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1、第七章中央银行其他业务澳大利亚 元 AUSTRALIA DOLLAR 1第七章 中央银行其他业务经理国库：经理国库：会计核算：会计核算：调查统计：调查统计：2n n中央银行经理国库业务是其履行政府银行职能的具体中央银行经理国库业务是其履行政府银行职能的具体中央银行经理国库业务是其履行政府银行职能的具体中央银行经理国库业务是其履行政府银行职能的具体体现。中央银行经理国库收缴方便，调拨灵活，资金体现。中央银行经理国库收缴方便，调拨灵活，资金体现。中央银行经理国库收缴方便，调拨灵活，资金体现。中央银行经理国库收缴方便，调拨灵活，资金安全，数字准确，有利于中央银行的宏观调控，有利安全，数字准确，有利于
2、中央银行的宏观调控，有利安全，数字准确，有利于中央银行的宏观调控，有利安全，数字准确，有利于中央银行的宏观调控，有利于发挥银行的监督作用。于发挥银行的监督作用。于发挥银行的监督作用。于发挥银行的监督作用。 第一节第一节 经理国库业务经理国库业务n经理国库业务的内容经理国库业务的内容 1、代理财政收支、代理财政收支 2、代理国债发行与兑付、代理国债发行与兑付 3、随时向政府及财政部门反应办理预算收支过、随时向政府及财政部门反应办理预算收支过程中的预算执行情况程中的预算执行情况3投资基金结构：托管银行托管银行管理公司管理公司负责管理基金负责管理基金出资人出资人设立基金设立基金监督资金用途监督资金用
3、途和运行情况和运行情况目标项目目标项目划拨资金项目评估、确认缴由托管财政部财政部中央银行中央银行41 1、国库、国库国库是国家金库的简称，是专门负责办理国家预算资国库是国家金库的简称，是专门负责办理国家预算资金的收纳和支出的机关。国家的全部预算收入都由国金的收纳和支出的机关。国家的全部预算收入都由国库收纳入库，一切预算支出都由国库拨付。库收纳入库，一切预算支出都由国库拨付。国家财政预算收支：国家财政预算收支：2 2、国库制分为独立国库制和委托国库制、国库制分为独立国库制和委托国库制1 1）独立国库制是指国家专门设立相应的机构办理国）独立国库制是指国家专门设立相应的机构办理国家财政预算收支的保管
4、、出纳工作；家财政预算收支的保管、出纳工作；2 2）委托国库制是指国家不单独设立机构，而是委托）委托国库制是指国家不单独设立机构，而是委托银行代理国库业务。世界上经济发达的国家多采用银行代理国库业务。世界上经济发达的国家多采用委托国库制。委托国库制。一、国库体制的有关概念一、国库体制的有关概念5 3 3、中国的国库产生和发展、中国的国库产生和发展n n中国的国库发展大体上经历了两个阶段：中国的国库发展大体上经历了两个阶段：中国的国库发展大体上经历了两个阶段：中国的国库发展大体上经历了两个阶段：n n一是以实物形式为主的国库，从周朝一直延一是以实物形式为主的国库，从周朝一直延一是以实物形式为主的
5、国库，从周朝一直延一是以实物形式为主的国库，从周朝一直延续到续到续到续到1908190819081908年的清朝；年的清朝；年的清朝；年的清朝；n n二是银行代理国库，始于清朝末年，二是银行代理国库，始于清朝末年，二是银行代理国库，始于清朝末年，二是银行代理国库，始于清朝末年，1908190819081908年年年年原户部银行改为大清银行。原户部银行改为大清银行。原户部银行改为大清银行。原户部银行改为大清银行。n n新中国建立后，先后公布了三个法律文件新中国建立后，先后公布了三个法律文件新中国建立后，先后公布了三个法律文件新中国建立后，先后公布了三个法律文件: : : :n n19501950
6、19501950年的中央金库条例、年的中央金库条例、年的中央金库条例、年的中央金库条例、n n1987198719871987年的中华人民共和国国家金库条例年的中华人民共和国国家金库条例年的中华人民共和国国家金库条例年的中华人民共和国国家金库条例n n1995199519951995年中华人民共和国中国人民银行法，年中华人民共和国中国人民银行法，年中华人民共和国中国人民银行法，年中华人民共和国中国人民银行法，确定了由中国人民银行经理国库。确定了由中国人民银行经理国库。确定了由中国人民银行经理国库。确定了由中国人民银行经理国库。64 4 4 4、中央银行经理国库的重要意义、中央银行经理国库的重要
7、意义、中央银行经理国库的重要意义、中央银行经理国库的重要意义1）代理财政收支，贯彻执行国家财政金融政策，有利）代理财政收支，贯彻执行国家财政金融政策，有利于国家预算执行，财政收支平衡和国民经济的发展及社于国家预算执行，财政收支平衡和国民经济的发展及社会的稳定会的稳定2）利用银行帐户往来和服务关系，便于预算收入和支出）利用银行帐户往来和服务关系，便于预算收入和支出的及时入库和划拨。的及时入库和划拨。73）有利于财政政策和货币政策的协调配合）有利于财政政策和货币政策的协调配合4）有利于扩充中央银行资金来源）有利于扩充中央银行资金来源5）利用中央银行内部组织管理及业务体系，节约人力、）利用中央银行内
8、部组织管理及业务体系，节约人力、物力物力6）发挥监督作用，保证国库资金安全）发挥监督作用，保证国库资金安全8二、经理国库职责与权限二、经理国库职责与权限二、经理国库职责与权限二、经理国库职责与权限n n1 1、职责、职责 n n2 2、权限、权限 看书9第二节第二节第二节第二节 中央银行的会计业务中央银行的会计业务中央银行的会计业务中央银行的会计业务 通过中央银行的会计核算，明确中央银行资金变化、通过中央银行的会计核算，明确中央银行资金变化、通过中央银行的会计核算，明确中央银行资金变化、通过中央银行的会计核算，明确中央银行资金变化、运动，来加强中央银行职能和监督管理作用的过程。运动，来加强中央
9、银行职能和监督管理作用的过程。运动，来加强中央银行职能和监督管理作用的过程。运动，来加强中央银行职能和监督管理作用的过程。一、会计对象与特点一、会计对象与特点一、会计对象与特点一、会计对象与特点1、会计对象 资金变化与运动过程的结果。2、中央银行会计特点 书10二、中央银行会计任务与职能二、中央银行会计任务与职能1、任务2、职能11三、中央银行年度决算三、中央银行年度决算1、准备工作2、确定年度决算日3、会计决算报表的编制、汇总、上报12四、中央银行年度会计报表的作用四、中央银行年度会计报表的作用书P 页13第三节第三节 中央银行的调查统计业务中央银行的调查统计业务一、中央银行调查统计含义一、
10、中央银行调查统计含义 按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用按照规定的统计制度、根据统计的一般原理、运用科学的统计方法，对金融现象的数量信息进行收集、整科学的统计方法，对金融现象的数量信息进行收集、整理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议理、分析，从而为经济和金融决策提供依据及政策建议的过程。的过程。二、中央银行的统计对象二、中央银行的统计对象金融活动主体金融活动主体金融机构金融机构金融活动内容金融活动内容业务业务金融活动场所金融活动场所金融市场金融市场141、金融活动主体、金融活动主体金融机构金融机构 中央银行、商业银行、政策性银行、合作机构、非银中央银行、商业银行、政策性银
11、行、合作机构、非银行金融机构行金融机构2、金融活动内容、金融活动内容业务业务 中央银行业务、商业银行业务、其他金融机构业务中央银行业务、商业银行业务、其他金融机构业务3、金融活动场所、金融活动场所金融市场金融市场 货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场15二、金融统计的原则二、金融统计的原则二、金融统计的原则二、金融统计的原则三、业务程序三、业务程序三、业务程序三、业务程序161 1、货币供应量统计、货币供应量统计、货币供应量统计、货币供应量统计 基础货币和派生货币基础货币和派生货币基础货币和派生货币基础货币和派生货币= =货币供应量货币供应量货币供应量货
12、币供应量 货币供应量统计分为货币供应量统计分为货币供应量统计分为货币供应量统计分为“ “三级三级三级三级” ”：n n 1 1）“ “一级一级一级一级” ”货币当局，即中央银行、存款货币银货币当局，即中央银行、存款货币银货币当局，即中央银行、存款货币银货币当局，即中央银行、存款货币银行和非银行金融机构分别的资产负债表行和非银行金融机构分别的资产负债表行和非银行金融机构分别的资产负债表行和非银行金融机构分别的资产负债表n n 2 2）“ “第二级第二级第二级第二级” ”货币概览：中央银行和存款货币银货币概览：中央银行和存款货币银货币概览：中央银行和存款货币银货币概览：中央银行和存款货币银行合并报
13、表行合并报表行合并报表行合并报表 主要反映基础货币和存款货币银行的派生存款形成主要反映基础货币和存款货币银行的派生存款形成主要反映基础货币和存款货币银行的派生存款形成主要反映基础货币和存款货币银行的派生存款形成的货币供应的货币供应的货币供应的货币供应n n3 3）“ “第三级第三级第三级第三级” ”金融概览：全部合并报表，反映全金融概览：全部合并报表，反映全金融概览：全部合并报表，反映全金融概览：全部合并报表，反映全部金融机构及活动和货币供应部金融机构及活动和货币供应部金融机构及活动和货币供应部金融机构及活动和货币供应四、金融统计的内容四、金融统计的内容四、金融统计的内容四、金融统计的内容17
14、n n2 2、信贷收支统计、信贷收支统计、信贷收支统计、信贷收支统计n n3 3、现金收支统计、现金收支统计、现金收支统计、现金收支统计n n4 4、对外金融统计、对外金融统计、对外金融统计、对外金融统计n n5 5、金融市场统计、金融市场统计、金融市场统计、金融市场统计n n6 6、保险统计、保险统计、保险统计、保险统计n n7 7、资金流量统计、资金流量统计、资金流量统计、资金流量统计18n n1 1、工业景气调查统计、工业景气调查统计、工业景气调查统计、工业景气调查统计n n2 2、城乡居民储蓄问卷调查、城乡居民储蓄问卷调查、城乡居民储蓄问卷调查、城乡居民储蓄问卷调查n n3 3、物价统计、物价统计、物价统计、物价统计五、中央银行经济统计调查五、中央银行经济统计调查五、中央银行经济统计调查五、中央银行经济统计调查19
