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1、1;.ContentsContents票据体系介绍票据体系介绍12银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票基本理论4新版票据防假培训新版票据防假培训3客户受理银承时常遇到的问题客户受理银承时常遇到的问题2;.票据的产生票据的产生1票据的概念票据的概念2票据的种类票据的种类3票据的特点票据的特点4票据的功能票据的功能5票据的基础关系票据的基础关系6对票据业务真实性关系审核的必要性对票据业务真实性关系审核的必要性7一、票据体系介绍3;. 商商商商业业信用信用信用信用 银银行信用行信用行信用行信用 商业信用票据化汇票商业信用票据化汇票商业信用票据化汇票商业信用票据化汇票的形成的形成的形成的形成一、票据体系介
2、绍票据的产生4实务概念实务概念 我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。理论概念理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。票据票据一、票据体系介绍票据概念5一、票据体系介绍票据的体系6;.票据票据票据票据本票本票本票本票汇票汇票汇票汇票 支票支票支票支票 商业本票商业本票商业本票商业本票银行本票银行本票银行本票银行本票商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承
3、兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票一、票据体系介绍 票据特点 票据上须写明一定的货币金额票据上须写明一定的货币金额，即表明其价位即表明其价位票据的权利义务票据的权利义务，由票据的设立而产生由票据的设立而产生票据必须依照法律规定的方式成立票据必须依照法律规定的方式成立，否则不具法律效力否则不具法律效力。票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的票据上权利内容以及与票据有关的一切事项均以票据上记载的文字为准文字为准，不受票据上文字以外事项的影响不受票据上文字以外事项的影响。票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发
4、生效力，不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原因关系或资金关系的影响。因关系或资金关系的影响。因关系或资金关系的影响。因关系或资金关系的影响。7;.票票 据据 功功 能能支付功能支付功能支付功能支付功能结算功能结算功能结算功能结算功能融资功能融资功能融资功能融资功能投资投资投资投资功能功能功能功能信用功能信用功能信用功能信用功能票票 据据 功功 能能一、票据体系介绍票据功能8一、票据体系介绍票据的基础关系uu 什么是票据的基础关系？什么是票据的基础关系？什么是票据的基础关系？什么是票据的基础关系？ 是一种非票据关系。是
5、指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产是一种非票据关系。是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系。生和形成的民事权利义务关系。生和形成的民事权利义务关系。生和形成的民事权利义务关系。uu 票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系票据基础关系与票据关系的联系 1. 1. 是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提是票据行为产生条件前提 2. 2. 与票据关系相互分离与票据关系相互分离与票据关系相互分离与票据关系相互分离9
6、;.一、票据体系介绍票据的基础关系n n我国的基本国情我国的基本国情n n对票据业务进行真实交易关系审核的必要性对票据业务进行真实交易关系审核的必要性货币政策货币政策经济环境经济环境合法利益合法利益票据法票据法为什么要求票据业务要有真实交易关系为什么要求票据业务要有真实交易关系？10;.一、票据体系介绍小结1.1.票据的产生票据的产生2.2.票据的基本概念票据的基本概念3.3.票据的种类票据的种类4.4.票据的特点票据的特点5.5.票据的功能票据的功能6.6.票据的基础关系票据的基础关系11;.银行承兑汇票的定义银行承兑汇票的定义1银行承兑汇票承兑业务的定义银行承兑汇票承兑业务的定义2银行承兑
7、汇票的起源银行承兑汇票的起源3银行承兑汇票的本质银行承兑汇票的本质4银行承兑汇票的流转程序图银行承兑汇票的流转程序图5银行承兑汇票的主要当事人银行承兑汇票的主要当事人6票据行为票据行为7二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对承兑业务的政策规定中国人民银行对承兑业务的政策规定8银行承兑汇票产品优势银行承兑汇票产品优势912;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的定义出票人为银行以外的出票人为银行以外的企业和其他组织企业和其他组织。13;.二、银行承兑汇票基本理论. 银行承兑汇票承兑业务的定义 指汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以 表示其愿意支付汇票金额的票据行为。（票据法
8、票据法）承兑制度仅）承兑制度仅适用于汇票。适用于汇票。什么是承兑什么是承兑？ 指中国银行股份有限公司作为承兑行，根据承兑申请人的申请，承 诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额 的票据行为。 承兑业务包括银行承兑汇票的签发、承兑、付款等。什么是承兑业务什么是承兑业务？14;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的起源pp 银行承兑汇票最早起源于英国银行承兑汇票最早起源于英国。pp 外国的借款人信用度低外国的借款人信用度低。pp 私人银行的资金有限私人银行的资金有限，但有可靠的资信鉴别技术但有可靠的资信鉴别技术。pp 对外国借款人的汇票进行承兑对外国借款人的汇票进行承兑。pp
9、 银行承兑汇票得以产生银行承兑汇票得以产生。15;.银行承兑汇银行承兑汇银行承兑汇银行承兑汇票票票票二、银行承兑汇票基本理论 银行承兑汇票的本质16;.出票人出票人承兑申请承兑申请人人收款人收款人（持票人）（持票人）出票人开出票人开户银行户银行背书人背书人背书人背书人承兑行承兑行被背书人被背书人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人开持票人开户银行户银行申请承兑并出票承兑交 付 汇票背书转让通知交存到期交存票款划回票款发出委托收款委托收款收妥入帐委托收款收妥入帐二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票流转程序图17二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票的主要当事人 出票人收款人付款人持票人保
10、证人承兑人背书人当事人之间的票据关系当事人之间的票据关系被背书人18;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票当事人pp银行承兑汇票当事人分类银行承兑汇票当事人分类1. 1.债权人债权人：收款人或持票人收款人或持票人2. 2.债务人债务人： 主债务人主债务人：承兑人承兑人 次债务人次债务人：出票人出票人、背书人背书人、保证人保证人19;.能够使票据法律关系实际发生的法律事实能够使票据法律关系实际发生的法律事实，主要是票据法律行为，简称“票据票据行为行为”票据当事人之间存在的票据关系，经票据法的调整成为票据法律关系票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律关系的实际发生取决于相应的法
11、律事实的存在票据法律关系票据法律关系票据行为票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为的概念20;. 付款付款付款付款 抗辩抗辩抗辩抗辩 追索追索追索追索 丧失丧失丧失丧失 出票出票出票出票背书背书背书背书承兑承兑承兑承兑保证保证保证保证票据行为票据行为票据行为票据行为事实行为事实行为事实行为事实行为广义的票据行广义的票据行广义的票据行广义的票据行为为为为狭义的狭义的狭义的狭义的票据行为票据行为票据行为票据行为二、银行承兑汇票基本理论票据行为21二、银行承兑汇票基本理论票据行为出票pp 出票的定义出票的定义 出票是指出票人按照票据法规定的记载事项和方式作成票据并出票是指出票人按照票据法规定的记载
12、事项和方式作成票据并交付的一种票据行为交付的一种票据行为。pp 出票的要件出票的要件记载法定事项记载法定事项、签章签章、交付交付22;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票出票pp签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项签发银行承兑汇票必须记载的八个主要事项1. 1.表明表明“ “银行承兑汇票银行承兑汇票” ”字样字样2. 2.无条件支付的承诺或委托无条件支付的承诺或委托3. 3.确定的金额确定的金额4. 4.付款行名称付款行名称5. 5.汇票到期日汇票到期日6. 6.收款人名称收款人名称7. 7.出票日期出票日期8. 8.出票人签章出票人签章23;. 银行承兑汇票票样二、银行承兑汇票基本理论2
13、4二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑pp承兑的定义承兑的定义 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为行为。pp承兑必须记载的事项承兑必须记载的事项 “ “承兑承兑” ”字样字样 承兑签章承兑签章 承兑日期承兑日期25;.二、银行承兑汇票基本理论票据行为承兑pp银行承兑的特征银行承兑的特征：1.1.1.1.承兑银行为汇票申请人提供承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用商业银行信用；2.2.2.2.承兑银行承担承兑银行承担绝对绝对付款责任付款责任；3.3.3.3.银行银行是承兑申请人银行银行是承兑申请人（出票人出票人）的债权人的
14、债权人。26;.二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp背书的定义背书的定义 背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行背书是指持票人将票据权利转让或授予他人时所做的票据行为为。pp背书应记载的事项背书应记载的事项背书人签章背书人签章、被背书人名称被背书人名称、背书日期背书日期 pp背书应写在票据的背面背书应写在票据的背面，不得记载在票据的正面不得记载在票据的正面。 27;.二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书背书的分类形式背书的分类形式pp转让背书转让背书pp非转让背书非转让背书：委托背书委托背书、设质背书设质背书 28二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp 背书连续的定义背书连
15、续的定义 是指票据上记载的诸次背书是指票据上记载的诸次背书，从第一次到最后一次在形式上都从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断的是相连续而无间断的。29;.第一次背书第一次背书第一次背书第一次背书第二次背书第二次背书第二次背书第二次背书第三次背书第三次背书第三次背书第三次背书第四次背书第四次背书第四次背书第四次背书第五次背书第五次背书第五次背书第五次背书被背书人被背书人B B被背书人被背书人C C被背书人被背书人D D被背书人被背书人E E被背书人被背书人F F背书人背书人A A签章签章年月日年月日背书人背书人B B签章签章年月日年月日背书人背书人C C签章签章年月日年月日背书人背书人D
16、 D签章签章年月日年月日背书人背书人E E签章签章年月日年月日二、银行承兑汇票基本理论背书连续图表示意图30二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp背书连续的效力背书连续的效力1. 1.转移票据权利转移票据权利2. 2.权利证明权利证明pp背书连续的认定背书连续的认定1. 1.形式上有效形式上有效2. 2.转让背书转让背书3. 3.记载的先后顺序记载的先后顺序4. 4.同一性原则同一性原则31;.二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书p委托收款背书委托收款背书1.“委托收款”背书的概念 是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人以代理权的背书。2、特征 委托收款背书是一种非转让背书，其目
17、的与转让背书是完全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书方式授予他人一定的代理权。32;.二、银行承兑汇票基本理论票据行为背书pp质押背书质押背书1 1、质押背书的概念质押背书的概念： 是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背是指持票人以票据权利设立质权为目的而在票据上所做的背书书。2 2、特征特征：l l是一种非转让背书是一种非转让背书l l质押背书的效力质押背书的效力l l质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明质押背书必须在票据上记载质押文句予以表明。33;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票保证pp 保证的定义保证的定义 票据法票据法所指保证是指为票据保证所指
18、保证是指为票据保证，即指票据债务人以外的即指票据债务人以外的其他人其他人，用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的用担保的方式担保债务人履行票据债务的目的，而而记载在票据上的一种票据行为记载在票据上的一种票据行为。pp保证的记载事项保证的记载事项（五项五项）: :1. 1.表明表明“ “保证保证” ”字样字样2. 2.保证人名称和住所保证人名称和住所3. 3.被保证人名称被保证人名称4. 4.保证日期保证日期5. 5.保证人签章保证人签章34;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票付款pp 付款的定义付款的定义 付款是付款人依据票据文义支付票据金额付款是付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票
19、据关系以消灭票据关系的行为的行为。pp付款应明确的问题付款应明确的问题：1. 1.付款人的审查义务付款人的审查义务2. 2.付款人付款后的权利付款人付款后的权利3. 3.期后付款期后付款35;.二、银行承兑汇票基本理论中国人民银行对银行承兑汇票业务的政策规定pp对开办机构资格的要求对开办机构资格的要求pp对要求开办银行承兑汇票的承兑申请人的要求对要求开办银行承兑汇票的承兑申请人的要求pp对用于银行承兑汇票交易的真实性贸易背景的要求对用于银行承兑汇票交易的真实性贸易背景的要求pp加大对违规票据当事人的处罚力度加大对违规票据当事人的处罚力度36;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品突出特点1
20、. 1.信用好信用好，承兑性强承兑性强。2. 2.流通性强流通性强，灵活性高灵活性高。3. 3.节约资金成本节约资金成本。37;.二、银行承兑汇票基本理论1、在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； 2、与承兑银行具有真实的委托付款关系； 3、能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票； 4、有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。 5、与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 6、能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。 银行承兑汇票的出票人具备的条件38二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品优势1. 1.对卖方来说对卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式对现有或新的客户提供
21、远期付款方式，可以增加销售可以增加销售额额，提高市场竞争力提高市场竞争力。 2. 2.对于买方来说对于买方来说，利用远期付款利用远期付款，以有限的资本购进更多以有限的资本购进更多货货物物，最大最大限度地减少对营运资金的占用与需求限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模有利于扩大生产规模。3. 3.相对于相对于贷款贷款融资可以明显降低财务费用融资可以明显降低财务费用。39;.二、银行承兑汇票基本理论银行承兑汇票产品优势pp银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用1. 解决商业银行资金短缺的
22、问题2.降低了商业银行资金流通的风险3.是商业银行提高经济效益和改善资产结构的重要手段4.满足企业融资新需求5.是传导中央银行货币政策的有效工具6.有利于完善社会信用体系7.票据业务的发展和推动促进了利率市场化40;.二、银行承兑汇票基本理论第二部分小结1. 1.银行承兑汇票的基本概念银行承兑汇票的基本概念2. 2.银行承兑汇票的本质特征银行承兑汇票的本质特征3. 3.票据行为票据行为4. 4.中国人民银行对承兑业务的政策规定中国人民银行对承兑业务的政策规定5. 5.银行承兑汇票产品优势银行承兑汇票产品优势41;.票面表面合规审核方面票面表面合规审核方面1背书时印鉴章的规范性背书时印鉴章的规范
23、性2被背书人名称书写不规范被背书人名称书写不规范3背书不连续背书不连续4重复背书重复背书5粘单不规范或有破损粘单不规范或有破损6三、客户受理银承时经常遇到的问题42;.一、票据表面合规性审核43二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不规范44二、背书时印鉴章的规范性：印鉴章不清晰45二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章未骑缝46二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章不清晰47二、背书时印鉴章的规范性：骑缝章重复48小结： 当出现背书时加盖的印鉴章不规范、不清晰，骑缝章未骑缝，前后章相碰，章加盖重复，章盖出规范的背书人签章范围等情况时，需由背书有问题的公司出具相关情况说明。49三、被背书人名称书写不规范：未填写
24、被背书人50三、被背书人名称书写不清晰51三、被背书人名称书写不规范：红笔52三、被背书人名称书写不规范：漏字53三、被背书人名称书写不规范：多字54小结： 被背书人名称书写字迹要工整，不能有涂改、连笔，被背书人名称与印鉴章一致。如 被背书名称书写出现字迹潦草、不正确时，要由上手进行情况 说明。如A将票据背书给B，书写的被背书人B名称不规范，需由A进行情况说明。55四、背书不连续56小结： 背书不连续,即被背书人名称与下手背书人名称完全不一样,如A公司将票背书给B公司,但是A书写的被背书人名称是C公司,B公司加盖了印鉴章，实际应写B公司名称。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B两家公司出证明
25、，有时银行要求有连续背书的最后一手背书人托收。57五、重复背书58小结： 重复背书,即同一套背书印鉴章连续加盖两次,比如A公司将票又背书给A 公司。需要A 公司出具重复背书证明。59六、粘单不规范或有破损：不规范60六、粘单不规范或有破损：61六、粘单不规范或有破损：62小结： 粘单不规范时（格式，名称，粘贴方式等不规范），需要粘单不规范的第一家至最后一手背书人出证明。 骑缝处有撕痕。需要破损处的前后两手背书人出证明。63要点提示：收票时，一定要检查银票票面及背书的合规性，对于有瑕疵的票可拒收，或要求对方单位出具相关证明。特别关注背书次数较多的银票。对有疑问的银票可送至银行柜面进行审验，也可提
26、前与出票行进行沟通。可提前将银票送至银行办理委托收款，如因质量问题被拒绝付款，须立即根据退票理由补充相应证明文件。64上排上排8 8位数字所赋信息相对固定；位数字所赋信息相对固定； 下排下排8 8位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。位为流水号，仍然保留原特殊风格字体及印刷工艺。 四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准1、票据号码65;.2、票据图案的主题及颜色四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准66;.3、票据的小写金额栏分隔线改为虚线四、新版票据防假培训新版票据的印刷标准：67;.新型专用纸张：新型专用水印纸，自然光下无异常色差，紫外光下无荧光反应。四、新版票据防假培训新版票据的
27、防伪特征：纸张68;.四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：水印，纸张中含满版多色调水印，图案连续，定向不定位。：69;.四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：纤维丝，纸张中含有真实纤维物，呈圆弧状。70;.四、新版票据防假培训新版票据的防伪特征：安全线，为埋入式金属线。71;.四、新版票据防假培训水印安全线凸版印刷渗透性油墨新型荧光纤维微缩文字彩虹印刷双色底纹印刷水溶性油墨新型荧光油墨红外油墨72;.四、新版票据防假培训听、看、摸、测一听： 新型票据纸张抖动时挺括、清脆的声音。二看： 新版票据水印、全埋式安全线、彩虹印刷、渗透性油墨。三摸： 新型票据纸张厚实挺括的手感、号码凹凸感。四测： 要领1，看特征防伪造； 特征: 纸张（水印、纤维丝）、）、油墨、印刷 要领2，看痕迹防变造。 痕迹: 号码处的双色底纹、荧光油墨 大小写金额处的缩微文字、红水线 新版票据的识别方法：73ThanksThanks74;.
