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1、 商业银行实务商业银行实务 何铁林何铁林 哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系20122012年前三季度最赚钱的十大上市企业年前三季度最赚钱的十大上市企业n 哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系第一节第一节第一节第一节 商业银行的性质与功能商业银行的性质与功能商业银行的性质与功能商业银行的性质与功能第二节第二节第二节第二节 商业银行的组织结构与经营原则商业银行的组织结构与经营原则商业银行的组织结构与经营原则商业银行的组织结构与经营原则 第一章第一章 商业银行组织结构及发展趋势商业银行组织结构及发展趋势第三节第三节第三节第三节 商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势商业银
2、行的发展趋势 哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系一、商业银行的产生一、商业银行的产生（一）早期的银行（一）早期的银行 人们公认的早期银行业萌芽于文艺复兴时期的意大利，人们公认的早期银行业萌芽于文艺复兴时期的意大利， 由货币经营业发展起来。由货币经营业发展起来。 Bancabank- Bancabank-凳子凳子-银行银行 第一阶段第一阶段 货币兑换货币兑换 第二阶段第二阶段货货币币兑兑换换、保保管管、收付、结算、汇款收付、结算、汇款 第三阶段第三阶段货货币币兑兑换换、保保管管、收收付付、结结算算、汇汇款款、放款放款 （银行产生）（银行产生） 第一节第一节 商业银行的性质与功能商业银行的性
3、质与功能哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（二）现代银行的产生（二）现代银行的产生n两条形成途径：两条形成途径：n一是由早期高利贷性质的银行转变而来；一是由早期高利贷性质的银行转变而来；n二是以股份制形式组建的新型商业银行。二是以股份制形式组建的新型商业银行。n16941694年成立的英格兰银行是世界上第一个按股份制原年成立的英格兰银行是世界上第一个按股份制原则建立的商业银行则建立的商业银行n中国的现代银行发展较晚。中国的现代银行发展较晚。18451845年中国出现第一家新年中国出现第一家新式银行式银行英国的丽如银行；英国的丽如银行；18971897年在上海设立的中国年在上海设立的中国
4、通商银行是中国自办的第一家新式银行通商银行是中国自办的第一家新式银行，它的成立标它的成立标志着中国现代银行事业的创始。志着中国现代银行事业的创始。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（三）商业银行的定义（三）商业银行的定义n美国美国19701970年银行持股公司法，商业银行是指收受年银行持股公司法，商业银行是指收受活期存款和承做商业贷款的金融机构；活期存款和承做商业贷款的金融机构；n法国，法国，19841984年银行法，商业银行为向公众吸收资年银行法，商业银行为向公众吸收资金、开办信贷业务、为客户提供服务或经营付款方式金、开办信贷业务、为客户提供服务或经营付款方式的信贷机构；的信贷机构；
5、n我国商业银行法规定，本法所称的商业银行是指我国商业银行法规定，本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。n商业银行是以获取利润为目的，能够办理存贷款等信商业银行是以获取利润为目的，能够办理存贷款等信用业务，并提供多元化金融服务的金融机构。用业务，并提供多元化金融服务的金融机构。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n二、商业银行的性质二、商业银行的性质n（一）商业银行是企业（一）商业银行是企业n自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算自主经营
6、、自负盈亏、自担风险、独立核算n（二）商业银行是特殊的企业（二）商业银行是特殊的企业n经营对象特殊经营对象特殊- -货币；经营方式特殊货币；经营方式特殊信用方式；经营效信用方式；经营效果特殊果特殊对整个社会经济产生影响；责任特殊对整个社会经济产生影响；责任特殊除对股除对股东、客户负责外，对社会负责东、客户负责外，对社会负责n（三）商业银行是特殊的金融企业（三）商业银行是特殊的金融企业n与中央银行不同；与专业银行和其他金融机构不同与中央银行不同；与专业银行和其他金融机构不同哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n三、商业银行的功能三、商业银行的功能n（一）支付中介（一）支付中介n（二）信用中介
7、（二）信用中介n（三）信用创造（三）信用创造n（四）金融服务（四）金融服务哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系第二节第二节 商业银行的组织结构与经营原则商业银行的组织结构与经营原则n一、商业银行的组织制度一、商业银行的组织制度n（一）分支行制度（一）分支行制度n分支行制度也称总分行制度，是指在总行之下，在国分支行制度也称总分行制度，是指在总行之下，在国内外普遍设立设立分支机构的商业银行组织制度。内外普遍设立设立分支机构的商业银行组织制度。n中国、英国是实施该制度的典型国家中国、英国是实施该制度的典型国家哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（二）单元银行制度（二）单元银行制度n又称独家
8、银行制度或单一银行制度，是指银行业务由又称独家银行制度或单一银行制度，是指银行业务由各自独立的商业银行经营，法律禁止或限制银行设立各自独立的商业银行经营，法律禁止或限制银行设立分支机构的银行组织制度。分支机构的银行组织制度。n美国部分州实行该制度美国部分州实行该制度哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（三）银行持股公司制度（三）银行持股公司制度n银行持股公司制度又称集团银行制或控股公司制，是银行持股公司制度又称集团银行制或控股公司制，是指由某法人集团注册成立一家公司，再通过该公司以指由某法人集团注册成立一家公司，再通过该公司以持股方式控制其他独立银行的银行组织制度。持股方式控制其他独立银
9、行的银行组织制度。n在法律上，这些银行是独立的，他们有自己的董事会在法律上，这些银行是独立的，他们有自己的董事会并对其股东负责，但其业务与经营政策，由持股公司并对其股东负责，但其业务与经营政策，由持股公司操纵和控制。操纵和控制。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（四）连锁银行制度（四）连锁银行制度n连锁银行制度又称联合制，是指某个人或某集团通过连锁银行制度又称联合制，是指某个人或某集团通过持股方式控制两家或两家以上独立银行的一种银行组持股方式控制两家或两家以上独立银行的一种银行组织制度。织制度。n连锁银行制度与银行持股公司的作用相同，差别在于连锁银行制度与银行持股公司的作用相同，差别在
10、于其没有持股公司。其没有持股公司。 哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（五）跨国联合制度（五）跨国联合制度n又称国际财团制，是指不同国家的大商业银行共同出又称国际财团制，是指不同国家的大商业银行共同出资组建跨国银行，专门经营境外货币和国际资金存放资组建跨国银行，专门经营境外货币和国际资金存放业务的银行组织制度。业务的银行组织制度。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n二、商业银行的治理结构二、商业银行的治理结构n商业银行的内部组织机构一般由决策机构、执行机构商业银行的内部组织机构一般由决策机构、执行机构和监督机构三个部分组成和监督机构三个部分组成哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金
11、融系n（一）决策机构（一）决策机构n1 1、股东大会、股东大会: :最高权力机构最高权力机构n2 2、董事会、董事会: :股东大会选举产生的董事组成董事会，董股东大会选举产生的董事组成董事会，董事会是股东大会的执行机构，董事长是公司的法定代事会是股东大会的执行机构，董事长是公司的法定代表人表人哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（二）执行机构（二）执行机构n1 1、行长（总经理）：、行长（总经理）：行长是商业银行的行政首脑，是行长是商业银行的行政首脑，是商业银行日常经营管理的主要负责人，由董事会聘任商业银行日常经营管理的主要负责人，由董事会聘任, ,执行董事会的决定。执行董事会的决定。
12、n2 2、副行长（副总经理）及其他高级管理人员、副行长（副总经理）及其他高级管理人员n3 3、各委员会、各委员会 n4 4、各职能部门和分支机构、各职能部门和分支机构哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（三）监督机构（三）监督机构n1 1、监事会：、监事会：股东大会选举监事组成监事会。监事会是股东大会选举监事组成监事会。监事会是银行的内部监督机构，它不受董事会的控制，直接向银行的内部监督机构，它不受董事会的控制，直接向股东大会负责。股东大会负责。n2 2、稽核部门、稽核部门（稽核委员会或审计委员会等）（稽核委员会或审计委员会等）：负责稽负责稽核监督银行的业务经营、财务会计、行长任期经济责
13、核监督银行的业务经营、财务会计、行长任期经济责任和内部控制等情况，是商业银行自我监督管理的基任和内部控制等情况，是商业银行自我监督管理的基本手段。本手段。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n案例案例1 1：中国银行公司治理结构框架图：中国银行公司治理结构框架图n案例案例2 2：哈尔滨银行公司治理结构框架图：哈尔滨银行公司治理结构框架图哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n三、商业银行的经营原则三、商业银行的经营原则n西方商业银行普遍遵循西方商业银行普遍遵循“盈利性盈利性、安全性安全性、流动性流动性”的的“三性三性”原则原则n（本部分所讲授内容参照本书第八章（本部分所讲授内容参照本书第
14、八章 第一节第一节 银行资银行资金运用原则）金运用原则）哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（一）盈利性原则（一）盈利性原则n所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力，它是商业所谓盈利性是指商业银行获得利润的能力，它是商业银行经营管理的总目标。银行经营管理的总目标。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（二）安全性原则（二）安全性原则n安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，使其资产免遭风险损失。的影响，使其资产免遭风险损失。n安全性是商业银行自身经营的需要，也是由其特殊的安全性是商业银行自身经营的需要，也是由其特殊的性质所决定
15、的性质所决定的-其经营效果特殊其经营效果特殊对整个社会经济产对整个社会经济产生影响；其责任特殊生影响；其责任特殊除对股东、客户负责外，对社除对股东、客户负责外，对社会负责会负责哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n（三）流动性原则（三）流动性原则n所谓流动性所谓流动性, ,是指商业银行能够随时满足客户提现和必是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。要的贷款需求的支付能力。n商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性两部分。两部分。哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n以上三原则即统一，又矛盾，安全性与流动性具有统以上
16、三原则即统一，又矛盾，安全性与流动性具有统一性，成正相关关系，但与盈利性相矛盾。一性，成正相关关系，但与盈利性相矛盾。n我国商业银行法第四条规定：商业银行以安全性、我国商业银行法第四条规定：商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。险，自负盈亏，自我约束。 哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系n课后思考：课后思考：如果一位行长自豪地说，在其长达十年的如果一位行长自豪地说，在其长达十年的 任期中从未发生一笔贷款损失，你会怎样评价他？为任期中从未发生一笔贷款损失，你会怎样评价他？为什么？什么？哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系第三节第三节 商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势 n业务经营的混业化业务经营的混业化n商业银行存在着分业经营和混业经营两种经营模式商业银行存在着分业经营和混业经营两种经营模式n业务经营电子化业务经营电子化n业务经营国际化业务经营国际化哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系哈尔滨金融学院金融系
