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1、风险管理风险管理概风险管理风险管理概述述课程主要内容课程主要内容n n 风险及风险管理的基本知识风险及风险管理的基本知识n n 风险识别风险识别n n 风险衡量和评价风险衡量和评价n n 风险管理方法和技术风险管理方法和技术n n 风险管理中的保险风险管理中的保险n n 风险管理决策风险管理决策2 2第第1讲讲 导导 论论n n 风险的基本概念n n 风险的分类n n 风险管理概述3 3什么是风险什么是风险n n 风险概念的定义：损失机会和损失可能性损失机会和损失可能性 损失的不确定性损失的不确定性 实际与预期结果的离差实际与预期结果的离差 实际结果偏离预期结果的概率实际结果偏离预期结果的概率
2、4 4什么是风险什么是风险n n 风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。5 5风险的组成要素风险的组成要素n n风险因素（Hazard)：指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。 n 6 6风险因素风险因素n n实质风险因素实质风险因素(Physical Hazard)(Physical Hazard) 是指对某一标的是指对某一标的是指对某一标的是指对某一标的增加风险事故发生机会或损失严重程度的直接条增加风险事故发生机会或损失严重程度的直接条增加风险事故发生机会或损失严重程度的直接条增加风险事故发生机会或损失严重程度的
3、直接条件，它是一种有形的风险因素。件，它是一种有形的风险因素。件，它是一种有形的风险因素。件，它是一种有形的风险因素。n n道德风险因素道德风险因素(Moral Hazard )(Moral Hazard )是与人的不正当社是与人的不正当社是与人的不正当社是与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。常常表现会行为相联系的一种无形的风险因素。常常表现会行为相联系的一种无形的风险因素。常常表现会行为相联系的一种无形的风险因素。常常表现为由于恶意行为或不良企图，故意促使风险事故为由于恶意行为或不良企图，故意促使风险事故为由于恶意行为或不良企图，故意促使风险事故为由于恶意行为或不良企图，故意促使
4、风险事故发生或扩大损失程度。发生或扩大损失程度。发生或扩大损失程度。发生或扩大损失程度。n n心理风险因素心理风险因素(Morale Hazard)(Morale Hazard)是也是一种无形的是也是一种无形的是也是一种无形的是也是一种无形的风险因素，但与道德风险因素不同。它是指由于风险因素，但与道德风险因素不同。它是指由于风险因素，但与道德风险因素不同。它是指由于风险因素，但与道德风险因素不同。它是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生机会或扩大损失程度。
5、生机会或扩大损失程度。生机会或扩大损失程度。生机会或扩大损失程度。7 7风险的组成要素风险的组成要素n n风险事故(Peril)：又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的 n 8 8风险的组成要素风险的组成要素n n损失(Loss)：是指非故意（unintentional）、非计划（unplanned）、非预期（unexpected）的经济价值（Economic Value）减少的事实。n 9 9风险要素之间的关系风险因素风险因素 风险事故风险事故 损失损失 风险风险 实际与预期之间的变动实际与预期
6、之间的变动增加或产生引起产生这种变动就是1010风险的特性风险的特性n n 客观性客观性n n 偶然性偶然性 风险事故发生与否不确定风险事故发生与否不确定 风险事故何时发生不确定风险事故何时发生不确定 风险事故将会怎样发生，损失多大不确定风险事故将会怎样发生，损失多大不确定n n 可变性可变性 科技进步科技进步 经济体制与结构的转变经济体制与结构的转变 政治与社会结构的改变政治与社会结构的改变1111风险的分类风险的分类n n按照是否由社会经济变动而引起：静态风险（静态风险（Static RiskStatic Risk）是指由于自然力的不规则作用，或者由于人是指由于自然力的不规则作用，或者由于
7、人们的错误或失当行为而招致的风险。们的错误或失当行为而招致的风险。动态风险（动态风险（Dynamic RiskDynamic Risk）是指以社会经济的变动（是指以社会经济的变动（Dynamic Dynamic ChangeChange）为直接原因的风险，通常由人们）为直接原因的风险，通常由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起的。业组织的变化等所引起的。1212风险的分类风险的分类n n按照是否有获利机会纯粹风险（纯粹风险（Pure RiskPure Risk）是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。是指那些只有损失机会而无获利可能的
8、风险。投机风险（投机风险（Speculative RiskSpeculative Risk）是指那些既有损失可能又有获利机会的风险。是指那些既有损失可能又有获利机会的风险。1313风险的分类风险的分类n n按照潜在的损失形态按照潜在的损失形态 财产风险（财产风险（Property RiskProperty Risk）指财产发生毁损、灭失和贬值的风险。指财产发生毁损、灭失和贬值的风险。 人身风险（人身风险（Personal RiskPersonal Risk）由于人的死亡、残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等由于人的死亡、残废、疾病、衰老及丧失或降低劳动能力等所造成的风险。所造成的风险。 责任
9、风险（责任风险（Liability RiskLiability Risk）指社会个体（经济单位）的侵权行为造成的他人财产损失或指社会个体（经济单位）的侵权行为造成的他人财产损失或人生伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合人生伤亡，依照法律负有经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。1414风险的分类风险的分类按照形成损失的原因n n自然风险自然风险( (Physical RiskPhysical Risk) )：由于自然现象、物理现象和由于自然现象、物理现象和其他实质风险因素所形成的风险。其他实质风险因素所
10、形成的风险。n n社会风险社会风险( (SocialSocial Risk Risk) )：由于由于个人行为的反常或不可预个人行为的反常或不可预料的团体行为而形成的风险。料的团体行为而形成的风险。n n经济风险经济风险( (Economic RiskEconomic Risk) )：生产经营生产经营过程中，由于相过程中，由于相关因素变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。关因素变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。n n政治风险（政治风险（Political RiskPolitical Risk）：起源于种族、宗教、国家）：起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。之
11、间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。1515风险的其他分类风险的其他分类n n按照承担风险的主体，分为个人风险、家庭风险、企业风险和国家风险；n n按照风险所涉及的范围，分为基本风险和特定风险；n n按照风险能否预测和控制，分为可管理风险和不可管理风险；n n按照风险是否可以分散，分为可分散风险和不可分散风险；1616风险管理的概念风险管理的概念n风险管理(Risk management) 经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。1717风险管理的概念风险管理的概念n n风险管理的主体是经济单位n n风险识别和风险衡量是
12、基础，选择合理的风险处理手段是关键n n风险管理的目标是以最小的成本取得最大的安全保障1818风险管理与危机管理风险管理与危机管理n n危机管理是为了处理国内外经济、政治和社危机管理是为了处理国内外经济、政治和社会方面的意外事故而采取的措施。会方面的意外事故而采取的措施。n n危机管理是以安全为出发点，重点在于处理危机管理是以安全为出发点，重点在于处理紧急状况和不测事件，风险管理是以维护经紧急状况和不测事件，风险管理是以维护经济单位的业务活动稳定为出发点。济单位的业务活动稳定为出发点。1919风险管理与经营管理风险管理与经营管理n n经营管理重在经营管理重在“ “创业创业” ”，风险管理重在，
13、风险管理重在“ “守业守业” ”n n经营管理的出发点是企业盈利或增殖，风险经营管理的出发点是企业盈利或增殖，风险管理则重在控制和减少损失。管理则重在控制和减少损失。n n风险管理是经营管理的一部分：由于风险存风险管理是经营管理的一部分：由于风险存在于企业经营活动的各个环节，因此风险管在于企业经营活动的各个环节，因此风险管理贯穿于企业经营管理的始终。理贯穿于企业经营管理的始终。2020风险管理的目标风险管理的目标n n以最小的成本换取最大的安全保障或经济利益。以最小的成本换取最大的安全保障或经济利益。n n选择最经济和最有效的方法使风险成本降到最小。选择最经济和最有效的方法使风险成本降到最小。
14、其中风险成本包括：其中风险成本包括：（1 1）风险损失的实际成本；风险损失的实际成本；（2 2）风险损失的无形成本；）风险损失的无形成本；（3 3）处理风险的费用）处理风险的费用 。2121风险损失成本风险损失成本n n风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本风险损失的实际成本由风险造成的直接损失成本和间接损失成本共同构成。和间接损失成本共同构成。 n n风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、风险损失的无形成本是指风险对社会经济福利、社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸社会生产率、社会资源配置以及社会再生产等诸方面的破坏后果方面的破坏后果 。n n处理风险的费用是指预防和控制风险而
15、采取的各处理风险的费用是指预防和控制风险而采取的各种措施的费用。种措施的费用。2222风险管理的必要性风险管理的必要性n n风险管理的必要性来自于（1）人类的安全需求，（2）风险的代价。风险的代价包括：风险的代价包括：n n风险事故的代价；风险事故的代价；n n风险因素的代价；风险因素的代价；n n处理风险的代价。处理风险的代价。n n为了使风险造成的代价能够实现最小化，必须对风险进行有效、合理地管理，以减轻经济单位个体和社会的负担。2323风险管理的作用风险管理的作用（一）对企业的贡献1.1.风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。2.2.风险管理有利于提
16、高企业的经济效益。风险管理有利于提高企业的经济效益。3.3.风险管理有利于企业造就一个安全稳定的风险管理有利于企业造就一个安全稳定的生产经营环境。生产经营环境。（二）对家庭的贡献（三）对社会的贡献2424风险管理的作用风险管理的作用（二）对家庭的贡献1.1.风险管理能够保障在遭遇的巨灾损失之后，风险管理能够保障在遭遇的巨灾损失之后，维持一定的生活水平。维持一定的生活水平。2.2.风险管理能够是家庭得到足够的安全保障。风险管理能够是家庭得到足够的安全保障。3.3.风险管理能够使家庭增强抗风险能力，提风险管理能够使家庭增强抗风险能力，提高家庭成员的信心。高家庭成员的信心。4.4.风险管理有利于解除
17、家庭成员的后顾之忧。风险管理有利于解除家庭成员的后顾之忧。（三）对社会的贡献2525风险管理的程序风险管理的程序一、风险识别（一、风险识别（Risk Identification)Risk Identification)：是指风：是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质。面临的风险及其性质。 2626风险管理的程序风险管理的程序 二、风险衡量（Risk Measurement)是对特定的风险，测定
18、其风险事故发生的概率及其损失程度。2727风险管理的程序风险管理的程序风险处理（风险处理（Risk HandingRisk Handing）是指对风险识别和风险衡量之后的风险问题采）是指对风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，是风险管理过程的最后一个关键性阶段。取行动或不采取行动，是风险管理过程的最后一个关键性阶段。风险处理的手段大体上可以分为：控制型手段和财务型手段风险处理的手段大体上可以分为：控制型手段和财务型手段 控制型手段（控制型手段（Control MethodControl Method）是指损失形成前防止和减轻风险）是指损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施，它
19、通过避免、消除和减少风险事故发生的机会损失的技术性措施，它通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及限制已繁森损失继续扩大，达到减少损失概率，降低损失程度，以及限制已繁森损失继续扩大，达到减少损失概率，降低损失程度，使风险损失达到最小之目的。使风险损失达到最小之目的。 财务型手段财务型手段（Financing MethodFinancing Method）是通过事先的财务计划，筹措）是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。2828风险管理的程序风险管理的程序风险管理技术的选择风险管理技术的选择控制
20、型手段控制型手段1 1、风险避免：放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一、风险避免：放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。种控制方法。2 2、损失预防：消除或者减少风险因素，以降低损失发生的概率、损失预防：消除或者减少风险因素，以降低损失发生的概率。3 3、损失抑制、损失抑制 ：采取措施使在事故发生之时或之后能减少损失范围和：采取措施使在事故发生之时或之后能减少损失范围和程度。程度。4 4、风险隔离（分割和复制）：最大限度的分割或复制风险单位，减少、风险隔离（分割和复制）：最大限度的分割或复制风险单位，减少对特殊资产的依赖性。对特殊资产的依赖性。2929风险管理
21、的程序风险管理的程序n n风险管理技术的选择风险管理技术的选择财务型手段财务型手段1 1、自留或承担自留或承担(Retention or Assumption)(Retention or Assumption)。自留是经济。自留是经济单位或个人自己承担全部风险成本的一种风险管理方单位或个人自己承担全部风险成本的一种风险管理方法，即对风险的自我承担。法，即对风险的自我承担。2 2、转移（、转移（Transfer): Transfer): 通过一定方式，把风险从一个主体通过一定方式，把风险从一个主体转移到另一个主体。转移到另一个主体。3030风险管理的程序风险管理的程序n n风险转移的方式：风险转
22、移的方式： 公司组织公司组织 合同安排合同安排 中和（套期保值）中和（套期保值） 购买保险购买保险3131风险损失类型和处理方法风险损失类型和处理方法 类型类型 风险频率风险频率损失程度损失程度 处理方法处理方法 1 1 低低 低低 自留自留 2 2 高高 低低 自留或避免自留或避免 3 3 高高 高高 避免或预防避免或预防 4 4 低低 高高 转移转移3232风险管理的程序风险管理的程序风险管理效果评价风险管理效果评价（Management EvaluationManagement Evaluation）是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、
23、检查、修正和评估。检查、修正和评估。若效益比值小于若效益比值小于若效益比值小于若效益比值小于1 1，则该项风险管理方案不可取；，则该项风险管理方案不可取；，则该项风险管理方案不可取；，则该项风险管理方案不可取；若效益比值大于若效益比值大于若效益比值大于若效益比值大于1 1，则该项风险处理方案可取，则该项风险处理方案可取，则该项风险处理方案可取，则该项风险处理方案可取3333风险管理的产生与发展风险管理的产生与发展n n中国古代的赈济制度n n古埃及的互助基金组织n n海上保险的前身船货抵押贷款3434风险管理的产生与发展风险管理的产生与发展n n1906年，“安全第一”的思想提出n n1915年，莱特纳的著作企业风险论n n1921年，马歇尔的企业管理提出风险负担管理n n1950年，加拉格尔提出“风险管理”3535风险管理的产生与发展风险管理的产生与发展n n1975年，风险和保险管理协会成立n n1983年，协会的年会通过“101条风险管理准则”n n1980年以来，风险管理引入我国，并日益受到重视3636
