第2章-商业银行的资本管理[1]课件

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1、巴塞尔协议的指导思想巴塞尔协议的指导思想：1银行的风险主要是资产的风险。资本理应与银行的风险主要是资产的风险。资本理应与资产风险相联系。资产风险相联系。2 2不同的资产其风险程度有所不同。对风险资不同的资产其风险程度有所不同。对风险资产的总量应予以加权平均计算。产的总量应予以加权平均计算。3 3银行最低限度的资本理应由风险资产量来决银行最低限度的资本理应由风险资产量来决定。定。 第第 二二 章章 商业银行的资本管理商业银行的资本管理1 1第一节第一节 银行资本的性质与作用银行资本的性质与作用商业银行资本：商业银行资本： 指商业银行自己拥有的或能够永久性支配的资指商业银行自己拥有的或能够永久性支

2、配的资金。金。一、银行业面临的主要风险一、银行业面临的主要风险 （1）信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 （2）利率风险：金融市场利率的波动 （3）汇率风险：汇率的波动 （4）经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 （5）流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果。 保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。2 2二、银行资本的多种功能二、银行资本的多种功能 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，消化经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长3

3、 3 商业银行资本的功能：商业银行资本的功能： 先期投入，启动营运 扩大业务，开拓市场 吸收亏损，缓解破产 建立维护，公众信心 监管当局，控制风险4 4第二节第二节 银行资本的构成银行资本的构成 一、银行资本的一般来源：一、银行资本的一般来源： （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 具体形式：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务5 5二、关于巴塞尔协议二、关于巴塞尔协议 19751975年年2 2月，西方月，西方1212国中央银行行长国中央银行行长在瑞士巴塞尔签署通过了关于统一国在瑞士巴塞尔签署通过了关于统一国际资产衡量和资本标准的协议

4、，即际资产衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议，它成为商业银行国际巴塞尔协议，它成为商业银行国际监管的统一指南。监管的统一指南。6 6巴塞尔协议的指导思想巴塞尔协议的指导思想：1银行的风险主要是资产的风险。资本理应与银行的风险主要是资产的风险。资本理应与资产风险相联系。资产风险相联系。2 2不同的资产其风险程度有所不同。对风险资不同的资产其风险程度有所不同。对风险资产的总量应予以加权平均计算。产的总量应予以加权平均计算。3 3银行最低限度的资本理应由风险资产量来决银行最低限度的资本理应由风险资产量来决定。定。7 7巴塞尔协议对商业银行资本的分类巴塞尔协议对商业银行资本的分类 1、核心资本：、核心

5、资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润和公积金等8 8 永久非累积优先股永久非累积优先股具有债券和普通股的双重特点: （1）只支付固定股息，且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 （2）银行没有法律义务支付累积未分配的股息 （3）优先股股息不能从税前盈余中扣除 （4）优先股股息支付义务先于普通股返回9 92 2、附属资本、附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设

6、立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 1010巴塞尔协议对资本扣除的规定：巴塞尔协议对资本扣除的规定： （1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。 （2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。其目的是：避免银行体系相互交叉控股，导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应” ；避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。1111巴赛尔协议规定的资本成份：巴赛尔协议规定的资本成份：巴赛尔协议规定的资本成份：巴赛尔协议规定

7、的资本成份：次级长期债务债券性质）混合资本工具（股本普通呆账准备金普通准备金重估储备非公开储备附属资本其他盈余留存盈余公积金未分红利润资本盈余公开储备银行持股子公司的权益永久性非累积优先股普通股股本核心资本/资本（一级资本）（一级资本）（二级资本）（二级资本）1212规定：资本资本资本适宜度资本适宜度10010088加权风险总资产加权风险总资产核心资本率核心资本率= = 100%4100%4( (充足率充足率) )核心资本 加权风险总资产1313三、银行规模与资本构成三、银行规模与资本构成 规模较大的银行其资本构成中股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票。 对

8、于小银行而言，其资本的组成更主要地是依赖于自身的未分配利润。 原因：大银行和小银行通过金融市场筹资的难易程度不同。 从某种程度上讲，小银行更注重自有资本的充足程度的提高，因而资本充足性更高。 1414（一）、表内资产风险权数（1）现金（2）以本国货币定值并以此通货对中央银行融通资金 的债权。 （3）对经济合作与发展组织（OECD）国家的中央政 府和中央银行的其他债权。 （4）用现金或用OECD国家中央政府债券做担保，或 由OECD国家的中央政府提供担保的债权。1515 （1）对多边发展银行（国家复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保

9、，或以这类银行的债权作押品的债权。 （2）对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册银行提供担保的贷款。 （3）对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以外国的法人银行提供担保的，所余期限在一年之内的贷款。 （4）对非本国 OECD国家的公共部门机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。 （5）托收中的现金款项。 0，10，20，50（各国自定）对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权和由这样的机构提供担保的贷款。20%20%1616（1）对私人机构的债权。（2）对OECD以外的国家的法人银行余期在一年以 上的债权。50%50% 完全以居

10、住用途的房产做抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用，或由他们出租。100%100%1717（3）对OECD以外的国家的中央政府的债权（以本国货币 定值和以此通货融通的除外，见前面所述）。（4）对公共部门所属的商业公司的债权。（5）行址、厂房、设备和其他固定资产。（6）不动产和其他投资（包括那些没有综合到资产负债表 内的对其他公司的投资）。（7）其他银行发行的资本工具（从资本中扣除的除外）。（8）所有其他的资产。100%100%1818（二）、表外项目的信用换算系数（二）、表外项目的信用换算系数 主要有： 1、备用信用证 100 2、长期贷款承诺 501919 计算公式和比例要求：计算公式和比

11、例要求： 表内风险资产表内资产表内风险资产表内资产风险权数风险权数 表外风险资产表外资产表外风险资产表外资产信用换算系数信用换算系数 风险资产总额表内风险资产风险资产总额表内风险资产+ +表外风险资产表外风险资产 核心资本核心资本 一级资本比率一级资本比率 100%4% 100%4% 风险资产总额风险资产总额2020 附属资本附属资本二级资本比率二级资本比率 100 100 风险资产总额风险资产总额 资本资本资本充足率资本充足率 100 100 风险资产总额风险资产总额 核心资本核心资本+ +附属资本附属资本 100100 ( (资产资产风险权重风险权重) ) 一级资本比率二级资本比率一级资本

12、比率二级资本比率88( ( ( (资本适宜度资本适宜度资本适宜度资本适宜度) ) ) )2121 一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1500万人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如下表。资产负债表内项目单位：万元 现金75 短期政府债券300 国内银行存款75 家庭住宅抵押贷款75 企业贷款975 表内总资产表内总资产15001500 用来支持政府发行债券的备用信用证150 对企业的长期信贷承诺300 表外总资产表外总资产 450450资本充足率的计算（举例）资本充足率的计算（举例）2222（1 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为首先计算表外项目的信用对等额，将

13、表外项目转变为对等数量的表内业务对等数量的表内业务. . 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额银行提供的备用信用证 150 1.00 150对企业的长期信贷承诺 300 0 .50 150（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0类: 现金 7575 短期政府债券 300 375 002323 风险权重为风险权重为2020类类 国内银行存款国内银行存款 75 75 备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额 150 150 225 0.2 45 风险权重为风险权重为50类类 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 0.5 =37.5 风险权重为风险权重为10

14、0类类 对企业的贷款对企业的贷款 975 975 对企业长期信贷承诺对等额对企业长期信贷承诺对等额 150150 1125 11125 风险加权总资产风险加权总资产 1207.5 2424（3 3）计算资本充足率）计算资本充足率: : 总资本总资本 100资本充足率资本充足率 8.28 加权风险总资产加权风险总资产 1207.5注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念2525四、我国商业银行的资本构成分析四、我国商业银行的资本构成分析 我国央行商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定： （一）核心资本；实收资本或普通股； 资本公积； 盈余公积；未分配利润； 少数

15、股权 （二）附属资本；重估储备；一般准备；优先股；可转换债券；长期次级债务 （三）资本的扣除项：商誉；商业银行对未并表银行机构的资本投资；商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资2626 商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进： （1）核心资本中增加了 少数股权项目。少数股权是指 子公司净经营成果和净资产中 不以任何直接或间接方式归属 于母银行的部分。 （2）对附属资本进行了 重新分类和定义。 （3）资本的扣除项进行 了合并与调整，并增加了商誉 项目。 2727表内资产风险权数的规定表内资产风险权数的规

16、定风险权重（）风险权重（）1现金金 A. A.现钞现钞0 B. B.存放人民银行款项存放人民银行款项0 C. C.存放同业存放同业102对中央政府和人民中央政府和人民银行的授信行的授信 A. A.对我国中央政府的债权对我国中央政府的债权0 B. B.对人民银行的债权对人民银行的债权03.对公共企公共企业的的债权（邮电、水、水、电话、煤、煤气、交通等基气、交通等基础部部门） A. A.对国家投资的公共企业的债权对国家投资的公共企业的债权10 B. B.对省市政府投资的公共企业的债权对省市政府投资的公共企业的债权20 C. C.对市以下政府投资的公共企业的债权对市以下政府投资的公共企业的债权50我

17、国表内资产风险权数的规定我国表内资产风险权数的规定我国表内资产风险权数的规定我国表内资产风险权数的规定 （表一）（表一） 28284.4.对一般企一般企业和个人的投和个人的投资A.A.信用贷款、透支信用贷款、透支100B.B.担保贷款担保贷款 （1 1）商业银行及政策性银行担保）商业银行及政策性银行担保10 （2 2）其他银行担保）其他银行担保20 （3 3）非银行金融机构担保）非银行金融机构担保50 （4 4）大型或特大型企业担保）大型或特大型企业担保50 （5 5）其他企业担保）其他企业担保100 （6 6）其他担保）其他担保100C.C.抵押贷款抵押贷款 （1 1）国债抵押）国债抵押0

18、（2 2）现汇抵押）现汇抵押10 （3 3）金融债权抵押）金融债权抵押10（表二）（表二）2929（4 4）商业银行及政策性银行承兑汇票）商业银行及政策性银行承兑汇票贴现贴现10（5 5）其他银行承兑汇票贴现）其他银行承兑汇票贴现20（6 6）商业承兑汇票贴现）商业承兑汇票贴现100（7 7）其他有价证券及可转让的权利）其他有价证券及可转让的权利50（8 8）土地房屋产权证抵押）土地房屋产权证抵押50（9 9）其他抵押）其他抵押1005.5.同同业拆放拆放 A.商商业银行行0 B.其他其他银行行10 C.全国性金融公司全国性金融公司20 D.省市省市级金融公司金融公司50 E.区区县级金融公司

19、金融公司100（表三）（表三）3030 F. F.中国境内注册的外资金融机构中国境内注册的外资金融机构506.6.居住楼抵押居住楼抵押贷款款 本条所称居住楼抵押贷款需符本条所称居住楼抵押贷款需符合以下合以下条件，否则风险权数为条件，否则风险权数为100100A.贷款人必款人必须以个人名以个人名义；B.抵押抵押贷款的数款的数额不能超不能超过买入价或市入价或市场估价的估价的70，两者比，两者比较低者低者为准；准；C.住宅是借款人自住或出租住宅是借款人自住或出租D.必必须是第一担保，即抵押是第一担保，即抵押贷款的款的债权人必人必须是第一是第一债权人。人。（表四）（表四）3131中国工商银行中国农业银

20、行中国银行中国建设银行资本总额（亿元）1778.551360.402196.601072.36资本构成： 实收资本1607.301292.521421.00851.15 占资本%90.3795.0164.6979.37 资本公积12.8231.83622.48221.21 占资本%0.722.3328.3420.63 盈余公积147.68 占资本%8.30 未分配利润10.7536.05105.650 占资本%0.602.654.810.00我国商业银行资本构成（我国商业银行资本构成（2002）返回3232我国国有商业银行的资本构成我国国有商业银行的资本构成（表（表p29p29）: : （1）

21、我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本 （2）银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同 （3）在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本3333返回中信实业银行中国光大银行深圳发展银行招商银行资本总额（亿元）93.37128.1237.68160.32资本构成： 实收资本68.0982.1719.4657.07 占资本%72.9264.1451.6235.60 资本公积0.1622.9415.7292.70 占资本%0.1717.9141.7257.82 盈余公积11.5118.101.255.16 占资本%12.3314.133.323.22 未分配利润14.164.910

22、.395.39 占资本%15.173.821.043.36我国股份制商业银行的资本构成（2002）3434说明：说明： 实收资本的整体水平高于四大银行，有实收资本的整体水平高于四大银行，有较强的资本内部融资能力。较强的资本内部融资能力。3535第三节第三节 资本充足与银行稳健资本充足与银行稳健思考： 当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？ 3636资本适宜度资本适宜度 资本适宜度：资本适宜度： 指商业银行拥有资本金多少的最佳程度。指商业银行拥有资本金多少的最佳程度。商业银行的资本必不可少，但也不是越多商业

23、银行的资本必不可少，但也不是越多越好越好。 过低：失去抗风险能力，失去公众信心，导致融资能力过低：失去抗风险能力，失去公众信心，导致融资能力降低，资金成本增高降低，资金成本增高. . 过高：增大资本成本，增大机会成本，导致杠杆作用降过高：增大资本成本，增大机会成本，导致杠杆作用降低，经营成本等增高。低，经营成本等增高。3737银行资本适宜度原理图银行资本适宜度原理图CCR(8%)R资本数量经营成本3838五、资本规模与倒闭风险五、资本规模与倒闭风险 银行面临的两难抉择: （1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率。 （2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法

24、承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险。 p313939 资本规模与倒闭风险（续资本规模与倒闭风险（续） 一家银行日常经营有三种情况，可用一个简化的一家银行日常经营有三种情况，可用一个简化的资产负债表予以说明资产负债表予以说明: :盈利盈利资产非盈利非盈利资产存款和其他存款和其他负债资本本非盈利非盈利资产盈利盈利资产资产损失失存款和其他存款和其他负债资本本非盈利非盈利资产盈利盈利资产资产损失失存款和其他存款和其他负债资本本资本规模与倒闭风险资本规模与倒闭风险(a)(b)(c)4040六、资本充足与银行稳健六、资本充足与银行稳健 资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭

25、的风险。 比较比较A A、B B两个银行的资产负债情况两个银行的资产负债情况（p33p33） A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行，但从资产的结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差。所以相比而言，A银行的稳定性高。4141A、B银行的行的资产负债表比表比较 单位：亿元资产A银行B银行负债和资本A银行B银行现金和应付款4030活期存款70170短期政府债券6015储蓄存款406长期政府债券6040定期存款906贷款80155可转让存单2028资本2030合计240240合计240240返回4242 美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本

26、充足程度的辅助性方法，它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。 银行资本规模再加 上以上因素，会帮助社 会公众对银行经营作出 较为准确的判断。 4343 七、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定七、巴塞尔新资本协议对资本充足的测定 （1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，即： 核心资本比率核心资本/风险加权资产100% 4% （2）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，即： 总风险资本比率总资本/风险加权资产100%8% 国外主要商业银行资本充足率（2003年7月） 我国主要商业银行的资

27、本充足率（2003年7月）4444 名称一级资本数量（百万美元）资本资产比（%）资本充足率（%）花旗集团（Citigroup）590125.3811.25美洲银行（Bank of America Corp）430126.5112.43汇丰控股（HSBC Holdings）389495.1313.30JP摩根大通（JP Morgan Chase Et Co）375704.9511.95法国农业信贷集团356615.8611.70瑞穗金融集团290922.699.53皇家苏格兰银行276524.2611.70三井住友银行270993.2110.10三菱东京金融集团260393.3310.84法国巴

28、黎银行241193.2410.90返回4545名称资本资产比（%）资本盈利率(%)资本充足率(%)中国银行5.057.68.15中国工商银行3.733.75.54中国农业银行4.572.2中国建设银行3.483.86.91交通银行4.254.86.85招商银行4.1924.8返回4646八、新巴塞尔协议的主要精神八、新巴塞尔协议的主要精神银行风险监管的三大支柱：银行风险监管的三大支柱： （1）最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 （2）监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 （3）市场

29、纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 4747第四节第四节 资本的筹集与管理资本的筹集与管理一、银行资本的规模一、银行资本的规模 （1）GAAP资本：由帐面价值计量的银行资本，资本账面价值GAAP总资产账面值总负债账面值 （2）RAP资本：银行RAP资本股东股权永久优先股贷款与租赁损失储备可转换次级债务其他 （3）市场价值资本MVC：MVC银行资产的市场价值（MVA）银行负债的市场价值（MVL）4848二、银行资本的需要量二、银行资本的需要量（1）相关法律规定（2）宏观经济形势（3）银行的资产负债结构（4）银行的信誉4949三、银行最佳资本需要三、银行最佳资本需要量量 银行资本过高会降低财务杠杆比

30、率，增加筹集资金的成本，影响银行的利润；资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。 KCC资本成本资本量资本成本曲线0最低成本最佳资本量银行资本量与资本成本之间的关系 5050 银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响，即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线。 资本量资本成本0小银行中银行大银行银行最佳资本需要量与银行规模的关系5151银行总体目标资本需要量内部筹集预计资本结构目标资本结构预计股息目标股息政策外部筹集股票债券九、银行的资本筹集计划九、银行的资本筹集计划5252银行资本的内部筹集银行资本的内

31、部筹集 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受限于银行自身，如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策 银行内源资本支持资产增长模型（戴维贝勒1978 ）5353银行资本外部筹集银行资本外部筹集外部筹集的主要方式：（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行中长期债券（5）股票与债券的互换等 5454十、资本的筹集与管理十、资本的筹集与管理 中长期债券能够成为银行的补充资本的原因： 该债券的持有者在银行发生倒闭时，其求偿权排在各类存款之后，而且债券的平均期限长（巴塞尔协议中规定必须超过5年以上）。 银行发行的中长期

32、债券的种类主要有：资本票据、资本证券、可转换债券、浮动利率长期债券、选择性利率指数5555 （1）资本票据：以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年15年 （2）资本证券：面额较大；期限为15年以上 （3）可转换债券：债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票 （4）浮动利率长期债券：计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数 （5）选择性利率指数：起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息5656本章复习题：本章复习题：一、重要概念重要概念：资本、优先股、普通股、核心资本、资本、优先股、普通股、核心资本、 资本适宜度、

33、巴赛尔协议资本适宜度、巴赛尔协议二、思考题：思考题： 1、试比较优先股与普通股的特点。试比较优先股与普通股的特点。 2 2、巴赛尔协议的指导思想是什么？、巴赛尔协议的指导思想是什么？ 3 3、为什么说资本充足并不等于稳健经营？、为什么说资本充足并不等于稳健经营？ 4 4、银行资本的外部融资主要有哪几种渠道、银行资本的外部融资主要有哪几种渠道？ 5. 5. 5. 5. 怎样理解资本的充足与适宜的关系怎样理解资本的充足与适宜的关系怎样理解资本的充足与适宜的关系怎样理解资本的充足与适宜的关系? ? ? ?5757本章复习题（二）本章复习题（二）1. 银行资本对银行的经营有什么意义？2.巴塞尔协议对银

34、行资本的构成是怎样规定的？3. 怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？4. 银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？5.新巴塞尔协议的主要精神是什么？6. 银行资本筹集的主要渠道有哪些？7. 我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？58585959 一家银行的总资本规模为1000万元人民币，总资产为15000万人民币，该银行的资产负债表内和表外项目如下表。资产负债表内项目单位：万元 现金750 短期政府债券3000 国内银行存款750 家庭住宅抵押贷款750 企业贷款9750 表内总资产表内总资产15001500 用来支持政府发行债券的备用信用证1500

35、对企业的长期信贷承诺3000 表外总资产表外总资产 45004500资本充足率的计算（作业）资本充足率的计算（作业）6060（1 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的表内业务对等数量的表内业务. . 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额银行提供的备用信用证 150 1.00 150对企业的长期信贷承诺 300 0 .50 150（2）将表内资产和表外资产的对等信用额乘以相应的风险权数。 风险权重为0类: 现金 7575 短期政府债券 300 375 006161 风险权重为风险权重为2020类类 国内银行存款国内银行存款

36、 75 75 备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额 150 150 225 0.2 45 风险权重为风险权重为50类类 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 0.5 =37.5 风险权重为风险权重为100类类 对企业的贷款对企业的贷款 975 975 对企业长期信贷承诺对等额对企业长期信贷承诺对等额 150150 1125 11125 风险加权总资产风险加权总资产 1207.5 6262（3 3）计算资本充足率）计算资本充足率: : 总资本总资本 100资本充足率资本充足率 8.28 加权风险总资产加权风险总资产 1207.5注:资本充足率与资本适宜度、风险资本比率是同一概念6363