04第四讲 商业银行贷款业务经营管理

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1、第四讲第四讲商业银行贷款业务经营管理商业银行贷款业务经营管理学习目标学习目标n通通过学学习贷款款业务经营管理的目管理的目标，懂得适，懂得适度度贷款款规模、合理的模、合理的贷款款结构是构是贷款款经营管管理理过程中必程中必须关注的关注的问题；n通通过学学习贷款种款种类，掌握不同，掌握不同贷款方式的控款方式的控制要点；制要点；n通通过学学习借款人的信用借款人的信用评估、估、财务报表分析、表分析、财务比率分析等内容，掌握科学管理比率分析等内容，掌握科学管理贷款的款的方法和依据；方法和依据；学习目标学习目标n通通过学学习贷款定价原理，款定价原理，领会会贷款价格构成款价格构成和和贷款定价方法；款定价方法；

2、n通通过学学习贷款款风险管理，管理，认识贷款款风险管理管理的重要性，掌握防范和化解的重要性，掌握防范和化解贷款款风险的措施。的措施。 思考题思考题n1、简述商述商业银行行贷款款经营管理的目管理的目标。n2、如何、如何对贷款种款种类加以划分？加以划分？对不同不同贷款款方式下方式下发放放贷款款应如何掌握？如何掌握？n3、试述商述商业银行行对借款者借款者进行信用分析的行信用分析的必要性及内容。必要性及内容。n4、试述商述商业银行行贷款款风险的成因、危害及的成因、危害及管理管理对策。策。n5、试述我国商述我国商业银行行贷款定价的必要性。款定价的必要性。讨论题讨论题n假假设你是一个信你是一个信贷员，你如

3、何了解，你如何了解“借款人是借款人是否有信誉否有信誉”这一一问题？一、商业银行贷款业务经营管理一、商业银行贷款业务经营管理目标目标 n（一）（一）贷款款规模适度模适度n（二）（二）贷款款结构的均衡构的均衡n（三）防御（三）防御风险n（四）（四）盘活存量活存量二、商业银行贷款的种类二、商业银行贷款的种类 n（一）按照（一）按照发放放贷款款时是否承担本息收是否承担本息收回的回的责任将任将贷款划分款划分为自自营贷款、委托款、委托贷款和特定款和特定贷款款 1、自、自营贷款款自自营贷款是指款是指贷款人以合法方式筹集的款人以合法方式筹集的资金自主金自主发放的放的贷款，其款，其风险由由贷款人款人承担，并由承

4、担，并由贷款人收回本金和利息。款人收回本金和利息。（一）按照发放贷款时是否承担本息收回（一）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任将贷款划分为自营贷款、委托贷款的责任将贷款划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款和特定贷款 n2、委托、委托贷款款n委托委托贷款是指政府部款是指政府部门、企事、企事业单位及位及个人等委托人提供个人等委托人提供资金，由金，由贷款人（即款人（即受托人）根据委托人确定的受托人）根据委托人确定的贷款款对象、象、用途、金用途、金额、期限、利率等代、期限、利率等代为发放、放、监督使用并督使用并协助收回的助收回的贷款。款。（一）按照发放贷款时是否承担本息收回（一）按照发放贷款时是否承担

5、本息收回的责任将贷款划分为自营贷款、委托贷款的责任将贷款划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款和特定贷款 n3、特定、特定贷款款n特定特定贷款是指款是指经国国务院批准并院批准并对贷款可款可能造成的能造成的损失采取相失采取相应补救措施后救措施后责成成国有独国有独资商商业银行行发放的放的贷款。款。（二）按贷款的期限不同将贷款划分为（二）按贷款的期限不同将贷款划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款短期贷款、中期贷款和长期贷款 n1、短期、短期贷款，是指款，是指贷款期限在一年以款期限在一年以内（含一年）的内（含一年）的贷款。款。n2、中期、中期贷款，是指款，是指贷款期限在一年以款期限在一年以上（不含一年）五年

6、以下（含五年）的上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。款。n3、长期期贷款，是指款，是指贷款期限在五年款期限在五年（不含五年）以上的（不含五年）以上的贷款款 。（三）按贷款的保证程度不同将贷款划（三）按贷款的保证程度不同将贷款划分为信用贷款、担保贷款和票据贴现分为信用贷款、担保贷款和票据贴现n1、信用、信用贷款，是指以借款人信誉款，是指以借款人信誉发放放的的贷款。款。n2、担保、担保贷款，是指保款，是指保证贷款、抵押款、抵押贷款、款、质押押贷款。款。 n3、票据、票据贴现，是指，是指贷款人以款人以购买借款借款人未到期商人未到期商业票据的方式票据的方式发放的放的贷款。款。 三、商业银行对不同贷

7、款方式发三、商业银行对不同贷款方式发放贷款掌握的要点放贷款掌握的要点 n（一）信用放款方式掌握的要点（一）信用放款方式掌握的要点n信用放款方式，是完全凭借借款人的信信用放款方式，是完全凭借借款人的信誉而誉而发放放贷款的形式。款的形式。n特点是不需要担保和抵押，特点是不需要担保和抵押，仅凭借款人凭借款人的信用就可以取得的信用就可以取得贷款，因而款，因而风险较大。大。（一）信用放款方式掌握的要点（一）信用放款方式掌握的要点n我国金融机构我国金融机构过去基本上是以去基本上是以发放信用放信用贷款款为主，随着市主，随着市场经济的的发展，展，贷款款正逐步从信用正逐步从信用贷款向担保和抵押款向担保和抵押贷款

8、款转变，而信用，而信用贷款今后款今后仅向信誉向信誉显著的借著的借款人款人发放。放。n因此，因此，这种种贷款方式的成款方式的成败在很大程度在很大程度上取决于上取决于对借款人或借款借款人或借款项目的信用分目的信用分析是否科学可靠。析是否科学可靠。（二）保证贷款方式掌握的要点（二）保证贷款方式掌握的要点n保保证贷款，是指按款，是指按担保法担保法规定的保定的保证方式以及第三人承方式以及第三人承诺在借款人不可能在借款人不可能偿还贷款款时，按，按约定承担一般保定承担一般保证责任任或者或者连带责任而任而发放的放的贷款。款。1、保、保证人的人的资格格审订2、保、保证方式方式3、保、保证期期间案例案例4-1 ：

9、保证人的资格是否合法会影响贷款的安全保证人的资格是否合法会影响贷款的安全 n湖北省某高校由于教育湖北省某高校由于教育经费不足，学校教不足，学校教师因待遇因待遇过低而低而纷纷南下南下谋职。1994年，新上任的校年，新上任的校领导班子班子为了改了改变这种状况，决定多方筹种状况，决定多方筹资开开办一家校一家校办企企业，该企企业命名命名为某某实业发展公司，由某系中展公司，由某系中年教年教师朱某承包，每年向学校上交朱某承包，每年向学校上交10万元用于万元用于补贴教学科研教学科研经费。n该公司成立运作后，公司成立运作后，连续两年盈利，完成上交任两年盈利，完成上交任务。1997年年5月，月，该公司公司为扩大

10、大经营规模模拟向某向某银行行贷款款150万元。万元。银行要求行要求该公司提供担保。承包人朱公司提供担保。承包人朱某某虽多方活多方活动，但因，但因贷款数款数额较大，均无大，均无单位愿意位愿意提供担保。提供担保。案例案例4-1 ：保证人的资格是否合法会影响贷款的安全保证人的资格是否合法会影响贷款的安全 n后朱某找到学校主管后朱某找到学校主管财务的副校的副校长潘某，提出学校潘某，提出学校是是该公司的主公司的主办单位，要求学校出面位，要求学校出面为公司提供保公司提供保证，学校最，学校最终为某某银行与行与该公司的借款合同作了保公司的借款合同作了保证，保，保证该公司到期不能公司到期不能偿还贷款本息款本息则

11、由学校代由学校代为支付。后因受多种因素的影响，支付。后因受多种因素的影响，该公司无力公司无力偿还所欠的所欠的166.5万元万元贷款本息，因而某款本息，因而某银行向某高校行向某高校提出代提出代为履行履行请求求义务，但学校本来就，但学校本来就资金金紧张，若要若要偿付付这166.5万元万元现金，那就更加困金，那就更加困难了。了。n目前，由于我国的教育目前，由于我国的教育经费比比较紧张，因而国家鼓，因而国家鼓励教学励教学单位多方面自行筹位多方面自行筹资改善改善办学条件，改学条件，改进办学学质量，量，为此校此校办产业成了各成了各类学校无学校无论是大学是大学还是中小学所普遍关注的事情。是中小学所普遍关注的

12、事情。案例案例4-1 ：保证人的资格是否合法会影响贷款的安全保证人的资格是否合法会影响贷款的安全 n对于学校所于学校所办的企的企业在在对外开展交往外开展交往过程中需要学程中需要学校作校作为保保证人的情况，人的情况，应当一律不得允当一律不得允许，因，因为保保证行行为的的风险太大。在太大。在现实中，由于校中，由于校办企企业形式形式各异，有的校各异，有的校办企企业不具不具备法人法人资格，从法律格，从法律归属属上来看上来看应当当认为是学校的一个是学校的一个组成部分，如果成部分，如果这些些企企业在在对外交往外交往过程中需要提供担保的，最好不要程中需要提供担保的，最好不要找学校提供担保，若确找学校提供担保

13、，若确实需要，也需要，也应当以学校的某当以学校的某些特定些特定财产作作为抵押；如果校抵押；如果校办企企业已已经是自是自负盈盈亏、独立承担民事、独立承担民事责任的法人，学校不任的法人，学校不应当当为其提其提供保供保证。n资料来源：料来源：担保法担保法实例例说明明，周茂，周茂辉，湖南人民出版社，湖南人民出版社，1997年，第年，第51页。（三）抵押贷款方式掌握的要点（三）抵押贷款方式掌握的要点 n抵押抵押贷款，是指按款，是指按担保法担保法规定的抵定的抵押方式以借款人或第三人的押方式以借款人或第三人的财产作作为抵抵押物押物发放的放的贷款。款。 （三）抵押贷款方式掌握的要点（三）抵押贷款方式掌握的要点

14、 1、抵押品的合法性、抵押品的合法性 2、抵押品的登、抵押品的登记3、抵押品的数量、抵押品的数量标准是按准是按现行市行市场价价格估格估计抵押品价抵押品价值。贷款数量不能超款数量不能超过抵押品估抵押品估值的的80%。4、抵押品的、抵押品的质量量标准是作准是作为抵押品的抵押品的财产都必都必须注意其易售性、价格的注意其易售性、价格的稳定定性。性。 案例案例4-24-2：抵押品登记后银行才有处置权抵押品登记后银行才有处置权n1996年年4月月19日，福州某日，福州某银行根据福州某公司提行根据福州某公司提出的流出的流动资金外金外汇借款申借款申请书与与该公司公司签订了一份了一份外外汇借款合同，合同借款合同

15、，合同约定：某定：某银行向行向该公司提供公司提供贷款款150万美元，期限万美元，期限9个月，利率按国家的个月，利率按国家的规定定执行。福州市行。福州市经济技技术开开发区国有区国有资产经营开开发公司公司作作为保保证人在借款合同上人在借款合同上签字盖章，承担字盖章，承担该笔笔贷款款的的连带责任保任保证，同，同时，借款公司出具函件，愿以，借款公司出具函件，愿以所所拥有的一座大厦作房有的一座大厦作房产抵押（价抵押（价值约为1500万万元），但元），但该房房产抵押未抵押未办理有关登理有关登记手手续。案例案例4-24-2：抵押品登记后银行才有处置权抵押品登记后银行才有处置权n合同生效后，某合同生效后，某银

16、行履行了合同，把行履行了合同，把贷款款转到借款到借款公司公司账户上。上。n但但贷款到期后，借款公司未按款到期后，借款公司未按约还款，福州市款，福州市经济技技术开开发区国有区国有资产经营开开发公司也不履行保公司也不履行保证责任。某任。某银行行诉至法院。福州市至法院。福州市经济技技术开开发区国有区国有资产经营开开发公司作公司作辩称，根据称，根据担保法担保法的有关的有关规定，定，应首先首先处理抵押物，在抵押物不足以清理抵押物，在抵押物不足以清偿时才由保才由保证人承担保人承担保证责任，故任，故请求法院免除其担保求法院免除其担保责任。任。案例案例4-24-2：抵押品登记后银行才有处置权抵押品登记后银行才

17、有处置权n分析表明：分析表明：n首先，某首先，某银行与某公司行与某公司缔结的借款合同主体合法，的借款合同主体合法，意思表示真意思表示真实，关于期限、利率等亦不，关于期限、利率等亦不违反法律反法律规定，故定，故应认定定为有效合同；有效合同；n其次，在以抵押物其次，在以抵押物设置担保置担保时，房，房产属于必属于必须登登记的抵押物，如不登的抵押物，如不登记，抵押合同无效。就本案例来，抵押合同无效。就本案例来看，借款人以自己的房看，借款人以自己的房产作作为债的担保，必的担保，必须经过有关部有关部门登登记，而，而银行和借款人都没有行和借款人都没有认识到到这一一点，因此，抵押无效；点，因此，抵押无效；案例

18、案例4-24-2：抵押品登记后银行才有处置权抵押品登记后银行才有处置权n第三，同一第三，同一债权既有保既有保证又有物的担保的，保又有物的担保的，保证人人对物的担保以外的物的担保以外的债权承担保承担保证责任，任，这是是担保担保法法的的规定。但是，由于本案中物的抵押无效，保定。但是，由于本案中物的抵押无效，保证人也就不能以此条款人也就不能以此条款为由免除自己的由免除自己的责任。任。n资料来源：料来源：金融法典型案例金融法典型案例，吴志攀，中国金融出版社，吴志攀，中国金融出版社，2000年，第年，第65页。（四）质押贷款方式掌握的要点（四）质押贷款方式掌握的要点 n质押押贷款，是指按款，是指按担保法

19、担保法规定的定的质押方式以借款人或第三人的押方式以借款人或第三人的动产或或权利利作作为质物物发放的放的贷款。款。 n质押包括押包括动产质押和押和权利利质押：押：（四）质押贷款方式掌握的要点（四）质押贷款方式掌握的要点 n动产质押，是指押，是指债务人或者第三人将其人或者第三人将其动产移交移交债权人占有，将人占有，将该动产作作为债权的的担保（担保（债务人或者第三人人或者第三人为出出质人，人，债权人人为质人，移交的人，移交的动产为质物）。物）。n下列下列权利可以利可以质押：押：汇票、支票、本票、票、支票、本票、债券、存款券、存款单、仓单、提、提单；依法可以；依法可以转让的商的商标专用用权，专利利权、

20、著作、著作权中的中的财产权；依法可以；依法可以转让的股份、股票；依法的股份、股票；依法可以可以质押的其他押的其他权利。利。（四）质押贷款方式掌握的要点（四）质押贷款方式掌握的要点 n质押押贷款方式掌握的要点与抵押款方式掌握的要点与抵押贷款方款方式掌握的要点一式掌握的要点一样（即合法性、数量（即合法性、数量标准和准和质量量标准）。准）。n但与抵押但与抵押贷款仍有些不同：款仍有些不同：1、用于、用于质押的只能是押的只能是动产或或权利；利；2、用于、用于质押的押的动产或或权利凭利凭证必必须由由质权人占有（即必人占有（即必须移交）。移交）。（五）票据贴现方式掌握的要点（五）票据贴现方式掌握的要点 n票

21、据票据贴现是指是指贷款人以款人以购买借款人未到借款人未到期商期商业票据的方式票据的方式发放的放的贷款。款。 1、票据的商、票据的商业性。性。2、票据的要式和要件是否合法。、票据的要式和要件是否合法。3、票据付款人和承、票据付款人和承兑人的人的资信状况。信状况。4、票据期限的、票据期限的长短。短。5、贴现的的额度。度。案例案例4-34-3：票据贴现必须依法合规经营票据贴现必须依法合规经营 n票据票据贴现是是银行与客行与客户的一种交易行的一种交易行为。就持票人。就持票人而言，通而言，通过转让票据而提前收回票据而提前收回垫支于商支于商业信用的信用的资金；金；对银行来行来说表表现为一种票据的一种票据的

22、买卖行行为，但，但其本其本质却是一种以却是一种以银行行为中介的社会信用行中介的社会信用行为，是，是银行的一种特殊行的一种特殊贷款形式。款形式。 n1997年年12月，某市人民月，某市人民银行在行在对本市各商本市各商业银行行票据票据贴现业务的的检查中，中，发现以下以下问题：案例案例4-34-3：票据贴现必须依法合规经营票据贴现必须依法合规经营 n（1）A企企业向甲向甲银行申行申请签发银行承行承兑汇票票50万万元，但元，但实际上没有真上没有真实的商品交易做保障，的商品交易做保障，A企企业将本将本汇票持往乙票持往乙银行申行申请贴现，乙，乙银行碍于情面，行碍于情面，予以予以贴现，结果造成企果造成企业套

23、取套取银行信用成功，信行信用成功，信贷资产质量量恶化。化。n（2）甲）甲银行行1995年年5月月8日日办理理贴现一笔，票据的一笔，票据的到期日是到期日是1995年年12月月28日。日。该笔笔贴现违反了反了贷款通款通则中关于中关于贴现期限的期限的规定（定（贷款通款通则第第 11条条规定，票据定，票据贴现的期限最的期限最长不得超不得超过6个月）。个月）。案例案例4-34-3：票据贴现必须依法合规经营票据贴现必须依法合规经营 n（3）受企）受企业之之间相互拖欠相互拖欠货款等款等历史史问题的影响，的影响，有相当一部分有相当一部分办理理贴现融融资的企的企业欠人或被他人拖欠人或被他人拖欠欠货款，款，导致致

24、银行行贴现的票据的票据资金有些不能按金有些不能按时足足额收回，收回，银行被迫行被迫垫付付资金，形成一种新的金，形成一种新的资金呆金呆滞。至滞。至1997年底，待收回年底，待收回贴现资金金15笔，金笔，金额130万元。从分析中我万元。从分析中我们可以看出，票据可以看出，票据贴现作作为银行的一种行的一种资产业务，必，必须依法合依法合规经营，才能保，才能保证其其经营的的稳健。健。n资料来源：料来源：金融案例分析金融案例分析，陈燕文，中国燕文，中国审计出版社，出版社，1999年，第年，第100页。四、商业银行贷款的信用分析四、商业银行贷款的信用分析n贷款信用分析是商款信用分析是商业银行行为确保确保贷款

25、的款的安全性和盈利性，在安全性和盈利性，在对客客户进行分析的行分析的基基础上，最后做出是否上，最后做出是否发放放贷款和款和发放放多少多少贷款的决策。款的决策。n贷款信用分析的内容：款信用分析的内容：（一）对借款人的信用评价（一）对借款人的信用评价n信用信用评价主要是分析影响借款者价主要是分析影响借款者偿还贷款的因素，从而款的因素，从而评定定贷款按期款按期偿还的可的可能性。能性。n信用信用评价的内容价的内容 西方商西方商业银行把它行把它归纳为五五C评价原价原则五五C评价原则评价原则n即即对借款者的五借款者的五C因素因素进行分析行分析评价价（英文字母的第一个字母（英文字母的第一个字母为C）。）。品

26、德品德(Character)能力能力(Capacity)资本本(Capital)担保担保(Collateral)环境境(Condition)（一）对借款人的信用评价（一）对借款人的信用评价n在我国可以在我国可以归纳为对借款者的以下情况分析：借款者的以下情况分析： 1、对借款者借款者经营行行为分析（即品德分析）分析（即品德分析） 2、对借款者借款者经营能力分析（即能力分析）能力分析（即能力分析） 3、对借款者借款者资本状况分析（即本状况分析（即资本分析）本分析） 4、对借款者担保情况的分析（即担保分析）借款者担保情况的分析（即担保分析） 5、对借款者借款者经营环境的分析（即境的分析（即环境分析）

27、境分析） （二）对借款者的财务报表分析（二）对借款者的财务报表分析 n1、资产负债表分析表分析 （1）资产项目分析目分析 （2）负债与与资本本项目分析目分析 n2、损益表益表项目分析目分析 n重点是了解企重点是了解企业的利的利润多少，多少，这不不仅是是贷款到期款到期偿还的保的保证，而且关系到，而且关系到经常常性的利息支付。性的利息支付。（二）对借款者的财务报表分析（二）对借款者的财务报表分析 n3、现金流量表分析金流量表分析 n银行需要确定行需要确定现金流量和流向，分析引金流量和流向，分析引起起现金流出入的原因。金流出入的原因。（三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n1

28、、流、流动性比率性比率 （1）流）流动比率比率流流动比率比率=流流动资产/流流动负债 （2）速）速动比率比率 速速动比率比率=（流（流动资产存存货）/流流动负债（三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n2、资金金营运效率比率运效率比率 （1）平均）平均应收收帐款周款周转率率平均平均应收收帐款周款周转率率=应收收帐款款/日平均日平均销售售额（2）存）存货周周转率率存存货周周转率率=（年）（年）销售售额或或销售成本售成本/（月）平均存（月）平均存货 （三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n2、资金金营运效率比率运效率比率 （3）总资产利用率利用率总资产

29、利用率利用率=销售售额/总资产 （4）固定）固定资产利用率利用率固定固定资产利用率利用率=销售售额/固定固定资产平均平均总额（三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n2、资金金营运效率比率运效率比率 （5）现金周金周转率率现金周金周转率率=（现金金总额/日平均日平均销售售额）+平均平均应收收帐款周款周转比率比率+（平均存（平均存货总额/日平均日平均销售成本）售成本）（三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n3、财务杠杆比率杠杆比率 （1）负债资产比率比率负债资产比率比率=总负债/总资产（2）负债自有自有资本比率本比率负债自有自有资本比率本比率=总负债

30、/总自有自有资本本 （三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n3、财务杠杆比率杠杆比率 （3）收入利息）收入利息费用比率用比率收入利息收入利息费用比率用比率=（税前收入（税前收入+利息）利息）/利息利息费用用 （4）收入固定）收入固定费用比率用比率收入固定收入固定费用比率用比率=（税前收入（税前收入+租金租金+利息）利息）/（利息（利息+租金租金费用）用） （三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n4、盈利能力比率、盈利能力比率 （1）销售收益率售收益率销售收益率售收益率=税后税后净利利润/销售售总额（2）资产收益比率收益比率资产收益比率收益比率=税

31、后税后净利利润/平均平均总资产（三）对借款者基本财务比率分析（三）对借款者基本财务比率分析 n4、盈利能力比率、盈利能力比率 （3）股本收益率）股本收益率股本收益率股本收益率=普通股分普通股分红利利润总额/普通普通股股本股股本=（净利利润总额优先股先股红利）利）/普通股股本普通股股本 五、商业银行贷款定价五、商业银行贷款定价 n（一）我国商（一）我国商业银行行贷款定价的必要性款定价的必要性 n（二）西方商（二）西方商业银行行贷款定价的方法款定价的方法1、税前、税前产权资本本预期收益率期收益率=（贷款收款收益益贷款款费用）用）/应摊产权资本本2、税后、税后产权资本收益率本收益率=税前税前产权资本

32、本收益率收益率（1边际税率）税率）（二）西方商业银行贷款定价的方法（二）西方商业银行贷款定价的方法n从从产权资本收益率的公式看，本收益率的公式看，为了提高了提高产权收益率，可以通收益率，可以通过提高提高贷款利率和款利率和办理理贷款的服款的服务费实现，也可以通，也可以通过降降低低贷款款资金成本和服金成本和服务费用支出用支出实现，或者同或者同时采用两种方法采用两种方法进行行调整。整。（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n实行行贷款定价的基本思路是：根据款定价的基本思路是：根据银行行的筹的筹资成本，直接与成本，直接与间接接费用，用，贷款含款含税率和税率和贷款利款利润率，考

33、率，考虑中央中央银行的利行的利率政策，率政策，贷款期限和款期限和风险度，借款人的度，借款人的存款余存款余额与与结算量后，确定算量后，确定贷款利率。款利率。n在在实际工作中，我工作中，我们可以从以下几个方可以从以下几个方面面进行行贷款定价：款定价：（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n1、确定、确定贷款平均收益率款平均收益率n贷款平均收益率款平均收益率=筹筹资成本均成本均摊率率+间接接费用率用率+贷款款业务费用率用率+贷款含税款含税率率+贷款利款利润率率n即：即：（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n2、调整整贷款平均收益率款平均收益率n一

34、般根据以下内容一般根据以下内容调整整贷款平均收益率：款平均收益率：n（1）根据贷款风险）根据贷款风险度调整贷款平均收度调整贷款平均收益率益率 n某贷款利率某贷款利率=贷款贷款平均收益率平均收益率浮动浮动幅度幅度 贷款风险度贷款风险度利率浮动幅度（百分点）利率浮动幅度（百分点）0.10.11.01.00.10.10.20.2（含）（含）0.50.50.20.20.30.30 00.30.30.40.4+0.5+0.50.40.40.50.5+1.0+1.00.50.50.60.6+0.5+0.5（慎重贷款）（慎重贷款）0.60.6停止贷款停止贷款（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行

35、贷款定价的设想n2、调整整贷款平均收益率款平均收益率n（2）根据贷款期限）根据贷款期限调整贷款平均收益调整贷款平均收益率率n某贷款利率某贷款利率=贷款贷款平均收益率平均收益率+加浮加浮幅度幅度贷款期限（年）贷款期限（年）加浮幅度（百分点）加浮幅度（百分点）0.50.50 00.50.51 1（含）（含）+0.5+0.51 13 3+1+13 35 5+1.5+1.55 57 7+2.5+2.57 7+3.5+3.5（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n2、调整整贷款平均收益率款平均收益率n（3）根据存款平均）根据存款平均余额调整贷款平均余额调整贷款平均收益率收益率n

36、某贷款利率某贷款利率=贷款贷款平均收益率平均收益率利率利率浮动百分点浮动百分点存贷比（存贷比（% %）利率浮动百分点利率浮动百分点1010（含）（含）0 0101020200.250.25202030300.50.5303040400.750.75404050501.01.050501.51.5（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n2、调整整贷款平均收益率款平均收益率n（4）根据结算量调）根据结算量调整贷款平均收益率整贷款平均收益率（包括本、外币）（包括本、外币）n某贷款利率某贷款利率=贷款贷款平均收益率平均收益率浮动浮动百分点百分点 结算量（结算量（% %）与贷款

37、量之比与贷款量之比利率浮动百分点利率浮动百分点1 10.50.5=1=10 01 1+0.5+0.5（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n2、调整整贷款平均收益率款平均收益率n综上所述，在利率市上所述，在利率市场化情况下，商化情况下，商业银行可以完全按照上述方法确定行可以完全按照上述方法确定贷款利款利率，但在利率管制情况下，率，但在利率管制情况下，贷款利率的款利率的最后确定最后确定还要控制在人民要控制在人民银行行规定的利定的利率政策以内。如果率政策以内。如果贷款定价所确定的款定价所确定的贷款利率超款利率超过了人民了人民银行的行的规定，定，则要靠要靠降低降低贷款款风险

38、度、增加存款余度、增加存款余额或加大或加大结算比例来解决。算比例来解决。 （三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n3、小、小结：n通通过上述上述计算可得出信算可得出信贷部部门的考核目的考核目标：贷款平均收益率款平均收益率见前面内容；前面内容；内部目内部目标利率利率=贷款平均余款平均余额贷款利款利润率；率；内部内部资金金转移价格移价格=筹筹资成本均成本均摊率；率；（三）我国商业银行贷款定价的设想（三）我国商业银行贷款定价的设想n3、小、小结：间接接费用率用率见前面内容；前面内容；贷款款业务费用率用率见前面内容；前面内容；贷款保本款保本临界点界点=贷款平均收益率的前款平均

39、收益率的前四四项之和；之和；贷款收息率款收息率还需合理确定。需合理确定。六、商业银行贷款风险管理六、商业银行贷款风险管理n（一）商（一）商业银行行贷款款风险的含的含义及成因及成因n1、贷款款风险的含的含义n所所谓贷款款风险，是指，是指银行行贷款不能按期款不能按期收回本息而收回本息而导致致银行行资金遭受金遭受损失的可失的可能性。能性。n2、贷款款风险的成因的成因（1）主）主观因素引起的因素引起的风险（2）客）客观因素引起的因素引起的风险（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n商商业银行行贷款款风险管理包括管理包括贷款款风险的的识别、监测、度量、控制和、度量、

40、控制和处置等。置等。n1、贷款款风险的的识别n贷款款风险识别是指是指对各种不同的各种不同的贷款款风险进行判断，以能行判断，以能够在在经营过程中很好程中很好地地对各种各种贷款款风险因素因素进行管理。行管理。对贷款款风险的的识别，首先做出事件，首先做出事件“是否是是否是风险，是什么，是什么类型的型的风险”的判断。的判断。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n1、贷款款风险的的识别n一般情况下，企一般情况下，企业发生下列情况，生下列情况，则需要需要发布布风险信号：信号：企企业的的资金运用大于金运用大于资金来源，借入金来源，借入资金的金的比重比重过大；大；企企业

41、的的资产不不实；企企业出出现“虚盈虚盈实亏”的的现象；象；企企业供、供、产、销三个三个环节出出现不平衡；不平衡；担保担保单位撤回担保，或不愿位撤回担保，或不愿续保；保；企企业即将招即将招标、拍、拍卖或改或改变经营方式。方式。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n2、贷款款风险的的监测n贷款款风险监测是指是指对风险监测指指标的密的密切关注，随切关注，随时注意注意这些指些指标出出现的异常的异常变动。n一般情况下，需要关注的指一般情况下，需要关注的指标主要有以主要有以下几个：下几个：（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n

42、2、贷款款风险的的监测（1）流）流动比率比率流流动比率主要反映企比率主要反映企业短期短期偿债的基本的基本态势，用公式表示，用公式表示为：流流动比率比率=流流动资产总额/流流动负债总额。它是衡量企它是衡量企业短期短期偿债的主要指的主要指标。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n2、贷款款风险的的监测（2）杠杆比率）杠杆比率这个指个指标是用来是用来测评企企业举债经营程度程度以及以及对信信贷资金的影响。它表达的是金的影响。它表达的是负债在企在企业整个整个资产中所占的比重，反映中所占的比重，反映企企业资本本结构和构和负债保障程度，从其比保障程度，从其比率率变化能

43、化能够直接直接测出企出企业的借的借债能力。能力。比重愈大，能力愈差。比重愈大，能力愈差。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n2、贷款款风险的的监测（3）收益比率）收益比率收益比率用来考察企收益比率用来考察企业经营管理的有效管理的有效性和性和贷款运用效益，具体描述款运用效益，具体描述为：销售利售利润率率=利利润总额/销售收入售收入额，它，它反映企反映企业销售所售所产生的收益。生的收益。这是考察是考察贷款流款流动性的重要依据。性的重要依据。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n2、贷款款风险的的监测（3）收益比率）收

44、益比率与之相关与之相关联的的还有两个重要有两个重要测评指指标，即：，即：流流动资产利利润率率=利利润总额/流流动资产额；固定固定资产利利润率率=利利润总额/固定固定资产原原值。这两个比率从企两个比率从企业资金金结构的不同角度反映构的不同角度反映企企业经营管理的有效性程度。管理的有效性程度。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n贷款款风险度量是指根据一定的度量是指根据一定的风险度量度量模型将面模型将面临的的风险量化，并追踪量化，并追踪风险的的进一步一步发展方向及影响程度。展方向及影响程度。n根据巴塞根据巴塞尔新新资本本协议的的规

45、定，定，对信用信用风险、市、市场风险和操作和操作风险，提出了不，提出了不同的度量方法。同的度量方法。新资本协议结构图新资本协议结构图基本指标法基本指标法标准法标准法高级计量法高级计量法初级初级高级高级标准标准内部评级内部评级标准法标准法内部评级法内部评级法资产证券化资产证券化信用风险信用风险操作风险操作风险三大支柱三大支柱最低资本要求最低资本要求监督部门的监督检查监督部门的监督检查市场约束市场约束风险权重风险权重资本的定义资本的定义市场风险市场风险（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n下面便把信用下面便把信用风险的度量方法予以

46、介的度量方法予以介绍（因（因为狭狭义的信用的信用风险是指是指债务人未能人未能偿还其其债务而造成的而造成的风险，所以，所以，这种种方法一般在度量方法一般在度量贷款款风险时使用）。使用）。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n（1）标准法准法n标准法的特点是采用外部准法的特点是采用外部评级机构确定机构确定资产风险权重，适用于复重，适用于复杂程度不高的程度不高的银行。行。n标准法下信用准法下信用风险加加权资产等于信用等于信用风险敞口（敞口（EAD）与外部）与外部评级机构确定的机构确定的客客户风险权重乘重乘积。（二）商业银行贷款风险管

47、理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n（1）标准法准法n风险敞口是指由于敞口是指由于债务人的人的违约所所导致致的可能承受的可能承受风险的信的信贷业务余余额。风险权重由外部重由外部评级机构（如穆迪、机构（如穆迪、标准普准普尔公司等）根据客公司等）根据客户的相关信息的相关信息评定，定，分分为0、10、20、50、100和和150六六级。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n（2）内部）内部评级（IRB）初）初级法和高法和高级法法n内部内部评级法的特点在于法的特点在于资产风险权重主重主要由

48、商要由商业银行根据自己行根据自己对客客户的信用的信用评级确定。确定。n在内部在内部评级（IRB）法中，）法中，风险加加权资产等于等于风险敞口（敞口（EAD）与）与风险权重的乘重的乘积。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n（2）内部）内部评级（IRB）初）初级法和高法和高级法法n风险权重由重由违约概率（概率（PD）、）、违约损失失率（率（LGD）和期限（）和期限（M）3个因素确定。个因素确定。n违约概率是指未来一段概率是指未来一段时间内借款人内借款人发生生违约的可能性；的可能性；违约损失率指失率指预期期违约损失占失占风险资产敞

49、口的百分比，与敞口的百分比，与资产的交易特征有关，如是否有抵押品。的交易特征有关，如是否有抵押品。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n3、贷款款风险的度量的度量n（2）内部）内部评级（IRB）初）初级法和高法和高级法法n违约概率、概率、违约损失率与期限失率与期限M参数参数调整整一起一起计算出算出风险敞口的敞口的风险权重。如果重。如果违约概率由商概率由商业银行确定，其他参数由行确定，其他参数由监管管部部门确定，确定，则该内部内部评级方法称方法称为初初级法法或基或基础法，如果参数均由商法，如果参数均由商业银行确定，行确定，则该内部内部评级方法称方法称为高高

50、级法。法。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n4、贷款款风险的控制的控制n贷款款风险控制是指控制是指风险管理者采取各种管理者采取各种措施和方法，消措施和方法，消灭或减少或减少风险事件事件发生生的各种可能性。的各种可能性。n一般来一般来说，贷款款风险控制的措施有：控制的措施有：（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n4、贷款款风险的控制的控制（1）加）加强信用分析信用分析信用分析的焦点是借款人的信用分析的焦点是借款人的偿还能力和一笔能力和一笔贷款或款或贷款款项目的目的经济可行性。可行性。（2）选择适当的适当的贷款方式

51、款方式不同的不同的贷款方式在款方式在贷款款风险的防范上各有利的防范上各有利弊，所以在考弊，所以在考虑贷款方式的款方式的选择上，要根据上，要根据贷款款对象或象或贷款款项目的目的风险程度，相程度，相应地采地采取不同的取不同的贷款方式。款方式。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n4、贷款款风险的控制的控制（3）转移或分散移或分散风险银行将其信行将其信贷资产按按风险程度不同分散地分程度不同分散地分配配给不同的不同的贷款款对象、象、贷款种款种类或其他运用或其他运用途径，以防途径，以防风险集中。集中。（4）对大大项目或巨目或巨额贷款采取款采取银团贷款形式款形式一旦

52、一旦风险发生，可由几家生，可由几家银行分行分摊损失。失。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n4、贷款款风险的控制的控制（5）加）加强贷款的跟踪款的跟踪监测跟踪跟踪监测的内容是，的内容是，贷款的款的规定用途、定用途、贷款款的使用的使用进度、度、贷款的使用效益等，通款的使用效益等，通过贷款款的事后管理，确保的事后管理，确保贷款的按款的按时归还。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n5、贷款款风险的的处置置n贷款款风险处置就是指商置就是指商业银行通行通过建立建立贷款款风险损失失补偿机制，机制，对贷款款风险形成的形成的损

53、失失予以予以补偿，以使商，以使商业银行的行的经营活活动继续进行。行。n现代商代商业银行行风险管理理管理理论认为，商，商业银行行业务发展所展所带来的来的风险可以分解可以分解为三个三个层次次的的损失，即失，即预期期损失、非失、非预期期损失和异常失和异常损失。失。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n5、贷款款风险的的处置置n预期期损失是在正常情况下，失是在正常情况下，银行在一定行在一定时期期内可内可预见到的平均到的平均损失，失，这类损失一般通失一般通过调整整业务定价和提取相定价和提取相应准准备来覆盖，可从来覆盖，可从银行当期收益中扣除。即行当期收益中扣除。即

54、预期期损失用失用拨备来来消化。消化。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n5、贷款款风险的的处置置n非非预期期损失是指超出正常情况下的失是指超出正常情况下的损失水平，失水平，这部分部分损失失银行必行必须有充足的有充足的资本来覆盖，本来覆盖，确保确保银行在不利的情况下，也能正常行在不利的情况下，也能正常经营。即非即非预期期损失需要通失需要通过对风险的的计量，最量，最终由由经济资本来弥本来弥补。（二）商业银行贷款风险管理的内容与（二）商业银行贷款风险管理的内容与方法方法n5、贷款款风险的的处置置n异常异常损失失则是指超出是指超出银行正常承受能力的行正常承受能力的损失，通常只有极小的失，通常只有极小的发生概率，但一旦生概率，但一旦发生生则意味着意味着银行面行面临倒倒闭的的风险，通常可采取，通常可采取保保险等手段解决。等手段解决。