氯霉霉素素的的消消毒毒水水止止痒痒，结结果将氯霉素带入冻

45、虾仁，造成大量退货。果将氯霉素带入冻虾仁，造成大量退货。 中国中国欧洲：冻虾仁遭退货案欧洲：冻虾仁遭退货案 l舟舟山山是是我我国国重重要要的的水水产产品品出出口口基基地地，所所产产水水产产品品出出口口到到36个个国国家家与与地地区区，其其中中冻冻虾虾仁仁的的出出口口占占全全国国出出口口量量的的六六成成以以上上。“冻冻虾虾仁仁退退货货”事事件件无无疑疑给给我我国国的的水水产产品品出出口口敲敲响响了了警警钟钟。舟舟山山市市政政府府及及有有关关部部门门在在查查明明原原因因后后，立立即即采采取取了了全全面面整整顿顿的的措措施施，要要求求所所有有加加工工出出口口虾虾仁仁的的从从业业人人员员一一律律戴戴手

46、手套套作作业业，同同时时严严厉厉打打击击注注册册厂厂收收购购非非注注册册厂厂产产品品用用于于出出口口或或非非注注册册厂厂借借用用注注册册厂厂代代号号生生产产出出口口产产品品的的违违法法行行为为。市市里里还还对对两两家家被被检检出出氯氯霉霉素素的的水水产产品品加加工工厂厂作作出出停停止止出出口口报报检检的的处处理理，并并通通报报全全市市。市市检检验验检检疫疫、卫卫生生等等部部门门还还开开展展对对从从业业人人员员的的卫卫生生教教育育，加加强强对生产过程监管，规范抽样检测。对生产过程监管，规范抽样检测。出口信贷出口信贷国家担保制国家担保制出口补贴出口补贴出口信贷出口信贷鼓励鼓励出口出口鼓励出口措施鼓

47、励出口措施鼓励出口措施鼓励出口措施l 出口补贴出口补贴（Export Subsidies） 又称出口津贴，是指一国政府为了降低本国又称出口津贴，是指一国政府为了降低本国的出口商品价格，加强其在国外市场上的竞争能的出口商品价格，加强其在国外市场上的竞争能力，在出口某种商品时给予出口厂商的现金补贴力，在出口某种商品时给予出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。或财政上的优惠待遇。出口补贴出口补贴直接补贴：直接补贴：是指出口商品时，政府直是指出口商品时，政府直接给予本国出口商品以现接给予本国出口商品以现金补贴。出口补贴主要是金补贴。出口补贴主要是为了降低本国出口商品的为了降低本国出口商品的成本和价格，

48、以提高其国成本和价格，以提高其国际竞争力，增强本国出口际竞争力，增强本国出口商的积极性，扶持本国产商的积极性，扶持本国产业。业。间接补贴：间接补贴：1 1、出口退税、出口退税2 2、出口减税、出口减税3 3、出口奖励、出口奖励4 4、其他形式、其他形式鼓励出口措施鼓励出口措施l 出口信贷出口信贷（Export Credit） 出口信贷是指一个国家的银行为了鼓励本国出口信贷是指一个国家的银行为了鼓励本国商品的出口，加强本国出口商品的竞争力，对本商品的出口，加强本国出口商品的竞争力，对本国的出口厂商、外国的进口厂商或进口方银行提国的出口厂商、外国的进口厂商或进口方银行提供的贷款。供的贷款。出口信贷

49、出口信贷卖方信贷：是指由出口卖方信贷：是指由出口方的官方金融机构或商方的官方金融机构或商业银行向本国出口商业银行向本国出口商（即卖方）提供的贷款。（即卖方）提供的贷款。这种贷款合同由出口厂这种贷款合同由出口厂商和银行签订。商和银行签订。买方信贷：是出口方银行买方信贷：是出口方银行直接向进口厂商或进口方直接向进口厂商或进口方银行提供贷款，用以支持银行提供贷款，用以支持进口商进口贷款国商品。进口商进口贷款国商品。买方信贷是约束性贷款，贷款买方信贷是约束性贷款，贷款合同以贷款必须用以进口贷款合同以贷款必须用以进口贷款国的商品为条件，并常常以签国的商品为条件，并常常以签订的商品贸易合同为准。订的商品贸

50、易合同为准。奇瑞获进出口银行奇瑞获进出口银行100亿信贷支持亿信贷支持 l 2005年年4日日，中中国国进进出出口口银银行行和和奇奇瑞瑞汽汽车车有有限限公公司司在在北北京京签签署署出出口口信信贷贷支支持持国国际际经经营营合合作作协协议议，协协议议金金额额为为50亿亿元元人人民民币币，主主要要用用于于支支持持奇奇瑞瑞公公司司在在未未来来3年年内内的的机机电电产产品品、成成套套设设备备、高高新新技技术术产产品品出出口口以以及及境境外外投投资资、对对外外承承包包工工程程等等“走出去走出去”项目。项目。 l 据据奇奇瑞瑞公公司司介介绍绍，截截至至目目前前，奇奇瑞瑞已已与与25个个国国家家签签署署了了整

51、整车车或或CKD出出口口合合同同，产产品品涉涉及及到到风风云云、旗旗云云、QQ、东东方方之之子子 以以 及及 即即 将将 投投 产产 的的 SUV（ 城城 市市 休休 闲闲 车车 ）NEWCROSSOVER（多功能商务车）等车型。（多功能商务车）等车型。l中中国国进进出出口口银银行行高高层层表表示示，支支持持我我国国企企业业实实施施“走走出出去去”战战略略，是是中中国国进进出出口口银银行行义义不不容容辞辞的的职职责责和和业业务务发发展展的的重重点点。该该协协议议的的签签署署，是是中中国国进进出出口口银银行行利利用用政政策策性性金金融融手手段段支支持持我我国国企企业业开开展展跨跨国国经经营营、实

52、实施施“走走出出去去”战战略略方方面面的的又又一一典典范。范。 鼓励出口措施鼓励出口措施l 出口信贷的国家担保制出口信贷的国家担保制 是指国家为了鼓励商品出口，对于本国出口厂商是指国家为了鼓励商品出口，对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的贷款，由国或商业银行向外国进口厂商或银行提供的贷款，由国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人拒绝付款家设立的专门机构出面担保，当外国债务人拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数额予以补偿的一种时，这个国家机构即按照承保的数额予以补偿的一种制度。制度。鼓励出口措施鼓励出口措施l 商品倾销商品倾销 就是指出口商以低于国内市场价格，甚至低于商就是指

53、出口商以低于国内市场价格，甚至低于商品生产成本的价格，集中或持续地大量向国外市场抛品生产成本的价格，集中或持续地大量向国外市场抛售商品的行为。售商品的行为。 商品倾销又可分为偶然性倾销、掠夺性倾销、持商品倾销又可分为偶然性倾销、掠夺性倾销、持续性倾销和隐蔽性倾销。续性倾销和隐蔽性倾销。鼓励出口措施鼓励出口措施l 外汇倾销外汇倾销（Exchange Dumping） 是指出口企业利用本国货币对外贬值的机会争夺是指出口企业利用本国货币对外贬值的机会争夺国外市场的一种特殊手段。国外市场的一种特殊手段。 1987年年6月至月至1994年年6月美元与日元的比价由月美元与日元的比价由1美元美元=150日元

54、下跌到日元下跌到1美元美元=100日元，美元贬值了日元，美元贬值了33.3%。假定一件在美国售价为假定一件在美国售价为100美元的商品出口到日本，按美元的商品出口到日本，按过去汇率折算，在日本市场售价为过去汇率折算，在日本市场售价为15000日元，而美元日元，而美元贬值后售价为贬值后售价为10000日元。日元。对受惠国或地区的规定 普惠制在原则上应对所有发展中国家或地区都普惠制在原则上应对所有发展中国家或地区都无歧视、无例外地提供关税优惠，但给惠国在选择无歧视、无例外地提供关税优惠，但给惠国在选择受惠国时主要依据发展中国家的经济发展状态与政受惠国时主要依据发展中国家的经济发展状态与政治状态。因

55、缺乏统一标准，故发展中国家是否可作治状态。因缺乏统一标准，故发展中国家是否可作为普惠方案的受惠者，是由给惠国单方面确定的。为普惠方案的受惠者，是由给惠国单方面确定的。 有的给惠国一开始就将某些发展中国家排除在有的给惠国一开始就将某些发展中国家排除在外，或者将受惠国一批竞争能力较强的产品排除在外，或者将受惠国一批竞争能力较强的产品排除在外。外。19741974年美国通过的贸易法将不符合其单方面规年美国通过的贸易法将不符合其单方面规定的政治和经济标准的国家排除在受惠范围之外。定的政治和经济标准的国家排除在受惠范围之外。加拿大对没有权利享受最惠国待遇的发展中国家亦加拿大对没有权利享受最惠国待遇的发展

56、中国家亦规定不能成为受惠国。规定不能成为受惠国。 对受惠商品范围的规定 普惠制原则上要求给惠国对受惠国或地区实行普惠制原则上要求给惠国对受惠国或地区实行普遍关税减免，但实际上许多给惠国公布的受惠商普遍关税减免，但实际上许多给惠国公布的受惠商品清单中，农产品给惠的较少，工业品一般都给予品清单中，农产品给惠的较少，工业品一般都给予优惠，但像纺织品、鞋类、皮革制品等少数敏感商优惠，但像纺织品、鞋类、皮革制品等少数敏感商品亦排除在外。给惠产品的范围不是一成不变的，品亦排除在外。给惠产品的范围不是一成不变的，而是随着给惠国家和国家集团经济贸易政策上的变而是随着给惠国家和国家集团经济贸易政策上的变化和受惠

57、国的要求进行增减。化和受惠国的要求进行增减。 对关税削减幅度的规定 受惠商品减税的幅度取决于最惠国税率和普惠受惠商品减税的幅度取决于最惠国税率和普惠制税率之间的差额，因而有的商品减税幅度大一些，制税率之间的差额，因而有的商品减税幅度大一些，有的小一些。一般说来，农产品的减税幅度较小，有的小一些。一般说来，农产品的减税幅度较小，工业品的减税幅度较大。工业品的减税幅度较大。 根据联合国贸易与发展会议决定，普惠制的实根据联合国贸易与发展会议决定，普惠制的实施期限以每十年为一个阶段。施期限以每十年为一个阶段。 对普惠制有效期限的规定 对给惠国保护措施的规定 l 例外条款例外条款(Escape Clau

58、se)，又称免责条款。当给惠国认为从受惠，又称免责条款。当给惠国认为从受惠国优惠进口的某项产品的数量增加到对本国同类产品国优惠进口的某项产品的数量增加到对本国同类产品(或有竞争关或有竞争关系的产品系的产品)的生产者造成或将造成严重损害时，给惠国保留对该产的生产者造成或将造成严重损害时，给惠国保留对该产品完全取消或部分取消关税优惠待遇的权利。品完全取消或部分取消关税优惠待遇的权利。l 预定限额预定限额(Prior Limitation)。是指给惠国根据本国和受惠国的经。是指给惠国根据本国和受惠国的经济及贸易状况，对受惠商品预先规定限额，超过限额的进口按规定济及贸易状况，对受惠商品预先规定限额，超

59、过限额的进口按规定征收最惠国税率。征收最惠国税率。l 竞争需要标准竞争需要标准(Competitive Need Criteria)。如果在一年内，来自。如果在一年内，来自某一受惠国或地区的某项产品的进口额超过规定的进口额度，则取某一受惠国或地区的某项产品的进口额超过规定的进口额度，则取消下一年度该种商品的关税优惠待遇。消下一年度该种商品的关税优惠待遇。l 毕业条款毕业条款(Graduation Clause)。当一些受惠国和地区的某项产品。当一些受惠国和地区的某项产品或整体经济已经发展到较高的程度，在世界市场上显示出了较强的或整体经济已经发展到较高的程度，在世界市场上显示出了较强的竞争力时，

60、则取消该项产品或全部产品享受关税优惠待遇的资格。竞争力时，则取消该项产品或全部产品享受关税优惠待遇的资格。毕业标准分为产品毕业和国家毕业两种，由各给惠国自行决定。毕业标准分为产品毕业和国家毕业两种，由各给惠国自行决定。对原产地规则的规定 l 原产地标准。原产地标准把原产地分为两类：一类是完全原产地标准。原产地标准把原产地分为两类：一类是完全的原产品，即在受惠国土地、领空、领海以及公海所生长、的原产品，即在受惠国土地、领空、领海以及公海所生长、捕获和开采的物品；或者以这些物品为原料在受惠国制成的捕获和开采的物品；或者以这些物品为原料在受惠国制成的产品，不含任何进口成分。另一类是指含有进口成分但经

61、过产品，不含任何进口成分。另一类是指含有进口成分但经过实质性变化的商品，即在生产过程中，这些进口的原料、零实质性变化的商品，即在生产过程中，这些进口的原料、零部件经过充分加工或制造，其性质和特征达到了实质性变化部件经过充分加工或制造，其性质和特征达到了实质性变化的程度，变成另外一种完全不同的产品。的程度，变成另外一种完全不同的产品。l 直接运输规则。原产品必须从出口受惠国直接运至进口给直接运输规则。原产品必须从出口受惠国直接运至进口给惠国。多数情况下，因地理或运输困难，允许受惠产品经第惠国。多数情况下，因地理或运输困难，允许受惠产品经第三国领土转运，但货物必须一直处于过境国海关监督之下。三国领土转运，但货物必须一直处于过境国海关监督之下。 l 原产地证书。它是受惠国的原产品出口到给惠国享受普惠原产地证书。它是受惠国的原产品出口到给惠国享受普惠制减免关税待遇的官方凭证，适用于一切有资格享受普惠制制减免关税待遇的官方凭证，适用于一切有资格享受普惠制待遇的产品。该证书由受惠国政府授权的机构签发。待遇的产品。该证书由受惠国政府授权的机构签发。