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1、中国银行商业汇票融资业务简介中国银行商业汇票融资业务简介一、一、一、一、 商业汇票介绍商业汇票介绍商业汇票介绍商业汇票介绍二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介1 1一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍 商业汇票商业汇票 商业汇票是指由付款人或承兑申请人签发，由承兑商业汇票是指由付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。种票据。 商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种；其中
2、银行承兑汇票按其介质不票和银行承兑汇票两种；其中银行承兑汇票按其介质不同可分为纸质商业汇票和电子商业汇票。同可分为纸质商业汇票和电子商业汇票。2 2一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍 商商业业汇汇票票银行承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票纸质银行纸质银行承兑汇票承兑汇票电子银行电子银行承兑汇票承兑汇票票面金额最大为票面金额最大为1亿元，付款期亿元，付款期限最长限最长6个月个月票面金额最大为票面金额最大为10亿元，付款亿元，付款期限最长期限最长1年年。3 3一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍票据融资票据融资 广广义义的的票票据据融融资资业业务务包包括括票票据据贴贴现现、票票据据转转贴贴现现
3、、票据再贴现、票据正回购票据再贴现、票据正回购/ /逆回购、双向买断逆回购、双向买断/ /卖断等。卖断等。 狭义的票据融资业务即指票据贴现业务。狭义的票据融资业务即指票据贴现业务。 目目前前，辖辖内内授授权权开开展展票票据据融融资资业业务务的的机机构构只只能能够够办办理票据贴现业务。理票据贴现业务。票据贴现业务票据贴现业务 票票据据贴贴现现业业务务是是指指商商业业汇汇票票的的持持票票人人在在汇汇票票到到期期日日前前，为为了了取取得得资资金金贴贴付付一一定定利利息息将将票票据据权权利利转转让让给给金金融融机机构构的的融融资资行行为为，是是金金融融机机构构向向持持票票人人融融通通资资金金的的一一种
4、种方式。方式。4 4一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍承兑人： 银行承兑汇票的承兑人为对应的金融机构（一般为银行），商业承兑银行承兑汇票的承兑人为对应的金融机构（一般为银行），商业承兑汇票的承兑人为除金融机构意外的法人或其他组织。我行目前受理的银行汇票的承兑人为除金融机构意外的法人或其他组织。我行目前受理的银行承兑汇票承兑人必须在我行有金融机构授信，并且由总行切分授信额度供承兑汇票承兑人必须在我行有金融机构授信，并且由总行切分授信额度供票据融资业务使用。目前我行将金融机构划分为两类，即票据融资业务使用。目前我行将金融机构划分为两类，即A A类行和类行和B B类行。类行。工商银行、农业银行、中国银
5、行、建设银行、交通银行、国家开发银行、进出口银行、农业发展银行、中信银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行、兴业银行、上海浦东发展银行、南洋商业银行中国银行中国银行CDS系统系统 金融机构信用等级金融机构信用等级5 5一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍贴现利率： 我行贴现利率每日参考我行贴现利率每日参考SHIBORSHIBOR利率及票据市场情况利率及票据市场情况定价，由总行制定系统操作利率，区分行制定指导利率定价，由总行制定系统操作利率，区分行制定指导利率。贴现利息计算： 贴现利息贴现利息= =票面金额票面金额贴现利率（年率）贴现利率（年率）贴现天数贴现天数/360/3606 6一、商
6、业汇票介绍一、商业汇票介绍贴现天数 1、贴现日至汇票到期日，算头不算尾； 2、汇票到期日为法定假日的，顺延至假日后第一个工作日； 3、承兑银行在异地的，加3天在途天数； 例如：贴现日期2013年1月8日，汇票到期日2013年2月11日（春节假期为2月9日至15日），承兑行在异地。则贴现天数为： 34+5+3=42（天）7 7一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍背书背书 背书指收款人以转让票据权利为目的在汇背书指收款人以转让票据权利为目的在汇票上签章并作必要的记载所做的一种附属票据票上签章并作必要的记载所做的一种附属票据行为。背书应当具有连续性，转让票据的背书行为。背书应当具有连续性，转让票据的背书
7、人与受让票据的被背书人在汇票上的签章依次人与受让票据的被背书人在汇票上的签章依次前后连接。背书必须记载被背书人名称和背书前后连接。背书必须记载被背书人名称和背书人签章人签章 8 8一、商业汇票介绍一、商业汇票介绍 以下几种情况票据丧失其流动性 1.票据正面或背书记载“不得转让”字样的 2.背书记载“委托收款”、“质押”字样的！9 9二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介二、贴现业务流程及操作简介（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程1.1.申请人提出贴现申请申请人提出贴现申请2.2.受理行向区分行申请贴现额度受理行向区分行申请贴现额度3.3.贴现申请人资格
8、审查贴现申请人资格审查4.4.商业汇票查询查复（纸质汇票）商业汇票查询查复（纸质汇票）5.5.商业汇票票面审验（纸质汇票：包括票面审验及背书审核）商业汇票票面审验（纸质汇票：包括票面审验及背书审核）6.6.真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核7.7.企业与银行签订业务合同企业与银行签订业务合同8.8.受理行在受理行在CDSCDS系统为申请人办理贴现并划拨资金系统为申请人办理贴现并划拨资金 9.9.贴现汇票到期，受理行向承兑人提示付款并收回款项贴现汇票到期，受理行向承兑人提示付款并收回款项1010（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程1.1.贴现申请人贴现申请人 为企业法人和其他经济组织，并依
9、法从事经营活动；为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；在银行开立存款账户；在银行开立存款账户；与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易与出票人或直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系或债权债务关系关系或债权债务关系 1111（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程 2. 2.受理行向区分行申请贴现额度及询价受理行向区分行申请贴现额度及询价 受理行需了解好以下信息后再向区分行申请额度受理行需了解好以下信息后再向区分行申请额度及进一步询价，以便提高工作效率。及进一步询价，以便提高工作效率。 商业汇票合计票面金额、商业汇票合计张数、承商业汇票合计票面金额、商业汇票合计张数、承兑人、到期日
10、、贴现客户基本情况、办理贴现业务日兑人、到期日、贴现客户基本情况、办理贴现业务日期。期。1212（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程3.3.贴现申请人资格审查贴现申请人资格审查 初次在我行办理贴现业务的企业须提交资格证明文件初次在我行办理贴现业务的企业须提交资格证明文件及有关法律文件原件及复印件（复印件须加盖公章），及有关法律文件原件及复印件（复印件须加盖公章），包括但不限于：包括但不限于： 年审合格的营业执照年审合格的营业执照 税务登记证税务登记证 贷款卡及密码贷款卡及密码 组织机构代码证组织机构代码证 企业法人代表身份证或其对经办人授权委托书企业法人代表身份证或其对经办人授权委托书1313
11、（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程 每次办理贴现业务企业还需提供如下材料：每次办理贴现业务企业还需提供如下材料： 加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证加盖申请人在我行预留印鉴的贴现凭证u 持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳持票人与出票人（或直接前手）之间的商品交易或劳务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制务合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件。度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件。 u 根据中华人民共和国票据法及有关法规签发的、根据中华人民共和国票据法及有关法规签发的、要素齐全、尚未到期的有效商业汇票。要素齐全、尚未到
12、期的有效商业汇票。 （纸票）（纸票）u 商业汇票贴现申请书，加盖公章和法人代表人章。商业汇票贴现申请书，加盖公章和法人代表人章。u 其他相关资料其他相关资料1414（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程4.4.商业汇票查询查复商业汇票查询查复 查询查复只针对纸质商业汇票，电子商业汇票不查询查复只针对纸质商业汇票，电子商业汇票不需要查询查复。需要查询查复。 纸质银行承兑汇票在查询查复中可选择：纸质银行承兑汇票在查询查复中可选择： 1.1.通过电子商业汇票系统查询查复通过电子商业汇票系统查询查复 2.2.实地查询。实地查询。 1515（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程4.4.商业汇票查询查复商业汇
13、票查询查复 纸质商业承兑汇票的查询纸质商业承兑汇票的查询 商业承兑汇票的查询原则上应采取实地查询的方式，以取得承兑人的确认书为准。确认书中须包括但不限于汇票的基本要素，并由承兑人签章。商业承兑汇票主要以实地查询方式为主 。 除上述查询方式外，可利用法院网或人民法院报除上述查询方式外，可利用法院网或人民法院报查询汇票是否挂失。查询汇票是否挂失。 1616（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程5.5.商业汇票票面审验商业汇票票面审验 （1 1）票面真伪审验：是否假票、变造票、瑕疵票、无效票、要素）票面真伪审验：是否假票、变造票、瑕疵票、无效票、要素是否正确、有无缺漏、有无涂改痕迹等情况，有无注明是否
14、正确、有无缺漏、有无涂改痕迹等情况，有无注明“不可转让不可转让”、“委托收款委托收款”等不能办理贴现业务的字样等不能办理贴现业务的字样 （2 2）背书审验：背书连续性、背书是否存在错别字、字迹潦草无）背书审验：背书连续性、背书是否存在错别字、字迹潦草无法辨认、字迹模糊不清、盖章不清晰等可能导致承兑行拒付款项的法辨认、字迹模糊不清、盖章不清晰等可能导致承兑行拒付款项的情况情况 （3 3）要求验票人员严格按照审验标准鉴定背书及跟单资料是否符）要求验票人员严格按照审验标准鉴定背书及跟单资料是否符合要求，有疑问的票可要求承兑行传真底卡联；合要求，有疑问的票可要求承兑行传真底卡联； （4 4）背书太多、
15、他查次数较多、拿捏不准的汇票建议不受理；）背书太多、他查次数较多、拿捏不准的汇票建议不受理； （5 5）及时要求客户补充相关证明）及时要求客户补充相关证明。1717（一）贴现业务流程（一）贴现业务流程6.6.真实贸易背景材料审核真实贸易背景材料审核 审核内容包括但不限于审核内容包括但不限于 （一）贸易合同当事人是否与商业汇票当事人相对应；贸易合同金额要大于或等于汇票金额；合同印章需为合同专用章或公章；合同所载交易不能超过其经营范围；贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期。（二）增值税发票或普通发票日期、交易品种、交易金额应与合同相关内容匹配；除一张发票对应多张商业汇票，发票号码不得重复；印章应为供货单位发票专用章或财务专用章；发票金额不得少于汇票金额。 1818
