银行外汇业务课件

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1、银行外汇业务银行外汇业务王汝梅王汝梅 主编主编知识结构图项目项目1 外汇和汇率外汇和汇率 汇率制度汇率制度 汇率汇率 外汇外汇（一）外汇的含义 即：国际汇兑1、动态含义 例如：2001年6月，我国某外贸公司以每吨10000英镑的价格，和英商签订出售50吨轻工业产品的出口合同。买方应于2001年9月10日前将全部货款通过电汇汇交卖方，卖方于收到货款后装船。动态含义动态含义静态含义静态含义一、外汇的含义出口方（中方出口方（中方）进口方（英方进口方（英方）出口方所在地银行出口方所在地银行进口方所在地银行进口方所在地银行通知结汇通知结汇结结 汇汇交交 款款电电讯讯通通知知付付款款转转 账账付付款款 结

2、算结算过程过程1 1、卖方（英国商人）于、卖方（英国商人）于20012001年年9 9月月8 8日将日将全部货款通过电汇汇交买方（中国某外贸全部货款通过电汇汇交买方（中国某外贸公司），我方按合同规定和要求于公司），我方按合同规定和要求于9 9月月9 9日日开始装船发运。开始装船发运。2 2、出口国银行收到进口国代办银行的英、出口国银行收到进口国代办银行的英镑汇票后，通知中国出口公司到银行结汇。镑汇票后，通知中国出口公司到银行结汇。出口公司把英镑外汇按银行挂牌价卖给银出口公司把英镑外汇按银行挂牌价卖给银行，收回人民币，以了结中国出口公司和行，收回人民币，以了结中国出口公司和英国进口商的债权债务关

3、系英国进口商的债权债务关系结结局：局：这个结算这个结算过程过程我们称之为我们称之为国际汇兑国际汇兑 指以外币表示的可以用作国际清偿的支指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产付手段和资产3、外汇的主要内容、外汇的主要内容（1）外国货币）外国货币（2）外币支付凭证）外币支付凭证（3）外国有价证券）外国有价证券（4）特别提款权）特别提款权2、静态含义、静态含义人人 民民 币币 CNY 日日 元元 JPY 英英 镑镑 GBP 港港 币币 HKD 瑞士瑞士法郎法郎 CHF 美美 元元 USD 加拿大加拿大元元 CAD 欧欧 元元 EUR 韩韩 国国 元元 KRW 新加坡新加坡元元 SGD常识常识

4、:常用货币符号常用货币符号1、自由外汇、自由外汇特点：自由兑换、自由流通、自由转让特点：自由兑换、自由流通、自由转让2、记账外汇、记账外汇“协定外汇协定外汇”二、外汇的种类二、外汇的种类1、定义：、定义： “外汇汇价外汇汇价” 一个一个 用另一个用另一个 所表示的所表示的价格价格国家的货币国家的货币商品商品国家的货币国家的货币货币货币三、三、汇率汇率的含的含义义(1)直接标价法直接标价法用一定单位的外币为标准，折算成一定数额的本用一定单位的外币为标准，折算成一定数额的本国货币国货币例如：中国人民银行例如：中国人民银行1月月20日日 USD100= CNY683.05 1月月21日日 USD10

5、0= CNY683.14 外币外币2、外汇外汇的标的标价方价方法法USD100= CNY797.05100美元的价格为人民币美元的价格为人民币797 .05 元元价格价格商品商品例如：例如：用一定单位的本币为标准，折算成一定数额的外币用一定单位的本币为标准，折算成一定数额的外币例如：例如：纽约纽约外汇市场汇价外汇市场汇价2005年年1月月20日日USD1=HKD7.72022005年年1月月21日日USD1=HKD7.7355本币本币(2)间接标价法间接标价法四、汇率制度四、汇率制度（一）、汇率制度的类型（一）、汇率制度的类型1、固定汇率制度、固定汇率制度（1）定义：两国的货币比价基本固定，并

6、且把两国的）定义：两国的货币比价基本固定，并且把两国的汇率波动界限规定在一定的幅度之内的制度。汇率波动界限规定在一定的幅度之内的制度。（二）浮动汇率制度（二）浮动汇率制度1浮动汇率制度的含义浮动汇率制度的含义（1）定义：政府对两国货币的比价不加以固定，也不规）定义：政府对两国货币的比价不加以固定，也不规定波动的上下界限，汇率随市场关系变化自由浮动，政府定波动的上下界限，汇率随市场关系变化自由浮动，政府一般不干预外汇市场。一般不干预外汇市场。USD1=RMB 8.0000USD1=RMB 8.0000商品商品价格价格商品商品 供给供给 需求需求商品商品 供给供给需求需求价格价格价格价格2浮动汇率

7、制度的类型浮动汇率制度的类型（1）以政府是否干预分为）以政府是否干预分为 A：自由浮动：自由浮动 又称清洁浮动又称清洁浮动特点：政府不干预，汇率浮动有市场决定特点：政府不干预，汇率浮动有市场决定B：管理浮动：管理浮动 又称肮脏浮动又称肮脏浮动特点：政府采取直接或间接的干预特点：政府采取直接或间接的干预2）以汇率浮动的方式分为）以汇率浮动的方式分为A：单独浮动：单独浮动特点：汇率根据外汇市场的供求和干预程度单独浮动特点：汇率根据外汇市场的供求和干预程度单独浮动B：联合浮动：联合浮动特点：针对国家集团特点：针对国家集团C：钉住浮动：钉住浮动特点：和关键货币保持固定比价特点：和关键货币保持固定比价（

8、三）、人民币制度（三）、人民币制度1现行人民币汇率制度现行人民币汇率制度（1）特点：）特点：A：汇率水平以市场供求为基础：汇率水平以市场供求为基础B：单一的汇率制度：单一的汇率制度C：参考一篮子货币进行调节：参考一篮子货币进行调节D：有管理的浮动汇率制度：有管理的浮动汇率制度（2）人民币汇率的主要内容）人民币汇率的主要内容A：人民币汇率实行单一和管理的浮动：人民币汇率实行单一和管理的浮动B：人民币汇率采用直接标价法：人民币汇率采用直接标价法C：人民币汇率实行买卖价及外币现钞买：人民币汇率实行买卖价及外币现钞买卖价卖价小结项项目目一一外外汇汇和和汇汇率率汇汇款款业业务务重点重点汇率的标价方法汇率

9、的标价方法难点难点汇率的定义汇率的定义要要点点：直接标价法含义和特点要要点点：间接标价法含义和特点要要点点：能区别直接标价法和间接标价法要点要点：汇率是外汇的价格要点：要点：汇率的决定因素项目项目1 外汇储蓄存款外汇储蓄存款案例1：年1月，张晓丽收到从国外姑姑那里寄来的5000美元汇款，欲存入银行。你知道她能以个人名义将这笔外汇存入银行吗？如果可以，应开立何种外汇存款账户？如果想存入一年期限，利息该如何计算？ 利息怎么算？一、外汇存款概述一、外汇存款概述1外汇存款的含义外汇存款的含义 外汇存款（Foreign Exchange Deposits），又称外币存款，是指在银行开立的、以各种可兑换货

10、币表示的存款。2外汇存款的分类外汇存款的分类（1）从开户对象划分，可分为单位外汇存款、个人外汇存款（2）从存款对象所处地点不同，可分为国内同业外汇存款和国外同业外汇存款（3）从存款的期限不同来划分，可分为定期外汇存款和活期外汇存款（4）从存入资金的形态不同来划分，可分为外钞户存款和外汇户存款 3计算外汇存款利息的基本规定计算外汇存款利息的基本规定 目前，我外汇银行在经营外汇存款业务的计付存款利息过程中，一般按以下规定办理：（1）单位及个人在银行的外汇存款，除特殊规定外，均予以计息。对于国际组织给予援助和捐献以及国家财政部门拨给的行政经费等项外汇存款、对于境内机关、团体、企业外的其他单位的活期外

11、汇存款支票户等，按规定不计息。（2）利息计算公式：利息本金存期利率。（3）定期存款按存入时公布的利率计息，如提前支取，按支取日的活期存款利率计息。如逾期支取，逾期部分按活期存款利率计息。定期存款到期日均以对年、对月、对日为准。如遇到期日是例假，银行不对外办公，则可提前一日支取，视同到期并计息。（4）活期外汇存款及定期外汇存款不论利率调整与否，一律按存入时银行公布的存款利率计息。（5）存款利息计算时，本金以“元”（或与“元”相类似的货币单位）为起息单位，元以下不计息。利息算到分位，分以下四舍五入。二、银行经营外汇存款业务应注意的事项二、银行经营外汇存款业务应注意的事项三、外汇储蓄存款三、外汇储蓄

12、存款 1个人外汇存款的对象及外汇来源 2个人外汇存款业务的操作程序 个人外汇存款业务的操作一般包括开户、支取、计收利息及存款的挂失和清户等程序。如图所示： 开立存款账户 （挂失） 支取存款并计收利息 清户（撤销存款账户） 其中： 挂失包括口头挂失、正式挂失、密码挂失和解除挂失。丢了，怎么办？ 挂失！实训一：个人外汇存款业务操作实训一：个人外汇存款业务操作 1开户开户 客户个人在开立外汇存款账户时，应填具客户个人在开立外汇存款账户时，应填具“开户申请书开户申请书”，向银行交验有效身份证，向银行交验有效身份证明，银行在核对客户证件及外汇凭证后，根据客户要求予以开立外汇存款账户。明，银行在核对客户证

13、件及外汇凭证后，根据客户要求予以开立外汇存款账户。 2支取（1）境内居民支取外汇存款时，须按开户时约定的支取方式（如：定期或活期，是否凭印鉴支取等）凭存折或存单办理。（2）境内居民外汇现汇户的存款，存款人可自由将存款本息汇往境外；外汇现钞户的存款，存款人可随时办理支取。 （3）境内居民存款人或其直系亲属获准出境的，由存款人按规定从存款账户内支取外币现钞。 （4）无论现汇户或现钞户存款，支取外币现钞时，辅币均支取人民币。 3清户外汇储蓄存款账户清户时，储户须将存折或存单交回存款行。经银行核对无误后，付清存折或存单上所有本息，方可清户。 项项 目目 小小 结结 项目项目2 单位外汇存款单位外汇存款

14、 案例1：年1月，中国某进出口公司北京分公司由于对外贸易活动，经常有外汇收支活动，你知道他们的外汇收支按规定能办理外汇存款吗？如果可以，须经过哪些部门批准？该怎样办理？外汇存款账户的利息该如何计算？ 利息怎么算？ 一、单位外汇存款概述一、单位外汇存款概述1单位外汇存款的对象和资金来源单位外汇存款的对象和资金来源（1）境内允许开立外汇存款账户的单位：我国是实行外汇结汇制国家。按规定，除经国家有关部门批准允许保存外汇现汇的单位外，其他单位的一切外汇收入都要向外汇银行办理结汇。 （2）允许存入单位外汇存款账户的外汇来源：按规定，对于境内允许开立外汇存款账户的单位，其持有允许范围内来源的外汇（现汇），

15、可存入相应的外汇存款账户 二、单位外汇存款业务的种类二、单位外汇存款业务的种类1.活期存款：凡符合中国银行业监督管理委员会、中国人民银行和国家外汇管理局的规定的各类机构、企事业单位、机关团体等，均可在银行开立单位活期外汇储蓄存款账户。2.定期存款：是单位客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种外币定期存款。外汇定期储蓄存款期限包括一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次可供选择。3.存款证实书遗失的处理：单位客户如遗失存款证实书，银行不挂失、不补发，客户在支取存款时可凭单位公函办理。单位客户存款证实书丢了 怎么办？ 三、单位外汇

16、存款业务的一般操作程序三、单位外汇存款业务的一般操作程序从新开户的单位和开户银行的角度来说，外汇存款业务的操作内容和程序如图所示：开户申请开立账户账户管理（挂失）支取存款并计收利息清户（撤销存款账户）实训二：单位外汇存款业务操作流程实训二：单位外汇存款业务操作流程1开户申请：根据我国外汇管理规定，境内对公单位开立外汇存款账户，须经当地外汇管理部门批准，并凭批准文件到外汇银行办理开户手续。2开立账户：外汇银行根据外汇管理部门的批准文件，根据单位开户申请，对符合条件的给予开立定期或活期外汇存款账户3账户管理：目前，单位使用外汇现汇存款一般是由开户银行按规定审批。不仅如此，外汇银行还要对开户单位的各

17、项外汇收支情况进行有效管理和监督。不同性质的单位和不同性质的账户管理办法不同。如：专项账户、营运账户、进口保证金账户、临时外汇账户等。4计付利息：定期存款到期时，由存款单位凭存单及预留签章或其他约定方式向存款银行支取本息。清户的利息按实存金额及天数计算。5存款的挂失和清户项项 目目 小小 结结项目项目1 汇汇 入入 汇汇 款款 一、概述一、概述 1汇入汇款的概念汇入汇款的概念 汇入汇款（汇入汇款（Inward Remittance in Foreign Exchange）是国外或港澳地汇）是国外或港澳地汇 款人将款项通过境外汇款行汇入境内银行，由境内银行根据其汇款指示款款人将款项通过境外汇款行

18、汇入境内银行，由境内银行根据其汇款指示款 项付给收款人的结算方式。项付给收款人的结算方式。 我国居民个人汇入的汇款主要是经常项目下的专利、版权、稿费、费、我国居民个人汇入的汇款主要是经常项目下的专利、版权、稿费、费、 保险金、利润、红利、利息、年金、退休金、雇员报酬、遗产、赡家款、捐保险金、利润、红利、利息、年金、退休金、雇员报酬、遗产、赡家款、捐 赠等赠等外汇收入。本单元将以此为例进行介绍。外汇收入。本单元将以此为例进行介绍。2汇入汇款业务申办的条件汇入汇款业务申办的条件 当客户（收款人）到银行进行汇入汇款业务申办时，要符合下列条件：当客户（收款人）到银行进行汇入汇款业务申办时，要符合下列条

19、件： （1）收款人需凭身份证领取款项；）收款人需凭身份证领取款项； （2）境内居民从境外汇入的属于经常项目外汇收入，）境内居民从境外汇入的属于经常项目外汇收入， 一次性提取外币现钞或兑换人民币等值一次性提取外币现钞或兑换人民币等值5万美元以上（含万美元以上（含5万）的，应持相万）的，应持相 应经常项目收入证明材料向所在地外汇管理局请应经常项目收入证明材料向所在地外汇管理局请,经外汇管理局审核真实性经外汇管理局审核真实性 后，凭外汇管理局核准件到银行办理。后，凭外汇管理局核准件到银行办理。 二、汇入汇款的解付的原则二、汇入汇款的解付的原则 1汇入汇款应以汇入汇款应以“收妥头寸收妥头寸”为解付原则

20、为解付原则 银行办理汇入汇款解付的前提必须是收妥头寸。银行办理汇入汇款解付的前提必须是收妥头寸。2收妥头寸的汇款解付必须坚持收妥头寸的汇款解付必须坚持“随到随解随到随解”为原则为原则（1）电汇最迟不超过）电汇最迟不超过2个工作日完成，信汇最迟不超过个工作日完成，信汇最迟不超过5个个 工作日完成。解付电汇款应注意早于起息日的汇款不得解付。工作日完成。解付电汇款应注意早于起息日的汇款不得解付。 （2）收到国外汇出行发出的只提供收款人地址，没有收款人账）收到国外汇出行发出的只提供收款人地址，没有收款人账 号的付款电报，必须在号的付款电报，必须在12个工作日内对收款人发出解付通个工作日内对收款人发出解

21、付通 知书，有收款人电话的，应予以电话通知。知书，有收款人电话的，应予以电话通知。 （3）对于发出解付通知书已满）对于发出解付通知书已满1个月，但客户尚未来领取的，应再个月，但客户尚未来领取的，应再 次挂号寄发解付通知书，并继续作好跟进工作。对于距第一次挂号寄发解付通知书，并继续作好跟进工作。对于距第一 次通知已满次通知已满3个月，客户仍未来领取的，应主动向汇出行查询。个月，客户仍未来领取的，应主动向汇出行查询。 3必须坚持必须坚持“谁款谁收谁款谁收”的原则的原则 （1）凡私人为收款人，解付时必须交验、记录收款人）凡私人为收款人，解付时必须交验、记录收款人 的有效身份证明（身份证、护照、军人证

22、）。如系他人的有效身份证明（身份证、护照、军人证）。如系他人 代领，则除交验、记录收款人身份证件外，还需交验、代领，则除交验、记录收款人身份证件外，还需交验、 记录代领人本人的身份证件。除协议另有规定外，对于记录代领人本人的身份证件。除协议另有规定外，对于 养老金汇款还应提供健康证明。养老金汇款还应提供健康证明。 （2）境内居民汇入款，可按当天牌价支付人民币、办）境内居民汇入款，可按当天牌价支付人民币、办 理丙种存款或按有关规定并视库存情况支取外币现钞。理丙种存款或按有关规定并视库存情况支取外币现钞。 解付境内居民汇入款后，不向汇出行寄送解付境内居民汇入款后，不向汇出行寄送“正收条正收条”。

23、（3）汇入汇款货币与收款人账户货币不同，按付款指）汇入汇款货币与收款人账户货币不同，按付款指 示入账。示入账。 4坚持坚持“为客户保密为客户保密”的原则的原则 非汇款人、收款人查询不予受理。公检法等部门因公了非汇款人、收款人查询不予受理。公检法等部门因公了 解汇款情况，须出示有关介绍信及证件后予以办理。解汇款情况，须出示有关介绍信及证件后予以办理。金融实训模拟金融实训模拟 实训：居民个人将从国外取得的款项汇入国内，如案例一所述，其实训：居民个人将从国外取得的款项汇入国内，如案例一所述，其基本业务流程下：基本业务流程下： 第一步：汇款人李先生将稿费第一步：汇款人李先生将稿费8 000美元，存入美

24、国的美元，存入美国的A银行，并通银行，并通过过A银行汇入中国的银行汇入中国的B银行。银行。第二步：中国的第二步：中国的B银行收到从美国行收到从美国A银行行汇入的入的汇款款单，根据，根据汇款款人提供的国内收款人的人提供的国内收款人的资料，通知收款人持有个人料，通知收款人持有个人账户、个、个人身份人身份证，并填写一式三，并填写一式三联的的“涉外收入申涉外收入申报单”到到银行柜台理收行柜台理收款手款手续。填写涉外收入申。填写涉外收入申报单.项目2外币兑换一、一、外外币币兑兑换换的的概概述述 1、外币兑换（、外币兑换（Exchange of Foreign Currencies）指指银行和银行指定的外

25、币兑换机构办理的居民、非居银行和银行指定的外币兑换机构办理的居民、非居在非贸易项目下的外币与外币、外币与人民币及人在非贸易项目下的外币与外币、外币与人民币及人币与外币的兑换。币与外币的兑换。2、外币包括：外币现钞、现汇存款、外币支票、外、外币包括：外币现钞、现汇存款、外币支票、外币用卡、旅行支票、旅行信用证等。本单元主要介币用卡、旅行支票、旅行信用证等。本单元主要介绍外币现钞和现汇的兑换。绍外币现钞和现汇的兑换。 目前，我国可兑换的外币主要有：美元、日元、目前，我国可兑换的外币主要有：美元、日元、港币、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元欧港币、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、新加坡元欧元等。兑换

26、手续比较简便，兑换网点分布广泛，在元等。兑换手续比较简便，兑换网点分布广泛，在各商业银行外币储蓄网点及大型商场、旅馆、机场各商业银行外币储蓄网点及大型商场、旅馆、机场等兑换点均可办理。按当日挂牌买卖价格兑换，不等兑换点均可办理。按当日挂牌买卖价格兑换，不收用。收用。1外币兑入外币兑入外币兑入即结汇，结汇是指银行按规定的人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并外币兑入即结汇，结汇是指银行按规定的人民币汇率买入企事业单位或个人的外汇，并支付相应人民币的业务。支付相应人民币的业务。（1）凡属中国人民银行公布的）凡属中国人民银行公布的“人民币外汇汇率表人民币外汇汇率表”内所列的各种外国货币，银行均可内

27、所列的各种外国货币，银行均可办理收兑。办理收兑。二、外币兑换业务 （2）兑入外币现钞时，银行将要审定外币的币别，识别真伪，并鉴定其流通情况，合）兑入外币现钞时，银行将要审定外币的币别，识别真伪，并鉴定其流通情况，合乎兑换条件后才能乎兑换条件后才能 办理收兑。办理收兑。 发现外币假钞时，将没收假钞，并开具没收假钞证。发现外币假钞时，将没收假钞，并开具没收假钞证。（3）兑入外币现钞，应付人民币金额）兑入外币现钞，应付人民币金额=兑入外汇金额兑入外汇金额现钞买入价；兑入外币现汇，应付人现钞买入价；兑入外币现汇，应付人民币金额民币金额 =兑入外汇金兑入外汇金 额额现汇买入价。现汇买入价。2外币兑出业务

28、外币兑出业务 外币兑出即售汇，售汇是指银行按规定的人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并外币兑出即售汇，售汇是指银行按规定的人民币汇率卖给企事业单位或个人外汇，并收取相应人民币的业务。收取相应人民币的业务。（1）申请购买国家公布的可自由兑换的外币时，应按外汇管理局有关规定向银行申请购买，）申请购买国家公布的可自由兑换的外币时，应按外汇管理局有关规定向银行申请购买，经银行审核无误后办理兑付。经银行审核无误后办理兑付。（2）兑出外出外币的折算方法：的折算方法： 兑出外出外币金金额=人民人民币金金额 卖出价出价 应收人民收人民币金金额=兑出外出外汇主主币金金额卖出价出价 找回人民找回人民币金金额=实

29、收人民收人民币金金额-应收人民收人民币金金额3外币互兑业务3外币互兑业务外币互兑业务外币互兑是指一种外币兑换成另一种外币的业务。在我国外币互兑外币互兑是指一种外币兑换成另一种外币的业务。在我国外币互兑是银行按挂牌人民币汇率，以一种外汇通过人民币折算，兑换成另一是银行按挂牌人民币汇率，以一种外汇通过人民币折算，兑换成另一种外汇的业务活动。它包括两种情况：一是两种外币之间的套算，即种外汇的业务活动。它包括两种情况：一是两种外币之间的套算，即一种外币兑换为另一种外币兑换为另种外币，通过人民币进行套算，也就是先买人一种外币，通过人民币进行套算，也就是先买人一种外币，按买入价折成人民币数额，再卖出另种外

30、币，按买入价折成人民币数额，再卖出另种外币，把人民币数种外币，把人民币数额按卖价折算为另一种外币；二是同种货币之间的套算包括钞兑汇或额按卖价折算为另一种外币；二是同种货币之间的套算包括钞兑汇或汇兑钞，因为同一种外币体现在汇率上现钞和现汇价值有所差异，所汇兑钞，因为同一种外币体现在汇率上现钞和现汇价值有所差异，所以要按外币套算处理。外币互兑计算公式如下：以要按外币套算处理。外币互兑计算公式如下：应付人民币金额应付人民币金额=兑入外汇金额兑入外汇金额现钞（现汇）买入价现钞（现汇）买入价兑出外币金额兑出外币金额=应付人民币金额应付人民币金额 卖出价卖出价应收人民币金额应收人民币金额=兑出外汇主币金额

31、兑出外汇主币金额卖出价卖出价找回人民币金额找回人民币金额=应付人民币金额应付人民币金额 应收人民币金额应收人民币金额项目3光票托收一、光票托收的概念一、光票托收的概念 光票托收（光票托收（Clean Collection）系指不附带商业单据的外币票据的托收。）系指不附带商业单据的外币票据的托收。 光票托收主要用于非贸易结算和贸易结算中合同尾款、佣金、样品费等款项光票托收主要用于非贸易结算和贸易结算中合同尾款、佣金、样品费等款项的收取以及不能或不便提供商业单据的交易，比如寄送样品、软件等高科技产品的收取以及不能或不便提供商业单据的交易，比如寄送样品、软件等高科技产品交易、时令性商品交易以及服务、

32、技术转让等。交易、时令性商品交易以及服务、技术转让等。 随着我国对外开放，对内搞活政策的深入贯彻执行，近年来我国对外经济贸随着我国对外开放，对内搞活政策的深入贯彻执行，近年来我国对外经济贸易交往日益频繁、活跃，银行各项业务不断发展，光票托收业务量以及服务对象易交往日益频繁、活跃，银行各项业务不断发展，光票托收业务量以及服务对象和业务范围也随之不断扩大。但是由于光票托收业务的特殊性，对私业务使用的和业务范围也随之不断扩大。但是由于光票托收业务的特殊性，对私业务使用的业务面较窄，所以这部分内容的实务操作在对公业务操作中进行讲解。业务面较窄，所以这部分内容的实务操作在对公业务操作中进行讲解。1方便。

33、国际化银行的网络遍布全球，向全球各地的银行托收全球各地的款项方便。国际化银行的网络遍布全球，向全球各地的银行托收全球各地的款项 十分方便。十分方便。2安全。通过银行间的国际网络收款可以避免汇款的潜在风险。安全。通过银行间的国际网络收款可以避免汇款的潜在风险。3快捷。假如托收行与付款行（代收行）之间签有快捷。假如托收行与付款行（代收行）之间签有“立即贷记立即贷记”协议，则会大大协议，则会大大 缩短收款时间。缩短收款时间。4费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。费用低廉。光票托收的银行费用相对较低。三、光票托收业务规定三、光票托收业务规定1光票托收业务的受理条件光票托收业务的受理条件 （1）托人本

34、人应持有效身份证件，票据正本（票据抬头人应为委托人本人），）托人本人应持有效身份证件，票据正本（票据抬头人应为委托人本人），填写光票托收申请书；如系代办，代办人除须提供委托人本人有效证件、委托人填写光票托收申请书；如系代办，代办人除须提供委托人本人有效证件、委托人票据正本外，还须提供代办人证件，并填写光票托收申请书，银行核验委托人及票据正本外，还须提供代办人证件，并填写光票托收申请书，银行核验委托人及代办人有效身份证件无误，视作委托人授权代办人代为办理托收业务代办人有效身份证件无误，视作委托人授权代办人代为办理托收业务,且授权有且授权有效。效。 （2）对未曾受理过的或金额较大的金融单据，需向金

35、融单据开立人查询有关付）对未曾受理过的或金额较大的金融单据，需向金融单据开立人查询有关付款要求，并视具体情况确定是否受理托收申请，为此，有关查询费用需由您来承款要求，并视具体情况确定是否受理托收申请，为此，有关查询费用需由您来承担。担。 （3）票据背书应与票据抬头人一致，背书不可为私人印章。）票据背书应与票据抬头人一致，背书不可为私人印章。（4）倘因票据为伪冒背书或票面经涂改（包括金额、受益人、日期等）而引致）倘因票据为伪冒背书或票面经涂改（包括金额、受益人、日期等）而引致退票，按有关法律规定保留向委托人行使追索的权利，并对伪冒票据予以没收。退票，按有关法律规定保留向委托人行使追索的权利，并对

36、伪冒票据予以没收。 （5）如在邮寄过程中金融单据丢失，托收银行依据国际惯例不负任何责任。）如在邮寄过程中金融单据丢失，托收银行依据国际惯例不负任何责任。（6）托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，我行照实向您收取。）托收过程中所产生的费用，均由委托人承担，我行照实向您收取。 2光票托收业务的受理费用光票托收业务的受理费用（1）个人外币票据（除外币现钞以外的其他光票）按托收金额的）个人外币票据（除外币现钞以外的其他光票）按托收金额的0.1%，最低，最低20元元/笔，最高笔，最高250元元/笔，另收邮费；退票费笔，另收邮费；退票费10元元/笔。笔。 （2）现钞托收按托收金额的）现钞托收按托收金额

37、的0.5%，最低，最低20元元/笔，最高笔，最高250元元/笔，另收邮费。笔，另收邮费。 四、光票托收的程序 办理光票托收的程序如下：首先由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；然后托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时

38、将拒付情况通知托收行。光票托收流程图如下所示：图3-1光票托收业务流程图项目项目4 因因 私私 购购 汇汇一、因私购汇的概念一、因私购汇的概念 因私购汇（因私购汇（Purchasing Foreign Exchange by Individuals）是境内居民个）是境内居民个人因私出境旅游（含港澳游）、朝觐、探亲会亲、境外就医、自费留学、其他人因私出境旅游（含港澳游）、朝觐、探亲会亲、境外就医、自费留学、其他出境学习、商务考察、境外培训、被聘工作、缴纳境外国际组织会费、境外邮出境学习、商务考察、境外培训、被聘工作、缴纳境外国际组织会费、境外邮购、出境定居、境外直系亲属救助、国际交流、外派劳务、

39、境外咨询、其他服购、出境定居、境外直系亲属救助、国际交流、外派劳务、境外咨询、其他服务贸易费用、货物贸易及相关费用等事项下用汇，按外汇管理规定向商业银行务贸易费用、货物贸易及相关费用等事项下用汇，按外汇管理规定向商业银行申请购买外汇的业务。申请购买外汇的业务。换汇种类包括现钞、旅行支票、外汇币票、境外电汇、信用卡。币种主要为美换汇种类包括现钞、旅行支票、外汇币票、境外电汇、信用卡。币种主要为美元、欧元、日元、英镑等。元、欧元、日元、英镑等。二、因私购汇的业务规定二、因私购汇的业务规定 个人因私购汇时，银行遵照国家外汇管理相关政策，按中国银行公布的实个人因私购汇时，银行遵照国家外汇管理相关政策，

40、按中国银行公布的实时汇率办理境内居民个人购汇业务。在购汇时须填写时汇率办理境内居民个人购汇业务。在购汇时须填写“因私购汇申请书因私购汇申请书”，并，并按下述要求向银行提供审核材料，银行亦按下述规定进行审核、售汇。按下述要求向银行提供审核材料，银行亦按下述规定进行审核、售汇。项目项目5 旅旅 行行 支支 票票案例1：对于走出国门在外经商旅行的人来说，最怕的是小偷，最担心的问题莫过于失窃。一方面，现金失窃会为愉快的旅途蒙上阴影。另一方面，身处异地他乡，失窃还关系到自己的人身安全和影响后续的行程。所以，现金的遗失或失窃是旅行者最不幸的事，更糟糕的是现金无法获得赔偿。不过我们完全有办法避免这样尴尬的情

41、形发生，一种风行国外的现金代替金融工具已经进入中国 这就是旅行支票。一、旅行支票的含义一、旅行支票的含义 旅行支票（旅行支票（Travelers Cheque）是银行或旅游公司为方便国际旅行者在旅行）是银行或旅游公司为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付旅行费用而发行的一种固定面额票据，可在全球广泛使用，期间安全携带和支付旅行费用而发行的一种固定面额票据，可在全球广泛使用，是因公因私出境人员安全携带和支付日常费用及学杂费的极佳选择。是因公因私出境人员安全携带和支付日常费用及学杂费的极佳选择。目前，我国居民可选的旅行支票品牌有美国运通国际股份有限公司发行的目前，我国居民可选的旅行支票品牌有美国

42、运通国际股份有限公司发行的AMERICAN EXPRESS旅行支票、日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票等。旅行支票、日本住友银行发行的日圆及美元旅行支票等。本书主要以运通旅行支票为例进行介绍。本书主要以运通旅行支票为例进行介绍。二、旅行支票的优点二、旅行支票的优点 1安全安全 旅行支票不慎丢失或被盗时，可办理挂失、理赔和紧急补偿；遇有意旅行支票不慎丢失或被盗时，可办理挂失、理赔和紧急补偿；遇有意外，还可申请旅行支票发行机构提供的医疗等紧急援助服务，这是现金不能外，还可申请旅行支票发行机构提供的医疗等紧急援助服务，这是现金不能比拟的。比拟的。 2方便方便 旅行支票币种多样、面额齐全、使用方便，

43、并且无使用期限。旅行支票币种多样、面额齐全、使用方便，并且无使用期限。（1）币种多样：旅行支票有多种币种，人们可根据前往的不同地区，选择不同的币别。）币种多样：旅行支票有多种币种，人们可根据前往的不同地区，选择不同的币别。例如，美国运通旅行支票就有九种币别，在我国国内可买到美元、澳元、加元、欧元、日例如，美国运通旅行支票就有九种币别，在我国国内可买到美元、澳元、加元、欧元、日圆、英镑、瑞士法郎七种币别旅行支票。圆、英镑、瑞士法郎七种币别旅行支票。美元（2）面）面额齐全：旅行支票多种面全：旅行支票多种面额可供可供选择，携，携带容易。例如，美国运通旅行容易。例如，美国运通旅行 支票支票美元最大面美

44、元最大面值为1 000美元，最小面美元，最小面值为20美元。美元。 加元澳元 歐元南非兰特日圓英鎊 沙幣 瑞士法郎（3）使用方便：旅行支票可在世界各大银行、兑换网点兑换现金；也可在）使用方便：旅行支票可在世界各大银行、兑换网点兑换现金；也可在国际酒店、餐国际酒店、餐 厅、学校及其他消费场所直接付账，而无须支付任何费用；厅、学校及其他消费场所直接付账，而无须支付任何费用；在美国可以完全等同现金使用，甚至可以买一份报纸。在美国可以完全等同现金使用，甚至可以买一份报纸。（4）一般没有使用期限：旅行支票一般没有到期限制，永久有效，一次购）一般没有使用期限：旅行支票一般没有到期限制，永久有效，一次购买后

45、未使用完毕，还可留待下次出境使用，或视为现金保存，以备不时之需。买后未使用完毕，还可留待下次出境使用，或视为现金保存，以备不时之需。 3经济经济 兑换汇率通常比现金好，手续费率适中。例如，在中国银行，购买旅行兑换汇率通常比现金好，手续费率适中。例如，在中国银行，购买旅行支票的费用通常为购买金额的支票的费用通常为购买金额的1%0.5%（用外币现钞购买需支付汇钞差价（用外币现钞购买需支付汇钞差价费）。虽然要支付手续费，但实际上是买了一个现金保险，因为旅行支票不费）。虽然要支付手续费，但实际上是买了一个现金保险，因为旅行支票不怕偷、不怕抢、更不怕丢失，即使会花一点手续费，但比携带现钞安全得多！怕偷、

46、不怕抢、更不怕丢失，即使会花一点手续费，但比携带现钞安全得多！三、旅行支票的使用三、旅行支票的使用 美国运通旅行支票的使用十分容易，只要在购买旅行支票的同时，于支票美国运通旅行支票的使用十分容易，只要在购买旅行支票的同时，于支票左上角签名（中英文皆可），并且将购买记录与旅行支票分开存放，即已获得左上角签名（中英文皆可），并且将购买记录与旅行支票分开存放，即已获得支票遗失或失窃后的补发保障；当准备使用支票时，只要在收款人面前于支票支票遗失或失窃后的补发保障；当准备使用支票时，只要在收款人面前于支票的左下角签上大名即可。的左下角签上大名即可。两位同行的旅游人士使用同一两位同行的旅游人士使用同一张旅

47、行支票，旅行支票，购买时两人均需在左两人均需在左上角上角签 名名栏签名，但使用名，但使用时其中一人复其中一人复签便可。便可。四、银行旅行支票业务四、银行旅行支票业务 目前，各银行开展的旅行支票业务主要有代售、代兑旅行支票业务。目前，各银行开展的旅行支票业务主要有代售、代兑旅行支票业务。代售旅行支票是银行代旅行支票发行机构出售旅行支票的业务，银行向客户代售旅行支票是银行代旅行支票发行机构出售旅行支票的业务，银行向客户 收取款项后，将旅行支票出售给客户，同时将款项付给旅行支票发行机构。收取款项后，将旅行支票出售给客户，同时将款项付给旅行支票发行机构。代兑旅行支票是银行代旅行支票发行机构将客户所持旅

48、行支票兑换成现金的业代兑旅行支票是银行代旅行支票发行机构将客户所持旅行支票兑换成现金的业务，银行在兑付后，将旅行支票送交国外代理行办理托收。务，银行在兑付后，将旅行支票送交国外代理行办理托收。这是第一步：这是第一步：实训一：代售旅行支票代售旅行支票是常见的旅行支票业务，其基本业务流程如下：代售旅行支票是常见的旅行支票业务，其基本业务流程如下：1审核客户递交的有效身份证明、收取相应款项审核客户递交的有效身份证明、收取相应款项客户购买旅行支票时，需提供有效护照，并缴交购买旅行支票所需的外汇款项客户购买旅行支票时，需提供有效护照，并缴交购买旅行支票所需的外汇款项和手续费。柜员审核护照的有效性，并点收

49、现钞。和手续费。柜员审核护照的有效性，并点收现钞。2审核客户填写的购买合约审核客户填写的购买合约购买人人须填写一份填写一份购买合合约，填写其姓名、，填写其姓名、护照号照号码、地址，并、地址，并签名，柜名，柜员进行行审核。核。3递交客户旅行支票递交客户旅行支票 柜员把旅行支票放在支票封套内，然后连同购买合约书的最后三页交给客户。为保柜员把旅行支票放在支票封套内，然后连同购买合约书的最后三页交给客户。为保障客户利益，柜员还需提醒客户立即在所有的旅行支票初签栏上签名（无初签不得障客户利益，柜员还需提醒客户立即在所有的旅行支票初签栏上签名（无初签不得理赔），并建议购买人把购买合约书与旅行支票分开存放，

50、以便挂失时使用。理赔），并建议购买人把购买合约书与旅行支票分开存放，以便挂失时使用。购买合约书的填写要点：购买合约书的填写要点：（1）圈选币别（）圈选币别（Currency）（2）填写张数（）填写张数（Quantity），面额（），面额（Denomination），金额（），金额（ Amount，张数，张数x面额）及旅行支票编号（面额）及旅行支票编号（Cheques Numbered）（3）销售日期）销售日期 （4）金额合计）金额合计 （5）顾客姓名与地址）顾客姓名与地址（6）顾客签字）顾客签字实训二：代兑旅行支票实训二：代兑旅行支票 代兑旅行支票是另一种常见的旅行支票业务，其基本业务流程如下

51、。代兑旅行支票是另一种常见的旅行支票业务，其基本业务流程如下。1审核旅行支票审核旅行支票柜员必须认真检查、仔细鉴别客户递交的旅行支票，若对其真实性有怀疑，柜员必须认真检查、仔细鉴别客户递交的旅行支票，若对其真实性有怀疑，应进行相应查询、验证。应进行相应查询、验证。旅行支票验证方式旅行支票验证方式 滴水试验滴水试验当对旅行支票真实性有怀疑时，可进行滴水试验，即在支票背面左方及右方面当对旅行支票真实性有怀疑时，可进行滴水试验，即在支票背面左方及右方面额处滴一点水，真实的旅行支票只有左方的油墨会化开，右方无反应。额处滴一点水，真实的旅行支票只有左方的油墨会化开，右方无反应。 2查验证件，要求持票人当

52、面复签查验证件，要求持票人当面复签 柜员查验证件，并按照柜员查验证件，并按照“小心注视、认真核对小心注视、认真核对”的原则，要求持票人当面的原则，要求持票人当面在支票上在支票上 复签。复签。项项 目目 小小 结结项目项目6 全全 球球 汇汇 款款一、全球汇款业务概述一、全球汇款业务概述 个人在境外需用国内资金，或因公因私出境人员需携带资金出境时，可到银行等个人在境外需用国内资金，或因公因私出境人员需携带资金出境时，可到银行等金融机构办理全球汇款业务。金融机构办理全球汇款业务。二、全球汇款方式二、全球汇款方式目前，我国居民可选择的全球汇款方式主要有票汇、电汇、西联汇款、速汇金等。目前，我国居民可

53、选择的全球汇款方式主要有票汇、电汇、西联汇款、速汇金等。1票汇票汇 票汇（票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，D/D）是一种传统的汇款方式，是）是一种传统的汇款方式，是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立的、以其分行或代理行为解付行的银行即期汇汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立的、以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付一定金额给收款人的汇款方式。票支付一定金额给收款人的汇款方式。汇款人可将银行汇票寄给收款人或自己携带出境给收款人。收款人一收到该汇票，可汇款人可将银行汇票寄给收款人或自己携带出境给收款人。收款人一收到该汇票，可以向付款银行提示付款，或出售

54、给自己的银行贷记其账户。以向付款银行提示付款，或出售给自己的银行贷记其账户。2电汇电汇 电汇（电汇（Telegraphic Transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，采用加押电报）是汇出行应汇款人的申请，采用加押电报（Cable）、电传（）、电传（Telex）、环球银行同业金融电讯协会（）、环球银行同业金融电讯协会（SWIFT）、纽约清算所银）、纽约清算所银行同业支付系统（行同业支付系统（CHIPS）等方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。）等方式，指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇快捷方便，常用于汇款数额大并且资金调拨受时间限制的情况，是目前使用最多电汇快捷方便

55、，常用于汇款数额大并且资金调拨受时间限制的情况，是目前使用最多的汇款方式。的汇款方式。3西联汇款西联汇款 西联汇款业务是银行、邮政储蓄等机构与美国西联公司合作开展的个人外汇实时汇款西联汇款业务是银行、邮政储蓄等机构与美国西联公司合作开展的个人外汇实时汇款业务，收款人可在十几分钟内取得汇款。目前，在中国内地西联汇款的汇出只限于美元汇业务，收款人可在十几分钟内取得汇款。目前，在中国内地西联汇款的汇出只限于美元汇款。款。 西联汇款的客户群主要有：西联汇款的客户群主要有： 一是外籍人员赡家款、生活费等款项的汇入和汇出；一是外籍人员赡家款、生活费等款项的汇入和汇出； 二二是子女出国留学的学费和生活费汇出

56、；是子女出国留学的学费和生活费汇出； 三是出国务工人员劳务费和赡家款的汇入。现在三是出国务工人员劳务费和赡家款的汇入。现在银行等合作机构通过柜面介绍、客户经理上门推荐、媒体宣传等方式进行积极的营销，西银行等合作机构通过柜面介绍、客户经理上门推荐、媒体宣传等方式进行积极的营销，西联汇款已为越来越多的客户所接受，在整个私人汇款市场中，西联汇款的影响力越来越大。联汇款已为越来越多的客户所接受，在整个私人汇款市场中，西联汇款的影响力越来越大。4速汇金速汇金 速汇金业务是银行等机构与全球第二大汇款服务公司速汇金国际有限公司（速汇金业务是银行等机构与全球第二大汇款服务公司速汇金国际有限公司（Money G

57、ram）合作，利用速汇金公司的先进网络以及银行便捷的资金调拨系统为个人外币汇款）合作，利用速汇金公司的先进网络以及银行便捷的资金调拨系统为个人外币汇款提供的一种国际汇款业务。提供的一种国际汇款业务。 客户提供的一种无需收款人提供银行账号，其外币汇款在客户提供的一种无需收款人提供银行账号，其外币汇款在10分钟内即可到达与速汇金分钟内即可到达与速汇金公司联网的银行网点。公司联网的银行网点。 西联汇款（西联汇款（Western Union）和速汇金（）和速汇金（Money Gram）都是国际汇款公司利用其遍布）都是国际汇款公司利用其遍布全球的网点，通过电脑直接汇款，因此可以达到全球的网点，通过电脑直

58、接汇款，因此可以达到“即时即时”汇款的水平。速汇金的手续费较汇款的水平。速汇金的手续费较西联汇款要低，且在境外收汇时可即时兑换成其他币种，但目前办理网点较少。西联汇款要低，且在境外收汇时可即时兑换成其他币种，但目前办理网点较少。实训一：票汇业务的办理实训一：票汇业务的办理 票汇是一种传统的汇款方式，其基本业务流程如下：票汇是一种传统的汇款方式，其基本业务流程如下：1审核客户填写的审核客户填写的票汇申请书票汇申请书办理外理外汇汇票票时，客，客户需在需在银行指定网点用英文大写字母清晰、完整填写行指定网点用英文大写字母清晰、完整填写票票汇申申请书。填写内容包括申填写内容包括申请日期、日期、汇款款币种

59、、金种、金额、收款人名称及所在国家和城市、收款人名称及所在国家和城市、汇款人姓名及款人姓名及联系系电话等要素。等要素。2审核客户递交的有效身份证明审核客户递交的有效身份证明(1)境内个人外境内个人外汇汇出境外用于出境外用于经常常项目支出，按以下目支出，按以下规定定办理：理：(2)外外汇储蓄蓄账户内内汇出境外当日累出境外当日累计等等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件件 在在银行行办理；超理；超过上述金上述金额的，凭的，凭经常常项目下有交易目下有交易额的真的真实凭凭证办理。理。(3)外币现钞汇出当日累计等值外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本

60、人有效身份证件办理。超万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经常项目下有交易额的真实凭证、经海关签章的过上述金额的，还应提供经常项目下有交易额的真实凭证、经海关签章的中华人民中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据。或本人原存款银行外币现钞提取单据。（2）境外个人经常项目下外汇汇出境外，按以下规定办理：）境外个人经常项目下外汇汇出境外，按以下规定办理：1）外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理；）外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理；2）外币现钞汇出，当日累计等值）外币现钞汇出，当日累计等值

61、1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经海关签章的超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单报单或本人原存款银行外币现钞提取单据。或本人原存款银行外币现钞提取单据。办理完票汇手续，柜员将汇票交给客户，客户可邮寄或自行携带出境。办理完票汇手续，柜员将汇票交给客户，客户可邮寄或自行携带出境。3境外使用汇票兑付境外使用汇票兑付客户在境外使用银行开出的外币汇票时，将汇票交至境外任意银行办理委托收款即可。客户在境外使用银行开出的外币汇票时，将汇票交至境外任意银

62、行办理委托收款即可。外币汇票在境外解付时一般需要收取极少的托收费用，该费用因国家和银行的不同而不外币汇票在境外解付时一般需要收取极少的托收费用，该费用因国家和银行的不同而不同。同。4汇票的退票、挂失和止付汇票的退票、挂失和止付（1）如客户所开出的票据未能如期使用，需要办理退票，客户需提供书面退票申请、）如客户所开出的票据未能如期使用，需要办理退票，客户需提供书面退票申请、汇票正本、汇票正本、票汇申请书票汇申请书回执在原受理网点办理；银行接受退票申请后，将办理票回执在原受理网点办理；银行接受退票申请后，将办理票汇款项的追索，待款项从境外退回后，银行电话通知客户取款。汇款项的追索，待款项从境外退回

63、后，银行电话通知客户取款。（2）如客户的票据不慎丢失，需办理挂失，客户需提供书面挂失申请及）如客户的票据不慎丢失，需办理挂失，客户需提供书面挂失申请及票汇申请书票汇申请书回执到原受理网点办理；若回执到原受理网点办理；若票汇申请书票汇申请书回执与汇票均已丢失，客户需凭汇票汇款回执与汇票均已丢失，客户需凭汇票汇款人的有效身份证件到原受理网点办理。银行接受挂失申请后，将办理票汇款项的追索，人的有效身份证件到原受理网点办理。银行接受挂失申请后，将办理票汇款项的追索，待款项从境外退回后，电话通知客户取款。待款项从境外退回后，电话通知客户取款。实训二：电汇业务的办理实训二：电汇业务的办理 票汇是目前使用最

64、多的一种汇款方式，其基本业务流程如下：票汇是目前使用最多的一种汇款方式，其基本业务流程如下：1审核客户填写的审核客户填写的电汇申请书电汇申请书办理时，客户需在银行指定网点用英文大写字母清晰、完整填写办理时，客户需在银行指定网点用英文大写字母清晰、完整填写电汇申请书电汇申请书。填写内。填写内容包括申请日期、汇款币种、金额、收款人开户银行名称及地址、收款银行国别及城市、容包括申请日期、汇款币种、金额、收款人开户银行名称及地址、收款银行国别及城市、收款人姓名及地址、收款人账号、汇款人姓名及联系电话等要素。收款人姓名及地址、收款人账号、汇款人姓名及联系电话等要素。2审核客户递交的有效身份证明审核客户递

65、交的有效身份证明（1）境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理）境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理1）外汇储蓄账户内汇出境外当日累计等值）外汇储蓄账户内汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实凭证办理；银行办理；超过上述金额的，凭经常项目下有交易额的真实凭证办理；2）外币现钞汇出当日累计等值）外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过上万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提供经常项目下有交易额

66、的真实凭证、经海关签章的述金额的，还应提供经常项目下有交易额的真实凭证、经海关签章的中华人民共和国海中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据。或本人原存款银行外币现钞提取单据。（2）境外个人经常项目下外汇汇出境外，按以下规定办理）境外个人经常项目下外汇汇出境外，按以下规定办理1）外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理；）外汇储蓄账户内汇出，凭本人有效身份证件办理；2）外币现钞汇出，当日累计等值）外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理。超过上述金额的，还应提

67、供经海关签章的上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或或本人原存款银行外币现钞提取单据。本人原存款银行外币现钞提取单据。3办理汇款的查询、修改、止付办理汇款的查询、修改、止付（1）如客户汇出款项长时间没有到账，可以到原汇款网点查询，并须提供汇出款）如客户汇出款项长时间没有到账，可以到原汇款网点查询，并须提供汇出款凭证客户回执联。凭证客户回执联。（2）如客户在外汇款项汇出后、且到账签，需要修改汇款信息或办理止付，需提供）如客户在外汇款项汇出后、且到账签，需要修改汇款信息或办理止付，需提供汇款凭证的客户回执联到原网点办理。如

68、果汇出汇款已经解付，银行将不能为客户办汇款凭证的客户回执联到原网点办理。如果汇出汇款已经解付，银行将不能为客户办理该项业务。理该项业务。实训三：西联汇款业务的办理实训三：西联汇款业务的办理 西联汇款拥有全球汇兑网络，即时在全球西联汇款拥有全球汇兑网络，即时在全球190多个国家和地区处理汇款，收款人只需短多个国家和地区处理汇款，收款人只需短短几分钟，就可如数收到款项，其汇出业务流程如下：短几分钟，就可如数收到款项，其汇出业务流程如下：1审核客户填写的西联汇款表审核客户填写的西联汇款表客户办理西联汇款业务时，需按要求填写西联汇款表。客户办理西联汇款业务时，需按要求填写西联汇款表。2审核客户递交的有

69、效凭证审核客户递交的有效凭证在用西联汇款办理境外汇出汇款时，客户需持法定身份证件（如身份证、护照、绿卡、在用西联汇款办理境外汇出汇款时，客户需持法定身份证件（如身份证、护照、绿卡、港港/澳澳/台回乡证等）到银行指定网点办理。台回乡证等）到银行指定网点办理。3收取款项收取款项办理该业务时，客户需按西联汇款收费标准交纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现钞办理该业务时，客户需按西联汇款收费标准交纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现钞账户汇款，还需交纳钞变汇手续费。账户汇款，还需交纳钞变汇手续费。4递交汇款收条及监控密码递交汇款收条及监控密码柜员将汇款收条及汇款控号码递交客户，客户一定要紧记取回收条及监控

70、密柜员将汇款收条及汇款控号码递交客户，客户一定要紧记取回收条及监控密码（码（MTCN）。）。5电话通知收款人汇款金额和监控密码电话通知收款人汇款金额和监控密码6收款人领取汇款收款人领取汇款在通知收款人手续已办妥及汇款的监控密码（在通知收款人手续已办妥及汇款的监控密码（MTCN）后，不消数分钟，）后，不消数分钟，指定的收款人便可在全球任何一间西联代办处领取到该笔汇款。指定的收款人便可在全球任何一间西联代办处领取到该笔汇款。 取款方法如下：取款方法如下：（1）确定汇款手续已经办妥：汇款人已当通知款项已经汇出及金额数目；）确定汇款手续已经办妥：汇款人已当通知款项已经汇出及金额数目； （2）接到汇款人

71、的通知后，收款人可就近到西联汇款代理网点，出示身份）接到汇款人的通知后，收款人可就近到西联汇款代理网点，出示身份证明文件并填妥取款表格，清楚地列明汇款人的姓名、汇款地点及监控密码证明文件并填妥取款表格，清楚地列明汇款人的姓名、汇款地点及监控密码（MTCN）；）； （3）西联汇款代理网点透过电脑网络核实汇款资料后，收款人即可以取到）西联汇款代理网点透过电脑网络核实汇款资料后，收款人即可以取到该笔款项。该笔款项。实训四：实训四：“速汇金速汇金”汇出汇款业务的办理汇出汇款业务的办理 速汇金业务是一种无需收款人提供银行账号，即可实现快捷简单、安全可靠、速汇金业务是一种无需收款人提供银行账号，即可实现快

72、捷简单、安全可靠、随意方便的国际汇款的业务，如果客户需要尽快将外币资金支付境外个人、但不知随意方便的国际汇款的业务，如果客户需要尽快将外币资金支付境外个人、但不知该人开户信息，或客户本人近期将前往境外、但在境外没有开立账户，或客户近期该人开户信息，或客户本人近期将前往境外、但在境外没有开立账户，或客户近期所前往的境外目的地不唯一、又不便携带大量外币现金时，即可采用速汇金汇出汇所前往的境外目的地不唯一、又不便携带大量外币现金时，即可采用速汇金汇出汇款业务，其基本业务流程如下：款业务，其基本业务流程如下：1审核客户填写的速汇金的汇款表格审核客户填写的速汇金的汇款表格客户办理速汇金业务时，需填写速汇

73、金的汇款表格，主要包括：汇款人姓名、住所客户办理速汇金业务时，需填写速汇金的汇款表格，主要包括：汇款人姓名、住所详细地址、邮政编码、联系电话、身份证件名称及号码、职业、汇款金额大小写；详细地址、邮政编码、联系电话、身份证件名称及号码、职业、汇款金额大小写；取款人姓名、国家和城市等。取款人姓名、国家和城市等。2审核客户递交的有效凭证审核客户递交的有效凭证在用速汇金办理境外汇出汇款时，客户需持外币现金或我行存款凭证、法定身份证在用速汇金办理境外汇出汇款时，客户需持外币现金或我行存款凭证、法定身份证件（如身份证、护照、绿卡、港件（如身份证、护照、绿卡、港/澳澳/台回乡证等）到银行指定网点办理。台回乡

74、证等）到银行指定网点办理。此外，所有单笔汇出金额超过两千美元的（含）需填写国际收支申报表，居民汇入此外，所有单笔汇出金额超过两千美元的（含）需填写国际收支申报表，居民汇入2 000美元以上填写国际收支申报表。美元以上填写国际收支申报表。3收取款项收取款项办理该业务时，客户需按速汇金收费标准交纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现办理该业务时，客户需按速汇金收费标准交纳汇款费用，如持外币现钞或从外币现钞账户汇款，还需交纳钞变汇手续费。钞账户汇款，还需交纳钞变汇手续费。项项 目目 小小 结结项目项目1 信用证业务信用证业务案例1：年1月，我国广东A外贸公司从美国芝加哥B公司进口精密仪器设备一台，计价为

75、70万美元，双方商议付款方式为即期信用证。按双方约定，中国银行广州分行很快开出了信用证，规定了商品的名称和规格、数量、重量和装运期等，并寄交出口人所在地代理行美国花旗银行芝加哥分行。花旗银行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人B公司，B公司审核信用证与合同相符，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，连同开出的汇票，在信用证有效期内，送请当地银行议付货款，当地银行（议付行）将汇票和货运单据寄开证行中国银行广州分行索偿。开证行核对单据无误后，付款给议付行，随即通知进口人广东A外贸公司付款赎单；A公司按期付款后，开证行将全套单据交A公司，A公司持单据提取货物。在此案例中，中国银行广州分行先向国外公

76、司支付了款项，后通知广东A外贸公司付款，假设开出信用证后A公司破产倒闭，中行广州分行还会付款吗？ 一、信用证的含义一、信用证的含义 信用证（信用证（Letter of Credit，简称，简称L/C）是进口方银行（开证行）是进口方银行（开证行）根据进口商（即申请人）的要求和指示，向出口商（即受益人）开根据进口商（即申请人）的要求和指示，向出口商（即受益人）开立的，在一定期限内按规定条件，即期或在一个可以确定的将来日立的，在一定期限内按规定条件，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。期，兑付一定金额的书面承诺。 信用证结算方式下，结算工具（票据，电报、邮寄支付凭证等）信用证结算

77、方式下，结算工具（票据，电报、邮寄支付凭证等）先由出口商（先由出口商（Exporter）经相关银行传递给进口商（）经相关银行传递给进口商（Importer），），款项再由进口商付出，因而结算工具的传递方向与资金的流向相反，款项再由进口商付出，因而结算工具的传递方向与资金的流向相反，是一种逆汇方式。是一种逆汇方式。二、信用证的作用二、信用证的作用信用证主要有两大作用：提供贸易安全；提供资金融通。具体来看：1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用三、信用证的当事人

78、申请人（Applicantoropener）受益人（Beneficiary）开证行（Issuingbank）付款行（Payingbank）通知行（Advisingbank）议付行（Negotiatingbank）四、信用证的业务流程1进出口人在贸易合同中，规定使用信用证方式支付货款；2进口人向当地银行提出申请，填写开证申请书，依照合同填写规定和要求，并交纳押金或提供其他保证，请银行（开证行）开证；3开证行根据申请书内容，向出口人（受益人）开出信用证，寄交出口人所在地分行或代理行（统称通知行）；4通知行核对印鉴无误后，将信用证交与出口人；5出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备

79、齐各项货运单据；6出口人开出汇票，在信用证有效期内，送请当地银行（议付行）议付；7议付行将汇票和货运单据寄开证行（或其指定的付款行）索偿；8开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行；9议付行付款给出口人；10开证行通知进口人付款赎单；11进口人付款12开证行将全套单据交进口人；13进口人持单据提取货物。五、信用证的特点：1、开证银行负第一性付款责任。信用证是一种银行保证付款的文件，信用证的开证银行是第一性付款人，即主债务人，只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行应承担对受益人的第一性付款责任。在信用证业务中，开证行对受益人的责任是一种独立的责任。2

80、、信用证是一种独立文件。信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证一旦开出就成为独立于合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。3、信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。六、信用证的主要内容关于L/C本身（aboutL/C）:号码、开证日期、当事人等关于货物的说明（aboutgoods）关于装运（aboutshipment）关于单据（aboutdocuments）给银行的指示（aboutbankinginstructions）信用证基本类型1以信用证项下的汇票是否附有货运单据，信用证分为跟单信用证和光票信用证2以开证行所负的责任为依据，信用证分为不可撤消信用证和可撤消信用证3根据信用证是否

81、加以保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证4根据信用证是否加以保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证5根据信用证是否加以保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证项项 目目 小小 结结项目项目2 托托 收收 业业 务务案例2：2007年5月，我国A公司从美国B公司进口机床设备一台，计价为58 000美元，双方商议付款采用D/P托收（付款交单）方式。按双方约定，B公司在将货物装船并缮制好货运等贸易单据后，向托收行（乙）办妥了托收手续。托收行将单据和指示传递给代收行（甲）。代收行如期向付款人进行了单据提示，在付款人付款后，向付款人办理了交单手续，并将所收货款及时通过托收行交付给收款人 。 想一想想一想：什么是托收

82、？托收结算有几种方式？其结算业务流程如何？ 一、托收的概念一、托收的概念 “托收”（Collection）是指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融单据或商业单据或两者兼有，要求托收行（Remitting）通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（债务人）提示并要求其付款的一种结算方式。 在我国外贸实践中，托收是仅次于信用证的较为常用的国际结算方式。 二、托收当事人及托收主要业务流程二、托收当事人及托收主要业务流程 1.托收当事人：托收结算方式主要当事人有委托人、付款人、托收行和代收行（或提示行）。其中，委托人通常为出口商或供应商；托收行一般为委托人的开户银行；代收行通常为付款人

83、所在地的海外联行或代理行。付款人通常为进口商，也是汇票的受票人。委托人与付款人之间是买卖关系，依据是商品购销（贸易）合同。2.托收主要业务流程：业务流程如图所示：三、托收类型划分三、托收类型划分1根据委托人提交的单据种类不同，托收业务可以分为光票托收和跟单托收。根据委托人提交的单据种类不同，托收业务可以分为光票托收和跟单托收。 其中，跟单托收（Documentary Collection）是指委托人在向银行办理托收手续时，向银行（托收行）提交的是商业单据（或单据）及金融单据。也即附有商业单据的金融单据项下的托收或不附有金融单据的商业单据项下的托收。2根据方向不同，托收业务可以分为进口代收业务和

84、出口托收业务。根据方向不同，托收业务可以分为进口代收业务和出口托收业务。3根据交单方式的不同，托收业务可以分为付款交单和承兑交单。根据交单方式的不同，托收业务可以分为付款交单和承兑交单。 付款交单（Documents against Payment. D/P）是指根据托收指示，代收行（或提示行）的交付单据是以付款人支付货款为前提条件。这种情况下，支付货款在先，交付单据在后。 承兑交单（Documents against Acceptance. D/A）是指根据托收指示，代收行（或提示行）的交付单据是以付款人承兑行为的实施为前提条件。此时，只要付款人作出承兑行为，不用支付货款就可以拿到代表货物所

85、有权的单据。四、进口代收业务四、进口代收业务1进口代收业务的概念:它是指进口方银行（代收行）接受国外代理行（委托行）或联行委托，在收到其寄来的托收单据后，按照代理行（委托行）或联行委托，向进口方（买方）提示并要求其承兑或付款赎单的结算方式。2业务流程 ：如图所示：五、出口跟单托收业务五、出口跟单托收业务1出口跟单托收业务的概念：是指出口商将出口业务单据和向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代理行（一般是国外客户往来银行），并指示其在国外客户付款或承兑汇票后放单的一种结算方式。 出口跟单托收主要是从出口方银行和出口方角度讲的一种托收结算业务。由于跟单托收方式属于商业信用，风险较信用证

86、方式大，故通常情况下适用于贸易交往中的老客户、适销商品或滞销商品等。2种类划分和业务流程跟单托收结算按交单方式不同分为承兑交单和付款交单。按付款时间不同，付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。（1）承兑交单业务流程图 （左） （2）付款交单业务流程图（右）六、光票托收六、光票托收光票托收的概念：它是指非贸易的其他票据托收以及贸易中仅凭清算票据不附出口货运单据的委托收款结算业务。由于这种托收方式仅凭汇票、支票、本票等外汇支付凭证办理，也称为外币票据托收业务。请根据以下业务，将托收委托申请书（申请书见教材99页）补充填写完毕：2006年5月，我国大连海丰水产品公司（开户行中国银行大连支行，账号

87、6680001，公司地址大连市东风街126号）向美国HP公司出口海产品一批，计价为58000美元，双方商议付款采用D/P托收（付款交单）方式。按双方约定，海丰公司在5月20日将货物装船并缮制好海运提单、汇票等贸易单据后，向托收行（中国银行）办妥了托收手续。托收行将单据和指示传递给代收行（美国花旗银行）。代收行如期向付款人HP公司进行了单据提示，在付款人付款后，向付款人办理了交单手续，并将所收货款及时通过托收行交付给收款人。项项 目目 小小 结结项目项目3 汇汇 款款 业业 务务项目3 汇款业务汇款方式的含义、类型汇款实务汇款头寸的拨付项目3 汇款业务汇款方式的含义、类型汇款实务汇款头寸的拨付教

88、学目标：教学目标：1、理解掌握汇款方式的概念；、理解掌握汇款方式的概念； 2、理解掌握银行间汇款资金的拨付。、理解掌握银行间汇款资金的拨付。 (重点重点)(难点难点) 汇款方式汇款方式 Methods of Remittance，是汇出行是汇出行Remitting Bank应汇款人应汇款人Remitter的要求，以一定的方式，的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其作为付款把一定的金额，通过其作为付款行行Paying Bank的国外联行或代理的国外联行或代理行行Correspondent Bank，付给收款付给收款人人Payee的一种结算方式。的一种结算方式。问题一：汇款业务涉及到哪些当事人

89、？问题一：汇款业务涉及到哪些当事人？Remitting Bank Remitter Paying Bank Payee GWGG问题二：汇款的业务流程是怎样的？问题二：汇款的业务流程是怎样的？问题三：在国际贸易中，买卖双方何时会采用汇款方式结清货款？问题三：在国际贸易中，买卖双方何时会采用汇款方式结清货款？ImporterExporter问题四：汇出行可采用哪些通讯工具指问题四：汇出行可采用哪些通讯工具指 示汇入行解付款项？示汇入行解付款项？ 航邮方式航邮方式 电讯方式电讯方式 汇票方式汇票方式 信汇信汇Mail Transfer，M / T电汇电汇Telegraphic Transfer，T

90、 / T票汇票汇Banks Demand Draft，D / D问题五：汇出行委托汇入行解付汇款是否有条件？问题五：汇出行委托汇入行解付汇款是否有条件？ 汇出行应及时将汇款金额拨交给汇入行。汇出行应及时将汇款金额拨交给汇入行。 即汇款的偿付，俗称即汇款的偿付，俗称“拨头寸拨头寸”。Reimbursement of Remittance Cover问题六：是哪行向哪行偿付？问题六：是哪行向哪行偿付？ 汇出行向汇入行偿付。汇出行向汇入行偿付。问题七：通过何种方式？问题七：通过何种方式？ 转帐。转帐。 问题八：如何转帐？问题八：如何转帐？ 借记借记Debit或贷记或贷记Credit相应账户。相应账户

91、。1、汇出行在汇入行开立了往来账户。、汇出行在汇入行开立了往来账户。Opening Bank Account Bank 存放同业款项存放同业款项同业存放款项同业存放款项（1）开户）开户（1）开户）开户（2）拨头寸）拨头寸（2）拨头寸）拨头寸汇汇出出行行汇汇入入行行In cover，please debit our a/ c with you. Debit Advice : Your a / c debited.Payment Order:2、汇入行在汇出行开立了往来账户。、汇入行在汇出行开立了往来账户。Opening BankAccount Bank 存放同业款项存放同业款项同业存放款项同业存

92、放款项（1）开户）开户（1）开户）开户（2）拨头寸）拨头寸（2）拨头寸）拨头寸汇汇入入行行汇汇出出行行In cover ,we have credited your a/ c with us. Credit Advice : Your a / c credited. Payment Order:3、汇入行与汇出行在同一代理行、汇入行与汇出行在同一代理行X开立往来账户。开立往来账户。Opening Bank AAccount Bank X存放同业款项存放同业款项同业存放款项同业存放款项A（1）开户）开户（1）开户）开户（2）拨头寸）拨头寸（2）拨头寸）拨头寸汇汇出出行行汇汇入入行行In cove

93、r，we have authorized X bank debit our a/ c and credit your a/ c with them.Opening Bank B存放同业款项存放同业款项（1）开户）开户（2）拨头寸）拨头寸（1）开户）开户（2）拨头寸）拨头寸同业存放款项同业存放款项B小结:重点汇款方式的概念要点，当事人；要点，业务流程；要点，种类难点：汇款资金的拨付（拨头寸）方式难点：汇款资金的拨付（拨头寸）方式.RemittingBankPaymentOrder:Debit our a/c with you;Credit your a/c with us;Debit our a

94、/c and credit your a/c with them.Paying Bank / Debit Advice2.Advice:Remitting Bank / Credit AdviceCorrespondent Bank / Debit Advice / Credit Advice项目项目4 国际结国际结算融资算融资业务业务案例1：国内一家专门出口化工产品的公司，采用120天远期承兑交单的方式向南美地区出口化工产品。该企业在银行的授信额度只有120万美元，虽然企业要求行增加融资额度以利企业扩大业务规模，但行对南美地区进口商信用和国家风险有所顾虑，担心收汇没有保障，因此拒绝为该企业增

95、加融资额度；由于该企业不能顺利地从银行贷到更多的流动资金，出口额受到很大限制。请思考该企业如何才能顺利从银行获得贷款资金呢？一、进口开证额度业务一、进口开证额度业务 1进口开证额度的含义进口开证额度的含义 进口开证额度也叫进口开证授信额度，是指银行信进口开证额度也叫进口开证授信额度，是指银行信贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开贷部门或统一授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。这是一项短期进口融资便利，申请人取证的最高限额。这是一项短期进口融资便利，申请人取得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，得进口开证授信额度后，在额度范围内，根据有关规定，可以要求银行免

96、收或减收保证金开立信用证。可以要求银行免收或减收保证金开立信用证。2进口开证授信额度分类及特点进口开证额度一般分为普通开证额度、背对背（对开）信用证开证额度和一次性开证额度。（1）普通开证额度可循环使用，即用开证额度开立的信用证使用完毕、或在信用证注销、撤销或在减额后，可相应自动恢复额度。同时，客户可在银行规定的期限内无限次在额度内委托银行开出信用证。（2）背对背（对开）信用证开证额度专用于根据出口来证由银行开立信用证的额度。对经常委托银行办理背对背信用证或对开信用证业务的客户，亦可为其设立类似普通开证额度的可循环使用的专项额度。（3）一次性开证额度是对于未取得银行普通开证额度的客户、非银行信

97、贷客户办理单笔开证业务，或对于已在银行取得普通开证额度的客户、银行信贷客户办理某一特殊或大额开证业务而设立的开证额度。一次性开证额度应由客户申请、银行核准后一次有效，不能循环使用。二、进口押汇业务（InwardBillReceivables）1进口押汇的含义进口押汇是银行应客户要求在进口结算业务中给予客户资金融通的业务活动，银行在为进口商开出信用证并收到议付行交来的单据后，将货款先行垫支给议付行，垫付的款项由进口商随后归还。它本质上是信用证开立后，银行在掌握货权的前提下，在申请人对外付款时向其提供的短期资金融通。2进口押汇的业务程序进口押汇业务包括如下过程：（1）进口商申请：即进出口双方签订商

98、品买卖合同后，进口商请求进口地某个银行（一般为自己的往来开户行）向出口方开立保证文件（大多为信用证），并在信用证开立时向银行提出书面进口押汇申请书，进口押汇申请书应明确押汇金额、押汇期限。（2）签订“押汇协议书”：经银行审批同意，双方签订进口押汇协议书，协议书必须明确申请人还款责任及违约处理等。申请进口押汇的金额不应超过银行核定的比例，押汇期限一般都有一定期限（一般最长不超过90天）。（3）银行垫付货款：开证行将此保证文件（大多为信用证）寄送给出口商，出口商见证后，将货物发运给进口商并准备好全套单据。开证行收到交来的单据后，如单证相符，或虽有不符点但客户及开证行双方都同意接受，开证行立即偿付议

99、付行或交单银行。（4）收回货款：垫付的款项由申请人随后归还给开证行，应相应恢复进口开证额度。3进口押汇的注意事项（1）与信托收据结合：所谓信托收据，是指进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。（2）银行受理进口押汇还需对进口商品的国际国内行情、信用证有关条款等进行针对性审核，以确定进口商品具有良好的销售市场和盈利性，保证按期归还押汇款项。从银行角度来说，进口押汇需逐笔申请，逐笔使用。对没有核定押汇额度的客户，可根据具体情况办理一次性额度及在规定的比例内叙办进口押汇。（3）诈骗多发地和远期信用证慎重行事：

100、一般只办理信用证项下进口押汇业务。对诈骗多发地区的进口结算，办理进口押汇要从严控制。如客户要求办理进口代收押汇，只限付款交单方式并且要从严掌握。（4）循环（与一次性使用的单笔授信）额度需还清银行垫款后才能使用。（5）进口押汇款到期未还者，银行会催促归还；逾期仍未归还者，银行将根据有关协议办法加收罚息、停止其一切贸易结算融资业务，直至还清为止。对经常性逾期不还者，银行还会重新调整或取消其授信额度。三、提货担保业务（DeliveryagainstBankGuarantee）1提货担保的含义所谓提货担保，即收货人与银行共同或由银行单独向船公司出具书面担保，请其凭此担保书先行放货，保证日后及时补交正本

101、提单，并负责缴付船公司的各项应收费用及赔偿由此而可能遭受的损失。待收到单据后，用正本提单换回提货担保，银行的担保责任即告解除。银行出具或加签提货担保后，对随后收到的信用证下单据，无论单证是否相符，均必须立即偿付议付行或交单行。因此，在受理提货担保申请时，必须要求收货人放弃拒付的权利。2银行办理提货担保业务的业务程序（1）进口商担保申请：进口商申请担保提货应提交申请书、副本发票、副本提单或装船通知。申请书内容应包括信用证号码、合同号、货物名称、金额、数量、船名、唛头、发货人等，并应向银行保证：“我公司愿承担并赔偿由于贵行出具该保函而引起的直接的或间接的责任和经济损失，无论以后所收到的单据是否与信

102、用证或合同条款相一致，我公司保证不做任何拒付，保函项下所发生的一切银行费用及有关损失，你行有权主动借记我公司的账户。”（2）银行核查：银行应收货人要求签发担保书之前，必须查明该批货物确属银行所开立的信用证项下来货，并确定收货人申报的货值无误。此外，还要落实收货人对银行的原担保。（3）签发担保书：银行核对项目无误，在一般情况下，收取全额保证金，或对有信托收据额度者，免收保证金并在额度内凭信托收据签发提货担保书，由收货人持向船公司凭以提货。（4）进口商提货换单：即收到提单后及时将正本提单交承运人并换回提货担保，从而解除银行担保责任。3银行办理提货担保业务的注意事项（1）慎择进口商。银行通常仅对资信

103、良好的客户提供提货担保服务。（2）提货担保一般仅适用于信用证项下货物，并需逐笔审核。如客户要求对跟单托收项下的货物出具提货担保，则必须提供有关的交易单据，以便银行审查货物的归属和真实价值，否则银行不予受理。客户提交的提货担保申请书中应明确保证，在单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒付或拒绝承兑。（3）银行收取足额保证金（否则需第三方担保或质押）。若提货担保的货值超出信用证金额，应加收保证金。若开证时未缴足保证金者，应将足额货款划入指定保证金账户。申请进口押汇者除外。四、出口押汇业务（OutwardDocumentaryBillsPurchased）1出口押汇的含义出口押汇俗称出口买单（Neg

104、otiationunderDocumentaryCredit），是卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行，要求银行提供在途资金融通（议付Negotiation）的一种方式。简单的说，出口押汇是出口地银行以出口商的汇票及单据作抵押品，对出口商的短期资金融通。这种融资风险较小，收款比较有保障，常被称为国际结算中风险最小的融资品种。2出口押汇的程序能否叙做押汇主要取决于单据的相符情况和出口商的资信状况，其业务的简单程序如下：（1）申请：出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后取得货运单据，同时根据有关条款开出以进口商为付款人的汇票，然后向当地银行申请议付其出

105、口单据并填写申请书。（2）审核：银行核对申请书印鉴并验收单据后，开始审查审核出口商提交的信用证、汇票、发票、全套货运单据和申请书；（3）购入汇票：银行买入汇票和作为抵押品的全套货运单据。如果该银行对汇票及单据进行审查后，认为符合规定，则进行下面的操作；（4）垫付货款：银行将汇票票款扣除利息、手续费等后去付给出口商。因为开证行对相符单据承担有绝对的第一性付款责任，所以对出口押汇通常没有额度限制；（5）收回垫款：贷款行凭单据向开证行收款。（6）追索：开证行拒付时贷款行有权向出口商追回垫款及其相关费用；但当垫款行是开证行的保兑行、付款行、承兑行时不得追索。五、贴现业务（Discount）1贴现的含义

106、贴现是银行有追索权地买入未到期的远期票据并预扣利息（贴现日至到期日之间的），从而为持票人提供短期融资的业务。类似于出口托收押汇但后者风险较大，所以审核更严、额度更紧、利率更高。2贴现的业务程序贴现的业务程序与出口押汇相同，简单说明如下：（1）出口商要求叙做贴现时，应向银行提出书面申请，承认银行对贴现融资保留追索权；（2）银行审查同意后，出口商提交相关票据，银行按现行贴现率和融资期限对已承兑远期票据叙做贴现，将扣除贴现息后的票款付给出口商；（3）待汇票到期时，用收回的货款归还银行的垫款。如发生付款人迟付现象，贴现银行有权向出口商追收迟付利息；如发生拒付，贴现银行有权向出口商追索垫款及随附利息。3

107、贴现金额的计算银行受理了持票人的商业汇票贴现业务，要计算商业汇票的贴现天数、贴现利息和实付贴现金额（净贴现值）。实付贴现金额的计算公式是：贴现息=票据到期值贴现率贴现天数贴现收入=票据到期值-贴现息贴现天数=贴现日到汇票到期日实际天数-1其中：贴现利率在我国由中国人民银行统一规定。4贴现业务的注意问题银行办理贴现业务时，审查承兑行的资信、所在国政局外汇状况是关键。对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不予办理贴现。不予贴现者还常常包括贴现期超过一年和无贸易背景用于投资目的的远期承兑票据。由于银行对托收项下远期票据叙做贴现的业务风险较大，所以

108、贴现率稍高于对信用证项下远期票据的贴现率。项项 目目 小小 结结项目项目1 外外 汇汇 交交 易易案例1：某进出口企业情况如下，该企业进口支付的货币主要有欧元和英镑，而该企业的外汇收入主要以美元为主，该企业在年1月2日签定了一批进口合同约合500万美元左右的非美元（欧元、英镑），那时欧元兑美元汇价在1.1美元，英镑兑美元也在1.5美元，支付时间是3月1日，该企业大约5个月后还有300万美元的外汇收入。那么他如何能够实现外汇支付呢？另外，若汇率波动频繁的情况下，该企业又怎么通过与外汇银行等金融机构的外汇交易才能有效避免自己不受损失呢？一、即期外汇交易（一、即期外汇交易（Spot Exchange

109、 Transaction）1即期外汇交易相关术语即期外汇交易相关术语2即期外汇交易的含义即期外汇交易的含义即期外汇交易，又称现货交易或现期交易，是指外汇买即期外汇交易，又称现货交易或现期交易，是指外汇买卖成交后，交易双方于当天或两个交易日内办理交割手卖成交后，交易双方于当天或两个交易日内办理交割手续的一种外汇交易方式。即期外汇买卖的汇率称为即期续的一种外汇交易方式。即期外汇买卖的汇率称为即期汇率（汇率（Spot rate）。）。3即期外汇交易的报价与操作实例即期外汇交易的报价与操作实例一笔完整的即期外汇交易应包括询价（一笔完整的即期外汇交易应包括询价（Asking）、）、报价（报价（Quota

110、tion）、成交（）、成交（Done）、确认）、确认（Confirmation）四个步骤，其中包括买卖的金额、）四个步骤，其中包括买卖的金额、买卖的方向、买入价和卖出价、起息日或交割日、及买卖的方向、买入价和卖出价、起息日或交割日、及结算指示等。结算指示等。二、远期外汇交易（二、远期外汇交易（Forward Transaction）1远期外汇交易的含义远期外汇交易的含义远期外汇交易（远期外汇交易（Forward Exchange Transaction）又称期汇交易，是指交易双方）又称期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、

111、汇率、交割时间等交易条件，币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。到期才进行实际交割的外汇交易。2远期外汇交易的作用远期外汇交易的作用远期外汇交易的作用主要由保值和投机两个方面远期外汇交易的作用主要由保值和投机两个方面保值作用保值作用保值作用保值作用投机作用投机作用投机作用投机作用3远期外汇汇率的标价方法与计算（1）若远期汇水前大后小时，表示单位货币的远期贴水，用减法。如：即期汇率：USD1=EUR0.63170.63270.00490.0044USD=EUR（0.64170.0049）（0.64270.0044）3个月远期汇率：USD=EUR0.63680.638

112、3（2）若远期汇水前小后大时，表示单位货币的远期汇率贴水，用加法。如：市场即期汇率：EUR1=USD1.33061.33160.00640.0080EUR1=USD（1.3306+0.0064）（1.3316+0.0080）3个月远期汇率：EUR1=USD1.33701.33964远期汇率与利率的关系远期汇率与利率的关系利率较高的货币远期出现贴水，同理可知利利率较高的货币远期出现贴水，同理可知利率较低的货币远期有升水率较低的货币远期有升水。5远期外汇交易的实例操作远期外汇交易的实例操作询价方：询价方：FW EUR HKD VAL 2 APRIL, 2007（请问欧元兑港币（请问欧元兑港币200

113、7年年4月月2日起息的远期价格）日起息的远期价格）报价方：报价方：SP 10.393 7/4579/43（即期价格为（即期价格为10.393 7/45，远期汇水，远期汇水79/43）询价方：询价方：Mine EUR 1（我买进（我买进100万远期欧元）万远期欧元）报价方：报价方：OK，done，CFM at 10.390 2 I sell EUR 1 mio AG HKD，VAL 2 APRIL，2007。（成交，确认在（成交，确认在10.390 2我方卖出我方卖出100万欧元买入港币，起息日为万欧元买入港币，起息日为2007年年4月月2日）。日）。My HKD pls to A bank A

114、/C No.xxxxx。（我方的港币请划拨到（我方的港币请划拨到A银行，账号是银行，账号是xxxxx。）。）询价方：询价方：My EUR to B bank A/C No.yyyyyyy。（我方的欧元请划拨到（我方的欧元请划拨到B银行，账号为银行，账号为yyyyyyy。）。）三、套汇交易（Arbitrage）套汇（Arbitrage）又称地点套汇（Arbitrageinspace），它指套汇者利用不同外汇市场之间出现的汇率差异同时或者几乎同时在低价市场买进，在高价市场出售，从中套取差价利润的一种外汇业务。套汇业务有两种形式，套汇业务有两种形式，即直接套汇和间接套汇。即直接套汇和间接套汇。四、套

115、利交易四、套利交易1套利含义套利（InterestArbitrage）又称利息套汇，是指套利者利用金融市场两种货币短期利率的差异与这两种货币远期升（贴）水率之间的不一致进行有利的资金转移，从中套取利率差或汇率差利润的一种外汇买卖。2套利的原理与实例五、掉期交易五、掉期交易1掉期外汇交易的含义掉期外汇交易（SwapTransaction）是指在买进或卖出即期外汇的同时，卖出或买进远期外汇，或者在买入或卖出近期外汇（指期限较短的远期外汇）的同时，卖出或买入比近期要远的远期外汇，借以牟取利润或避免风险的业务。2掉期远期汇率的计算若美元对欧元的即期汇率为：1USD=0.84200.8430EUR，3个

116、月掉期率为40/60，则掉期远期汇率的买入价等于0.8470（0.8430+0.0040=0.8470），卖出价为0.8480（0.8420+0.0060=0.8480）若英镑对美元的即期汇率为：1GBP=1.75001.7530USD，3个月掉期率为40/20，则掉期远期汇率的买入价等于1.7490（1.75300.0040=1.7490），掉期远期汇率的卖出价等于1.7530（1.75000.0020=1.7480）六、外汇期货交易六、外汇期货交易1外汇期货交易的含义外汇期货（ForeignExchangeFutures），是一种规定在将来某一指定月份买进或卖出规定金额的外币的外汇交易形式

117、。外汇期货合约的内容一般包括交易币种、交易单位、交割月份、交割日期、交割地点、报价、价格波幅、初始保证金的数额等。在外汇期货市场上交易的货币一般是国际上可以自由兑换的货币。2外汇期货的特点（1）外汇期货合约是标准合约（2）交割月份是外汇期货合约规定的期货合约的期限。（3）就报价来说，澳大利亚元、德国马克、法国法郎、日元等货币的报价是以每美元多少外币来表示的，这与典型的银行外汇交易的报价方式完全一致。而英镑和加拿大则采用每单位外币多少美元来表示，这是国际外汇期货合约的特点之一。（4）外汇期货合约规定最小波幅（5）外汇期货合约规定涨跌限制。七、外汇期权交易（七、外汇期权交易（Foreign Exc

118、hange Option）1外汇期权交易的含义外汇期权又叫外币期权，又称选择权，即期权合约的购买者享有在合约到期日或此之前按照事先约定的价格（执行价格或敲定价格）购买或出售约定数额某种外汇资产的权利。2外汇期权交易的分类外汇期权交易按期权的性质划分，可分为看涨期权和看跌期权。案例分析1某企业委托中国银行从国际市场用美元以1美元=198日元的远期汇率购入3月期远期日元，当时的即期汇率为1美元=200日元，3个月后，日元下降到1美元=210日元。此时企业会后悔购入远期日元，因为如果不买，1美元反而可多换12日元（210日元198日元）。如果企业当初改做外汇期权交易，企业就有权在3个月后汇率变化对它

119、不利时，不履行交易合同。企业虽缴付保险费，假定每个美元为6日元保险费，那么，企业仍可获得4日元收益（2102006=4）。案例分析2在加拿大有一个美国投资者进行股票投资，预计在3个月后将分红500000加拿大元，他认为加拿大元贬值可能性很大，为了避免汇率风险，他卖出10笔看涨期权，每笔为50000加拿大元，执行价格是1加拿大元=0.7850美元，1加拿大元的期权费为0.012美元，该投资者收取的总期权费是0.012500000=6000美元。（1）到期时，1加元=0.7250美元，没有执行期权卖出期权者获得的总收益是期权费。（2）到期时，1加元=0.82美元，卖出期权者无条件执行以0.7850

120、的执行价格卖出500000加拿大元。净损失是0.8200（0.7850+0.0120）500000=11.500美元。4外汇期权交易的特点外汇期权交易的特点可以从期权交易和期货交易以及远期外汇交易的对比中看出期权交易的特点：1风险与收益期权交易中，买卖双方的风险与收益不对称。对买方而言，收益无限而风险仅限于保险费。对卖方而言，风险无限而收益有限。期货交易中，买卖双方的收益与风险均无限制。2权利与义务期权交易中，只有卖方有履行合同的义务，而买方有履约与否的权利。期货交易中，买卖双方都有履约的义务。3价格波动期权价格的波动在一定的范围内与现货价格的波动有关，超出一定范围则与现货价格无关。而期货价格

121、的波动直接与现货价格有关。4保证金期权交易中，仅买方支付保证金，而期货交易中，双方都支付保证金。5结算方式期权交易中有三种结算方式，即反向买卖，行使权利，放弃权利；而期货交易中只有前两种方式实训一：远期外汇交易的实例下面是年月日中国广东分行外汇资金部（交易代码是BCGD）与香港中银集团外汇中心（交易代码是GTCX）的一笔英镑/美元远期外汇交易的对话实例。中行广东分行：香港中银，请报200万，英镑兑买元。2000.8.3起息的远期汇价。香港中银：汇水点44/41即期汇价1.4723/28中行广东分行：我买入远期英镑香港中银：成交。证实，在1.4678我卖出英镑200万，起息日是2000.8.3。

122、我的美元请划入A银行，账号为xxxx。谢谢。中行广东分行：我的英镑请划入B银行。账号是yyyyy。谢谢帮助，再见。实训二：外汇期货交易的操作实训二：外汇期货交易的操作客户选择好期货佣金商，即经纪人公司，开立期货账户，存入保证金，然后通过填写购买或出售期货的订单，向经纪人公司发出买卖指令，指令包括买入或卖出的期货种类、数量、价格等。经纪人公司收到客户的订单后，即将指令用电话、电传或计算机终端传送到交易所；该经纪人公司派驻交易所大厅里的“侯机人”接到指令后立即填写订单，并记录时间；再由信使将订单送交专门交易栏杆内的场内经纪人，由他们通过公开喊价的拍卖方式是买卖成交、并在订单上注明成交价格并写明对方

123、场内经纪人的编号。场内经纪人将订单交由信使，信使将其带回给侯机人。侯机人通知经纪人公司确认指令的执行。经纪人公司再向客户确认指令已被执行，并向清算所报告，由清算所确认，登记，交易合约即告成立。项项 目目 小小 结结项目项目2 外外 汇汇 风风 险险案例：日本一出口公司于2000年2月某日签约出口一批商品，金额为100万美元，付款日期为6月某日。签约时，东京外汇市场美元兑日元的汇率为1美元=111.2950日元，但是，到6月某日日本出口公司收到100万美元的货款时，适逢美元汇率下降，汇价由原来的1美元=111.2950日元下跌为1美元=109.4550日元。按此时汇率折算，日本出口公司的日元收入

124、为10945.50万日元，比签约日美元对日元的比价要少收184万日元。这少收的184万日元即位美元下跌给日本公司带来的外汇风险损失。一、外汇风险的含义及分类一、外汇风险的含义及分类1外汇风险的含义外汇风险（ForeignExchangeRisk），是指一定时期的国际经济交易当中，以外币计价的资产（或债权）与负债（或债务），由于汇率的变动而引起其价值涨跌的不确定性。2外汇风险的分类按外汇风险承受的对象对外汇风险进行分类，可分为企业外汇风险、银行经营外汇业务的风险、国家外汇储备风险。二、外汇风险管理二、外汇风险管理1风险管理的基本环节（1）识别风险（2）衡量风险（3）驾驭风险2外汇风险管理的方法银

125、行在经营中的风险管理内部限额管理；外部限额管理企业经营中的外汇风险管理选好或搭配好计价货币；平衡抵消法避险；利用国际信贷；运用系列保值法；开展各种外汇业务技能训练：已知纽约金融市场一年期短期利率为年息11%，伦敦金融市场短期利率为年息13%，现设纽约外汇市场英镑美元即期汇率为：1&=US$2，一年期远期贴水为0.02美元。假定一美国商人从纽约某银行借得美元200万，买入英镑现汇，并将此英镑现汇存入伦敦某银行，同时，为避免英镑贬值的风险卖出1年期英镑期汇，求该笔抵补套利交易的损益。分析：该题是抵补套利交易业务。抵补套利的必要条件是两地利率大于贴（升）水率。此处，高利率货币的贴水率为1%（0.02

126、/2=1%），由于两地利率差2%大于高利率货币的贴水率1%，故可进行套汇。项目小结项目项目3 外外 汇汇 理理 财财案例1：2007年张先生有一笔万美元的投资用款，由于对国外股票不熟悉，对外汇存款收益也不满意，于是选择了实盘外汇买卖。当前银行普遍开设了个人外汇买卖业务，因此张先生很顺利地就完成了外汇买卖的准备工作，接下来张先生根据专业人员的分析最终决定在4月18日以1:1.2260的汇率卖出美元买入欧元。这样，账上的1万美元变成了8156.6欧元。五一休假期间，张先生外出旅游，黄金周过后他通对欧元走势进行分析，最终决定在5月10日以1.2805的汇率将手中欧元兑成了美元，8156.61.280

127、5=10444.5美元，这样，张先生在短短三周便获利444.5美元，收益率超过4.4%。仅22天就赚了444.5美元，折合成人民币相当于3500多元，外汇投资有这么大的赚头？一、实盘外汇买卖业务一、实盘外汇买卖业务1个人实盘外汇买卖的含义个人外汇买卖，是指个人客户在银行进行的可自由兑换外汇（或外币）间的交易。个人外汇买卖一般有实盘和虚盘（保证金）之分。2个人外汇买卖业务的目的个人外汇买卖业务的目的主要有套利、套汇、避险保值等。3外汇实盘买卖的业务操作流程及其相关规定（1）投资者身份（2）申请方法（3）委托指令（4）交易时间（5）清算方式（6）交易货币（7）交易汇率（8）价格设定（9）交易金额（

128、10）手续费二、外汇期权业务二、外汇期权业务1外汇期权业务的理财案例分析假设我们的客户为一家外贸企业，在3个月后有一笔100万欧元的货款到账，目前欧元的价位为1.25美元，该公司担心3个月后欧元下跌，希望能将3个月后欧元货款兑换成美元的汇率锁定在1.25。2外汇期权业务的操作流程（1）申请（2）交易起点金额（3）交易时间（4）委托指令（5）到期清算三、结构性外汇理财产品三、结构性外汇理财产品1结构性外汇理财产品的含义所谓结构性外汇理财产品是将固定收益产品和利率期权、汇率期权等相结合而组成的复合产品2结构性外汇理财产品的的种类（1）收益固定（或递增）的外汇理财业务（2）与利率挂钩的外汇理财业务3

129、结构性外汇理财产品业务流程项目小结国际收支的发展国际收支的发展 1979年以后，随着开放政策的深入贯年以后，随着开放政策的深入贯彻，对外经济交往在国民经济中的作用和彻，对外经济交往在国民经济中的作用和地位不断提高，我国对外贸易和利用外资地位不断提高，我国对外贸易和利用外资的数额出现了前所未有的增长。我国国际的数额出现了前所未有的增长。我国国际收支连年较大顺差、国内市场外汇供大于收支连年较大顺差、国内市场外汇供大于求。在这种情况下，如果中央银行不收购求。在这种情况下，如果中央银行不收购外汇、增加外汇储备，势必导致人民币汇外汇、增加外汇储备，势必导致人民币汇率较快上升。国际储备的结构和规模必将率较

130、快上升。国际储备的结构和规模必将影响我国经济的发展。本模块将对国际收影响我国经济的发展。本模块将对国际收支、国际储备等相关知识进行介绍。支、国际储备等相关知识进行介绍。项目项目1 国际收支国际收支一、国际收支平衡一、国际收支平衡 1.国际收支国际收支 国际收支是指一个国家与世界其他国家（地区）之国际收支是指一个国家与世界其他国家（地区）之间，由于进行各种经济往来而发生的收入和支付。间，由于进行各种经济往来而发生的收入和支付。国际收支平衡一般用国际收支平衡表来反映。国际收支平衡一般用国际收支平衡表来反映。 2国际收支平衡表国际收支平衡表 国际收支平衡表是反映一定时期一国同外国全部经国际收支平衡表

131、是反映一定时期一国同外国全部经济往来的收支流量表。它不仅综合记载了一国在一济往来的收支流量表。它不仅综合记载了一国在一定时期内与世界各国的经济往来情况和在世界经济定时期内与世界各国的经济往来情况和在世界经济中的地位，而且还集中反映了该国的经济类型和经中的地位，而且还集中反映了该国的经济类型和经济结构，因此，国际收支平衡表是经济分析的重要济结构，因此，国际收支平衡表是经济分析的重要工具。通过对国际收支平衡表的分析，对编表国家工具。通过对国际收支平衡表的分析，对编表国家或非编表国家都具有重要的意义。或非编表国家都具有重要的意义。二、国际收支平衡表的分析二、国际收支平衡表的分析1国际收支平衡表的内容

132、国际收支平衡表的内容 国际收支平衡表由三大部分构成，即由经常项目、资本项目和国际收支平衡表由三大部分构成，即由经常项目、资本项目和 平衡项目平衡项目构成。构成。 （1）经常项目经常项目 经常项目经常项目（Current Account）是本国与外国之间经常发生是本国与外国之间经常发生的国际收支项目，是一个国家国际收支平衡表中最基本、最重要的国际收支项目，是一个国家国际收支平衡表中最基本、最重要的项目。经常项目顺差表示该国为净贷款人，经常项目逆差表示的项目。经常项目顺差表示该国为净贷款人，经常项目逆差表示该国为净借款人。该国为净借款人。 它包括三个重要的收支项目它包括三个重要的收支项目 贸易收支

133、贸易收支 贸易收支是指具有一定物质存在形式，看得见摸得着的商品贸易收支是指具有一定物质存在形式，看得见摸得着的商品进出口收支。进出口收支。 劳务（劳务（service）收支）收支 劳务收支由于主要涉及的是看不见实物的劳务收支由于主要涉及的是看不见实物的“服务服务”，所以劳务，所以劳务收支又称为无形贸易（收支又称为无形贸易（Invisible Trade）收支，其内容有运输、）收支，其内容有运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出，以及由于资本输出保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出，以及由于资本输出入、信贷和投资所引起的利息、股息和利润的收入和支出。还包入、信贷和投资所引起的利息、股息和

134、利润的收入和支出。还包括其他劳务收支：如使馆费用、广告费、专利费等等。括其他劳务收支：如使馆费用、广告费、专利费等等。 单方转移收支单方转移收支 这是指无偿取得或无偿提供财富，即实物资产或金融这是指无偿取得或无偿提供财富，即实物资产或金融资产的所有权在国际间不需要偿还的转移。包括官方资产的所有权在国际间不需要偿还的转移。包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。所谓单方面转移，和私人的赠款、汇款、赔款、援助。所谓单方面转移，意味着赠方不想索取经济代价，收方不需要还本付息意味着赠方不想索取经济代价，收方不需要还本付息的转移，是无交易的国际经济活动。的转移，是无交易的国际经济活动。（2）资本和金融项

135、目）资本和金融项目 资本与金融项目反映的是国际资本流动，包括长期或资本与金融项目反映的是国际资本流动，包括长期或短期的资本流出和资本流入，是国际收支平衡表的第短期的资本流出和资本流入，是国际收支平衡表的第二大类项目。二大类项目。 资本项目包括资本转移和非生产、非金融资产的收买资本项目包括资本转移和非生产、非金融资产的收买或出售，前者主要是投资捐赠和债务注销；后者主要或出售，前者主要是投资捐赠和债务注销；后者主要是土地和无形资产（专利、版权、商标等）的收买或是土地和无形资产（专利、版权、商标等）的收买或出售。出售。 金融账户包括直接投资、证券投资（间接投资）金融账户包括直接投资、证券投资（间接投

136、资）和其它投资（包括国际信贷、预付款等）。和其它投资（包括国际信贷、预付款等）。（3）平衡项目平衡项目 为了在技术上调整弥补收支的不相抵所产生的净差额（即所谓为了在技术上调整弥补收支的不相抵所产生的净差额（即所谓“缺口缺口”-Gap）一国官方当局需要一种与自主性交易相辅的平衡）一国官方当局需要一种与自主性交易相辅的平衡项目。平衡项目包括官方储备资产、错误与遗漏。项目。平衡项目包括官方储备资产、错误与遗漏。 官方储备资产项目官方储备资产项目 官方储备资产（官方储备资产（Official Reserve Assets）是指一个国家由官）是指一个国家由官方所持有的国际储备资产，包括黄金、外汇和特别提

137、款权方所持有的国际储备资产，包括黄金、外汇和特别提款权（SDR）。一个国家在一定时期的国际收支不可能完全平衡，总）。一个国家在一定时期的国际收支不可能完全平衡，总会发生差额。如果不平衡，就要通过动用官方储备，来弥补或轧会发生差额。如果不平衡，就要通过动用官方储备，来弥补或轧平这个时期国际收支的差额，实现该时期国际收支的平衡。平这个时期国际收支的差额，实现该时期国际收支的平衡。 特别提款权是以国际货币基金组织（特别提款权是以国际货币基金组织（IMF）为中心，利用国际金）为中心，利用国际金融合作的形式而创设的新的国际储备资产。特别提款权是融合作的形式而创设的新的国际储备资产。特别提款权是60年代年

138、代后国际货币基金组织创建的一种新的国际储备资产，是一种记账后国际货币基金组织创建的一种新的国际储备资产，是一种记账单位。在某个基本期里，经国际货币基金组织讨论同意，可增加单位。在某个基本期里，经国际货币基金组织讨论同意，可增加一国资金（资产），这就是特别提款权的分配。特别提款权可以一国资金（资产），这就是特别提款权的分配。特别提款权可以用来调节一个国家的国际收支，一国国际收支逆差时，可动用特用来调节一个国家的国际收支，一国国际收支逆差时，可动用特别提款权弥补逆差，并且可以直接用特别提款权偿还基金组织的别提款权弥补逆差，并且可以直接用特别提款权偿还基金组织的贷款。特别提款权又被称为贷款。特别提款

139、权又被称为“纸黄金纸黄金”。 错误与遗漏错误与遗漏在编制国际收支平衡表时所列各个项目的数字，在编制国际收支平衡表时所列各个项目的数字，涉及的范围十分广泛而复杂，来源于各个方面。涉及的范围十分广泛而复杂，来源于各个方面。统计数字和资料的不及时、不完全、不准确，统计数字和资料的不及时、不完全、不准确，往往是经常存在的。特别是短期资本在国际间往往是经常存在的。特别是短期资本在国际间的移动，流动频繁，形式隐蔽，很难获得准确的移动，流动频繁，形式隐蔽，很难获得准确数字。由于上述原因，往往造成国际收支不平数字。由于上述原因，往往造成国际收支不平衡，不得不设立衡，不得不设立“错误与遗漏错误与遗漏”项目，对这

140、些项目，对这些不平衡的项目人为地加以平衡。不平衡的项目人为地加以平衡。2国际收支平衡表的记账要求国际收支平衡表的记账要求 国际收支平衡表是按照国际收支平衡表是按照“有借必有贷，借贷必相等有借必有贷，借贷必相等”的复式记账原则来系统记录每笔国际经济交易。这一的复式记账原则来系统记录每笔国际经济交易。这一记账原则要求，对每一笔交易要同时进行借方记录和记账原则要求，对每一笔交易要同时进行借方记录和贷方记录，贷方记录资产的减少、负债的增加；借方贷方记录，贷方记录资产的减少、负债的增加；借方记录资产的增加、负债的减少。记录资产的增加、负债的减少。 资料卡：资料卡：记账方法：记账方法： （1）引起本国外汇

141、收入的项目，记入贷方，记为）引起本国外汇收入的项目，记入贷方，记为“+”（可省略）（可省略） （2）引起本国外汇支出的项目，记入借方，记为）引起本国外汇支出的项目，记入借方，记为“-” 3国际收支平衡表的几个差额分析国际收支平衡表必须首先了解国际收支平衡表的结构，即弄清国际收支平衡表的项目构成及其相互关系。如前所述，国际收支平衡表是由经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目所构成，每一项目下又分为若干小项目。国际收支平衡表的每个项目都有借方、贷方和差额三栏数字，分别反映一定时期内各项对外经济活动的发生额。由于国际收支平衡表是采用复式记账法，因此，借贷双方总额总是相等的，但其中的某些项目或账户可

142、能出现盈余或赤字，需由其它项目或账户的赤字或盈余来抵消，这就形成了不同的项目差额。按照人们的传统习惯和国际货币基金组织的做法，项目差额主要有以下四种：（1）贸易收支差额贸易收支差额是指一国进出口收支差额。对于某些国家来说，贸易收支在全部国际收支中所占比重相当大，以至于经常把贸易收支作为国际收支的近似代表。商品的进出口情况综合反映了一国的产业结构、产品质量和劳动生产率状况，反映了该国产业在国际竞争能力。（2）经常项目差额经常项目包括贸易收支、服务收支、收入和经常性转移收支，前两项构成经常项目收支的主体。虽然经常项目的收支也不能代表全部国际收支，但它综合反映了一个国家的进出口状况（包括服务贸易），

143、而被各国广为使用，并被当作是制定国际收支政策和产业政策的重要依据。（3）资本项目差额资本项目差额反映该项目下直接投资、证券投资和其他投资交易（包括贸易信贷、贷款和存款）及储备资产交易的差额（假设资本转移净额为零），它记录了世界其他国家对本国的投资净额或贷款/借款净额。（4）综合项目差额或总差额综合项目差额是指经常项目加上资本和金融项目中的资本转移、直接投资、证券投资、其他投资后的余额，也就是将国际收支项目中官方储备剔除后的余额。由于综合项目差额必然导致官方储备的反方向变动，所以，可用它来衡量国际收支对一国储备带来的压力。 小常识：国际收支平衡表中的经常项目与资本和金融项目构成国际收支顺差或逆差

144、的主要因素。由于受到加入世界贸易组织的影响，经常账户有逐年上升的趋势，自2001年来，连续五年增长。资本与金融账户若都是顺差余额，我们称之为双顺差。双顺差的国际收支状况导致我国近年来国际储备急剧增加，仅2004年一年我国储备资产就增加893.44亿美元。 想一想：2006年国际收支各项目差额反映了什么？总体来看，2006年，我国国际收支保持“双顺差”格局。经常项目顺差2499亿美元，较上年增长55。其中，货物贸易顺差2177亿美元，增长62；服务贸易逆差88亿美元，下降6；收益顺差118亿美元，增长11；经常转移顺差292亿美元，增长15。资本和金融项目顺差100亿美元，较上年下降84。其中，

145、直接投资顺差603亿美元，下降11；证券投资逆差676亿美元，增长12.7倍；其他投资顺差133亿美元，上年为逆差40亿美元。2006年末国家外汇储备比上年末增加2475亿美元，达到10663亿美元。国际储备资产迅速增长。4国际收支平衡表的分析方法国际收支平衡表的分析方法有静态分析、动态分析和比较分析三种。在对一国国际收支进行分析时，一定要把这三种分析方法结合起来一起分析，才能对一国经济进行全面、正确深入地分析。（1）静态分析它是分析某国在某一时期(一年、一季或一个月)的国际收支平衡表。具体地讲是计算和分析表中各个项目及其差额，分析各个项目差额形成的原因与对国际收支总差额的影响。静态分析主要包

146、括以下几方面：经常项目差额分析经常项目差额分析货物收支分析。一国贸易收支出现顺差或逆差，能够反映出本国产品的国际竞争力和国际市场的供求关系。例如：2006年国际收支平衡表中货物项目下顺差规模较2005年上升，按国际收支统计口径，货物贸易进出口总值17216亿美元，较上年增长24%。其中，出口9697亿美元，进口7519亿美元，分别增长27%和20%；货物贸易顺差2177亿美元，同比增长62%。服务收支分析。服务收支反映着编表国家有关行业的发达程度与消长状况。例如：2006年服务贸易规模进一步扩大，我国服务贸易收入920亿美元，较上年增长24；服务贸易支出1008亿美元，增长20；逆差88亿美元

147、，下降6。从具体结构看，旅游是导致服务贸易项目顺差的主要因素。2006年我过旅游项下收入339.49亿美元，支出243.22亿美元，旅游项下顺差96亿美元，说明我国在这方面国际竞争力较强。运输是导致服务贸易项目逆差的主要因素，运输逆差为133.54亿美元，此外保险逆差为82.83亿美元，位居服务贸易逆差项目的第2位。经常转移项目分析。例：2006年经常转移项目顺差291.99亿美元，同比增长15%，表明本国居民收到的国外的单方面转移增加。资本和金融项目差额分析。资本与金融项目中涉及许多子项目，比如直接投资、间接投资、国际借贷和延期付款信用等等，一般来说前三项处于主要地位。直接投资状况反映一国资

148、本国际竞争能力的高低(对发达国家而言)或一国投资利润前景的好坏(对发展中国家而言)。例如：2006年，我国资本项目顺差40.20亿美元，同比下降2%。直接投资项目顺差602.65亿美元，同比下降11.1%.按国际收支统计口径，2006年外国来华直接投资流入866亿美元，较上年增长1。说明国外投资者在我国的投资大大加强，促进我国资本存量增加。证券投资项目近两年呈现逆差状态，2006年，我国证券投资项目收入456.02亿美元，较上年增长107；支出1131.59亿美元，增长3.2倍；逆差675.58亿美元，逆差同比增长12.7倍。境内机构证券投资净流出1104.19亿美元，是2005年的4倍多。储

149、备资产项目差额分析。重点分析国际储备资产变动的方向，因为这些反映了一国对付各种意外冲击能力的变化。例如：2006年我国储备资产逆差2480.25亿美元，同比增长19.3%，由于人民币在不断的升值，央行为了稳定汇率，不断的在外汇市场上抛售人民币，购买外汇储备，使外汇储备逆差不断增加。在经常项目，资本和金融项目“双顺差”的推动下，我国国际储备迅速增长。误与遗漏项目，主要分析其数额大小的变化。因为错误与遗漏的规模一方面反映了一国国际收支平衡表虚假性的大小，规模越大，国际收支平衡表对该国国际经济活动的反映就越不准确；另一方面在某种程度上它也反映了一国经济开放的程度，一般来说经济越开放，错误与遗漏的规模

150、就越大。 （2）动态分析 国际收支平衡表虽只反映某一特定时期的情况，但应看到，它绝不是孤立存在的，而是与以前或以后的发展过程紧密相连的。可以说，它既是前一时期演变的结果，又是后一时期状况的原因。因此，要研究一国的国际经济地位、国际金融状况，必须遵循动态性原则，连续分析不同时期的国际收支平衡表，掌握其长期变化情况。只有这样，才能得出比较正确的结论。（3）比较分析它既包括对一国若干连续时期的国际收支平衡表进行比较分析，也包括对不同国家在相同时期的国际收支平衡表进行比较分析。三、国际收支失衡的调节三、国际收支失衡的调节1运用国内经济政策国际收支是宏观调控目标之一，是各国政府宏观调控的主要内容。各国政

151、府可通过实施财政和货币等宏观政策的协调运用，调节影响国际收支的各经济变量，从而消除国际收支不平衡。在实施国内经济政策调节时应注意内外均衡问题，当国内经济目标与外部均衡矛盾时，应将内部政策与汇率政策协调运用。2汇率政策指一个国家通过调整汇率改变外汇的供求关系，由此影响进出口商品的价格和资本流出入的实际收益，进而达到调节国际收支失衡的一种政策。 3通过国际融资平衡国际收支可通过向国际和区域性国际货币基金组织融资，和在国际金融市场融资，解决短期国际收支不均衡。4加强国际协调各国可通过国际货币基金组织、西方七国首脑会议和各种世界性和区域性的政治经济组织和定期协调会议等渠道，通过政府间的协调磋商和沟通，

152、共同采取一些有效的措施，干预和影响国际市场和各国的经济政策，以消除国际收支失衡所造成的不良影响，促进各国国际收支均衡。5通过外汇储备的增减来调节国际收支一国外汇储备的盈余或赤字会影响一国的货币供给结构，从而导致国际收支不均衡。因此，各国可以通过外汇储备的增减，并采用中和政策，在不影响货币供应量的情况下，相应改变货币供应结构，以调整国际收支。项目小结项项目目一一 国国际际收收支支重点重点国国际际收收支支和和国国际际收支平衡表收支平衡表要点：国际收支要点：国际收支 要要点点：国国际际收收支支平衡表平衡表国国际际收收支支平平衡衡表表的的概概念念国国际际收收支支平平衡衡表表的的作作用用难点难点国国际际

153、收收支支平平衡衡表表的的分析分析国际收支平衡表的内容国际收支平衡表的内容 国际收支平衡表的记账要求国际收支平衡表的记账要求平衡表的几个差额平衡表的几个差额国际收支平衡表的分析方法国际收支平衡表的分析方法掌握掌握了解了解国际收支平衡和国际收支平衡表的分析方法国际收支平衡和国际收支平衡表的分析方法国际收支失衡调节策略国际收支失衡调节策略 金融资料导入在1979年至1992年间，我国的外汇储备由国家外汇库存和中国银行外汇结存两部分构成，国家外汇库存，是指国家通过中国银行兑进与卖出外汇相抵后的余额。从1983年起，我国开始对外公布国家外汇储备数额。由于处于改革开放初期，我国对外贸易“量入为出”，出口额

154、较小，进口也受到严格限制。当时，人民币牌价由官方决定，无须干预外汇市场，因此外汇储备规模很小。1980年，国家外汇库存亏空12.96亿美元，中国银行外汇结存也只有35.58亿美元，其中主要是吸收国外存款，本质上属于对外负债。整个80年代，国家外汇储备虽然时有波动，但从未超过100亿美元。1994年初，我国外汇管理体制进行了重大改革：取消了企业外汇留成，实行了银行结售汇制度，实现了汇率并轨，建立了银行间统一的外汇市场。外汇储备数量随之大幅度增长，从年初212亿美元激增至年末516亿美元，一年内增长140%，净增304亿美元。在1995和1996两年中，尽管政策变动因素逐步减弱，但储备涨势依然强劲

155、。在此期间，我国国际收支持续大量盈余，国家外汇储备接连突破700亿和1000亿美元，成为仅次于日本的外汇储备大国。19982000年间我国外汇储备进入了一个缓慢增长时期，三年总计仅增加257亿美元。2001年以来，受中国预期入世以及最终入世的影响，加之中国开放步伐不断加快，人民币预期升值等因素的影响，我国利用外资量、进出口总额等同比出现幅度较大的增长，外汇储备于2001年突破2000亿大关。2002年底达2864亿，2003年3月底达3160亿美元。至2006年，我国外汇储备余额突破了一万亿美元大关，达到了10663亿美元，从而使我国成为世界上外汇储备最多的国家。想一想：你能说一说外汇储备有什

156、么用吗？ 一、国际储备概述国际储备是一国货币当局持有的，用于弥补国际收支逆差、维持汇率稳定和作为对外偿债保证的各种形式资产的总称。它包括黄金储备、外汇储备、在IMF的储备头寸和特别提款权四种形式，是一国具有的现实的对外清偿能力。黄金储备是指一国货币当局持有的货币性黄金，即一国货币当局作为金融资产持有的黄金。外汇储备由各种能充当储备货币的外币资产构成。在IMF的储备寸头，是会员国在IMF的普通资金账户中可自由提取和使用的资产。特别提款权是IMF于1969年创设的新国际储备资产，先后发行六次，共214亿特别提款权。 小常识：特别提款权的特点有：特别提款权是一种记账单位。特别提款可以兑换外汇，不能兑

157、换黄金，不能直接用于贸易支付。特别提款权只能由货币当局持有、成员国之间使用。国际储备的来源渠道主要有国际收支顺差，中央银行干预外汇市场收进的外汇，IMF分配的特别提款权，中央银行购买黄金和向国外借款的净额。国际储备的多少是衡量一国金融实力的重要标志，它具有充当干预资产、弥补国际收支逆差和偿还外债等作用。二、我国的国际储备自1980年我国正式恢复了在国际货币基金组织和世界银行的合法席位以来，我国的国际储备资产同样是由黄金、外汇储备、在基金组织的储备头寸和特别提款权四个部分所构成。我国国际储备四个组成部分各自所占的比重是不平衡的，大部分是外汇储备。自2000年起，我国外汇储备呈快速增长趋势。到20

158、05年年底，达到8189亿美元，居全球第二位，仅次于日本。2006年1月我国外汇储备增长263亿美元，达到8452亿美元，与世界最大外汇储备国日本的当月外汇储备8517亿美元仅差65亿美元。2006年，我国外汇储备余额突破了一万亿美元大关，达到了10663亿美元，从而使我国成为世界上外汇储备最多的国家。我国的黄金储备占国际储备的百分比是1.6%，2001年，我国拥有的特别提款权配额为63.692亿特别提款权(约合83亿美元)，只占当年国际储备的3.9%。储备头寸占国际储备的比例也很低。三、我国国际储备管理我国国际储备的管理包括储备总量的确定和储备结构的管理两个方面。1我国国际储备总量的确定总量

159、管理问题实为国际储备适度化问题。我国国际储备量究竟多少才算适宜？要回答这个问题，需要对中国国际储备需求因素进行分析。影响中国国际储备的一般因素有：平衡国际收支差额、偿还外债、稳定经济及应付突发事件。影响中国国际储备持有量的特殊因素有：人民币自由兑换、港澳回归过渡期金融接轨、经济转轨起飞、入世等。所有这些因素，对我国国际储备持有额均有两方面影响，一方面是促使我国减少对储备的持有额，另一方面是促使我国增加对储备的持有额。 （1）促使中国减少储备持有额的因素通货膨胀。中国外汇储备占款在国家信贷资金运用总额中的绝对数额，仅次于发放贷款和财政占款，居第三位。储备持有过多，会在一定程度上引发通货膨胀。闲置

160、资源有待利用。中国经济正处于起飞期，大量的闲置资源有待利用，保持过多的储备，必然带来高额的机会成本。（2）促使中国增加储备持有额的因素国际收支调节因素。目前阶段，我国进出结构还不尽合理，要改变这种结构需要长期努力，这就决定了我国国际收支调整的速度比较慢。加之，我国向外融资能力较差，因此必须持有足够的储备应对国际收支逆差。维持人民币汇率的稳定。无数事实证明：一国货币汇率的稳定需要足够的储备资金。1994年人民币汇率并轨后，汇率稳中有升，这与我国拥有大量国际储备是分不开的。未来人民币还将经历“入世”与货币完全自由兑换的冲击，足够的国际储备是必不可少的。 2我国国际储备结构管理国际储备的结构管理主要

161、是要解决各储备资产间的比例结构问题。对于黄金储备，我们还是应该持有基本稳定的观点。这是因为黄金价值稳定，在一定程度上可起到保值作用，一定量的黄金还有利于提高国家资信。但由于黄金的流动性差，黄金用于国际支付，要经过出售过程，势必延误时间。况且黄金不能生息，保存黄金还要负担保管费用等。因此，黄金亦不宜过多持有。 在基金组织的储备头寸和基金组织分配的特别提款权这二部分在我国现有的国际储备中占比很小。由于其来源具有特殊性，通常其数量多少及在整个国际储备中所占比重多少，并非全为我所控制。因此，对它们的管理应集中在使用方面。基金组织的储备头寸，基本是用做偿还国际货币基金组织对我国的各类贷款，如基金组织的备用信贷和信托基金贷款等。对于分得的特别提款权，基本将其用于缴纳我国在国际货币基金组织中不断增长的份额。外汇储备历来是我国国际储备的重头，因此，外汇储备的管理亦成为我国国际储备管理的重点。 项目小结项目小结项项目目二二国国际际储储备备重重点点：国国际际储储备备的的概念概念难难点点：我我国国的的国国际际储备储备掌握：国际储备的掌握：国际储备的含义含义了解：我国国际储了解：我国国际储备管理备管理我国的国际储备情况我国的国际储备情况我国的国际储备管理我国的国际储备管理黄金储备黄金储备外汇储备外汇储备在在IMF的储备寸头的储备寸头特别提款权特别提款权