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1、上海巴安水务股份有限公司财务报表及审计报告2011 年度4内容审计报告资产负债表利润表现金流量表股东权益变动表财务报表附注目录页码1-235-67-55审 计 报 告沪众会字(2012)第 5177 号上海巴安水务股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海巴安水务股份有限公司(以下简称巴安股份公司)财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。（一）、管理层对公司财务报表的责任编制和公允列报巴安股份公司财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设
2、计、执行和维护必要的内部控制，以使公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
3、非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）、审计意见我们认为，巴安股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巴安股份公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。（此页无正文）上海众华沪银会计师事务所有限公司中国，上海中国注册会计师：傅林生中国注册会计师：陆士敏二一二年三月二十九日上海巴安水务股份有限公司2011 年 12 月 31 日资产负债表(金额单位为人民币元)
4、资 产附注2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日流动资产货币资金5.1275,823,951.2261,426,175.91交易性金融资产应收票据应收账款预付款项5.25.35.58,997,274.30151,566,793.3313,654,653.607,072,800.00118,041,987.136,144,139.15应收利息应收股利其他应收款存货5.45.64,154,323.1131,881,435.867,981,602.4430,315,647.49一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长
5、期股权投资投资性房地产486,078,431.42230,982,352.12固定资产5.74,904,756.741,790,356.02在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产5.84,729,894.29324,168.12开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5.95.10172,509.122,286,501.08468,239.161,688,167.78其他非流动资产非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。12,093,661.23498,172,092.654,270,931.08235,253,283.20法定代表人：张春霖主管会计
6、工作负责人：王菁会计机构负责人：王菁主管会计工作负责人：会计机构负责人：王菁17上海巴安水务股份有限公司2011 年 12 月 31 日资产负债表（续）(金额单位为人民币元)流动负债短期借款负 债附注5.122011 年 12 月 31 日10,000,000.002010 年 12 月 31日20,000,000.00交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费5.135.145.155.165.174,676,552.0049,676,236.444,848,036.0032,525.621,945,000.0061,228,207.7210,453,163.103,787,
7、030.77应付利息应付股利其他应付款5.18425,693.79463,905.22一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5.192,550,000.0072,209,043.851,800,000.0099,677,306.81非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债5.201,739,886.471,634,359.04递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益1,739,886.4773,948,930.321,634,359.04101,311,665.85股本资本公积5.215.2266,700,000.00297,614,749.6350,0
8、00,000.0046,893,538.63减：库存股专项储备盈余公积未分配利润5.235.245,990,841.2653,917,571.443,704,807.8633,343,270.86外币报表折算差额少数股东权益股东权益合计负债及股东权益总计后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。424,223,162.33498,172,092.65133,941,617.35235,253,283.20法定代表人：张春霖主管会计工作负责人：王菁18会计机构负责人：王菁上海巴安水务股份有限公司2011 年度利润表(金额单位为人民币元)项目附注2011 年度2010 年度一、营业收入减：营业成
9、本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失5.255.255.265.275.285.295.30159,656,088.64100,337,612.771,673,537.2110,507,836.5122,558,979.79213,986.334,500,141.04206,525,047.95135,627,582.72687,120.8910,028,909.8520,082,389.621,415,487.303,418,618.71加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润19,863,994.9935,264,938.86加：营业外收
10、入减：营业外支出5.315.325,797,420.00964.661,902,794.801,225,932.44其中：非流动资产处置损失三、利润总额25,660,450.3335,941,801.22减：所得税费用四、净利润五、每股收益基本每股收益稀释每股收益5.335.352,800,116.3522,860,333.980.42200.42204,806,604.6431,135,196.580.66720.6672六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。22,860,333.9831,135,196.58法定代表人：张春霖主管会计工作负责人：王菁1
11、9会计机构负责人：王菁上海巴安水务股份有限公司2011 年度现金流量表(金额单位为人民币元)项 目附注2011 年度2010 年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还123,167,221.01161,274,114.613,055,569.83收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额5.365.3618,218,910.75141,386,131.76122,726,748.647,830,531.1116,
12、352,808.6627,129,673.95174,039,762.36-32,653,630.6026,938,149.03191,267,833.47106,006,715.437,438,522.5521,509,063.7035,970,580.94170,924,882.6220,342,950.85二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计110.00110.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的
13、现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额后附财务报表附注为本财务报表的必要
14、组成部分。5.365.365,680,133.545,680,133.54-5,680,023.54267,421,211.0015,000,000.00282,421,211.0025,000,000.001,040,754.2526,040,754.25256,380,456.75-39,428.50218,007,374.1154,793,638.99272,801,013.106,605,563.486,605,563.48-6,605,563.4836,000,000.0020,000,000.002,000,000.0058,000,000.0019,000,000.001,476
15、,220.216,190,500.0026,666,720.2131,333,279.7945,070,667.169,722,971.8354,793,638.99法定代表人：张春霖主管会计工作负责人：王菁20会计机构负责人：王菁上海巴安水务股份有限公司2011 年度股东权益变动表(金额单位为人民币元)项目附注实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计2010 年 12 月 31 日年末余额50,000,000.0046,893,538.633,704,807.8633,343,270.86133,941,617.35会计政策变更前期差错更正2011 年 1 月 1 日
16、年初余额2011 年度增减变动额50,000,000.0016,700,000.0046,893,538.63250,721,211.003,704,807.862,286,033.4033,343,270.8620,574,300.58133,941,617.35290,281,544.98(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计22,860,333.9822,860,333.9822,860,333.9822,860,333.98(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本16,700,000.0016,700,000.00250,721,211.00250,721,211.0
17、0267,421,211.00267,421,211.002.股份支付计入股东权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或实收资本)2.盈余公积转增资本(或实收资本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备提取和使用1.提取专项储备2.使用专项储备(七)其他2,286,033.402,286,033.40-2,286,033.40-2,286,033.402011 年 12 月 31 日年末余额66,700,000.00297,614,749.635,990,841.2653,917,571.44424,223,16
18、2.33后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人：张春霖主管会计工作负责人：王菁21会计机构负责人：王菁上海巴安水务股份有限公司2010 年度股东权益变动表(金额单位为人民币元)项目附注实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计2009 年 12 月 31 日年末余额30,000,000.00778,200.003,700,348.2232,327,872.5566,806,420.77会计政策变更前期差错更正2010 年 1 月 1 日年初余额2010 年度增减变动额30,000,000.0020,000,000.00778,200.0046,115,33
19、8.633,700,348.224,459.6432,327,872.551,015,398.3166,806,420.7767,135,196.58(一)净利润(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计31,135,196.5831,135,196.5831,135,196.5831,135,196.58(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本10,000,000.0010,000,000.0026,000,000.0026,000,000.0036,000,000.0036,000,000.002.股份支付计入股东权益的金额3.其他(四)利润分配1.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他3
20、,113,519.663,113,519.66-3,113,519.66-3,113,519.66(五)所有者权益内部结转10,000,000.0020,115,338.63-3,109,060.02-27,006,278.611.资本公积转增资本(或实收资本)2.盈余公积转增资本(或实收资本)3.盈余公积弥补亏损4.其他10,000,000.0020,115,338.63-3,109,060.02-27,006,278.61(六)专项储备提取和使用1.提取专项储备2.使用专项储备(七)其他2010 年 12 月 31 日年末余额后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。50,000,000
21、.0046,893,538.633,704,807.8633,343,270.86 133,941,617.35法定代表人：张春霖主管会计工作负责人：王菁22会计机构负责人：王菁1。财务报表附注公司基本情况1.1公司设立情况上海巴安水务股份有限公司 (以下简称本公司)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市的股份有限公司。公司的股票于 2011 年 9 月 16 日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码为 300262。本公司前身为上海巴安水处理工程有限公司。2010 年 1 月 15 日，经公司股东会决议，一致同意将上海巴安水处理工程有限公司以截至 2009 年 11 月 3
22、0 日止经审计的净资产 60,893,538.63 元为依据，将 40,000,000.00 元按 1：1 的比例折合为股份有限公司的股本总额，即 40,000,000 股，每股面值为壹元人民币，变更后公司股本为人民币 4,000 万元。其余净资产 20,893,538.63 元计入股份有限公司的资本公积。2010 年 3 月 31 日，经公司股东会决议，本公司申请新增注册资本人民币 1,000.00 万元，新增注册资本由各新股东以人民币现金 3,600.00 万元认购。其中 1,000.00 万元计入股本，2,600.00 万元计入资本公积。本次增资后，本公司股本为人民币 5,000.00
23、万元。经中国证券监督管理委员会证监许可20111347 号文关于核准上海巴安水务股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,670万股，每股面值为 1 元，每股发行价格为人民币 18.00 元，本公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币 30,060 万元，扣除各项发行费用人民币 33,178,789.00 元，募集资金净额为人民币267,421,211.00 元。以上募集资金已经上海众华沪银会计师事务所有限公司于 2011 年 9 月 8 日出具的沪众会字(2011)第 4592 号验资报告审验确认。经深圳证券交易所深证上2011
24、283 号文件批准，本公司发行的人民币普通股股票于 2011 年 9 月 16 日在深圳证券交易所上市交易。本公司于2011 年 11 月 22 日在上海市工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为310229000443866，公司注册资本由 5,000 万元变更为 6,670 万元人民币；实收资本由 5,000 万元变更为 6,670 万元人民币；本公司类型由非上市股份有限公司变更为上市股份有限公司；本公司的经营范围变更为：环保工程领域内的技术服务、技术咨询，环保、建筑工程设计、施工和安装及维护，环保水处理、污水处理、饮用水处理系统工程设计，咨询及设备安装、调试，销售水处理设备
25、、城市污水处理设备、固废污泥处理设备、饮用水设备、中水回用系统设备、凝结水精处理设备、锅炉补水处理设备、含油废水处理设备、电气控制系统设备、自动化设备、阀门、泵、仪器仪表、化工产品（除危险品、监控、易制毒化学品，民用爆炸物品），从事货物及技术的进出口业务，设计、销售燃气调压站成套设备及配件（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）23233.3遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础2.12.23.13.23.4财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。遵循企业会计准则的声明本公
26、司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。重要会计政策和会计估计会计期间会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。记账本位币记账本位币为人民币。现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。外币业务和外币报表折算3.4.1 外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采
27、用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。2433.4重要会计政策和会计估计（续）外币业务和外币报表折算（续）3.4.2 外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币
28、报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。3.5金融工具3.5.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。3.5.2 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
29、的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。(2) 应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。253重要会计政策和会计估计（续）3.5金融工具（续）3.5.2 金融资产的分类（续）(3) 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
30、为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。(4) 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。3.5.3 金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同
31、权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
32、公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。263重要会计政策和会计估计（续）3.5金融工具（续）3.5.4 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。3.5.5 金融负债的计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，
33、按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量3.5.6 金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3.5.7 金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值
34、准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。273重要会计政策和会计估计（续）3.53.6金融工具（续）当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
35、益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。应收款项3.6.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准对于单项金额重大的应收款项（金额大于 500 万元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。单项金额重大并单项计提坏账 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进准备的计提方法行减值测试，计提坏账准备。3.6.2
36、 按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干（1）按款项性质的组合（2）按款项账龄的组合组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法性质组合账龄组合个别认定法账龄分析法283重要会计政策和会
37、计估计(续)3.6应收款项（续）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄1 年以内（含 1 年）12 年23 年35 年5 年以上应收账款计提比例1%5%20%50%100%其他应收款计提比例1%5%20%50%100%3.6.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。3.7存货3.7.1 存货的分类存货包括库存商品和在产品等，按成本与可变现净值孰低列
38、示。3.7.2 发出存货的计价方法库存商品主要为可用于运营维护的商品，发出时的成本按个别计价法核算；在产品核算的是生产成本，生产成本包括已经运送至客户指定的特定场所尚未最终验收的设备以及与项目工程施工有关的其他成本。3.7.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。293重要会计政策和会计估计(续)3.73.8
39、存货（续）3.7.4 存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。固定资产3.8.1 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。3.8.2 固定资产初始计量和后续计量购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产
40、被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。3.8.3 各类固定资产的折旧方法类别机器设备运输设备办公及其他设备折旧年限（年）10 年4-5 年3-5 年残值率（%）0,5%0,5%0,5%年折旧率（%）10%,9.5%19%25%20%33.33%,19%31.67%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。3.8.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产
41、账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。303重要会计政策和会计估计(续)3.93.10借款费用本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成
42、本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢
43、价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。无形资产无形资产包括土地使用权和软件等。无形资产以实际成本计量。土地使用权按剩余可使用年限平均摊销。软件按使用年限 3-5 年平均摊销。当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。313重要会计政策和会计
44、估计(续)3.113.123.13研究与开发本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入
45、当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。长期待摊费用长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
46、始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。323重要会计政策和会计估计(续)3.143.153.16资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
47、的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与
48、获得职工提供的服务相关的支出。收入确认3.16.1 本公司的业务主要分为水处理系统集成设备及运营维护产品的销售和土建安装工程及提供技术服务。3.16.2 水处理系统集成设备及运营维护产品的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。(1)合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。(2)合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。3.16.
49、3土建安装工程根据完工百分比法计算，完工百分比按资产负债表日已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认该合同的收入与成本。333重要会计政策和会计估计(续)3.16 收入确认（续）3.16.4 提供的技术服务在同一会计年度开始并完成的，在服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；服务的开始和完成分属不同会计年度的，在服务合同的总收入、服务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成服务将要发生的成本能够可靠地计量时，按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的百分比确认营业收入的实现。3.173.183.19借款借款按公允价值扣除交易成
50、本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。政府补助政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资
51、产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债
52、。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。3433.19重要会计政策和会计估计(续)递延所得税资产和递延所得税负债（续）递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
53、的未来很可能不会转回的，不予确认。3.20经营租赁、融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。3.20.1 经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。3.20.2 融资租赁按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。353注重要会计政策和会计估计(续)43.214.1BT 项目会计核算方法BT 项目公司的经营方式为建造转移（Build
54、-Transfer），即政府或代理公司与 BT 项目公司签订市政工程的投资建设回购协议，并授权 BT 项目公司代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。本公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照企业会计准则第 15 号建造合同确认相关的收入和成本；如本公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。进入 BT 项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。税项主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企
55、业所得税计税依据应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)应纳税营业额应交流转税应纳税所得额税率17%3%、5%1%、5%、7%注： 2009 年度本公司被评定为高新技术企业，按照中华人民共和国企业所得税法有关规定，2009年至 2011 年按规定执行 15%的所得税税率。365项目5财务报表项目附注5.1 货币资金2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额现金人民币小计银行存款人民币30,166.0630,166.06269,167,546.587,263.967,263.9652,
56、139,377.21美元165,930.696.30091,045,512.6627,036.836.6227179,056.82小计其他货币资金人民币270,213,059.245,580,725.9252,318,434.038,716,361.32美元小计合计5,580,725.92275,823,951.2258,000.006.6227384,116.609,100,477.9261,426,175.915.1.1 其他货币资金系银行承兑汇票的保证金和合同履约保证金，其中保证期限在三个月以上的为3,022,938.12 元。5.1.2 所有权受到限制的资产项目原币2011 年 12
57、月 31 日汇率 折合人民币原币2010 年 12 月 31 日汇率 折合人民币承兑汇票保证金人民币保函保证金人民币935,310.404,645,415.52778,000.007,938,361.32美元小计合计4,645,415.525,580,725.9258,000.006.6227384,116.608,322,477.929,100,477.92财务报表项目附注（续）375.1 货币资金（续）5.1.3 货币资金期末数比期初数增加 214,397,775.31 元，增加比例为 349.03%，增加原因为：公司创业板上市新增募集资金。5.2应收票据5.2.1 应收票据分类种 类商业
58、承兑汇票银行承兑汇票合计2011 年 12 月 31 日-8,997,274.308,997,274.302010 年 12 月 31 日-7,072,800.007,072,800.005.2.2 公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据出票单位华润电力登封有限公司郑州市郑东新区热电有限公司郑州市郑东新区热电有限公司郑州市郑东新区热电有限公司华润电力登封有限公司出票日期2011.8.242011.8.312011.8.312011.8.312011.10.21到期日2012.2.242012.2.292012.2.292012.2.292012.4.16金额500,000.00300,
59、000.00300,000.00220,507.50200,000.00备注1,520,507.50385；财务报表项目附注（续）5.3 应收账款5.3.1 应收账款按种类分析如下：2011 年 12 月 31 日种 类金额账面余额比例%坏账准备金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款（1）按款项性质的组合（2）按款项账龄的组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款162,060,042.682,707,800.00164,767,842.6898.361.64100.0010,493,249.352,707,800.0013,201,049.356
60、.47100.002010 年 12 月 31 日种 类金额账面余额比例%金额坏账准备比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款（1）按款项性质的组合（2）按款项账龄的组合126,775,376.15100.008,733,389.026.89单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款126,775,376.15100.008,733,389.025.3.2 应收账款种类的说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为应收账款余额大于 500 万元的单项计提坏账准备的应收账款；按组合计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备和单
61、项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款；395财务报表项目附注（续）5.3 应收账款（续）5.3.3 按组合计提坏账准备的应收账款组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款2011 年 12 月 31 日账龄金额账面余额比例%坏账准备1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)34 年(含 4 年)45 年(含 5 年)5 年
62、以上合计100,720,230.7335,825,292.4417,564,382.766,907,061.75629,400.00413,675.00162,060,042.6862.1522.1110.844.260.390.25100.001,007,202.301,791,264.623,512,876.553,453,530.88314,700.00413,675.0010,493,249.352010 年 12 月 31 日账龄金额账面余额比例%坏账准备1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)34 年(含 4 年)45 年(含 5 年)5 年以上合计80
63、,228,532.2126,010,568.0414,490,208.903,945,267.00681,800.001,419,000.00126,775,376.1563.2820.5211.433.110.541.12100.00802,285.331,300,528.412,898,041.781,972,633.50340,900.001,419,000.008,733,389.025.3.4 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容涉县清漳污水处理厂合计账面余额2,707,800.002,707,800.00坏账准备2,707,800.002,707,800.00计
64、提比例100.00%计提理由预计无法收回5.3.5 应收账款年末余额比年初增加 33,524,806.20 元，增加 28.40%，主要原因为：本期末确认收入的应收账款未收回。405财务报表项目附注（续）5.3 应收账款（续）5.3.6 应收账款余额前五名单位情况（于 2011 年 12 月 31 日）单位名称与本公金额年限占应收司关系账款总额比例集安市天源污水处理有限责任公司郓城县天源污水处理有限公司客户客户40,997,494.1517,882,646.681 年以内1 年以内、1-2年24.88%10.85%1 年以内、1-2上海电气集团股份有限公司客户10,911,268.75年、2-
65、3 年、3-46.62%年、5 年以上陕西有色榆林新材料有限责任公司东华工程科技股份有限公司客户客户7,002,000.006,264,000.001 年以内1 年以内4.25%3.80%83,057,409.585.3.7 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。5.3.8 期末应收账款中无关联方应收款项。5.4 其他应收款5.4.1 其他应收款按种类分析如下：2011 年 12 月 31 日50.41%种类金额账面余额比例%坏账准备金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款（1）按款项性质的组合（2）按款项账龄的组
66、合4,266,670.01100.00112,346.902.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款4,266,670.0141100.00112,346.905；财务报表项目附注（续）5.4 其他应收款（续）2010 年 12 月 31 日种 类金额账面余额比例%坏账准备金额比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款（1）按款项性质的组合1,280,000.0015.88（2）按款项账龄的组合6,781,468.6384.1279,866.191.18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款8,061,468.63100.0079,866
67、.195.4.2 其他应收款种类的说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为其他应收款余额大于 500 万元中单项计提坏账准备的其他应收款；按组合计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；5.4.3 组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款2010 年 12
68、月 31 日项目金额账面余额比例坏账准备首次发行中介费1,280,000.0042100.00%5财务报表项目附注（续）5.4 其他应收款（续）5.4.4 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2011 年 12 月 31 日账龄金额账面余额比例%坏账准备1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)34 年(含 4 年)45 年(含 5 年)5 年以上合计3,652,590.01313,800.00300,030.00250.00-4,266,670.0185.617.357.030.01-100.0036,525.9015,690.0060,006.00125.
69、00-112,346.902010 年 12 月 31 日账龄金额账面余额比例%坏账准备1 年以内(含 1 年)12 年(含 2 年)23 年(含 3 年)6,481,118.63300,100.00250.0095.574.420.0164,811.1915,005.0050.0034 年(含 4 年)45 年(含 5 年)5 年以上合计6,781,468.63100.0079,866.19435财务报表项目附注(续)5.4 其他应收款（续）5.4.5 其他应收款余额前五名单位情况占其他应单位名称与本公司关系金额年限收款总额比例北京国电工程招标有限公司新疆嘉润资源控股有限公司上海江龙建设工程
70、有限公司中国水利电力物资有限公司上海堡镇资产经营有限公司合计投标保证金投标保证金投标保证金投标保证金房租押金592,400.00400,000.00400,000.00320,000.00240,000.001,952,400.001 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内13.88%9.37%9.37%7.50%5.62%45.74%5.4.6 本报告期应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。5.4.7 期末其他应收款中无关联方应收款项。5.4.8 其他应收款年末余额比年初减少 3,827,279.33 元，减少 47.95%，主要原因为投标保证金的收回。
71、5.5 预付款项5.5.1 预付款项按账龄列示2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日账龄1 年以内12 年23 年3 年以上合计金额12,907,391.55175,159.85189,662.80382,439.4013,654,653.60比例（%）94.531.281.392.80100.00金额4,995,746.75660,939.22226,148.36261,304.826,144,139.15比例（%）81.3110.763.684.25100.00445财务报表项目附注(续)5.5预付款项（续）5.5.2 预付款项余额前五名单位情况单位名称上海望宇环
72、境工程有限公司江苏新纪元环保有限公司上海文宇建设发展有限公司通化恒兴水泥制品有限责任公司重庆市合川区东立建筑工程有限公司与本公司关系供应商供应商供应商供应商供应商金额5,662,030.001,357,821.00846,884.40661,426.00350,000.00时间1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因尚未到结算期尚未到结算期尚未到结算期尚未到结算期尚未到结算期8,878,161.405.5.3 本报告期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。5.5.4 预付款项期末数比期初数增加 7,510,514.45 元，增加比例为 122
73、.24%，增加原因为：本期公司预付未到货设备款增加所致。5.6存货5.6.1 存货分类2011 年 12 月 31 日库存商品在产品类别账面余额1,522,286.6130,359,149.25跌价准备账面价值1,522,286.6130,359,149.25其中：1、未完工设备2、工程施工工程毛利减：工程结算16,047,524.7414,311,624.51-31,881,435.864516,047,524.7414,311,624.51-31,881,435.865财务报表项目附注(续)5.6存货（续）2010 年 12 月 31 日库存商品在产品类别账面余额1,304,805.932
74、9,010,841.56跌价准备账面价值1,304,805.9329,010,841.56其中：1、未完工设备2、工程施工工程毛利减：工程结算29,010,841.567,638,785.167,219,214.84-14,858,000.0030,315,647.4929,010,841.567,638,785.167,219,214.84-14,858,000.0030,315,647.495.6.2 本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。465财务报表项目附注(续)5.7固定资产（续）5.7.1 固定资产情况项目2011-1-1本年增加本年减少20
75、11-12-31一、账面原值合计其中：机器设备运输工具电子及办公设备二、累计折旧合计其中：机器设备运输工具电子及办公设备三、固定资产账面净值合计其中：机器设备运输工具电子及办公设备3,282,244.43547,632.711,056,979.501,677,632.221,491,888.41175,685.81420,891.69895,310.911,790,356.02371,946.90636,087.81782,321.314,105,939.203,411,639.16694,300.04990,950.7353,175.12423,654.29514,121.324,550.0
76、04,550.003,962.253,962.257,383,633.63547,632.714,468,618.662,367,382.262,478,876.89228,860.93844,545.981,405,469.984,904,756.74318,771.783,624,072.68961,912.28四、减值准备合计其中：机器设备运输工具电子及办公设备五、固定资产账面价值合计其中：机器设备运输工具电子及办公设备1,790,356.02371,946.90636,087.81782,321.314,904,756.74318,771.783,624,072.68961,912.2
77、85.7.2 本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。5.7.3 固定资产期末数比期初数增加 3,114,400.72 元，增加比例为 173.95%，增加原因为：本期购置了运输工具及电子办公设备。475财务报表项目附注(续)5.8无形资产5.8.1 无形资产情况项目一、账面原值合计土地使用权软件二、累计摊销合计土地使用权软件三、无形资产账面净值合计2011-1-1648,007.90648,007.90323,839.78323,839.78324,168.12本年增加4,694,194.344,620,861.0073,333.34288,468
78、.1757,998.53230,469.64本年减少2011-12-315,342,202.244,620,861.00721,341.24612,307.9557,998.53554,309.424,729,894.29土地使用权4,562,862.47软件四、减值准备合计土地使用权软件五、无形资产账面价值合计土地使用权软件324,168.12324,168.12324,168.12167,031.824,729,894.294,562,862.47167,031.825.8.2 本公司董事会认为：本公司的无形资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。5.8.3 无形资产期末数比
79、期初数增加 4,405,726.17 元，增加比例为 1,359.09%，增加原因为：本期取得练塘镇泾珠村国有建设用地土地使用权所致。485财务报表项目附注(续)5.9长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额其他减少的原因装修合计468,239.16468,239.16295,730.04295,730.04172,509.12172,509.125.10递延所得税资产5.10.1 已确认的递延所得税资产项 目资产减值准备预计负债其他合计2011 年 12 月 31 日1,997,009.44260,982.9728,508.672,286,501.082010 年 12 月
80、31 日1,321,988.28245,153.86121,025.641,688,167.785.10.2 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异项 目资产减值准备预计负债其他合计2011 年 12 月 31 日13,313,396.251,739,886.47190,057.7815,243,340.52010 年 12 月 31 日8,813,255.211,634,359.04806,837.6111,254,451.865.10.3 递延所得税资产期末数比期初数增加 598,333.30 元，增加比例为 35.44%，增加原因为：资产减值准备增加导致暂时性差异增加。495-，财务报
81、表项目附注(续)5.11资产减值准备项目2010 年12 月 31 日本期计提额转回本期减少额转销合计2011 年12 月 31 日一、坏账准备-应收账款二、坏账准备-其他应收款合计8,733,389.0279,866.198,813,255.214,467,660.3332,480.714,500,141.0413,201,049.35112,346.9013,313,396.255.12 短期借款借款类别保证借款2011 年 12 月 31 日10,000,000.002010 年 12 月 31 日20,000,000.005.12.1 2010 年 12 月，张春霖与招行曹家渡支行签订
82、编号为 2010 年曹字第 21101203 号最高额不可撤销担保书，张春霖为本公司与招行曹家渡支行签订的编号为 2010 年曹字第 21101203 号授信协议项下的全部主债权，最高额度为人民币 6000 万元（授信期间从 2010 年 12 月 28 日至 2011 年 12 月 27日）提供连带责任保证担保。5.12.2 2011 年 6 月 2 日，本公司与农商行青浦支行签订编号为 09116114010031 的上海农村商业银行借款合同 本公司向农商行青浦支行借款 500 万元，借款期限自 2011 年 6 月 2 日至 2012 年 6 月 1 日，贷款年利率为基准利率上浮 10%
83、。该笔借款由张春霖于 2011 年 6 月 2 日出具的 09116114290031 号上海农村商业银行个人保证担保函提供连带责任保证担保，保证期间为主债务履行期届满之日起 24 个月。同时，中国投资担保有限公司上海分公司与农商行青浦支行于 2011 年 6 月 2 日签订编号为S2011229018 的保证合同，中国投资担保有限公司上海分公司就贷款本金的 90%为本公司向农商行青浦支行提供连带责任保证，保证期间为主债务履行期届满之日起 12 个月。5.12.3 短期借款期末数比期初数减少 10,000,000.00 元，减少比例为 50.00%，减少原因为：归还银行贷款所致。505种类账龄
84、财务报表项目附注(续)5.13应付票据2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日银行承兑汇票4,676,552.001,945,000.005.13.1 下一会计期间将到期的金额：4,676,552.00 元。5.13.2 应付票据期末数比期初数增加 2,731,552.00 元，增加比例为 140.44%，增加原因为：公司本期提高了票据结算的力度。5.14应付账款2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日1 年以内1 年以上5.14.1 账龄超过一年的大额应付账款情况说明单位名称无锡电站辅机厂上海市青浦精工阀门厂张家口市京北建设有限公司江苏华电机械
85、制造有限公司上海曼博阀门有限公司靖江市益友水处理设备制造有限公司靖江市中环化机设备有限公司上海电站辅机厂有限公司28,095,974.9221,580,261.5249,676,236.442011 年 12 月 31 日3,243,100.001,564,799.631,427,900.54735,400.20705,184.49652,045.00493,100.00402,350.0038,427,012.2422,801,195.4861,228,207.72未偿付原因未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期未到结算期9,223,879.865.14.2
86、本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。5.14.3 期末应付账款中无关联方应付款项。5.14.4 应付账款年末数比年初减少 11,551,971.28 元，减少 18.87%，主要原因为：公司资金流转增加，及时结算付款导致信用期内的应付账款减少。515账龄-财务报表项目附注(续)5.15预收款项2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日1 年以内4,848,036.009,225,655.801 年以上4,848,036.001,227,507.3010,453,163.105.15.1 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上(
87、含 5%)表决权股份的股东款项。5.15.2 期末预收款项中无关联方预收款项。5.15.3 预收款项期末数比期初数减少 5,605,127.10 元，减少比例为 53.62%，减少原因为：相关预收款项结转收入。5.16应付职工薪酬项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费2.基本养老保险费3.失业保险费4.工伤保险费5.生育保险费6.综合保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、因解除劳动关系给予的补偿2011-1-1-本期计提6,199,987.36166,798.351,170,914.40375,985.60699,951.4059,819.8
88、015,461.5019,696.10-240,831.0052,000.00-本期支付6,199,987.36166,798.351,170,914.40375,985.60699,951.4059,819.8015,461.5019,696.10-240,831.0052,000.00-2011-12-31-527,830,531.117,830,531.115财务报表项目附注(续)5.17应交税费税 种增值税企业所得税城市建设维护税教育费附加个人所得税河道管理费营业税2011 年 12 月 31 日293,774.09-918,831.1336,958.4628,010.3932,035
89、.45370.62560,207.742010 年 12 月 31 日1,601,209.041,896,534.4322,996.858,633.2829,619.9212,205.25215,832.00合计32,525.623,787,030.775.17.1 应交税费期末数比期初数减少 3,754,505.15 元，减少比例为 99.14%，主要原因为：本期收入和利润的减少造成增值税及企业所得税的减少所致。5.18其他应付款账 龄1 年以内1 年以上2011 年 12 月 31 日425,693.79425,693.792010 年 12 月 31 日463,905.22463,905
90、.225.18.1 本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。5.18.2 本报告期其他应付款中无应付关联方款项。5.19其他流动负债账 龄小巨人扶持基金2011 年 12 月 31 日2,550,000.002010 年 12 月 31 日1,800,000.005.19.1 根据上海市科学技术委员会上海市经济和信息化委员会沪科合（2008）第 033 号文件规定，公司于 2008 年取得项目编号为 08HX11874 的科技小巨人资助经费 130 万元，2010 年取得 50 万元，合计 180 万元，为前期拨付款，剩余 20 万元于项目验收合格后支付
91、。小巨人扶持基金由市科委拨付 100万元，区县配套拨付 100 万元，合计 200 万元。本期验收合格转入营业外收入。本期按照上海市科技小巨人（含培育）企业研发后补助计划项目试行方案由市科委拨付 150 万元，区县配套拨付 150万元，合计 300 万元扶持基金。其中 255 万为前期拨付款，45 万元（市 30 万、区 15 万）暂未拨付（待验收合格后拨付），科研计划项目课题合同课题编号：11HX1172800，本期尚未验收。535财务报表项目附注(续)5.20 预计负债项目现场服务费2011 年 1 月 1 日1,634,359.04本期增加1,596,560.88本期减少1,491,03
92、3.452011 年 12 月 31 日1,739,886.475.21股本本次变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数50,000,000.0016,700,000.002010 年本年变动16,700,000.002011 年66,700,000.00项目12 月 31 日比例%增(+)减(-)12 月 31 日比例%1.有限售条件股份(1)国家持股(2)国有法人持股(3)其他内资持股50,000,000.00100.0050,000,000.0074.96其中：境内非国有法人持股境内自然人持股8,300,000.0041,700,000.0016.60
93、83.408,300,000.0041,700,000.0012.4462.52(4)外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计50,000,000.00100.0050,000,000.0074.962.无限售条件股份(1)人民币普通股16,700,000.0016,700,000.0025.04(2)境内上市的外资股(3)境外上市的外资股(4)其他无限售条件股份合计16,700,000.0016,700,000.0025.043.股份总数50,000,000.00100.0016,700,000.0066,700,000.00100.005.21.1 上述股本业经上海众华华
94、沪银会计师事务所有限公司 2011 年 9 月 8 日出具沪众会验字(2011)第4592 号验资报告验证。545-财务报表项目附注(续)5.22资本公积项目股本溢价2011 年 1 月 1 日46,893,538.63本期增加250,721,211.00本期减少2011 年 12 月 31 日297,614,749.635.23.1 资本公积本期增加系本公司本期创业板上市募集资金溢价。5.23盈余公积项目法定盈余公积2011 年 1 月 1 日3,704,807.86本期增加2,286,033.40本期减少2011 年 12 月 31 日5,990,841.265.23.1 盈余公积年末数比
95、年初数增加 2,286,033.40 元，增加比例为 61.70%，增加原因为：根据本期实现净利润计提的盈余公积。5.24未分配利润项 目调整前 上年末未分配利润调整 年初未分配利润(调增+，调减-)调整后 年初未分配利润加：本年归属于公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润55金额33,343,270.8633,343,270.8622,860,333.982,286,033.4053,917,571.44提取或分配比例10%5财务报表项目附注(续)5.25营业收入及营业成本5.25.1 营业收入项 目营业收入营业成本5.25.2
96、 主营业务（分业务类别）业务/产品名称水处理设备集成系统销售技术服务收入水处理设备集成系统土建安装合计业务/产品名称水处理设备集成系统销售技术服务收入水处理设备集成系统土建安装合计562011 年度159,656,088.64100,337,612.772011 年度主营业务收入118,192,858.546,941,230.1034,522,000.00159,656,088.642010 年度主营业务收入190,315,552.9516,209,495.00206,525,047.952010 年度206,525,047.95135,627,582.72主营业务成本82,565,587.1
97、5450,000.0017,322,025.62100,337,612.77主营业务成本126,095,708.949,531,873.78135,627,582.725财务报表项目附注(续)5.25营业收入及营业成本（续）5.25.3 主营业务（按销售主体所处行业）2011 年度行业名称工业水处理行业市政水处理行业行业名称工业水处理行业市政水处理行业5.25.4 主营业务 （分地区）主营业务收入97,208,533.0762,447,555.57159,656,088.642010 年度主营业务收入156,179,868.4550,345,179.50206,525,047.95主营业务成本
98、69,188,686.8231,148,925.95100,337,612.77主营业务成本108,256,135.1627,371,447.56135,627,582.72地区名称主营业务收入2011 年度主营业务成本东北地区华北地区华东地区华中地区西北地区华南地区西南地区外销合计48,202,125.2422,957,695.7549,355,505.8717,683,530.1919,253,384.631,239,316.24-964,530.72159,656,088.645726,552,090.6115,612,208.2429,924,609.0214,247,561.6112
99、,679,681.09906,680.72-414,781.48100,337,612.775财务报表项目附注(续)5.25营业收入及营业成本（续）5.25.4 主营业务 （分地区）（续）地区名称东北地区华北地区华东地区华中地区西北地区华南地区西南地区外销合计5.25.5 公司前五名客户的营业收入情况2011 年度客户名称集安市天源污水处理有限责任公司中国电力建设工程咨询公司东华工程科技股份有限公司郓城县天源污水处理有限公司国电湖南宝庆煤电有限公司合计2010 年度客户名称郓城县天源污水处理有限公司上海电气集团股份有限公司朝阳燕山湖发电有限公司山东鲁能物资集团有限公司山东鲁能物资集团有限公司河
100、曲分公司合计2010 年度主营业务收入45,347,040.9141,816,636.7962,618,765.0023,687,692.3021,446,200.01192,307.69389,028.4211,027,376.83206,525,047.95营业收入总额46,094,017.1414,401,709.3413,555,555.5211,722,000.008,023,931.6093,797,213.60营业收入总额39,148,598.3220,256,410.2616,923,077.0014,598,290.5613,803,418.85104,729,794.99主
101、营业务成本32,235,948.3424,864,760.3738,096,977.0116,369,374.9516,587,502.8244,721.294,018.097,424,279.85135,627,582.72占公司全部营业收入的比例28.87%9.02%8.49%7.34%5.03%58.75%占公司全部营业收入的比例18.96%9.81%8.19%7.07%6.68%50.71%5.25.6 营业收入本年发生数比上年发生数减少 46,868,959.31 元，减少比例为 22.69%，减少原因为：受国家火电、煤化工等行业影响，公司 2011 年大型电厂工程项目实施进展缓慢，
102、导致公司 2011 年营业收入减少。585财务报表项目附注(续)5.26营业税金及附加项目营业税城市维护建设税教育费附加其他合 计2011 年度1,024,077.03119,789.92452,213.7877,456.481,673,537.212010 年度329,790.00176,799.1820,315.03160,216.68687,120.895.27.1 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 986,416.32 元，增加比例为 143.56%，增加原因为：本期水处理设备集成系统土建安装收入增加，导致计提的营业税金及附加增加。5.27销售费用5.28合计：主要为：人员支出
103、现场服务费用差旅费运输费管理费用合计：主要为：研发费用人员支出行政费差旅费项目项目592011 年度10,507,836.513,219,990.431,600,442.882,487,859.411,416,650.832011 年度22,558,979.798,075,751.132,932,507.414,807,439.461,243,156.172010 年度10,028,909.852,715,354.992,065,263.232,351,549.491,481,098.292010 年度20,082,389.6210,653,137.892,544,098.572,984,80
104、0.791,293,746.1355财务报表项目附注(续)5.29财务费用利息支出减：利息收入利息净支出加：汇兑净损失其他(手续费)项目2011 年度1,040,754.251,159,102.23-118,347.98114,606.74217,727.57213,986.332010 年度1,476,220.21393,870.351,082,349.8678,426.54254,710.901,415,487.305.29.1 财务费用 2011 年度发生数比 2010 年度减少 1,201,500.97 元，减少比例为 84.88%，减少原因主要为公司银行借款减少导致本期利息支出减少，
105、募集资金增加导致本期利息收入增加。5.30资产减值损失坏账损失项目2011 年度4,500,141.042010 年度3,418,618.715.30.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数增加 1,081,522.33 元，增加比例为 31.64%，主要原因为：期末应收账款增加，计提坏账准备相应增加所致。5.31营业外收入项地方性奖励政府补助其他项地方性奖励政府补助其他目目2011 年度319,300.005,045,000.00433,120.005,797,420.002010 年度460,750.00989,000.00453,044.801,902,794.80计入当期非经常性损益的
106、金额319,300.005,045,000.00433,120.005,797,420.00计入当期非经常性损益的金额460,750.00989,000.00453,044.801,902,794.80财务报表项目附注(续)60-5.31营业外收入（续）5.31.1 政府补助明细项目2011 年度2010 年度08HX118740 科研项目奖励2,000,000.00HZ09190262 高新技术成果转化项目扶持资金上市扶持专项基金合计2,097,000.00948,000.005,045,000.00989,000.00989,000.00政府补助说明：1）根据沪府发（2004）52 号与沪
107、府发（2006）12 号文件关于上海市促进高新技术成果转化的若干规定，公司申请享受高新技术成果转化项目的财政扶持政策，并经上海市青浦区国家税务局与青浦区财政局的认定，认定编号为 200805284，认定时间为 2008 年 6 月 27 日。享受扶持年限为 5 年，期间为 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。其中 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日享受全额扶持，2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日享受减半扶持。公司本年享受的扶持金额为 2,097,000.00 元。政府补助说明：2）按照上海市科学技术委员会
108、上海市经济和信息化委员会沪科合（2008）第 033 号由市科委拨付 100 万元，区县配套拨付 100 万元合计 200 万元。其中 180 为前期拨付款，20 万元于项目验收合格后支付。本期验收合格转入营业外收入。科研计划项目课题合同课题编号：08HX118740。政府补助说明：3）根据上海市青浦区经济委员会及上海市青浦局财政局发布的青经发【2001】208 号文，给予本公司改制上市专项扶持资助 94.8 万元。5.31.2 地方补助明细项目2011 年度2010 年度经济扶持奖励市科委科技见习岗位补助319,300.00460,750.00合计319,300.00460,750.00地方
109、性奖励说明：本公司与上海太阳岛经济发展城签订的扶持协议书的规定，对太阳岛经济发展城里注册的公司，经财政部门财力结算后，以增值税实得 70，营业税实得 80，企业所得税、个人所得税实得 80，以年度为结算时间、并扣除每月扶持配套奖励之后给予扶持。本期收到扶持款 31.93万元。615财务报表项目附注(续)5.32营业外支出项目2011 年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失其他合计477.75486.91964.66477.75486.91964.66项目2010 年度计入当期非经常性损益的金额5.33公益性捐赠支出赔偿支出其他合计所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税汇算清缴
110、上年所得税递延所得税费用调整500,000.00450,706.93275,225.511,225,932.442011 年度3,248,840.30149,609.35-598,333.302,800,116.35500,000.00450,706.93275,225.511,225,932.442010 年度5,469,361.80-662,757.164,806,604.645.33.1 所得税费用本年比上年减少 2,006,488.29 元，减少 41.74%，主要原因为：报告期内公司利润总额减少，当期所得税费用相应减少。6255.34财务报表项目附注(续)基本每股收益和稀释每股收益的
111、计算过程5.34.1 2011 年度每股收益每股收益报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益0.42200.3165稀释每股收益0.42200.31655.34.2 2010 年度每股收益每股收益报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益0.66720.6524稀释每股收益0.66720.6524上述数据采用以下计算公式计算而得：基本每股收益=P0SS= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
112、发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：稀释每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
113、归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按企业会计准则及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。635-财务报表项目附注(续)5.35现金流量表补充资料5.35.1 现金流量表补充资料项目2011 年度2010 年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他
114、长期资产的损失固定资产报废损失（收益以-号填列）公允价值变动损失（收益以-号填列）财务费用（收益以-号填列）投资损失（收益以-号填列）递延所得税资产减少（增加以-号填列）递延所得税负债增加（减少以-号填列）存货的减少（增加以-号填列）经营性应收项目的减少（增加以-号填列）经营性应付项目的增加（减少以-号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：3. 现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额6422,860,333.984,500,141.04990,950.73288
115、,468.17295,730.04477.75-1,080,182.75-598,333.30-1,565,788.37-46,752,656.66-17,362,735.533,609,598.80-32,653,630.60272,801,013.1054,793,638.99-218,007,374.1131,135,196.583,418,618.71556,464.25216,210.36114,590.66-1,476,220.21-662,757.16-16,837,275.33-15,806,676.44-27,371,354.3310,429,162.6820,342,950
116、.8554,793,638.999,722,971.83-45,070,667.165项目财务报表项目附注(续)5.35现金流量表补充资料（续）5.35.2 现金和现金等价物的构成货币资金2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日库存现金可随时用于支付的银行存款其他货币资金减：受到限制的定期存款受到限制的其他货币资金现金及现金等价物年末余额30,166.06270,213,059.245,580,725.92275,823,951.223,022,938.12272,801,013.107,263.9652,318,434.039,100,477.9261,426,175
117、.916,632,536.9254,793,638.99上述受到限制的其他货币资金不包括自财务报告各截止日起三个月内可解除限制的其他货币资金。5.36现金流量表项目注释5.36.1 收到的其他与经营活动有关的现金项目2011 年度2010 年度投标保证金利息收入收到的各类补助保函及票据保证金其他合计5,515,240.001,159,102.236,414,300.003,609,598.801,520,669.7218,218,910.756513,762,484.00393,870.351,949,750.0010,429,162.68402,882.0026,938,149.035-财务
118、报表项目附注(续)5.36现金流量表项目注释（续）5.36.2 支付的其他与经营活动有关的现金备用金费用投标保证金合计项目2011 年度528,581.3623,988,141.592,612,951.0027,129,673.952010 年度1,240,814.9722,625,370.9712,104,395.0035,970,580.945.36.3 收到的其他与筹资活动有关的现金项目2011 年度2010 年度向上海太阳岛经济发展有限公司借款合计5.36.4 支付的其他与筹资活动有关的现金2,000,000.002,000,000.00项目2011 年度2010 年度归还上海太阳岛经
119、济发展有限公司借款归还上海奎萌实业发展有限公司借款合计664,000,000.002,190,500.006,190,500.006名称6.2关联方关系及其交易6.1存在控制关系的关联方6.1.1 存在控制关系的关联方简况名称与本企业关系张春霖第一大股东，实际控制人6.1.2 存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日金额%金额%张春霖3,513.7052.683,513.7070.27不存在控制关系但有关联交易的关联方单位名称上海奎萌实业发展有限公司（原名上海德源水处理工程有限公司）沈祚萍6.3 关联方交易6.3.1
120、 关联方交易情况：2011 年度本公司无关联方交易。与本公司的关系受同一方控制本公司原股东，第一大股东张春霖的妻子，于 2009 年 8月将全部股权转让给张春霖关联方关联交易类型关联交易定价方式2010 年度金额占同类交易金额的比例张春霖与沈祚萍上海奎萌实业发展有限公司房屋租金归还借款参照市场价格归还不计息借款87,500.002,190,500.0010.42%35.38%676关联方关系及其交易（续）6.3 关联方交易（续）6.3.2 关联担保情况2010 年 12 月，张春霖与招行曹家渡支行签订编号为 2010 年曹字第 21101203 号最高额不可撤销担保书，张春霖为本公司与招行曹家
121、渡支行签订的编号为 2010 年曹字第 21101203 号授信协议项下的全部主债权，最高额度为人民币 6000 万元（授信期间从 2010 年 12 月 28 日至 2011 年 12 月 27 日）提供连带责任保证担保。2011 年 6 月 2 日，本公司与农商行青浦支行签订编号为 09116114010031 的上海农村商业银行借款合同，本公司向农商行青浦支行借款 500 万元，借款期限自 2011 年 6 月 2 日至 2012 年 6 月 1 日，贷款年利率为基准利率上浮 10%。该笔借款由张春霖于 2011 年 6 月 2 日出具的 09116114290031 号上海农村商业银行
122、个人保证担保函提供连带责任保证担保，保证期间为主债务履行期届满之日起 24 个月。同时，中国投资担保有限公司上海分公司与农商行青浦支行于 2011 年 6 月 2 日签订编号为 S2011229018的保证合同，中国投资担保有限公司上海分公司就贷款本金的 90%为本公司向农商行青浦支行提供连带责任保证，保证期间为主债务履行期届满之日起 12 个月。6.3.3 关键管理人员薪酬2011 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为：137.84 万元，（2010 年度为：103.86 万元）。2011 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理等共 15 人（2010
123、年度为 15 人），其中在本公司领取报酬的为 13 人（2010 年度为 13 人）。6.4关联方往来款项余额2011 年 12 月 31 日本公司没有与关联方往来款项。2010 年 12 月 31 日本公司没有与关联方往来款项。687.17.297810或有事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司未结清保函金额 9,046,734.81 元，其中人民币 7,657,571.80 元；美元 219,901.70 元，折人民币 1,389,163.01 元。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司未结清银行承兑票据人民币 4,676,552.00 元，本公司以银行存款质押担保
124、金额为人民币 935,310.40 元。承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。资产负债表日后事项经第一届董事会第十二次会议审议，通过 2011 年度利润分配预案如下：以公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 6,670 万股为基数，用资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本为13,340 万股。上述分配方案还将提交股东大会审议通过。其他重要事项截至 2011 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。691111.1补充资料非经常性损
125、益明细表11.2项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响除上述各项之外的其他营业收外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计净资产收益率及每股收益2011 年度2011 年度-477.755,797,420.0033,633.09117,836.305,712,739.042010 年度1,44
126、9,750.00-772,887.64-11,295.55688,157.91报告期净利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润10.77%0.42200.4220扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.08%0.31650.31652010 年度报告期净利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润29.27%0.66720.6672扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润28.62%0.65240.65247011.31111.212补充资料（续）净资产收益率及每股收益（续）加权平均净资产收
127、益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0)其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。本公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明详见财务报表项目附注相关内容说明。财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会批准通过。上海巴安水务股份有限公司法定代表人：张春霖主管会计工作的负责人：王菁会计机构负责人：王菁日期：2012 年 3 月 29 日71
