银行个人外汇管理政策培训讲义

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1、个人外汇业务培训个人外汇业务培训1一、管理原则一、管理原则2主要文件依据个人外汇管理办法中国人民银行令 2006第3号国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知 汇发20071号中国工商银行个人外汇业务管理暂行办法工银办发2007286号国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知汇发200956号3主要文件依据国家外汇管理局、海关总署关于印发携带外币现钞出入境管理暂行办法的通知汇发2003102号国家外汇管理局关于印发携带外币现钞出入境管理操作规程的通知 汇发200421号国家外汇管理局国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知汇发200864号国家外

2、汇管理局国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知（汇发200952号）4主要文件依据电子银行个人结售汇业务管理暂行办法 （汇发201110号） 银行版柜台标准化个人外汇业务操作规程（试行） （鄂汇发201223号） 湖北省个人结售汇关注名单管理试行办法 （鄂汇发201126号） 5主要涉及行为v主要涉及行为包括收汇、购汇、结汇、付汇、开户、存取、提钞、境内划转、账户管理等。61 1、分类管理、分类管理个人个人外汇外汇业务业务交易主体交易主体境内个人外汇业务境内个人外汇业务境外个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质交易性质经常项目个人外汇业务经常项目个人外汇业务资

3、本项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务7交易交易主体主体境内个人境内个人境外个人境外个人指持有中华人民共和国居指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国武装警察身份证件的中国公民。公民。 指持护照的外国公民（包指持护照的外国公民（包括无国籍人）；持港澳居括无国籍人）；持港澳居民来往内地通行证、台湾民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港居民来往大陆通行证的港澳台同胞。澳台同胞。 1 1、分类管理、分类管理8交易交易性质性质经常项目经常项目资本项目资本项目经常项目项下的个人经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换原则管理原则管理

4、 资本项目项下的个人资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换外汇业务按照可兑换进程管理进程管理 1 1、分类管理、分类管理按照交易性质和风险程度对个人资本按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理项目外汇资金进行必要的管理9对个人结汇和对个人结汇和境内个人购汇境内个人购汇实行年度总额管理实行年度总额管理个人个人结汇结汇和和购汇购汇总额分别为每人每年总额分别为每人每年等值等值5 5万美元万美元总额内总额内直接凭本人身份证件在银行直接凭本人身份证件在银行办理。办理。超过总额超过总额经常项目经常项目项下凭本人身份证件和项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银有交易额的相关证明等材

5、料在银行办理；行办理；资本项目资本项目项下按资本项项下按资本项目有关管理规定办理。目有关管理规定办理。 个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。或按照有关规定携带出境。 2 2、年度总额管理、年度总额管理103、个人结售汇关注名单管理v外汇局对关注名单实行全省集中管理，将关注名单分为境内一般关注、境内重点关注两类，实施分类管理。v国家外汇管理局湖北省分局负责辖内关注名单的确认、发布和解除。v银行应当按规定对列入关注名单的关注对象办理个人结售汇业务进行真实性审核。113、个人结售汇关注名单管理v银行应定期筛查具有

6、涉嫌分拆结售汇特征的交易信息,将涉嫌分拆情况报外汇局：v（一）银行定期（暂定为每2个月）进行基础数据筛查，将涉嫌分拆线索下发业务发生地所在分支机构；v（二）银行分支机构应在月初十个工作日内,完成涉嫌分拆线索甄别，将涉嫌分拆结售汇交易清单及相关情况向所在地外汇局报送。v银行应对外汇局不定期提交的涉嫌分拆结售汇线索进行核实，并在7日内将核实结果、涉嫌分拆结售汇交易清单及相关情况向外汇局报送。123、个人结售汇关注名单管理关注名单管理是指交易主体被国家外汇管理局湖北省分局（以下简称外汇局）重点关注、并纳入名单管理，外汇指定银行及其分支机构（以下简称银行）据此对其办理结售汇业务进行不同程度限制的一种管

7、理措施。133、个人结售汇关注名单管理境内个人年度总额以内经常项目非经营性结售汇和境外个人年度总额以内经常项目非经营性结汇可通过电子银行办理；除上述情况以外的个人结售汇业务应按规定通过银行柜台办理，法规另有规定的除外。v银行对于以分拆方式办理个人结售汇业务的个人，应纳入关注名单管理。根据有关外汇管理法规认定的个人分拆结售汇行为特征，结合柜台业务办理情况，定期筛查涉嫌分拆结售汇业务的客户名单，列入关注名单管理。v对于列入关注名单的个人，银行应自列入之日起当年及之后2年内，拒绝为其办理电子银行个人结汇和售汇业务。银行可根据情况适当延长拒绝办理时限。银行在柜台为列入关注名单的个人办理业务时，应严格执

8、行有关规定。143、个人结售汇关注名单管理v涉嫌分拆结售汇行为具有以下特征（省局规定）：v（一）5人（含，参数设定）以上分别结汇超过等值4万美元（含，参数设定），并在筛查期间每人划转超过人民币25万元（含，参数设定）至同一个人或机构账户；v（二）5人（含，参数设定）以上分别购汇超过等值4万美元（含，参数设定），并在筛查期间每人汇出超过4万美元（含，参数设定）至同一境外个人或机构；v（三）5人（含，参数设定）以上在筛查期间分别购汇且购汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其购汇的人民币资金均来源于同一个人或机构的转账汇款；153、个人结售汇关注名单管理v（四）5人（含，参数设定）以上在筛查期

9、间分别结汇且结汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定），其结汇的外汇资金均来源于境外同一个人或机构的跨境汇款；v（五）同一个人在筛查期间将其外汇储蓄账户存款划转至5个（含，参数设定）以上不同个人外汇储蓄账户，该5人分别结汇，结汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）;v（六）同一个人在筛查期间收到境内5个（含，参数设定）以上不同个人外汇储蓄账户划转外汇，该5人外汇来源系分别购汇，购汇金额均超过等值4万美元（含，参数设定）。163、个人结售汇关注名单管理v外汇局对银行报送的涉嫌分拆结售汇交易清单进行核查，确定涉嫌分拆结售汇行为的交易双方，并按类别列入关注名单。v第十条有下列情况之一的，外汇局直接

10、将其列入关注名单：v（一）经外汇局查实有分拆结售汇行为的个人；v（二）违反外汇管理法规受到外汇局或公安机关处罚的个人；v（三）外汇局认定的其他需要列入的个人。173、个人结售汇关注名单管理v关注名单按以下原则进行分类：v（一）下列行为主体列入一般关注:v上述第（一）项至第（六）项中，办理结汇或购汇业务的境内个人。v（二）下列行为主体列入重点关注:v上述1、（一）、（三）、（五）、（六）项中，结汇或购汇资金来源或去向所对应的个人；v2、因违反外汇管理规定被外汇局或公安机关处罚的个人；v3、第二次列入一般关注的个人。v外汇局将关注名单姓名、证件号码、关注类别、关注期限等信息，通过外汇账户信息交互平

11、台向银行发布。183、个人结售汇关注名单管理v银行在办理个人外汇业务中，应根据关注类别，对关注对象实施分类管理：v（一）列入一般关注的，自列入当年及之后二年内，停止其网银个人结售汇业务，对其在柜台办理的个人结售汇业务，进行真实性审核；v（二）列入重点关注的，自列入当年及之后三年内，停止其网银个人结售汇业务，对其在柜台办理的个人结售汇业务，进行真实性审核。v银行为列入关注名单的关注对象办理结售汇业务后，应在其提供的相应单证正本上签注业务办理日期、对应的结售汇金额，并按规定留存单证原件或复印件。193、个人结售汇关注名单管理v外汇局根据关注类别，对关注对象按以下程序解除关注并通过外汇账户信息交互平

12、台向银行发布。v（一）列入一般关注的，关注期满，自动解除关注；v（二）列入重点关注的，关注期满，需向外汇局提交解除关注申请，经外汇局调查核实，确认其在关注期内不存在违反个人外汇管理办法等外汇管理法规行为的，予以解除关注。v列入关注名单内的关注对象在关注解除后，银行应按正常程序为其办理个人结售汇业务。203、个人结售汇关注名单管理v关注名单所涉及的有效凭证、证明材料等业务档案，外汇局、银行应妥善保管，留存三年备查。v除法律另有规定外，外汇局和银行工作人员不得向任何单位和个人泄露关注名单管理工作信息。213、个人结售汇关注名单管理v个人分拆结售汇行为主要具有以下特征（总行政策指引）：v1、境外同一

13、个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含，下同）不同个人，收款人分别结汇。v2、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。v3、5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。v4、个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。v5、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转

14、至该个人外汇储蓄账户。v6、其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。223、个人结售汇关注名单管理v为遏制个人以分拆等方式规避限额监管，要特别注意v（一）个人分拆结售汇行为的特征，并严格加强分拆结售汇行为的管理：v1、对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。v2、个人结售汇行为符合个人分拆结售汇行为的特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照个人外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定

15、处理。v3、银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起2个（外管文件是3个工作日内向外管当地分局报告）工作日内向分行国际业务部报告。v（二）个人经常项目项下非经营性购汇，购汇资金来源应限于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。v（三）加强对外币现钞结汇。即个人结汇需先区分外汇形式是外币现钞，还是储蓄帐户外汇资金结汇，按不同要求办理。23总额内总额内购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托直系亲属直系亲属代为办理代为办理父母、子女、配偶父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、

16、公证部门出具的有效亲属关系证明4 4、代办规定、代办规定提供：提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、直系亲属关系证明。直系亲属关系证明。24超过总额超过总额购汇、结汇购汇、结汇可以委托可以委托他人他人代为办理代为办理4 4、代办规定、代办规定提供：提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、委托人的授权书、 有交易额的相关证明材料有交易额的相关证明材料。25 银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证

17、明外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆分拆）、变造（）、变造（虚假虚假）交易。交易。1 银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办业务，真实、准确录入相关信息，并将办 理个人业务的理个人业务的相关材料相关材料至少保存至少保存5 5年年备查。备查。 2 汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照办法办法规定为个人办理个人外汇业务。规定为个人办理个人外汇业务。 35 5、银行处理业务原则、银行处理业

18、务原则266 6、相关事项、相关事项 1 个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理；个人外币卡业务，按照外币卡管理的有关规定办理。业务，按照外币卡管理的有关规定办理。 3 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续办理国际收支统计申报手续。2 在进行外管国际收支申报及个人结售汇系统操作在进行外管国际收支申报及个人结售汇系统操作时，主要以客户身份证号码来区分居民和非居民。时，主要以客户身份证号码来区分居民和非居民。 客户提供身份证号码，选择为居民；提供护照号客户提供身份证号码

19、，选择为居民；提供护照号码，选择为非居民。码，选择为非居民。27二、经常项目个人外汇管理二、经常项目个人外汇管理281、个人经常项目外汇收支、个人经常项目外汇收支个人经常项个人经常项目外汇收支目外汇收支经营性经营性外汇收支外汇收支非经营性非经营性外汇收支外汇收支仅指仅指个人对外贸易个人对外贸易项下的外汇收支。项下的外汇收支。不受年度结汇总额不受年度结汇总额管理制约。管理制约。 除贸易外汇之外的其除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。他经常项目外汇。 实行年度总额管理。实行年度总额管理。 29个人对外贸易经营者v个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其外汇收支、进

20、出口核销、国际收支申报按机构管理。v个人对外贸易经营者指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记，取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。v30个体工商户v个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企业签定的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。v个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。代理企业将个体工商户名称、账号以及核销规

21、定的其他材料向所在地外汇局报备后，可以将个体工商户的收账通知作为核销凭证。312、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇 个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇年度总额内年度总额内操操作流程作流程1、个人或直系亲属提出申请；、个人或直系亲属提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；不予办理；3、登录国家外汇管理局、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息个人结售汇管理信息系统系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打，

22、将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印印“结汇通知单结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。，作为会计凭证留存备查。322、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇 个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇年度总额内年度总额内审审核材料核材料v1、本人有效身份证件；、本人有效身份证件；v2、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和受托、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；系证明；v3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签

23、注办理业务的时间、金额并加盖银行应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。业务公章，相关业务材料应保存五年备查。332、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇 个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇年度总额内年度总额内注意事项注意事项1、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系

24、证明。2、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。行为的，应不予办理。3、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接确认为分拆结售汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证确认为分拆结售汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。34个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总额的超过年度总额的相相应应证证明明材材料料本人有效身份证件本人有效身份证件银行办

25、理银行办理境内个人境内个人 审核审核来源来源境外个人境外个人 审核审核用途用途2 2、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇35个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总超过年度总额的额的操作流程操作流程 1 1、个人提出申请；、个人提出申请； 2 2、审核结汇真实性；、审核结汇真实性； 3 3、登录国家外汇管理局、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息个人结售汇管理信息系统系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印印“结汇通知单结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。，作为会计凭证留存备查。2 2、个人非经营性外汇结汇、个

26、人非经营性外汇结汇36个个 人人 经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性结汇结汇超过年度总超过年度总额的额的审核材料审核材料 1 1、本人有效身份证件和相关证明材料；、本人有效身份证件和相关证明材料； 2 2、委托他人进行办理的，提供双方有效身份证、委托他人进行办理的，提供双方有效身份证件、授权书以及有交易额的相关证明材料；件、授权书以及有交易额的相关证明材料；3 3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。银行业务公章，相关业务

27、材料应保存五年备查。2 2、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇37境内个人境内个人境内个人境内个人单方面转移项下单方面转移项下相应证明材料相应证明材料1 1、捐赠、捐赠：经公证的捐赠协议或合同。经公证的捐赠协议或合同。须符合国家规定须符合国家规定2 2、赡家款：、赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明。境外给付人相关收入证明。如银行存款证明、个人收入纳税凭证如银行存款证明、个人收入纳税凭证等等2 2、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇3 3、遗产继承收入：、遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书遗产继承法律

28、文书或公证书; 384 4、保险外汇收入：、保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明。保险合同及保险经营机构的付款证明。 5 5、专有权利使用和特许收入：、专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同证明。付款证明、协议或合同证明。投保外汇保险须符合国家规定投保外汇保险须符合国家规定6 6、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：、法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协付款证明、协议或合同。议或合同。2 2、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇境内个人境内个人境内个人境内个人服务贸易项下服务贸易项下相应证明材料相应证明材料397 7、职工报酬：、职工报酬：雇佣合同及收入证明雇

29、佣合同及收入证明 ; 9 9、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。 8 8、境外投资收益：境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明决议或红利支付书或其他收益证明; 2 2、个人非经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇境内个人境内个人境内个人境内个人收益项下收益项下相应证明材料相应证明材料40个人手持外币现钞结汇个人手持外币现钞结汇操作流程操作流程1、个人提出申请；、个人提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将

30、要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；不予办理；3、登录国家外汇管理局、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息系个人结售汇管理信息系统统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“结汇通知单结汇通知单”，作为会计凭证留存备查。，作为会计凭证留存备查。41个人手持外币现钞结汇个人手持外币现钞结汇审核材料审核材料1、本人有效身份证件；、本人有效身份证件；2、经海关签章的、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取或本人原存款银行外币现钞提取单据；单据；3、审核材料必

31、须是原件，对不能留存的纸质原件、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。业务公章，相关业务材料应保存五年备查。42个人手持外币现钞结汇个人手持外币现钞结汇注意事项注意事项1、个人结汇已超过年度结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论、个人结汇已超过年度结汇总额的，只要再进行手持现钞结汇，不论金额大小都应提供现钞来源证明。金额大小都应提供现钞来源证明。2、对于超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，凭本人有效身份、对于超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，凭本人有效身份

32、证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据以及个人外汇管理办法实施细则个人外汇管理办法实施细则（汇发（汇发20071号）第二章规定的有号）第二章规定的有交易额的相关证明材料在银行办理；资本项目项下凭本人有效身份证件、交易额的相关证明材料在银行办理；资本项目项下凭本人有效身份证件、本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照本人海关进境申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据并按照个人个人外汇管理办法实施细则外汇管理办法实施细则第三章等个人资本项目管理规定办理。第三章等个人资本项目管理规定办理。3、未超过年度结汇

33、总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累、未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值；当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单（以下简称（以下简称“海关进境申报单海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。43

34、1 1、房租类支出：、房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知。票或支付通知。境境境境外外外外个人个人个人个人相应证明材料相应证明材料2 2、生活消费类支出：、生活消费类支出：合同或发票。合同或发票。3 3、就医、学习等支出：、就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明。境内医院（学校）收费证明。4 4、其它：、其它：相关证明及支付凭证。相关证明及支付凭证。结汇单笔等值结汇单笔等值5 5万美元以上的，万美元以上的，应将结汇所得人民币资金应将结汇所得人民币资金直接直接划转至划转至交易对方的境内人民币账户。交易对方的境内人民币账户。2 2、个人非

35、经营性外汇结汇、个人非经营性外汇结汇443、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇年度总额内年度总额内的的操作流程操作流程1、个人或直系亲属提出申请；、个人或直系亲属提出申请；2、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，、核实该客户是否在结售汇关注名单内，若在，要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将要求客户提供相关证明材料，客户若无法提供，将不予办理；不予办理；3、登录国家外汇管理局、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息个人结售汇管理信息系统系统”,将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印“

36、购汇通知单购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。，作为会计凭证留存备查。453、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇年度总额内年度总额内的的审核材料审核材料1、本人有效身份证件；、本人有效身份证件；2、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和、委托其直系亲属代为办理的，提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；属关系证明；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银件应在原件上签注办理业

37、务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。463、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇年度总额内的年度总额内的注意事项注意事项1、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关、直系亲属指父母、子女、配偶。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。有效亲属关系证明。2、个人购汇后提取外币现钞当日累计、个人购汇后

38、提取外币现钞当日累计1万美元以下（含）的，可以在银行直万美元以下（含）的，可以在银行直接办理。接办理。银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询客户当日购银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询客户当日购汇提钞情况，对于当日累计提钞超过汇提钞情况，对于当日累计提钞超过1万美元的，银行凭本人有效身份证件和经万美元的，银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的外汇局签章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办理提取外币现钞手续。为个人办理提取外币现钞手续。3、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民

39、币账户和银行卡内资金。和银行卡内资金。4、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办、对于个人分拆结售汇特征明显，能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。理。5、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接确认为分拆结售、个人结售汇行为符合分拆结售汇特征之一，但无法直接确认为分拆结售汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银汇行为的，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。行应不予办理。47（1）境内个人境内个人经常项目项下非经营性经常项目项下非经营性购汇购汇超过年度总额的超过年度总额的有交易额的有交易额的

40、相相关关证证明明材材料料本人有效身份证件本人有效身份证件银行办理银行办理3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇483、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的操作流程总额的操作流程1、个人提出申请；、个人提出申请；2、审核购汇真实性；、审核购汇真实性；3、登录国家外汇管理局、登录国家外汇管理局“个人结售汇管理信息个人结售汇管理信息系统系统”，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打，将相关信息准确录入个人结售汇系统，打印印“购汇通知单购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。，作为会计凭证留存备查。493、个人非经营性购

41、汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的审核材料的审核材料1、本人有效身份证件和有交易额的相关证明材、本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料；料；2、委托他人进行办理的，要提供双方有效身份、委托他人进行办理的，要提供双方有效身份证件、授权书以及有交易额的的相关证明材料；证件、授权书以及有交易额的的相关证明材料；3、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银件应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查。行业务

42、公章，相关业务材料应保存五年备查。503、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的注意事项境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的注意事项1、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币、购汇资金来源应限于本人人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金。账户和银行卡内资金。2、银行按照证明材料上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上标注、银行按照证明材料上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上标注的金额。的金额。3、个人购汇后提取外币现钞当日累计、个人购汇后提取外币现钞当日累计1万美元以下（含）的，可以在银万美元以下（含）

43、的，可以在银行直接办理。行直接办理。银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询银行在办理个人购汇提钞时，应通过个人结售汇系统查询客户当日购汇提钞情况，对于当日累计提钞超过客户当日购汇提钞情况，对于当日累计提钞超过1万美元的，银行凭本人万美元的，银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的有效身份证件和经外汇局签章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办理提为个人办理提取外币现钞手续。取外币现钞手续。4、有交易额的相关证明材料（留学用汇无法提供原件的，可凭传真件或、有交易额的相关证明材料（留学用汇无法提供原件的，可凭传真件或网上下载件办理，但客户须签字确认相关材料真实有效。）网上下载件办

44、理，但客户须签字确认相关材料真实有效。）513、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的v真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：v一、自费出国留学一、自费出国留学v（一）学费或生活费：（一）学费或生活费：1、境外学校录取通知书（购买第二、境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的无需）学年或学期以后的无需）2、境外学校相应年度或学期学费、境外学校相应年度或学期学费或生活费用证明（可传真件、原件或网上下载）或生活费用证明（可传真件、原件或网上下载）3、

45、已办妥、已办妥留学目的地有效签证（或签注）；留学目的地有效签证（或签注）；4、标注身份证号的因私、标注身份证号的因私护照（如护照未标注，须本人户籍证明和身份证，如已注销护照（如护照未标注，须本人户籍证明和身份证，如已注销户口，提供公安机关出具证明）；户口，提供公安机关出具证明）；v（二）留学保证金购汇：（二）留学保证金购汇：1、因私护照；、因私护照；2、明确写明姓名的、明确写明姓名的正式录取通知书（购买第二学年或学期以后的无须）；正式录取通知书（购买第二学年或学期以后的无须）；3、境外学校学费证明或（和）生活费用证明（可传真件、原件境外学校学费证明或（和）生活费用证明（可传真件、原件或网上下载

46、）。或网上下载）。523、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的的真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：途）：v二、境外就医二、境外就医v1、因私护照及有效签证（或签注）；、因私护照及有效签证（或签注）；2、境内医院、境内医院证明附医生意见及境外医院出具费用证明（可原件、证明附医生意见及境外医院出具费用证明（可原件、传真）。传真）。v三、境外培训三、境外培训v1、因私护照及有效签证（或签注）；、因私护照及有效签证（或签注）；2、境外培训、境外培训费用证明（可

47、原件、传真）。费用证明（可原件、传真）。533、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的真实真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：v四、缴纳境外国际组织会费四、缴纳境外国际组织会费v1、真实身份证明；、真实身份证明；2、境外国际组织缴费通知（可原件、传、境外国际组织缴费通知（可原件、传真）。真）。v五、境外直系亲属救助五、境外直系亲属救助v有权部门或公证机构出具的直系亲属关系证明、有关救助有权部门或公证机构出具的直系亲属关系证明、有关救助（发生疾病、死亡和

48、意外灾难等情况）的相关证明材料。（发生疾病、死亡和意外灾难等情况）的相关证明材料。（可原件、传真）。（可原件、传真）。543、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的真实性真实性证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：证明材料包括（着眼于购汇后外汇资金用途）：v六、境外邮购六、境外邮购v1、真实身份证明；、真实身份证明；2、广告或定单等收费凭证（可原件、广告或定单等收费凭证（可原件、传真或网上下载件）。传真或网上下载件）。v七、境外咨询七、境外咨询v1、书面申请；、书面申请；2、真实身份证明；、真实身份证明

49、；3、合同（协议）、发票、合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。（支付通知）、税务凭证。v八、其他服务贸易费用八、其他服务贸易费用v1、书面申请；、书面申请；2、真实身份证明、合同（协议）、发票（支、真实身份证明、合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证。付通知）、税务凭证。553、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇v超年度总额购汇需有真实交易背景，需提交购汇用超年度总额购汇需有真实交易背景，需提交购汇用途对应的交易背景真实性材料特别注意：途对应的交易背景真实性材料特别注意：v1.审核资料的真实性、一致性；审核资料的真实性、一致性；v2.业务办理金额不能超过客户提供资料的金额；业务办理金额

50、不能超过客户提供资料的金额；v3.审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复审核后在资料原件上批注办理金额，留存材料复印件；印件；v4.单日购汇提取外币现钞，日累计金额不得超单日购汇提取外币现钞，日累计金额不得超1万美万美元。元。56（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇合法人民币收入购汇合法人民币收入购汇有有交交易易额额的的相相关关证证明明材材料料本人有效身份证件本人有效身份证件含税务凭证含税务凭证 57 原兑换未用完的人民币兑回外汇原兑换未用完的人民币兑回外汇 本人有效身份证件本人有效身份证件 原兑换水单办理原兑换水单办理 兑回有效期为兑回

51、有效期为自兑换日起自兑换日起2424个月个月 对于当日累计兑换不超过等值对于当日累计兑换不超过等值500500500500美美美美元元元元（含）以及离境前在境内关外场所（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值当日累计不超过等值1000100010001000美元美元美元美元（含）（含）的兑换，的兑换，可凭本人有效身份证件办理。可凭本人有效身份证件办理。 3 3、个人非经营性购汇、个人非经营性购汇（2）境外个人境外个人经常项目经常项目购汇购汇58三、个人外汇账户管理三、个人外汇账户管理书签书签591 1、账户分类管理、账户分类管理个人个人外汇外汇账户账户账户主体类别账户主体类别境内个人外

52、汇账户境内个人外汇账户境外个人外汇账户境外个人外汇账户交易性质交易性质外汇结算账户外汇结算账户外汇储蓄账户外汇储蓄账户资本项目账户资本项目账户 60个人外汇账户分类和用途个人外汇账户分类和用途外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目账户开立需要的证明文件身份证件开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请主要用途办理个人外汇储蓄相关业务经常项目外汇收支及经批准的资本项目外汇支出分为外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户三种账户类型账户类型项目项目612 2、外汇结算账户、外汇结算账户外汇结算账户外汇结算账户

53、指个人对外贸易经营者、个体工商户按指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账照规定开立的用以办理经常项目项下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。 开开户户申申请请书书、工工商商营营业业执执照照或或者者其其他他执执业业证证明明和组织机构代码证和组织机构代码证个个个个人人人人外汇局备案外汇局备案交互平台查询交互平台查询交互平台查询交互平台查询基本信息基本信息基本信息基本信息登记登记登记登记审核一致审核一致审核一致审核一致开户开户开户开户打印查询打印查询打印查询打印查询结果结果结果结果资料一并

54、资料一并资料一并资料一并留存留存留存留存623 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户 个人在个人在银行开立银行开立外汇储蓄账户应当出具本人外汇储蓄账户应当出具本人有效身份证有效身份证件件，所开立账户，所开立账户户名户名应与本人有效身份证件记载的应与本人有效身份证件记载的姓名姓名一一致。致。 非经营性外汇收付。非经营性外汇收付。 本人或与其直系亲属之间本人或与其直系亲属之间同一主体类别同一主体类别的外汇储的外汇储蓄账户间的资金划转。蓄账户间的资金划转。 个人外汇买卖、个人外汇买卖、B B股交易、外汇信托等所涉及的资股交易、外汇信托等所涉及的资金收付。金收付。收支范围收支范围收支范围收支范围633 3、

55、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费政策依据v1.个人外汇管理办法（中国人民银行令2006第3号）；v2.国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知（汇发20071号）；v3.国家外汇管理局关于印发保险业务外汇管理操作规程的通知（汇发2003118号）；v4.国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知（汇发200623号）。643 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户 本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费 审核资料的真实性与一致性。v1.相关保险合同；v2.保险经营机构的付款通知；v3.通过

56、境内保险经纪公司代转外汇保险费的，还需提供保险经纪委托书；v4.通过境内保险代理公司代转外汇保险费的，还需提供保险代理委托书。653 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户 本人储蓄账户资金向境内具备外汇保险经营资格的保险机构支付外汇保费 赔偿或给付境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇。663 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户v本人储蓄账户与证券公司作B股保证金账户资金划转v1.个人外汇管理办法（中国人民银行令2006第3号）；v2.国家外汇管理局关于印发个人外汇管理办法实施细则的通知（汇发20071号）；v3.关于境内居民个人投资境内上市外资股

57、若干问题的通知（证监发200122号）；v4.关于贯彻实施关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知中有关问题的通知（汇发200126号）；v5.关于境内居民投资境内上市外资股有关问题的补充通知（汇发200131号）。673 3、外汇储蓄账户、外汇储蓄账户v本人储蓄账户与证券公司作B股保证金账户资金划转凭有效身份证件办理v1.指境内个人和境外个人在我行指定受理网点将其在我行账户中的外汇资金转入证券经营机构在银行开立的B股保证金账户、进行B股交易的业务；v2.不允许异地划转；v3.境内个人只能将其外汇存款（包括现钞账户和现汇账户）划入B股资金账户，不得使用外币现钞；同时其将B股交易资金（包

58、括股利和红利等收益）撤出B股市场时，无论原先投入的是现钞存款还是现汇存款，均只能转入现钞账户。684、个人外汇账户管理注意事项、个人外汇账户管理注意事项1、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至、同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。对此情况应不予办理并报告外汇局。该个人外汇储蓄账户。对此情况应不予办理并报告外汇局。2、如果境外汇款人集中为贸易公司或

59、投资公司等的则应认为、如果境外汇款人集中为贸易公司或投资公司等的则应认为具有可疑情况，需审核其真实性。明显为贸易款或资本项目具有可疑情况，需审核其真实性。明显为贸易款或资本项目资金不应入个人外汇储蓄账户。资金不应入个人外汇储蓄账户。3、个人资本项目外汇账户内资金的境内划转、汇出境外均、个人资本项目外汇账户内资金的境内划转、汇出境外均应经外汇局核准。应经外汇局核准。4、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款不得结汇。、本人外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款不得结汇。694 4、资本项目账户、资本项目账户账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。账户内

60、资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。账户内资金的境内划转、汇出境外应经外汇局核准。 外国投资者投资专用账户外国投资者投资专用账户特殊目的公司专用账户特殊目的公司专用账户投资并购专用账户投资并购专用账户个个人人开开立立书面申请书面申请身份证件身份证件有关主管部门出有关主管部门出具的证明材料具的证明材料向外汇局向外汇局申请申请704、资本项目账户v（1）投资并购专用账户v投资并购专用账户只能为境内个人开立，该账户用于存放个人向外国投资者转让境内企业股权所得外汇收入。v（2）特殊目的公司专用账户v境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人可按有关规定在我行开立特殊目的公司专用账户，用

61、于保留在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资后，从特殊目的公司获得的资本变动收入。v（3）外国投资者投资专用账户v外国投资者投资专用账户只能为境外个人开立，用于保留需要在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动而从境外汇入的项目投资资金。v个人资本项目账户办理开户、结汇、境内资金划转或汇出境外时，均需凭账户开立行所在地外汇管理局开立的核准件办理。715 5、账户资金划转、账户资金划转1 1、本人外汇储蓄账户资金境内划转、本人外汇储蓄账户资金境内划转凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理储蓄账户储蓄账户A储蓄账户储蓄账户B储蓄账户储蓄账户C本人账户资金本人账户资金划转划转划转划转725

62、5、账户资金划转、账户资金划转2 2、直系亲属间直系亲属间外汇储蓄账户资金境内划转外汇储蓄账户资金境内划转凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理A储蓄账户储蓄账户B储蓄账户储蓄账户本人账户资金本人账户资金划转划转直系亲属账户资金直系亲属账户资金能证明直系亲属能证明直系亲属（父母、子女、配偶）关系的户口关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 735 5、账户资金划转、账户资金划转3 3、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金

63、境内划转、境内个人外汇储蓄账户与境外个人账户资金境内划转按跨境交易进行管理按跨境交易进行管理储蓄账户储蓄账户账户账户境内个人账户资金境内个人账户资金划转划转境外个人账户资金境外个人账户资金745 5、账户资金划转、账户资金划转4 4、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转、本人外汇结算账户与外汇储蓄账户资金划转凭本人有效身份证件办理凭本人有效身份证件办理限于划款当日的限于划款当日的对外支付，不得对外支付，不得划转后结汇划转后结汇 储蓄账户储蓄账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划转转划划转转755 5、账户资金划转、账户资金划转5 5、本人外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转、本人

64、外汇结算账户与外贸代理企业账户资金划转凭本人与代理企业签定凭本人与代理企业签定的进口代理合同或协议的进口代理合同或协议结算账户结算账户结算账户结算账户本人账户资金本人账户资金划划转转代理企业账户资金代理企业账户资金76用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件当当日日累计超过等值累计超过等值5万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外6 6、境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外外汇现汇账户外汇现汇账户和现钞账户统和现钞账户统一管理

65、政策一管理政策当当日日累计等值累计等值5万美元以下（含）的万美元以下（含）的 776 6、境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出审核材料境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出审核材料1、本人有效身份证件、本人有效身份证件2、经常项目项下有交易额的真实性凭证；、经常项目项下有交易额的真实性凭证；3、经海关签章的、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取或本人原存款银行外币现钞提取单据；单据；4、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件、审核材料必须是原件，对不能留存的纸质原件应在原

66、件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行应在原件上签注办理业务的时间、金额并加盖银行业务公章，相关业务材料应保存五年备查业务公章，相关业务材料应保存五年备查78凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 6 6、境内个人外汇汇出境外境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件有交易额的真实性凭证有交易额的真实性凭证海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物海关进境旅客行李物品

67、申报单品申报单或本人原存款银行外币或本人原存款银行外币现钞提取单据现钞提取单据79用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出用于经常项目支出凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件外汇储蓄账户内外汇汇出境外外汇储蓄账户内外汇汇出境外6 6、境外个人外汇汇出境外境外个人外汇汇出境外手持外币现钞汇出手持外币现钞汇出当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的，万美元以下（含）的， 当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元的万美元的 凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件凭本人有效身份证件海关签章的海关签章的海关进境旅客行李物品申报单海关进境旅客行李物品申报单或本或本人原存

68、款银行外币现钞提取单据人原存款银行外币现钞提取单据 807、个人经常项目项下经营性外汇收支、个人经常项目项下经营性外汇收支个人对外贸易经营者个人对外贸易经营者、个体工商户比照对公机构管理审核原则及要素个体工商户比照对公机构管理审核原则及要素1、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的、个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行；其贸易外汇收支、国际收支申报按机构管理。外汇结算账户进行；其贸易外汇收支、国际收支申报按机构管理。2、个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其、个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理进口的，本人凭其与代理企

69、业签订的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇与代理企业签订的进口代理合同或协议购汇，所购外汇通过本人的外汇结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对结算账户直接划转至代理企业经常项目外汇账户。个体工商户委托有对外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结外贸易经营权的企业办理出口的，可通过本人的外汇结算账户收汇、结汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货汇。结汇凭与代理企业签订的出口代理合同或协议、代理企业的出口货物报关单办理。物报关单办理。3、境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及、境外个人旅游购物贸易方

70、式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理。个人旅游购物报关单办理。81四、个人外币现钞管理四、个人外币现钞管理821 1、个人提取外币现钞个人提取外币现钞外汇账户外汇账户提提钞钞当日累计等值当日累计等值1 1万美元以下（含）的万美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理当日累计超过等值当日累计超过等值1 1万美元万美元凭本人有效身份证件、提凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料钞用途证明等材料银行所在地外汇局事前报备银行所在地外汇局事前报备 银行凭银行凭本人有效身份证件本人有效身份证件和经外汇局签和经外汇局签章的章的提取外币现钞备案表提取外币现钞备案表为个人办为个人办理提取外币现

71、钞手续。理提取外币现钞手续。 832、个人存入外币现钞、个人存入外币现钞存在个人在存在个人在7日内从同一外汇储蓄账户日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞万美元外币现钞的拆分情况，应不予办理。的拆分情况，应不予办理。842 2、个人存入外币现钞个人存入外币现钞当日累计等值当日累计等值50005000美元以下（含）的美元以下（含）的银行直接办理银行直接办理银行应在相关单据上标注存款银行名称、银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。存款金额及存款日期。 储蓄账户储蓄账户存存钞钞当日累计超过等值当日累计超过等值50005000美元美元

72、本人有效身份证件、经海关签章的本人有效身份证件、经海关签章的中华人中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单民共和国海关进境旅客行李物品申报单或或本人原存款银行外币现钞提取单据本人原存款银行外币现钞提取单据 银行办理银行办理853 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理未未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的50005000美元（含）以下美元（含）以下50005000美元美元-10000-10000美元（含）美元（含） 1000010000美元以上美元以上无须携

73、带证无须携带证银行开携带证银行开携带证 外汇局外汇局 携带外汇出境许可证携带外汇出境许可证86 携带总金额在等值携带总金额在等值50005000美元以上，美元以上，1000010000美元美元( (含含) )以下的以下的1 1、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证、护照或往来港澳通行证、往来台湾通行证2 2、有效签证或签注、有效签证或签注3 3、存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证、存款证明（利息清单或取款凭条）或相关购汇凭证4 4、如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供、如从直系亲属外汇存款中提取外币现钞的，还应提供亲属关系证明（结婚证、户口本或公证书）亲属关系证明（结婚证、

74、户口本或公证书）材材料料银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发银行审核出境人员提供的材料无误后，向其核发携带证携带证，并留存上，并留存上述材料复印件述材料复印件5年备查。年备查。银行向出境人员核发银行向出境人员核发携带证携带证时，不得超过本行存款证明的金额或购时，不得超过本行存款证明的金额或购汇金额，银行核发的汇金额，银行核发的携带证携带证每张金额不得超过等值每张金额不得超过等值10000美元，但可美元，但可以低于等值以低于等值5000美元。美元。3 3、携带外币现钞出境管理、携带外币现钞出境管理87 携带总金额超过等值携带总金额超过等值1000010000美元的美元的 每位出境人员原则上

75、不得携带超过等值每位出境人员原则上不得携带超过等值1000010000美元外币现钞美元外币现钞出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外出境，如属下列特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外汇局申请：汇局申请：（1 1）人数较多的出境团组；人数较多的出境团组；（2 2）出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；出境时间较长或旅途较长的科学考察团组；（3 3）政府领导人出访；政府领导人出访；（4 4）出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家；的国家；（5 5）其他特殊情况。其他特殊情况。3 3、携带外币现钞出境管理、携

76、带外币现钞出境管理88五、个人结售汇信息系统五、个人结售汇信息系统89 通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务。 除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统售汇系统: : （1 1）通过外币代兑点发生的结售汇；通过外币代兑点发生的结售汇； （2 2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元美元（含（含100美元）的结汇美元）的结汇 （3 3）外币卡境内消费结汇；外币卡境内消费结汇； （4 4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；境外卡通过

77、自助银行设备提取人民币现钞； （5 5）境内卡境外使用购汇还款。境内卡境外使用购汇还款。 1 1、不纳入系统的业务、不纳入系统的业务90银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理银行为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理 2 2、办理业务流程、办理业务流程查询查询审核审核录入录入打印打印留存留存通过个人结售汇系统通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况查询个人结售汇情况1按规定审核个人按规定审核个人提供的证明材料提供的证明材料2在个人结售汇系统上逐在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据笔录入结售汇业务数据3通过个人结售汇系统打印通过个人结售汇系统打印“结汇结汇/ /购购汇通知单汇通知

78、单”，作为会计凭证留存备查，作为会计凭证留存备查491个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人购汇交易流程个人购汇交易流程1、选择购汇录入功能后，操作员输入身份证号和购汇种类；选择购汇录入功能后，操作员输入身份证号和购汇种类；2、系统显示购汇录入页面，并自动提示该身份证年度累计购汇金额（不、系统显示购汇录入页面，并自动提示该身份证年度累计购汇金额（不含本次购汇交易）；含本次购汇交易）；3、操作员输入完购汇信息后，系统自动判断年度累计购汇金额（含本操作员输入完购汇信息后，系统自动判断年度累计购汇金额（含本次购汇交易）是否超次购汇交易）是否超5万美元。若在限额内，直

79、接显示购汇通知书，本次万美元。若在限额内，直接显示购汇通知书，本次交易成功结束。否则提示交易成功结束。否则提示“已超过年度限额，本次购汇是否已审核相关已超过年度限额，本次购汇是否已审核相关材料？材料？”，操作员依据有关政策审核材料通过后，点击，操作员依据有关政策审核材料通过后，点击“确定确定”，则本，则本次交易成功结束，并在备注栏显示次交易成功结束，并在备注栏显示“凭材料购汇凭材料购汇”；若材料审核未通过，；若材料审核未通过，点击点击“取消取消”，则本次购汇交易取消。，则本次购汇交易取消。4、交易提交后，系统自动生成该笔购汇交易的业务参号。操作员应打、交易提交后，系统自动生成该笔购汇交易的业务

80、参号。操作员应打印出购汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号是系统唯一标识一印出购汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号是系统唯一标识一笔购汇交易的标识号，由系统自动产生，由笔购汇交易的标识号，由系统自动产生，由12位的银行机构号、位的银行机构号、8位的位的购汇日期（购汇日期（YYYYMMDD）和）和5位的当日流水号共位的当日流水号共25位构成。位构成。92个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结汇交易流程个人结汇交易流程v1、选择结汇录入功能后，操作员输入身份证件编号（境内个人输入有效、选择结汇录入功能后，操作员输入身份证件编号（境内个人输入有效身份证件

81、号码，境外个人输入国别身份证件号码，境外个人输入国别+护照号）和结汇资金属性；注：国护照号）和结汇资金属性；注：国别项可在输入框直接输入该国中文拼音首字母，系统会自动识别。例如：别项可在输入框直接输入该国中文拼音首字母，系统会自动识别。例如：国别为美国，可直接输入国别为美国，可直接输入“MG”，系统会自动在下拉框显示美国。但在，系统会自动在下拉框显示美国。但在输入框不可输入国标码，系统不能识别。输入框不可输入国标码，系统不能识别。v2、系统显示结汇录入页面、系统显示结汇录入页面v3、操作员输入完结汇信息后，若操作员点击、操作员输入完结汇信息后，若操作员点击确定确定，系统自动判断是否，系统自动判

82、断是否超年度总额和当日累计现钞结汇限额。对于两个指标均未超规定限额的，超年度总额和当日累计现钞结汇限额。对于两个指标均未超规定限额的，系统自动显示此次结汇交易成功；对于个人结汇年度总额未超限额但当系统自动显示此次结汇交易成功；对于个人结汇年度总额未超限额但当日手持外币现钞超限额的，系统提示需审核现钞来源证明，审核通过后日手持外币现钞超限额的，系统提示需审核现钞来源证明，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；此次结汇交易成功，否则不成功；93个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结汇交易流程个人结汇交易流程对于个人结汇年度总额超限额但不是手持外币现钞结汇对于个

83、人结汇年度总额超限额但不是手持外币现钞结汇的，系统按原操作模式提示需审核超年度总额相关凭证，审的，系统按原操作模式提示需审核超年度总额相关凭证，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；对于个人结汇年核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；对于个人结汇年度总额超限额且为手持外币现钞结汇的，不论金额大小，系度总额超限额且为手持外币现钞结汇的，不论金额大小，系统均提示需审核超年度总额相关凭证及现钞来源证明，审核统均提示需审核超年度总额相关凭证及现钞来源证明，审核通过后此次结汇交易成功，否则不成功；通过后此次结汇交易成功，否则不成功；4、交易提交后，系统自动生成该笔结汇交易的业务参号。操作交易提交后，系

84、统自动生成该笔结汇交易的业务参号。操作员应打印出结汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号员应打印出结汇通知书，作为会计凭证留存备查。业务参号是系统唯一标识一笔结汇交易的标识号，由系统自动产生，是系统唯一标识一笔结汇交易的标识号，由系统自动产生，由字母由字母J、12位的银行机构号、位的银行机构号、8位的购汇日期位的购汇日期（YYYYMMDD）和）和5位的当日流水号共位的当日流水号共26位构成。位构成。94个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程注意事项注意事项1、个人结售汇交易必须先登陆外汇管理局系统再在银行业务系统中、个人结售汇交易必须先登陆外汇管理局系统再在银行

85、业务系统中进行交易；进行交易；2、对录入错误的个人结售汇系统数据，银行应及时、准确地进行修、对录入错误的个人结售汇系统数据，银行应及时、准确地进行修改、撤销、冲正处理，并在个人结售汇系统改、撤销、冲正处理，并在个人结售汇系统“备注备注”栏中予以标注。对栏中予以标注。对于当日录入错误的个人结售汇信息，应使用于当日录入错误的个人结售汇信息，应使用“撤销撤销”或或“修改修改”功能进功能进行处理。身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用行处理。身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销撤销”功能，再重新录入正确信息；除上述情况外，应使用功能，再重新录入正确信息；除上述情况外，应使用

86、“修改修改”功能直功能直接修改错误项。对隔日、跨月度录入错误的个人结售汇信息，应使用接修改错误项。对隔日、跨月度录入错误的个人结售汇信息，应使用“冲正冲正”功能进行处理（跨月度修改数据应事先报外汇局备案）。身份证功能进行处理（跨月度修改数据应事先报外汇局备案）。身份证件号、姓名、资金属性、金额或币种等各项录入错误的，都应先件号、姓名、资金属性、金额或币种等各项录入错误的，都应先“冲零冲零”（金额项录入原金额的相反值，其他项与原值一样；（金额项录入原金额的相反值，其他项与原值一样；95个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程注意事项注意事项其中，对于跨月度错误数据且交

87、易币种为非美元的，冲正时金额项其中，对于跨月度错误数据且交易币种为非美元的，冲正时金额项应录入原折美元金额的相反值，币种项录入美元），同时在备注栏写明应录入原折美元金额的相反值，币种项录入美元），同时在备注栏写明冲正原因及原错误交易业务参号后，重新录入正确交易信息。不得对错冲正原因及原错误交易业务参号后，重新录入正确交易信息。不得对错误录入的交易金额进行差额冲正。对跨年度错误录入的个人结售汇信息，误录入的交易金额进行差额冲正。对跨年度错误录入的个人结售汇信息，不得进行冲正操作。对于购汇提钞录入错误的，应使用不得进行冲正操作。对于购汇提钞录入错误的，应使用“修改修改”功能进功能进行处理。行处理。

88、3、除以下情况之外，银行在办理个人结售、除以下情况之外，银行在办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统：汇业务都应纳入个人结售汇系统：（1）通过外币代兑点发生的结售汇。）通过外币代兑点发生的结售汇。（2）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值）通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含美元（含100美元）的结汇美元）的结汇（3）外币卡境内消费结汇。）外币卡境内消费结汇。（4）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞。）境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞。（5）境内卡境外使用购汇还款。）境内卡境外使用购汇还款。96个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流

89、程个人身份的标识规则个人身份的标识规则1、境内个人编码（、境内个人编码（18位）：居民身份证号码。位）：居民身份证号码。2、持警官证和军官证的个人编码：根据居民个人、持警官证和军官证的个人编码：根据居民个人提供的身份证明材料，按以下规则进行编码：提供的身份证明材料，按以下规则进行编码：A出生年月日（按出生年月日（按yyyymmdd排列）姓名的拼音编排列）姓名的拼音编码性别（码性别（1男男/2女）其中：姓名的拼音编码规则女）其中：姓名的拼音编码规则如下：取姓名的前如下：取姓名的前4个汉字（不到个汉字（不到4个汉字按姓名实个汉字按姓名实际长度取），第一个字用全拼，第二到第四个字取际长度取），第一个

90、字用全拼，第二到第四个字取拼音的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。拼音的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。97个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人结售汇管理信息系统业务操作流程个人身份的标识规则个人身份的标识规则3、境外个人身份编码：国别代码（采用国标、境外个人身份编码：国别代码（采用国标3字母代码字母代码大写，填写护照的签发国）大写，填写护照的签发国）+护照号码（除去空格和分隔点，护照号码（除去空格和分隔点，连续录入）。持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个连续录入）。持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人人“国别国别”栏选择栏选择“中国中国”，“护照号护照号”栏输入护照

91、号码，栏输入护照号码，同时在信息录入页面同时在信息录入页面“备注备注”栏中输入永久居留证号码。港栏中输入永久居留证号码。港澳居民的护照号码填写处录入港澳居民来往内地通行证前澳居民的护照号码填写处录入港澳居民来往内地通行证前9位号码（含第位号码（含第1位字母）；台湾居民的护照号码填写处填写位字母）；台湾居民的护照号码填写处填写台湾居民往来大陆通行证号码，录入台湾居民来往大陆通行台湾居民往来大陆通行证号码，录入台湾居民来往大陆通行证前证前8位号码位号码,不足不足8位的按实际号码录入。位的按实际号码录入。983 3、注意事项、注意事项1、不能脱机办理个人结售汇业务；不能脱机办理个人结售汇业务；2、严

92、格按照业务流程办理个人结售汇业务，未经外汇局、严格按照业务流程办理个人结售汇业务，未经外汇局批准，不得事后补录；批准，不得事后补录；3、注意港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通、注意港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的正确录入；行证的正确录入；4、选择正确的结汇资金属性和购汇种类；、选择正确的结汇资金属性和购汇种类；5、录入信息错误的，按规定及时进行修改、撤销、冲正；、录入信息错误的，按规定及时进行修改、撤销、冲正；6、及时打印结、及时打印结/购汇通知单作为会计凭证留存备查。购汇通知单作为会计凭证留存备查。99银行代售外币旅行支票v国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关

93、问题的通知汇发200415号100银行代售外币旅行支票银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票在等值1万美元以上，5万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.证明其真实性用途的相关材料。101银行代售外币旅行支票银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票1万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）。102银行代售外

94、币旅行支票银行代售外币旅行支票-（从储蓄帐户外汇资金购买）一次性购买外币旅行支票在等值5万美元以上：外汇局核准件。103银行代售外币旅行支票v银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）v一次性购买外币旅行支票在等值1万美元（含）以下：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料。104银行代售外币旅行支票v银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）v一次性购买外币旅行支票1万美元以上2万美元以下（含）：1.购买申请书；2.本人有效身份证明；3.已办妥前往国家或地区有

95、效入境签证的护照，或者前往港澳地区的通行证（包括往来港澳地区的通行证）；4.银行取款凭证等证明其合法外汇来源的证明材料；5.证明其真实性用途的相关材料。105银行代售外币旅行支票v银行代售外币旅行支票（持外币现钞购买）v一次性购买外币旅行支票在等值2万美元以上：外汇局核准件。106银行代售外币旅行支票v旅行支票在境内兑付外币现钞v按提取外币现钞管理。即：超1万美元，需外汇局事前核发的提取外币现钞备案表v业务办理完毕在备案表原件签注并复印留存，余额为0的原件留存。107个人外汇管理办法实施问答（一）个人外汇管理办法实施问答（一）1、持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人是按境内个人还是按境外

96、个人进行管理？答：对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理。银行在为其办理结售汇业务时，在个人结售汇管理信息系统中“国别”栏选择“中国”，“护照号”栏输入护照号码，同时在信息录入页面“备注”栏中输入永久居留证号码。对于仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理个人结售汇业务。2、标有身份证号码的户口簿、临时身份证是否可以作为境内个人有效身份证件？答：可以。3、银行在为个人办理结售汇业务时，哪些情况下可以不留存身份证件复印件？答：（1）对于通过外汇储蓄账户发生的结售汇业务，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存；（2）对于未通过外汇储蓄账户的个人结售汇业务，

97、单笔在等值1万美元（含）以下的，银行按规定录入相关身份信息后，不再需要复印其身份证件留存。108个人外汇管理办法实施问答（一）个人外汇管理办法实施问答（一）4、对于境外个人姓名太长，无法完全录入姓名栏的情况，如何处理？答：银行可在“姓名”栏录入姓名简称，在信息录入页面“备注”栏中录入全名。5、境外个人购汇是否录入个人结售汇系统？答：境外个人购汇目前暂不纳入个人结售汇系统管理，银行为其办理业务不需将相关交易信息录入系统。但外汇局今年将把境外个人购汇纳入个人结售汇系统，届时应通过系统办理境外个人购汇。6、如何理解个人旅行支票按照外币现钞有关规定办理？答：旅行支票购买按国家外汇管理局关于外币旅行支票

98、代售管理等有关问题的通知（汇发200415号）执行；旅行支票兑换外币现钞按提钞规定办理，提钞超过等值1万美元，需向外汇局事前报备；旅行支票可以直接存入外汇储蓄账户，暂不需提供海关申报单。109个人外汇管理办法实施问答（一）个人外汇管理办法实施问答（一）7、个人对外贸易经营者、个体工商户通过外汇结算账户办理的经常项目项下经营性外汇购结汇，是否应纳入个人结售汇系统？答：个人对外贸易经营者、个体工商户经常项目项下经营性外汇购结汇，应通过其外汇结算账户办理，外汇结算账户统一纳入外汇账户信息系统进行管理。对通过外汇结算账户发生的结汇、购汇，不纳入个人结售汇系统。8、境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年

99、度总额的都有哪些凭证要求？答：境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的，按国家外汇管理局综合司关于下发经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程的通知汇综发200632号办理。110个人外汇管理办法实施问答个人外汇管理办法实施问答（一）（一）9、境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入如何办理购汇？答：（1）境外个人经常项目合法人民币收入按规定无需纳税的，购汇可以不提供税务凭证。（2）境外个人在境内取得的经常项目合法人民币收入购汇，可以汇出、可以存入本人外汇储蓄账户，也可以按规定携出境外。10、境外个人原兑换未用完的人民币的具体内容是什么？答：原兑换未用完的人民币指外币现钞、信用卡、旅

100、行支票结汇后未用完的人民币。11、境内个人与境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理如何理解？答：个人外汇储蓄账户资金境内划转，仅限于本人账户之间、个人与直系亲属账户之间的划转；如划转账户属于同一主体类别的，按个人外汇管理办法实施细则（以下简称细则）第二十八条第（一）、（二）款要求办理；如划转账户分属于境内个人、境外个人，还需符合细则第十四条、第十五条账户内资金汇出规定。111个人外汇管理办法实施问答（一）个人外汇管理办法实施问答（一）12、个人办理与其直系亲属外汇储蓄账户间资金划转时，如两人分别在不同城市，直系亲属的身份证件是否可以为复印件？答：可以。13、外汇账户间资金跨行划转，汇入行如

101、何识别汇出行账户交易性质？答：为确认账户交易性质，跨行账户资金划转，汇出行应标注账户交易性质（个人外汇储蓄账户或个人外汇结算账户）。14、外汇局开具的提取外币现钞备案表有效期多长？答：外汇局开具的提取外币现钞备案表自签发之日起30天内一次使用有效，逾期作废。112个人外汇管理办法实施问答（二）个人外汇管理办法实施问答（二）1、个人外币买卖，如个人将持有的美元兑换为欧元，是否应通过个人结售汇系统办理？答：个人外币买卖不需通过个人结售汇系统办理。个人结售汇系统主要统计的是个人本币与外币的兑换。个人外币买卖只涉及一种外币与另一种外币的兑换，故不需通过个人结售汇系统办理。2、个人所购外汇是否都可以存入

102、本人外汇储蓄账户？答：境内个人年度总额内外所购外汇、境外个人经常项目合法人民币收入购汇均可以存入本人外汇储蓄账户。113个人外汇管理办法实施问答（二）个人外汇管理办法实施问答（二）3、境外个人合法人民币收入购汇及境内个人移居出境后离休金、离职金、退休金、退职金、抚恤金的购汇可在哪些银行办理？答：具备个人结售汇业务经营资格的银行网点均可办理。4、境外个人旅游购物项下外汇收支应通过哪种账户办理？答：旅游购物贸易是海关监管下的一种货物贸易方式。境外个人办理旅游购物贸易方式项下的外汇收支应通过本人的外汇储蓄账户办理。114个人外汇管理办法实施问答个人外汇管理办法实施问答（二）（二）5、个人在同一银行柜

103、台提取A账户资金，并转存到本人或直系亲属的B账户，账户资金没有离开柜台的，单次转存资金超过等值1万美元是否需到外汇局报备？答：该种情况下，单次转存资金超过等值1万美元不需到外汇局事前报备。6、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证号码中最后一位顺序码是否录入？答：港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的最后一位如为顺序码，即仅用以表示该人通行证换领次数的话，银行证件号码录入时不需录入该顺序码。115个人外汇管理办法实施问答个人外汇管理办法实施问答（三）v1、个人委托外贸公司出口，是否必须通过个人外汇结算账户收汇及结汇？答：个人委托外贸公司出口时，可以由外贸公司代为收汇，也可以本

104、人收汇。本人收汇、结汇的，应通过其开立的个人外汇结算账户办理。v2、个人外汇管理办法中个体工商户的范围是什么？答：个人外汇管理办法中个体工商户的概念严格依据民法通则第二十六条的规定，即“公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。”116个人外汇管理办法实施问答个人外汇管理办法实施问答（三）v3、境外个人凭2007年2月1日之前的兑换水单是否可以办理人民币兑回业务？答：对于原兑换日在2007年2月1日前的兑换水单，在其办理兑换时，距原兑换日在24个月内的，可以作为兑回的有效凭证。v4、以SA结尾的银行机构代码是否可以用于办理业务？答：以SA结尾的银行机构代码（如10

105、00000001SA、1100000001SA）是各银行总行和各省分行个人结售汇业务管理专用代码，主要用于汇总其分支机构业务发生量。不能以该代码作为银行代码办理日常业务。117个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）1、个人结汇资金属性如何填写？答：个人结汇资金属性比照银行结售汇统计口径填写，具体如下：（1）110货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购买的货物（比如机场售油）和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇。一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备（如运输工具、石油井架、工作台

106、等）等交易。有报关手续的旅游购物记录在本项目，无报关手续的记录在“旅游”项下。（2）121运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输）及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇。运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等。118个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（3）122旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇。境内个人出境旅游节余外汇结汇；境外个人在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等）结汇用于购买货物

107、或接受服务；境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇计入本项目。（4）123金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务,包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇；保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收入以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇。119个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（5）124专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇。（6）125咨询服务：包括与法律、会计（含会计师事务所审计）、管理、技术

108、等相关的服务外汇收入结汇。（7）126其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇。120个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（8）131职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇。职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇。赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇。（9）132投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇。121个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（10）133其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提

109、供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇。除出口信用保险之外的赔款收入结汇计入本项目。出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入“货物贸易”。（11）210资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇。122个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（12）220直接投资：指境外投资者对境内机构进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇。境外个人在境内购房的外汇结汇计入本项目。（13）230证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇，证券投资包括股票、债券

110、、货币市场工具和金融衍生工具123个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）（14）240其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇。（15）250国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇。国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内客户发放的自营外汇贷款。（16）270经批准的资本其他:指上述未提及的经批准的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇。124个人外汇管理办法实施问答（四）个人外汇管理办法实施问答（四）v2、个人旅游购物出口收入是否可进本人的外汇储蓄账户？答：个人旅游购物出口收入可进入本人的外汇储蓄账户，并凭本人有效身份证件及个人旅游购物报

111、关单办理。v3、银行市级分行是否可以统计所辖网点的个人结售汇信息？答：可以。在个人结售汇系统中，银行网点代码的第五六位（即银行所在地区代码的最后两位）为零的银行机构视为该银行的市级分行。因此，符合此规则银行机构使用具有统计功能权限的业务员登录系统后，均可以查询本网点及所辖网点的统计信息。例如：银行网点350100000101可以看到本网点和符合3501XX0001XX规律的网点数据，其他四级银行网点（例如县级机构350112000101）只能看本网点的统计信息。125银行结售汇统计案例分析v交易主体的分类v05居民个人v中华人民共和国境内的中国公民，中华人民共和国境外的、未取得境外永久居留权的

112、、持中国护照的中国公民，取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人。实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人。v06非居民个人v中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。实践中，对于个人客户，若持境外护照等证件，视为非居民个人。126银行结售汇统计案例分析v（一）居民和非居民交易性质确定原则v居民个人和居民机构办理结汇按外汇资金来源；居民个人和居民机构办理售汇按外汇资金用途。非居民个人和非居民机构办

113、理结汇按人民币资金用途；非居民个人和非居民机构办理售汇按人民币资金来源。简而言之，居民看“外汇”方，非居民看“人民币”方。v【注意】对于跨境交易产生的结售汇交易，应参照国际收支统计来确定结售汇交易的性质。在许多情况下，结售汇交易已经与跨境资金收付发生了分离，此时应追溯原跨境资金收付的交易性质。上述原则是为了帮助统计人员定位“跨境交易”，避免发生混淆。127银行结售汇统计案例分析案例：个人在境内向境外人士提供劳务案例：个人在境内向境外人士提供劳务v某居民个人在境内为一个境外人士整理住所，收到非居民个人支付的外汇并结汇，银行应如何统计交易性质？v分析与结论：v该非居民个人将外汇资金携入境内时，在国

114、际收支中会申报在旅游项下。因此居民个人得到的外汇资金是非居民旅游项下的外汇资金，结汇应统计在旅游项下。v【注意】在确定交易性质时，可考虑以下几点经验：一是对于同一笔交易，不管结售汇主体是谁，交易性质都应该一样；二是当一笔交易的性质不好确定时，可以转换另一个角度考虑，假想如果交易对手来做这笔结汇或售汇业务，其交易性质是什么；三是一般情况下，先确定交易性质，然后确定交易主体。128银行结售汇统计案例分析案例：个人将企业股份转让外方案例：个人将企业股份转让外方v（1）某居民个人单独持有一家企业，现将该企业股份全部转让给外国投资者，并将收到的外汇结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该居民个人将企业转

115、给外国投资者，相当于外国投资者投资于我国境内企业。同时，居民个人结汇按其外汇资金来源予以统计，应统计在投资资本金项下。由于被转让企业即为被投资企业，在个人结汇时该企业可能尚未办理完毕有关工商变更手续，但由于该企业已完全为外方所有，预计将变更为外商投资企业。因此该笔交易计入“221投资资本金-04外资机构”。v（2）某居民个人单独持有一家企业，现将该企业股份的5%转让给外国投资者，并将收到的外汇结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v由于外方持有股份比例未超过10%，该笔结汇应统计在其他投资项下。同时，由于外方占股比例较低，该企业仍被工商部门认定为中资企业。因此该笔交易计入“240其他投资-03中

116、资机构”。129银行结售汇统计案例分析案例：对外输出劳务企业将劳务费统一结汇案例：对外输出劳务企业将劳务费统一结汇v某对外输出劳务企业向境外某宾馆提供了三个月的临时性劳工，现将境外汇入的外出劳工劳务费统一结汇，银行应如何统计交易主体？v分析与结论：v我国居民跨境提供临时性劳务，获得的外汇收入属于职工报酬。在统计交易主体时，由于该劳务企业是代理外出劳工将劳务费结汇，应按照劳工个人的身份来确定交易主体，计入“05居民个人”。130银行结售汇统计案例分析案例：银行扣缴客户外币储蓄存款利息税结汇案例：银行扣缴客户外币储蓄存款利息税结汇v银行根据国家相关规定，按月扣收了居民个人外汇储蓄存款的利息税，并将

117、扣收的利息税结汇向税务部门清缴，银行应如何统计交易主体？v分析与结论：v银行属于代客户缴纳外币储蓄存款的利息税，资金的所有权属于客户，应按照客户的身份来确定交易主体，在本案例中计入“05居民个人”。如果客户为境内企业，则应计入“03中资机构”或“04外资机构”。131银行结售汇统计案例分析案例：在境内长期居住的非居民个人从事出口贸易案例：在境内长期居住的非居民个人从事出口贸易v某非居民个人长期在我国境内居住并从事出口贸易，其贸易项下收取的外汇结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v不论该非居民个人持何种证件来办理结汇，均应将其视为居民个人。否则，如果视为非居民个人，办理结汇应按照人民币资金用途判

118、断交易性质，而视为居民个人，则办理结汇应按照其外汇资金来源判断。本案例中，需要按照外汇资金来源判断，因为跨境发生的交易是一笔出口贸易。因此，该笔交易应统计为“110货物贸易-05居民个人”。132银行结售汇统计案例分析案例：在境内长期工作的非居民个人购买案例：在境内长期工作的非居民个人购买QDIIv某非居民个人长期在我国境内工作，并以其获得的人民币收入购买了境内银行发行的QDII产品，银行应如何统计？v分析与结论：v与前一个案例相同，应将该非居民个人视为居民个人。因此，该笔交易应统计为“431对境外证券投资-05居民个人”。133银行结售汇统计案例分析案例：个人货物贸易案例：个人货物贸易v境内

119、某居民张某，依法办理了工商登记和其他执业、备案手续，取得对外贸易经营权，张某在海关和外汇局办理相关备案登记手续后，在境内银行开立了个人贸易结算账户，张某从事小额对外货物贸易业务，通过个人贸易结算账户结算进出口货款，则这些款项的结售汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该类收入和支出属于张某个人贸易收入和支出，相应的结售汇交易应计入横栏“110，310货物贸易”，纵栏“05居民个人”134银行结售汇统计案例分析案例：艺术品拍卖案例：艺术品拍卖v境内某中资企业或个人委托拍卖行拍卖艺术品，从境外获得收入后结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v拍卖品成交方式比较特殊，但仍属于商品范畴。拍卖艺术品从境外获

120、得的收入结汇计入横栏“110货物贸易”，纵栏“03中资机构”或“05居民个人”。v类似的，境内企业或个人购买境外艺术品购汇支付的款项计入横栏“310货物贸易”、纵栏“03中资机构”或“05居民个人”。135银行结售汇统计案例分析案例：邮购、网购实物交易案例：邮购、网购实物交易v（1）国内某居民通过某境外网站购买所需物品，需要购汇向该境外网站支付货款，银行应如何统计？v分析与结论：v国内居民通过网络、邮寄等方式购买物品而产生的购汇，相当于向境外购买货物产品，计入横栏“310货物贸易”，横栏“05居民个人”。v（2）国内某居民在网上开店出售物品，收到国外客户寄来的货款结汇，银行应如何统计？v分析与

121、结论：v境内居民通过网上销售收入所得结汇，计入横栏“110货物贸易”，纵栏“05居民个人”。v【注意】网络、邮寄只是购买或出售产品的方式，应根据客户出售或购买货物或服务的性质来选择结售汇代码，即如果某居民通过网络购买某项服务，如接受某大学函授教育而购汇，属于文化、教育、娱乐服务，则应计入横栏“326其他服务”，纵栏“05居民个人”。136银行结售汇统计案例分析案例：教育费案例：教育费v（1）居民赵某的女儿在英国读书，赵某购汇支付女儿的学费和生活费，银行应如何统计?v分析与结论：v境内居民出国留学，购汇对外支付的学费，其资金用途属于教育支出，计入横栏“322旅游”，纵栏“05居民个人”。v【注意

122、】如果该居民的女儿已经移民，则该笔资金汇出属于居民付给非居民的赡家款，计入“331职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。v（2）境内某大学招收国际学生，留学生的学费及生活费用不定期从境外汇入留学生在银行开立的个人账户中，留学生结汇用于支付学费或日常生活开支，银行应如何统计？v分析与结论：v外国留学生视为非居民个人统计，其结汇按人民币资金用途区分，留学生支付学费属于接受教育服务所发生的支出，与日常生活开支一起计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。v（3）境内某学生刘某将出国留学，入学时要支付医疗保险费，该学生向银行购汇后向境外汇出，银行应如何统计？v分析与结论：v境内居民出国留学，

123、购汇对外支付医疗保险费，按资金用途属于医疗、保健支出，计入横栏“322旅游”，纵栏“05居民个人”137银行结售汇统计案例分析案例：非居民个人境内日常生活开支案例：非居民个人境内日常生活开支v境外A公司与境内B公司合作研发一科研项目，派遣一批境外员工进驻B公司，A公司定期向B公司汇款用于支付外派境内员工的补贴和奖金，外籍员工将这些款项结汇用于境内日常生活开支，银行应如何统计？v分析与结论：v如外籍员工在境内居住时间不足一年，属于非居民，其结汇按人民币资金用途统计。此类结汇用途一般为外籍员工在境内的各种生活费用和购物支出，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。v【注意】如外籍员工在境内

124、居住时间超过一年，则属于居民，其结汇按外汇资金来源统计，该笔外汇资金属于居民受雇于非居民所获得的工资报酬，计入横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。138银行结售汇统计案例分析案例：代垫非居民生活费案例：代垫非居民生活费v境外A公司与境内B公司建立长期贸易合作关系，A公司经常派员到B公司考察和参观。A公司员工M先生在B公司参观期间，B公司代垫其个人生活费1万元人民币。M先生回国后，将该款项折合美元汇给B公司，B公司收到后结汇，银行应如何统计？v分析与结论：vB公司该笔结汇交易实质为代垫M先生商务参观、考察款项结汇，交易主体应确定为非居民个人，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非

125、居民个人”。139银行结售汇统计案例分析案例：境外游客在外币代兑点办理结汇案例：境外游客在外币代兑点办理结汇v某涉外宾馆是某银行的授权外币代兑点，美国游客J先生通过酒店结汇200美元用于支付酒店餐饮费用和房费，银行应如何统计？v分析与结论：v该外币代兑点的结售汇业务应纳入其授权银行的结售汇统计，J先生结汇用于餐饮和房费开支，资金用途属于旅游项下，计入横栏“122旅游”，纵栏“06非居民个人”。v【注意】外币代兑点的外汇资金平盘应尽量区分居民个人和非居民个人，如实在无法区分，则可统一计入“06非居民个人”。但对于开办个人本外币兑换特许业务的机构，必须区分居民个人和非居民个人进行统计。140银行结

126、售汇统计案例分析案例：因公出国案例：因公出国v某外商投资企业派员工高某出国洽谈商务，该公司向银行申请购汇5000美元用于高某的差旅费，同时，高某持身份证申请购汇2000美元。上述两种购汇情况，银行应如何统计？v分析与结论：v因公出国购汇计入横栏“322旅游”，如以公司名义向银行申请购汇，纵栏选择“04外资机构”；如高某通过个人结售汇系统办理因公出国购汇，纵栏选择“05居民个人”141银行结售汇统计案例分析案例：承租非居民拥有的境外建筑物案例：承租非居民拥有的境外建筑物v境内某公司在境外承租非居民建筑，该公司购汇支付租金，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔购汇业务应按外汇资金用途统计，计入横栏

127、“322旅游”，纵栏根据企业实际性质进行选择。如果居民个人承租境外非居民建筑，购汇支付租金，计入横栏“322旅游”，纵栏“05居民个人”。案例：居民出租境内建筑物案例：居民出租境内建筑物v某外籍人士租用居民李某在境内的房产一处，由外籍人士所属境外企业定期向李某汇款支付房租，李某收款后结汇，银行应如何统计？142银行结售汇统计案例分析案例：居民个人外汇现钞或存款结汇案例：居民个人外汇现钞或存款结汇v某居民个人将外币现钞或者外币存款结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v银行在结汇时，应要求居民个人提供外汇资金来源，并根据其所述外汇资金来源进行统计；如果确实无法区分外汇资金来源，一般来讲外汇现钞或存

128、款结汇可能涉及“122旅游”、“131职工报酬和赡家款”或“133其他经常转移”等项目。v【注意】银行不能办理时不询问，事后简单归类于“126其他服务”或“133其他经常转移”。143银行结售汇统计案例分析案例：稿费收入案例：稿费收入v境内居民李某，向国外某杂志投稿，文章被该杂志刊用，国外杂志社向李某支付稿费500美元，李某收到后办理结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔结汇来源于李某的稿费收入，资金性质属于版权、著作权、稿费收入（不涉及版权、著作权的转让），计入横栏“124专有权利使用费和特许费”，纵栏“05居民个人”144银行结售汇统计案例分析案例：技术设计、咨询服务费案例：技术设计、

129、咨询服务费v（1）境内居民李某为境外某公司提供了技术咨询服务，收到该公司汇来的咨询费3000美元，李某持国内居民身份证到银行办理了结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金来源属于技术咨询服务，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“05居民个人”。v（2）J先生在境内接受某公司的技术咨询服务，持非居民身份证明向银行申请将其个人外汇账户中的3000美元结汇用于支付该笔费用，银行应如何统计？v分析与结论：vJ先生属于非居民，结汇按人民币资金用途统计，其结汇的人民币资金用于支付技术咨询服务费用，计入横栏“125咨询服务”，纵栏“06非居民个人”。145银行结售汇统计案例分析v案例：境内某居民准备

130、办理全家移民手续，需向境外使馆支付签证认证费用，该居民向银行申请购汇支付，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金用途属于向境外使馆支付的费用，在国际收支统计中计入“服务别处未提及的政府服务签证认证费支出”，在结售汇统计时计入横栏“326其他服务”，纵栏“05居民个人”。146银行结售汇统计案例分析案例：远程培训、函授案例：远程培训、函授v（1）境内某企业委托境外某咨询公司对其员工进行远程电视培训，购汇对外支付培训费，银行应如何统计？v分析与结论：v该公司员工并未跨境，而境外公司也没有派人员过来，此类远程培训属于文化、教育、娱乐服务，计入横栏“326其他服务”，纵栏根据公司实际性质进行选择

131、。v（2）境内某居民接受境外某大学函授教育，购汇向该大学支付学费，银行应如何统计？v分析与结论：v境内居民通过网络接受教育，实质为通过网络形式接受服务，计入横栏“326其他服务”，纵栏“05居民个人”。147银行结售汇统计案例分析案例：演讲费、演出费案例：演讲费、演出费v（1）A专家是境内居民，应邀到境外演讲，将演讲费收入结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金来源属于文化服务收入，计入横栏“126其他服务”，纵栏“03居民个人”。v（2）境内一家文化娱乐公司，邀请境外演艺人员来境内演出，并购汇向其支付演出费用；同时该公司又请境外某制作公司搭建布景，并购汇向其支付一笔包括布景制作和操

132、作、设备运输、保险等在内的费用。这两笔购汇银行应如何统计？v分析与结论：v该公司支付给境外演艺人员演出费及制作费用均属于文化、娱乐方面的服务，计入横栏“326其他服务”，纵栏根据企业实际性质进行选择。148银行结售汇统计案例分析案例：报名费案例：报名费v（1）某境内居民要参加某项国际资格认证考试，购汇支付报名费，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金用途属于与文化、娱乐服务相关的费用，计入横栏“326其他服务”，纵栏“05居民个人”。v（2）某境内居民向国外大学申请入学，按要求需向该大学购汇支付报名费，银行应如何统计？v分析与结论：v该居民支付的报名费时并未跨境，且外汇资金用途属于支付文

133、化、娱乐相关的服务费用，计入横栏“326其他服务”，纵栏“05居民个人”149银行结售汇统计案例分析案例：外籍员工薪金案例：外籍员工薪金v某中外合资企业聘请了5名外籍专家，该公司购汇支付外籍人员薪金，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔购汇业务系公司代外籍专家购汇，交易主体应确认为非居民个人，应按人民币资金来源统计。由于外籍专家跨境提供劳务，该笔人民币资金来源属于非居民境内获得的合法人民币收入，计入横栏“331职工报酬和赡家款”，纵栏“06非居民个人”。案例：养老保险金案例：养老保险金v境内某外资公司购汇支付外籍雇员的养老保险金，境外收款人为外籍雇员个人，则该养老保险金购汇银行应如何统计？v分

134、析与结论：v该笔款项是汇给外籍雇员个人（非居民）的，养老保险金属于工资的组成部分，交易主体应当确认为非居民个人，按人民币资金来源划分属于收益和经常转移类，计入横栏“331职工报酬和赡家款”，纵栏“06非居民个人”。150银行结售汇统计案例分析案例：人民币工资薪酬购汇汇出案例：人民币工资薪酬购汇汇出v某境外个人持其非居民身份证明，将其在中国境内工作获取的人民币工资，通过银行办理购汇后汇往境外，银行应如何统计？v分析与结论：v因为该个人持非居民身份证明办理购汇，应按人民币资金来源予以统计。该笔人民币资金来源属于非居民境内获得的合法人民币收入，计入横栏“331职工报酬和赡家款”，纵栏“06非居民个人

135、”。151银行结售汇统计案例分析案例：在境内为非居民企业或个人提供劳务服务案例：在境内为非居民企业或个人提供劳务服务v境内居民王某与外籍人士M先生签订雇佣合同，由王某替M先生管理境内物业，M先生每半年从境外汇给王某1000美元作为工资报酬，王某收到后结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v王某与M先生签订了雇佣合同，但王某是在境内为非居民个人提供劳务服务，因此，无论王某为M先生提供劳务的时间多长，其收到的劳务收入均视为一年以下雇员的工资报酬，计入横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。案例：境外临时雇佣劳务案例：境外临时雇佣劳务v境内某公司出口货物到美国，但进口商验货后发现货物存在

136、次品，要求该公司将次品挑选出来。为减少人员、货物往来成本，该公司在美国当地雇佣工人来挑选货物，事后购汇向境外支付工人劳务费，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔劳务系居民雇佣非居民，非居民在境外为居民提供的劳务服务，不受年限限制，居民企业对境外支出属于雇员工资报酬，计入横栏“331职工报酬和赡家款”，纵栏“06非居民个人”。152银行结售汇统计案例分析案例：境外派驻境内高管工资案例：境外派驻境内高管工资v境外某金融集团与境内某家银行合作成立信用卡中心，并长期派驻信用卡中心高管，该境外集团将外汇汇入境内结汇，用于支付这些高管的工资、所得税、水电费、房屋租金等，银行应如何统计？v分析与结论：v这些

137、境外高管在境内长期工作，应视为居民。该笔劳务系非居民雇佣居民，其收入结汇，计入横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。153银行结售汇统计案例分析案例：房产租金案例：房产租金v（1）境内居民王某境外拥有房产一处，出租给当地非居民，所产生的房租定期汇回境内并结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金属于居民所有境外建筑物的租金收入，计入横栏“132投资收益”，纵栏“05居民个人”。v（2）某非居民个人在境内购置房产三处，用于出租，并委托境内某中介公司定期将租金购汇汇出，银行应如何统计？v分析与结论：v虽然该笔购汇业务由境内中介公司代理，但交易主体实际为非居民个人，应按人民币

138、资金来源统计，该笔人民币资金属于非居民境内房产租金收入，计入横栏“332投资收益”，纵栏“06非居民个人”。v【注意】居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇应当计入横栏“122，322旅游”。154银行结售汇统计案例分析案例：外汇理财产品的损益案例：外汇理财产品的损益v某境内居民向银行购买与外汇挂钩的外汇理财产品，到期后获得外汇收益，该居民将外汇收益结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该居155银行结售汇统计案例分析案例：代缴税款收入案例：代缴税款收入v境内某外商投资企业收到一笔境外母公司汇入的款项，用于为其外籍员工的工资所得上缴税款，该公司将此税款

139、结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v如外籍员工在境内居住时间不足一年，属于非居民，其结汇按人民币资金用途统计。该笔人民币资金的用途属于税款性质的非资本转移，计入横栏“133其他经常转移”，纵栏“06非居民个人”。v【注意】如外籍员工在境内居住时间超过一年，则属于居民，其结汇按外汇资金来源统计，该笔外汇资金属于居民受雇于非居民所获得的工资报酬，计入横栏“131职工报酬和赡家款”，纵栏“05居民个人”。156银行结售汇统计案例分析案例案例（1）境内居民沈某在国外旅游期间，参加某类有奖竞猜活动，中奖后奖金并汇回国内后结汇，则应如何统计？v分析与结论：v该笔外汇资金来源属于偶然性收入性质的经常转移，

140、计入横栏“133其他经常转移”，纵栏“05居民个人”。v（2）境外非居民个人A先生在中国旅游时购买了即开型的福利彩票，中了二等奖，现将奖金购汇后汇出，银行应如何统计？v分析与结论：vA先生作为非居民，办理购汇应按人民币资金来源统计。该笔人民币资金来源属于偶然性收入性质的非资本转移，计入横栏“333其他经常转移”，纵栏“06非居民个人”。157银行结售汇统计案例分析v（3）我国某知名运动员参加在境外举办的国际乒乓球比赛夺得冠军，回国后将获得的奖金结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v并非所有参加比赛的运动员都能夺得名次并获得奖金，因此运动员的奖金属于偶然性收入性质的经常转移，计入横栏“133其他

141、经常转移”，纵栏“05居民个人”。v（4）在境内主办的国际赛事上，境外运动员M小姐名列第一，获得了赛事主办方颁发的奖金，M小姐将该笔奖金购汇汇出，银行应如何统计？v分析与结论：v境外运动员系非居民个人，购汇应按人民币资金来源统计。该笔人民币资金来源属于偶然性收入性质的非资本转移，计入横栏“333其他经常转移”，纵栏“06非居民个人”。158银行结售汇统计案例分析案例：境外企业收购境内版权案例：境外企业收购境内版权v某境内居民在互联网上发布了自己对于经济形势的预测和分析，英国某新闻集团认为其中部分的理论极具创新价值，希望购买版权，该居民获得版权转让费10万美元。并在此后与该新闻集团签订了翻译合同

142、，以此获得翻译、编辑费6000美元，若该居民收到全部款项后至银行办理结汇，银行应如何统计？v分析与结论：v该居民的外汇收入可以分为两个部分：第一部分为10万美元的版权出售收入，另一部分为6000美元的翻译和编辑收入。对于10万美元的版权收入，属于非生产、非金融资产，应当统计在横栏“210资本账户”，纵栏“05居民个人”项下。对于6000美元翻译和编辑收入，由于双方不存在雇佣关系，则应当统计在横栏“126其他服务”，纵栏“05居民个人”项下。159银行结售汇统计案例分析案例：移民转移案例：移民转移v某先生移民澳大利亚，需将境内个人合法财产转移境外。经外汇局审核后购汇50万美元用于移民转移，该笔购

143、汇银行应如何统计？v分析与结论：v因该先生已办理了移民，属于非居民个人。此笔移民转移银行应统计在横栏“410资本账户”、纵栏“05非居民个人”160银行结售汇统计案例分析案例：个人购买银行代客境外理财产品案例：个人购买银行代客境外理财产品v某居民个人购汇买银行代客境外理财产品，银行应如何统计？v分析和结论：v该居民购买的银行代客境外理财产品实质上是银行推出的一种代客境外投资的理财方式，是一种境外投资。该笔购汇应统计在横栏“431对境外证券投资”，纵栏“05居民个人”。v类似地，机构或个人购汇购买用于境外投资的外汇理财产品及外汇实盘买卖等，都应统计在横栏“431对境外证券投资”，纵栏根据交易主体

144、性质确定归属。v【注意】机构或个人购汇购买外汇理财产品，其本金都应统计在横栏“431对境外证券投资”，纵栏根据机构或个人性质确定归属。外汇理财产品产生的盈利或亏损计入“132，332投资收益”。161银行结售汇统计案例分析案例：认购案例：认购QDIIv某QDII基金符合中国政府各项政策规定，按照全部股票+债券的投资方式进行投资，资金募集结束后售汇汇出，银行应如何统计？v分析与结论：vQDII为合格境内投资者，主要提供境内资金境外投资渠道，因此该笔购汇应统计在横栏“431对境外证券投资”，纵栏按照募集资金者身份性质来定。162银行结售汇统计案例分析v案例：某居民个人申请出国留学，办结各项审批手续

145、后，现申请购汇支付境外大学保证金，银行应如何统计？v分析与结论：v该居民个人购汇向国外大学支付保证金，应统计在横栏“440其他投资”，纵栏“05居民个人”v类似地，如支付保证金退回结汇，则应统计在横栏“240其他投资”，纵栏“05居民个人163银行结售汇统计案例分析案例：非居民结汇为人民币资产案例：非居民结汇为人民币资产v（1）某非居民将其外汇在规定额度内结成人民币，并将其存放在境内银行，银行对于该笔人民币存款应如何统计？v分析与结论：v该非居民结汇的实质是其将外汇资产兑换成人民币存放在中国境内，是一种跨境投资行为。因此应统计横栏“240其他投资”，纵栏“06非居民个人”。v（2）若上述非居民

146、将结汇的人民币购买了银行的人民币理财产品，银行应如何统计？v分析与结论：v虽然该非居民购买的是人民币理财产品，其仍然是一种跨境投资行为，因此应统计横栏“240其他投资”，纵栏“06非居民个人”。164银行结售汇统计案例分析案例：个人案例：个人5万美元以下的少量购汇万美元以下的少量购汇v境内某居民个人购汇存款或外币收藏，在5万美元以下，如何统计？v分析和结论：v按照银行结售汇统计制度，居民个人5万美元以下储蓄购汇计入横栏“470其他项目”纵栏“05居民个人”项目下。案例：居民个人之前购汇存款的结汇案例：居民个人之前购汇存款的结汇v居民个人将之前购汇存款的结汇，如何统计？v分析和结论：v计入横栏“

147、270其他项目”纵栏“05居民个人”项目下。165省外管局工作要求v二、银行应严格按照个人外汇管理办法和个人外汇管理办法实施细则等相关外汇管理规定办理个人结售汇业务，发现涉嫌个人通过分拆结售汇规避年度总额管理的情况，应及时向外汇局报备。166省外管局工作要求v一、银行应按照个人外汇管理办法和个人外汇管理办法实施细则等规定，制定个人外汇业务内控管理制度，明确业务人员权限，规范个人结售汇系统数据录入、凭证审核、异常情况报备等日常业务操作。167省外管局工作要求v三、除法规明确规定不纳入个人结售汇系统的业务外，银行办理个人结售汇业务应严格按照业务流程，通过个人结售汇系统操作。未经外汇局批准，不得事后

148、补录。168省外管局工作要求v四、银行办理个人结售汇业务时，应按规定审核、留存业务凭证，保证业务凭证的完整性。对于个人年度总额内结售汇，银行应指导个人完整、准确申报相关信息。169省外管局工作要求v五、银行应逐日对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整。v对录入错误的个人结售汇系统数据，应按照以下要求及时、准确地进行修改、撤销、冲正处理，并在个人结售汇系统“备注”栏中予以适当标注：170省外管局工作要求v（一）对于当日录入错误的个人结售汇信息，应使用“撤销”或“修改”功能进行处理。身份证件号、资金属性录入错误或取消交易时，应使用“撤销”功能，

149、再重新录入正确信息；除上述情况外，应使用“修改”功能直接修改错误项。171省外管局工作要求v（二）对隔日录入错误的个人结售汇信息，应使用“冲正”功能进行处理。身份证件号、姓名、资金属性、金额或币种等各项录入错误的，都应先“冲零”（金额项录入原金额的相反值，其他项与原值一样。同时在备注栏写明冲正原因及原错误交易业务参号后，重新录入正确交易信息。银行不得对错误录入的交易金额进行差额冲正。172省外管局工作要求v（三）对跨年度错误录入的个人结售汇信息，银行不得进行冲正操作。对跨年度错误录入的个人结售汇信息，银行应于发现之日起5个工作日内报所在地外汇局，由所在地外汇局报国家外汇管理局备案或修正。173

150、省外管局工作要求v六、银行办理个人结售汇业务，录入信息出现错误的，应按规定及时进行修改、撤销、冲正，并对冲正原因及原错误交易业务参号在“备注”栏中予以记录。174省外管局工作要求v七、银行应积极配合外汇局对个人结售汇业务的现场和非现场核查。175个人结售汇管理信息系统应急预案v在个人结售汇管理信息系统发生故障时，国家外汇管理局通过发文或应急信息平台发布信息启动应急预案。v银行在收到启动应急预案通知后，应按照应急预案规定办理个人结售汇业务。在系统恢复正常后，即时恢复个人结售汇业务办理的正常流程，并按要求上报相关书面报告。176个人结售汇管理信息系统应急预案v启动应急预案后，在系统故障期间，银行可

151、正常办理个人结售汇业务。除不需要登录个人结售汇系统外，银行办理业务时应按照个人外汇管理办法及实施细则，根据个人自主申报，严格审核并留存相关证明材料。177个人结售汇管理信息系统应急预案v单笔等值5万美元（含）以内的(根据个人自主申报)购结汇，审核个人有效身份证件办理；v超过单笔等值5万美元的购结汇，根据资金性质审核相关证明材料。v应对业务信息做详细的台账登记。v系统恢复后48小时内，应完成对系统故障期间办理业务信息的补录工作，并在补录信息时，在备注栏注明“全国系统故障补录数据”。v72小时内，将补录数据的笔数、金额以及系统故障期间发现的问题以书面形式报告外汇局。v保留系统故障期间详细台账记录6个月备查178