货物贸易外汇管理制度改革.ppt

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1、货物贸易外汇管理制度改革货物贸易外汇管理制度改革提提 纲纲一一二二 改革的背景、目标与思路改革的背景、目标与思路 改革的具体内容改革的具体内容 企业名录管理企业名录管理 企业分类管理企业分类管理 非现场核查非现场核查 现场核查现场核查 企业报告及登记管理企业报告及登记管理 电子数据核查电子数据核查 贸易外汇收支业务审核贸易外汇收支业务审核1234567一、改革的背景、目一、改革的背景、目标与思路与思路 改革的背景改革的背景 建立于上世纪建立于上世纪9090年代初的进出口核销制度作为年代初的进出口核销制度作为我国货物贸易外汇收支监管的主要手段，在推进我我国货物贸易外汇收支监管的主要手段，在推进我

2、国外汇管理改革进程和维护国家经济安全中曾发挥国外汇管理改革进程和维护国家经济安全中曾发挥着重要作用。着重要作用。 随着我国涉外经济迅猛发展，资本项目可兑换随着我国涉外经济迅猛发展，资本项目可兑换进程也在不断推进。核销制度所依存的宏观环境、进程也在不断推进。核销制度所依存的宏观环境、体制基础及市场环境已发生了很大变化。核销制度体制基础及市场环境已发生了很大变化。核销制度已无法适应新形势下实施有效管理与促进贸易便利已无法适应新形势下实施有效管理与促进贸易便利化的双重要求。化的双重要求。 改革的目标改革的目标 贸易便利化，全面降低社会成本贸易便利化，全面降低社会成本 转变管理方式、提升管理手段、提高

3、管理效率转变管理方式、提升管理手段、提高管理效率实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变为审核向主体分类监管转变构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式信息共享的新型管理模式 改革的思路改革的思路 取消现有核销制度；取消现有核销制度； 依托信息系统全面准确采集业务数据；依托信息系统全面准确采集业务数据； 以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收付资金流进行非现场总量比对，筛选异常主体；付资金流进行非现场总量比对，筛选异常主

4、体； 通过动态监测，锁定排查范围；通过动态监测，锁定排查范围； 开展现场核查，核实可疑情况；开展现场核查，核实可疑情况； 确定企业分类，实行分类监管。确定企业分类，实行分类监管。 改革的政策体系改革的政策体系 国家外汇管理局公告国家外汇管理局公告20112011年第年第2 2号号 附件：附件：货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 附件：附件：货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 汇发汇发201139201139号号国家外汇管理局关于货物贸易外汇管理制度改革国家外汇管理局关于货物贸易外汇管理制度改革试点有关问题的通知试点有关问题的通知 汇发汇发201140

5、201140号号国家外汇管理局关于下发国家外汇管理局关于下发货物贸易外汇管理试货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）点指引操作规程（银行、企业版）及改革试点有关事项的通知及改革试点有关事项的通知 附件：附件：货物贸易外汇管理试点指引操作规程货物贸易外汇管理试点指引操作规程 中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国外汇管理条例 ( (20082008年修订年修订) ) 国际收支统计申报办法国际收支统计申报办法 保税监管区域外汇管理办法保税监管区域外汇管理办法 货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法货物贸易出口收入存放境外管理暂行办法货物物贸易外易外汇监测系系统 嵌入外嵌入外汇局局应用服用

6、服务平台，一个入口，不同平台，一个入口，不同应用用 改革依托的系统改革依托的系统 系系统整合整合l 12 12月月1 1日日试点地区上点地区上线运行运行“货物物贸易外易外汇监测系系统 ”，暂停出口收停出口收汇核核报系系统（含网上核（含网上核销子系子系统）、）、贸易收付易收付汇核核查系系统、贸易易进口付口付汇监管系管系统、出口收、出口收结汇联网核网核查系系统、中国、中国电子口岸子口岸- -进口付口付汇系系统以及出口收入存放境外管以及出口收入存放境外管理理辅助助软件；件；l 贸易信易信贷登登记系系统因涉及因涉及试点地区点地区银行行处理部分非理部分非试点地点地区企区企业的的业务，试点期点期间仍不停用

7、。仍不停用。 改革依托的系统改革依托的系统 改革后的管理体系改革后的管理体系进出口关单信息进出口关单信息外汇收支信息外汇收支信息货物贸易外汇监测系统货物贸易外汇监测系统核查指标核查指标A A类企业类企业正常正常异常异常现场人工核查现场人工核查正常正常B/CB/C类企业类企业系统按月自动核查系统按月自动核查核查结果核查结果异常异常 改革后的业务流程改革后的业务流程二、改革的具体内容二、改革的具体内容1 1、企、企业名名录管理管理 企企业取得取得对外外贸易易经营权后，持后，持贸易外易外汇收支企收支企业名名录登登记申申请书、法定代表人、法定代表人签字并加盖企字并加盖企业公章的公章的货物物贸易外易外汇

8、收支收支业务办理确理确认书及下列及下列资料有效原件及加盖企料有效原件及加盖企业公章公章的复印件，到所在地外的复印件，到所在地外汇局局办理理“贸易外易外汇收支企收支企业名名录” 登登记手手续：企企业法人法人营业执照照或或企企业营业执照照副本；副本；中中华人民共和国人民共和国组织机构代机构代码证；对外外贸易易经营者者备案登案登记表表，依法不需要，依法不需要办理理备案登案登记的可提交的可提交中中华人民共和国外商投人民共和国外商投资企企业批准批准证书或或中中华人民共和国台、人民共和国台、港、澳投港、澳投资企企业批准批准证书等；等；外外汇局要求的其他局要求的其他资料料。 从事从事对外外贸易的保税易的保税

9、监管区域企管区域企业，在取得，在取得保税保税监管区域管区域外外汇登登记证并并签署署确确认书后自后自动列入名列入名录。 名录登记名录登记名名录内企内企业的企的企业名称、注册地址、法定代表人、注册名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司本、公司类型、型、经营范范围或或联系方式系方式发生生变更的，更的，应当在当在变更事更事项发生之日起生之日起30天内，天内，持相持相应变更文件或更文件或证明的原件及加盖企明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外公章的复印件到所在地外汇局局办理名理名录变更手更手续。名名录内企内企业发生下列情况之一，生下列情况之一，应当在当在30天内主天内主动到所在地外到所在地外汇局局

10、办理名理名录注注销手手续：终止止经营或不再从事或不再从事对外外贸易；易；被工商管理部被工商管理部门注注销或吊或吊销营业执照；照；被商被商务主管部主管部门取消取消对外外贸易易经营权。名名录内企内企业发生下列情况之一，外生下列情况之一，外汇局可将其从名局可将其从名录中注中注销： 发生本生本细则第六条第六条规定情况；定情况；区内企区内企业已已办理保税理保税监管区域外管区域外汇登登记注注销手手续；连续两年未两年未发生生贸易外易外汇收支收支业务；外外汇局局对企企业实施施现场核核查时，通，通过企企业名名录登登记信息所列信息所列联系方式系方式无法与其取得无法与其取得联系；系；外外汇局局认定的其他情况。定的其

11、他情况。 名录变更及注销名录变更及注销外外汇局局对于本于本细则实施后新列入名施后新列入名录的企的企业实施施辅导期管理。在其期管理。在其发生首笔生首笔贸易外易外汇收支收支业务之日起之日起90天内，外天内，外汇局局进行政策法行政策法规、系、系统操作等操作等辅导； 企企业应当在当在辅导期期结束后束后10个工作日内，持个工作日内，持书面材面材料到外料到外汇局局报告告辅导期内期内发生的生的货物物进出口与出口与贸易易外外汇收支的逐笔收支的逐笔对应情况。情况。 辅导期管理辅导期管理 外外汇局局通通过“货物物贸易易外外汇监测系系统”（以以下下简称称“监测系系统”）向向金金融融机机构构发布布全全国国企企业名名录

12、。金金融融机机构构不不得得为不不在在名名录的的企企业办理理贸易易外外汇收收支支业务。不不在在名名录的的企企业应当当到到外外汇局局办理理名名录登登记手手续。 名录审核名录审核 名录审核名录审核银行在为企业办理收付汇业务时查询企业名录信息银行在为企业办理收付汇业务时查询企业名录信息2 2、企、企业分分类管理管理试点地区外点地区外汇局根据企局根据企业贸易外易外汇收支合收支合规性，将企性，将企业分分为A A、B B、C C三三类。A A类企企业进口付口付汇单证简化，化，可凭可凭进口口报关关单、合同、合同或或发票等任何一种能票等任何一种能够证明交易真明交易真实性的性的单证在在银行行直接直接办理付理付汇，

13、出口收，出口收汇无需无需联网核网核查；银行行办理收理收付付汇审核手核手续相相应简化；化；对B B、C C类企企业在在贸易外易外汇收支收支单证审核、核、业务类型、型、结算方式等方面算方式等方面实施施严格格监管。管。B B类企企业贸易外易外汇收收支由支由银行行实施施电子数据核子数据核查，C C类企企业贸易外易外汇收支收支须经外外汇局逐笔登局逐笔登记后后办理。理。 企业分类企业分类 分类待遇差别分类待遇差别A类类企业企业单证简化，银行审核程序简化单证简化，银行审核程序简化B类类企业企业对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），金融机构应当审核相应的进、出口对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货

14、款除外），金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票；当审核进、出口合同和发票；金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支金融机构应当对其贸易外汇收支进行电子数据核查；超过可收、付汇额度的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭业务，金融机构应当凭

15、登记表登记表办理；办理；对于预收货款、预付货款以及对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；所在地外汇局报送信息；企业不得办理企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含90天以上（不含）收汇条天以上（不含）收汇条款的出口合同。款的出口合同。C类类企业企业逐笔到所在地外汇局办理登记手续；逐笔到所在地外汇局办理登记手续；对于单笔预付货款金额超过等值对于单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构万美元

16、的，还须审核经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；出具的预付货款保函；对于预收货款、预付货款以及对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向天以上（不含）的延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息；所在地外汇局报送信息；企业不得办理企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含的延期付款、托收业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同；天以上（不含）收汇条款的出口合同；企业不得办理转口贸易

17、外汇收支企业不得办理转口贸易外汇收支;企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。核核查期内企期内企业遵守外遵守外汇管理相关管理相关规定，且定，且贸易外易外汇收支收支经外外汇局非局非现场或或现场核核查情况正常的，可被列情况正常的，可被列为A类企企业；存在下列情况之一的企存在下列情况之一的企业，外，外汇局可将其列局可将其列为B类企企业：被外被外汇局局实施施现场核核查且且经

18、现场核核查企企业无合理解无合理解释的；的；未按未按规定履行定履行报告告义务；未按未按规定定办理理货物物贸易外易外汇业务登登记；外外汇局局实施施现场核核查时，未按，未按规定的定的时间和方式向外和方式向外汇局局报告或提供告或提供资料；料；应国家相关主管部国家相关主管部门要求要求实施施联合合监管的；管的； 外外汇局局认定的其他情况。定的其他情况。存在下列情况之一的企存在下列情况之一的企业，外，外汇局可将其列局可将其列为C类企企业： 最近最近12个月内因个月内因严重重违反外反外汇管理管理规定受到外定受到外汇局局处罚或被司法机关立或被司法机关立案案调查；阻阻挠或拒不接受外或拒不接受外汇局局现场核核查，或

19、向外，或向外汇局提供虚假局提供虚假资料；料；B类企企业在分在分类监管有效期届管有效期届满经外外汇局局综合合评估，相关情况仍符合列入估，相关情况仍符合列入B类企企业标准；准；因存在与外因存在与外汇管理相关的管理相关的严重重违规行行为被国家相关主管部被国家相关主管部门处罚；外外汇局局认定的其他情况。定的其他情况。 分类依据分类依据外外汇局在确定局在确定B类企企业和和C类企企业前，将前，将分分类结论告知告知书通知相通知相关企关企业。如有异。如有异议，企，企业可自收到通知之日起可自收到通知之日起7个工作日内向外个工作日内向外汇局局提交提交书面情况面情况说明及相关明及相关证明材料明材料进行申述；企行申述

20、；企业在在规定定时间内提出内提出异异议的，外的，外汇局局应当当对其分其分类情况情况进行复核，并根据复核情况确定其行复核，并根据复核情况确定其分分类结果；果；外外汇局向金融机构局向金融机构发布企布企业分分类信息，并可将企信息，并可将企业分分类信息向相关管信息向相关管理部理部门通通报，必要，必要时可向社会公开披露；可向社会公开披露；B、C类企企业的分的分类监管有效期管有效期为一年；一年；B、C类企企业分分类监管有效期届管有效期届满时，外，外汇局局应当当对其在其在监管有效期管有效期内遵守相关外内遵守相关外汇管理管理规定情况定情况进行行综合合评估，根据其估，根据其资金流与金流与货物流物流偏离的程度、偏

21、离的程度、变化以及是否化以及是否发生生违规行行为等等调整分整分类结果；果；外外汇局在日常管理中局在日常管理中发现企企业存在存在违规行行为时，可随，可随时降低其分降低其分类等等级，将，将A类企企业列入列入B类或或C类，或将，或将B类企企业列入列入C类。 分类程序分类程序对试点地区按照点地区按照进口付口付汇分分类管理管理规定确定的定确定的B、C类企企业，试点地区外点地区外汇局局应当按照当按照试点法点法规，尽快重新，尽快重新进行分行分类考核，并及考核，并及时对外外发布分布分类信息；信息；新的分新的分类信息信息发布前，按照布前，按照进口付口付汇分分类管理管理规定确定的定确定的B、C类企企业，自，自试点

22、之日起，点之日起，暂按照按照试点地区点地区A类企企业适适用措施用措施办理理业务。 初始化分类初始化分类3 3、非、非现场核核查外外汇局依托局依托监测系系统按月按月对企企业的的贸易外易外汇收支收支进行非行非现场核核查。外。外汇局可根据国局可根据国际收支形收支形势和和外外汇管理需要管理需要调整核整核查频率；率；纳入非入非现场核核查的数据包括企的数据包括企业最近最近12个月个月的相的相关关贸易外易外汇收支和收支和货物物进出口数据。出口数据。 非现场核查机制非现场核查机制外外汇局根据企局根据企业进出口和出口和贸易外易外汇收支数据，收支数据，结合其合其贸易易信信贷报告等信息，告等信息，设定定总量差量差额

23、总量差量差额比率比率资金金货物比率物比率贸易信易信贷报告余告余额比率比率 等等总量核量核查指指标，衡量企，衡量企业一定期一定期间内内资金流与金流与货物流的物流的偏离和偏离和贸易信易信贷余余额变化等情况，将化等情况，将总量核量核查指指标超超过一一定范定范围的企的企业列入重点列入重点监测范范围。 总量核查指标总量核查指标总量差量差额 总量差量差额是指企是指企业最近最近12个月内被外个月内被外汇局局纳入核入核查的的贸易收支累易收支累计差差额与与货物物进出口累出口累计差差额之之间的的偏差。偏差。 总量差额总量差额总量差量差额比率比率 总量差量差额比率是指比率是指总量差量差额与与该企企业同期被外同期被外

24、汇局局纳入核入核查的的进出口和出口和贸易外易外汇收支累收支累计规模之模之间的比的比率。率。 总量差额比率总量差额比率资金金货物比率物比率 资金金货物比率是指企物比率是指企业最近最近12个月内被外个月内被外汇局局纳入入核核查的的贸易外易外汇收支累收支累计规模与同期模与同期进出口累出口累计规模之模之间的比率的比率 。 资金货物比率资金货物比率贸易信易信贷报告余告余额比率比率 贸易信易信贷报告余告余额比率是指企比率是指企业按按规定定进行行贸易信易信贷报告的月末余告的月末余额合合计与企与企业最近最近12个月内个月内进出口出口和和贸易外易外汇收支累收支累计规模之模之间的比率。包括：的比率。包括：预收收货

25、款余款余额比率比率延期收款余延期收款余额比率比率预付付货款余款余额比率比率延期付款余延期付款余额比率比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率外外汇局局对企企业的的贸易信易信贷、出口收入存放境外、来料加工、出口收入存放境外、来料加工、转口口贸易、境外承包工程、易、境外承包工程、进出口退出口退汇等等业务，以及，以及区内企区内企业、辅导期企期企业等主体等主体实施施专项监测，将，将资金流与金流与货物流的物流的规模与模与结构等存在异常或可疑情况的企构等存在异常或可疑情况的企业列入重点列入重点监测范范围；外外汇局局对B、C类企企业以及以及经总量核量核查与与专项监测后后纳入重点入重点监测范范围的企的企业

26、进行持行持续、动态监测。对于指于指标出出现较大偏离、大偏离、连续偏离或相关指偏离或相关指标反映情况相互背离的企反映情况相互背离的企业，可，可实施施现场核核查；对于指于指标恢复正常的企恢复正常的企业，解除重点，解除重点监测。 专项监测指标专项监测指标4 4、现场核核查对核核查期内存在下列情况之一的企期内存在下列情况之一的企业，外，外汇局可局可实施施现场核核查：任一任一总量核量核查指指标与本地区指与本地区指标阈值偏离程度偏离程度50以上以上；任一任一总量核量核查指指标连续四个核四个核查期超期超过本地区指本地区指标阈值；预收收货款余款余额比率、比率、预付付货款余款余额比率、延期收款余比率、延期收款余

27、额比率或延比率或延期付款余期付款余额比率比率大于大于25%；来料加工工来料加工工缴费率率大于大于30%；转口口贸易收支差易收支差额占支出比率占支出比率大于大于20%；单笔退笔退汇金金额超超过等等值50万美元万美元且退且退汇笔数笔数大于大于12次；次；外外汇局局认定的需要定的需要现场核核查的其他情况。的其他情况。外外汇局可根据非局可根据非现场核核查情况，参考地区、行情况，参考地区、行业、经济类型等特点型等特点对上述比例、金上述比例、金额或或频次次进行行调整。整。 引发现场核查的条件引发现场核查的条件外外汇局局对需需现场核核查的企的企业，制，制发现场核核查通知通知书，并可采取下列一种或多种方式并可

28、采取下列一种或多种方式实施施现场核核查：要求被核要求被核查企企业提交相关提交相关书面材料；面材料；约见被核被核查企企业法定代表人或其授法定代表人或其授权人；人；现场查阅、复制被核、复制被核查企企业的相关的相关资料；料；外外汇局局认为必要的其他必要的其他现场核核查方式。方式。 现场核查方式现场核查方式企企业应当按下列当按下列规定如定如实提供相关提供相关资料，主料，主动配合外配合外汇局开局开展展现场核核查工作：工作： 外外汇局要求企局要求企业提交相关提交相关书面材料的，企面材料的，企业应当在收到当在收到现场核核查通知通知书之日起之日起10个工作日内，向外个工作日内，向外汇局提交由法定代表人或其授局

29、提交由法定代表人或其授权人人签字并加盖字并加盖单位公章的位公章的书面面报告及相关告及相关证明明资料。料。书面面报告内告内容容应当包括但不限于企当包括但不限于企业生生产经营情况、情况、进出口及收付出口及收付汇情况、情况、资金流入或流出异常金流入或流出异常产生的原因；生的原因；外外汇局局约见企企业法定代表人或其授法定代表人或其授权人的，企人的，企业法定代表人或其授法定代表人或其授权人人应当在收到当在收到现场核核查通知通知书之日起之日起10个工作日内到外个工作日内到外汇局局说明相关情况；明相关情况；外外汇局局现场查阅、复制被核、复制被核查企企业的相关的相关资料的，企料的，企业应当在收到当在收到现场核

30、核查通知通知书之日起之日起10个工作日内准个工作日内准备好相关好相关资料，配合外料，配合外汇局局现场核核查人人员工作；工作；外外汇局采取其他局采取其他现场核核查方式的，企方式的，企业应当按外当按外汇局要求做好相关局要求做好相关准准备工作。工作。 企业应对企业应对现场核核查信息的信息的签收与反收与反馈 企业应对企业应对需需现场查阅、复制被核、复制被核查企企业或金融机构相关或金融机构相关资料的，外料的，外汇局局现场核核查人人员不得少于不得少于2人，并出示人，并出示证件。件。现场核核查人人员少于少于2人或者未出示人或者未出示证件的，被核件的，被核查企企业有有权拒拒绝；外外汇局根据局根据现场核核查情况

31、，确定企情况，确定企业现场核核查结果。果。 外汇局核查及确定结果外汇局核查及确定结果预分分类结果果查询 外汇局核查及确定结果外汇局核查及确定结果5 5、企、企业报告及登告及登记管理管理需报告的业务范围需报告的业务范围符合下列情况之一的符合下列情况之一的业务，企，企业应当在当在货物物进出口或收付出口或收付汇业务实际发生之日起生之日起30天内，通天内，通过监测系系统向所在地向所在地外外汇局局报送送对应的的预计收付收付汇或或进出口日期等信息：出口日期等信息：30天以上天以上（不含）的（不含）的预收收货款、款、预付付货款；（适用款；（适用A类）90天以上天以上（不含）的延期收款、延期付款；（不含）的延

32、期收款、延期付款； （适用（适用A类）以以90天以上（不含）信用天以上（不含）信用证方式方式结算的算的贸易外易外汇收支；收支； （适用（适用A、B类）B、C类企企业在分在分类监管有效期内管有效期内发生的生的预收收货款、款、预付付货款，以及款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款；单笔合同笔合同项下下转口口贸易收支日期易收支日期间隔隔超超过90天天（不含）且先（不含）且先收后支收后支项下收下收汇金金额或先支后收或先支后收项下付下付汇金金额超超过等等值50万万美元美元（不含）的（不含）的业务。 （适用（适用A、B类）企业数据报告企业数据报告政策管理角度：政

33、策明确要求的登政策管理角度：政策明确要求的登记内容，一定要及内容，一定要及时登登记，避免影响分，避免影响分类；企企业自身自身业务角度：某些情况下，角度：某些情况下，贸易信易信贷业务会影会影响响总量核量核查，及，及时报告登告登记，系，系统会根据会根据报告内容告内容调整整总量核量核查数据，数据，对企企业有利。有利。报告制度的理解报告制度的理解报告内容的修改报告内容的修改对已已报告且未到告且未到预计进出口或收付出口或收付汇日期的上述日期的上述业务，企，企业可根据可根据实际情况情况调整相关整相关报告内容。告内容。 报告登告登记的的业务提前提前发生如何操作？生如何操作？报告登告登记的的业务延后延后发生如

34、何操作？生如何操作？企企业6 6月月5 5日收日收汇，预计8 8月月1010日出口日出口货物，但物，但7 7月月2020日企日企业提前出口；提前出口；企企业6 6月月5 5日收日收汇，预计8 8月月1010日出口日出口货物，但物，但临近近8 8月月1010日确定日确定货物仍不能出口。物仍不能出口。报告内容的修改报告内容的修改企企业6 6月月5 5日日进口，口，预计9 9月月1010日付日付汇，但，但7 7月月2020日日企企业提前付提前付汇；企企业6 6月月5 5日日进口，口，预计9 9月月1010日付日付汇，但，但临近近9 9月月1010日确定仍不能付日确定仍不能付汇。报告内容的修改报告内容

35、的修改A A类企业如何理解报告制度类企业如何理解报告制度其他影响其他影响贸易外易外汇收支与收支与进出口匹配的情况，企出口匹配的情况，企业可可在在进出口或收付出口或收付汇业务发生之日起生之日起3030天内，通天内，通过监测系系统主主动向所在地外向所在地外汇局局报送相关信息。送相关信息。 如：如：差差额业务贸易收支与易收支与进出口不在同月出口不在同月出口收入存放境外出口收入存放境外贸易主体不一致易主体不一致登记制度登记制度企企业办理下列理下列贸易外易外汇收支收支业务，应当在付当在付汇、开、开证、出、出口口贸易融易融资放款或待核放款或待核查账户资金金结汇或划出前，持或划出前，持书面面申申请和相关和相

36、关证明材料到外明材料到外汇局登局登记：C类企企业贸易外易外汇收支；收支；B类企企业超可收、付超可收、付汇额度的度的贸易外易外汇收支；收支；同一合同同一合同项下下转口口贸易收入易收入结汇或划出金或划出金额超超过相相应支出金支出金额20%（不含）的；（不含）的；外外汇局局认定其他需要登定其他需要登记的的业务。外外汇局局审核企核企业提交的提交的资料后，出具加盖料后，出具加盖“货物物贸易外易外汇业务监管章管章”的的登登记表表。外汇局登记外汇局登记银行审核与签注银行审核与签注银行审核与签注银行审核与签注6 6、电子数据核子数据核查业务流程业务流程外外汇局建立局建立贸易外易外汇收支收支电子数据核子数据核查

37、机制，机制，对B类企企业贸易外易外汇收支收支实施施电子数据核子数据核查管理。外管理。外汇局根据企局根据企业贸易易进出口的出口的实际情况确定情况确定其可收、付其可收、付汇额度；度；B类企企业应当在其可收付当在其可收付汇额度内度内办理理贸易外易外汇收收支；支；实施主体：金融机构施主体：金融机构对象：象：B B类企企业核核查时点点核核查类别： - - 出口收出口收汇核核查 - - 进口付口付汇核核查额度不足情况度不足情况处理理超超额度登度登记核核查撤撤销时限：限：1515天天可收汇额度计算可收汇额度计算B类企企业出口可收出口可收汇额度的度的计算：算： 出口可收汇额度出口可收汇额度= =报关单可收汇额

38、度预收货款可收汇额度报关单可收汇额度预收货款可收汇额度可收汇额度扣减项可收汇额度扣减项报关关单可收可收汇额度度=出口出口货物物报关关单成交成交总价与相价与相应可收可收汇比率比率的乘的乘积累加之和；此累加之和；此处出口出口货物物报关关单限于限于B类企企业在在监管期内管期内出口的出口的报关关单以及以及B类企企业报告的在告的在监管期前出口并管期前出口并预计在在监管管期内收款的期内收款的报关关单；此；此处可收可收汇比例由外管局比例由外管局设定，具体与企定，具体与企业分分类前前实际收收汇比率有关，与企比率有关，与企业现场核核查报告数据有关，按不告数据有关，按不同同贸易方式易方式进行分行分别设定；定；预收

39、收货款可收款可收汇额度度=MIN=MIN企企业前前2424个月个月贸易收入月均易收入月均值* *1212个月个月监管期管期* *25%25%，企，企业报告的告的监管期内管期内预收收货款款预计规模模 可收可收汇额度扣减度扣减项包括包括B B类企企业报告的：告的：预计在在监管期内出口的管期内出口的预收收货款金款金额合合计；在在监管期内出口并管期内出口并预计在在监管期管期结束后收款的延期收款金束后收款的延期收款金额合合计；监管期内多出口差管期内多出口差额合合计。 可付汇额度计算可付汇额度计算B类企企业出口可付出口可付汇额度的度的计算：算： 进口可付汇额度进口可付汇额度报关单可付汇额度预付货款可付汇额

40、度报关单可付汇额度预付货款可付汇额度可付汇额度扣减项可付汇额度扣减项报关关单可付可付汇额度：度：指指进口口货物物报关关单成交成交总价与相价与相应可付可付汇比比率的乘率的乘积累加之和；累加之和； 此此处进口口货物物报关关单限于限于B B类企企业在在监管管期内期内进口的口的报关关单以及以及B B类企企业报告的在告的在监管期前管期前进口并口并预计在在监管期内付款的管期内付款的报关关单； 此此处可付可付汇比例由外管局比例由外管局设定，具体定，具体与企与企业分分类前前实际付付汇比率有关，与企比率有关，与企业现场核核查报告数据有关，告数据有关，按不同按不同贸易方式易方式进行分行分别设定；定；预付付货款可付

41、款可付汇额度度=MIN=MIN企企业前前2424个月个月贸易付款月均易付款月均值* *1212个月个月监管期管期* *25%+25%+企企业前前2424个月信用个月信用证付款月均付款月均值* *1212个月个月监管期，企管期，企业报告的告的监管期内管期内预付付货款款预计规模和信用模和信用证结算算预计规模之和模之和 ；可付可付汇额度扣减度扣减项包括包括B B类企企业报告的：告的：预计在在监管期内管期内进口的口的预付付货款金款金额合合计；在在监管期内管期内进口并口并预计在在监管期管期结束后付款的延期付款金束后付款的延期付款金额合合计；监管期内多管期内多进口差口差额合合计；在在监管期内开管期内开证并

42、并预计在在监管期内管期内进口的信用口的信用证付款金付款金额合合计。银行核注银行核注核注功能选择核注功能选择银行核注银行核注核注收汇额度核注收汇额度银行核注银行核注核注操作撤销核注操作撤销银行核注银行核注核注情况查询核注情况查询7 7、 贸易外易外汇收支收支业务审核核审核范围审核范围经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。支的一致性进行合理审查。企业货物贸易外汇收支包括：企业货物贸易外汇收支包括：从境外、境内保税监管区域收

43、回的出口货款，向境外、境内保从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；税监管区域支付的进口货款；从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；境外机构境内账户支付的进口货款；深加工结转项下境内收付款；深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款；转口贸易项下收付款；其他与贸易相关的收付款。其他与贸易相关的收付款。审核内容审核内容贸易外汇收支业务范围贸易外汇收支业务范围BOPBOP单证填报要求单证填报要求金融机构真实性审核的总体要求金融机构真实性审核的总体要求

44、待核查账户收支范围待核查账户收支范围贸易收入审核贸易收入审核贸易支出审核贸易支出审核转口贸易收入审核转口贸易收入审核主体一致性原则、代理业务主体一致性原则、代理业务退汇审核退汇审核外币现钞结汇审核外币现钞结汇审核金融机构对须登记业务的处理金融机构对须登记业务的处理金融机构单证签注与留存金融机构单证签注与留存金融机构异常情况报告金融机构异常情况报告B B类企业适用措施类企业适用措施C C类企业适用措施类企业适用措施审核机制审核机制 待核查账户管理待核查账户管理较改革前的新变化较改革前的新变化 出口贸易融资出口贸易融资 转口贸易收入转口贸易收入 提前购汇提前购汇 贸易收支单证审核贸易收支单证审核

45、主体一致性原则主体一致性原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇谁出口谁收汇、谁进口谁付汇” - - 代理业务代理业务 - - 主体不一致的特殊情况主体不一致的特殊情况 “先申报后核查先申报后核查” B/C B/C类企业部分业务准入限制类企业部分业务准入限制审核机制审核机制 贸易收支单证审核贸易收支单证审核 转口贸易收支转口贸易收支 - “支出后结汇支出后结汇” - 超比例登记超比例登记 退汇业务退汇业务 - “原路退回原路退回” - 超期限或无法原路退回：事前登记超期限或无法原路退回：事前登记 现钞结汇现钞结汇 保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域外汇管理现行政策保税监管区域外汇管理现行政策 单证出具与报送：取消单证出具与报送：取消出口收汇核销专用联出口收汇核销专用联 单证签注、盖章与留存单证签注、盖章与留存谢谢 谢！谢！