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1、第三章第三章 国际结算方式国际结算方式汇款汇款 25 七月七月 2024第一节第一节 汇款概述汇款概述1第二节第二节 汇款的解付、偿付与退汇汇款的解付、偿付与退汇2第三节第三节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款325 七月七月 2024第一节第一节 汇款概述汇款概述一、汇款的概念一、汇款的概念 汇款（汇款（remittanceremittance）也称汇付，是指汇款人通过银行，）也称汇付，是指汇款人通过银行，使用各种结算工具将款项支付给收款人的结算方式。使用各种结算工具将款项支付给收款人的结算方式。 25 七月七月 2024二、汇款的当事人及其相互关系二、汇款的当事人及其相互关系 （一）汇款的
2、当事人（一）汇款的当事人汇款人汇款人收款人收款人/受益人受益人汇入行汇入行/解付行解付行汇出行汇出行25 七月七月 2024（二）汇款当事人之间的关系（二）汇款当事人之间的关系1. 1. 汇款人和收款人之间的关系汇款人和收款人之间的关系 在非贸易汇款中，表现为资金提供者和接受者的关系；在贸易汇在非贸易汇款中，表现为资金提供者和接受者的关系；在贸易汇款中，表现为债权债务关系。款中，表现为债权债务关系。2. 2. 汇款人和汇出行之间的关系汇款人和汇出行之间的关系 是委托与被委托的关系。是委托与被委托的关系。3. 3. 汇出行和汇入行之间的关系汇出行和汇入行之间的关系 是委托代理关系。是委托代理关系
3、。4. 4. 收款人和汇入行之间的关系收款人和汇入行之间的关系 通常表现为账户往来关系。通常表现为账户往来关系。25 七月七月 2024三、汇款的种类三、汇款的种类（一）电汇（一）电汇（telegraphic transfertelegraphic transfer，T/TT/T） 1. 1. 定义定义 是汇出行应汇款人的申请，利用加押电报、电传和是汇出行应汇款人的申请，利用加押电报、电传和SWIFTSWIFT系统系统指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。 25 七月七月 20242. 2. 业务流程业务流程 付讫借记通知书付款收款人收
4、据电汇通知书 加押电报/电传/SWIFT电汇委托电汇回执电汇申请书、交款付费合同汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行图图3-1 3-1 电汇业务流程图电汇业务流程图25 七月七月 20243. 3. 采用不同工具的电汇方式采用不同工具的电汇方式（1 1）采用电报和电传的电汇方式）采用电报和电传的电汇方式 （2 2）采用）采用SWIFTSWIFT系统的电汇方式系统的电汇方式 4. 4. 特点特点（1 1）速度快）速度快 （2 2）安全可靠）安全可靠（3 3）费用较高）费用较高 25 七月七月 2024（二）信汇（二）信汇（mail transfermail transfer，M/T
5、M/T） 1. 1. 定义定义 信汇是汇出行应汇款人的申请，利用邮寄信汇委托书或支付委托信汇是汇出行应汇款人的申请，利用邮寄信汇委托书或支付委托书指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。信汇是一种书指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。信汇是一种传统的汇款方式。传统的汇款方式。 25 七月七月 20242. 业务流程 付讫借记通知书付款收款人收据信汇通知书 信汇委托书或支付委托书信汇回执信汇申请书、交款付费合同汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行图图3-23-2信汇业务流程图信汇业务流程图25 七月七月 20243.3.特点特点速度较慢速度较慢 安全可靠性较低安
6、全可靠性较低 费用相对低廉费用相对低廉 25 七月七月 2024（三）票汇（三）票汇（remittance by bankers demand draftremittance by bankers demand draft，D/DD/D） 1.1.定义定义 票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以汇入行为付款人票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，由汇款人自行寄送或携带出国交给收款人，收款的银行即期汇票，由汇款人自行寄送或携带出国交给收款人，收款人凭票取款的一种汇款方式。人凭票取款的一种汇款方式。25 七月七月 20242. 2. 业务流程业务流程 图图3-
7、33-3票汇业务流程图票汇业务流程图 寄送银行即期汇票 付讫借记通知书付款提示银行即期汇票 票汇通知书（票根）银行即期汇票票汇申请书、交款付费合同汇款人汇款人收款人收款人 汇出行汇出行汇入行汇入行25 七月七月 20243.3.特点特点 具有很大的灵活性具有很大的灵活性风险大风险大成本最低成本最低25 七月七月 2024第二节第二节 汇款的解付、偿付与退汇汇款的解付、偿付与退汇一、汇款的解付一、汇款的解付 是指汇入行向收款人付款的行为。汇款解付的手续视汇是指汇入行向收款人付款的行为。汇款解付的手续视汇款的种类不同而有所不同。款的种类不同而有所不同。 1. 1. 电汇方式下汇款的解付电汇方式下汇
8、款的解付2. 2. 信汇方式下汇款的解付信汇方式下汇款的解付3. 3. 票汇方式下汇款的解付票汇方式下汇款的解付 25 七月七月 2024二、汇款的偿付二、汇款的偿付 汇款的偿付又称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应汇款的偿付又称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 25 七月七月 2024（一）账户行直接拨交头寸（一）账户行直接拨交头寸1. 汇入行在汇出行开有账户 汇款委托书与贷记报单汇汇出出行行汇汇入入行行图图3-4 3-4 汇入行在汇出行开有账户时的头寸拨付汇入行在汇出行开有
9、账户时的头寸拨付25 七月七月 20242.汇出行在汇入行开有账户 借记报单 汇款委托与借记授权汇汇出出行行汇汇入入行行图图3-5 3-5 汇出行在汇入行开有账户时的头寸拨付汇出行在汇入行开有账户时的头寸拨付25 七月七月 2024（二）通过共同账户行拨交头寸（二）通过共同账户行拨交头寸1. 汇出行和汇入行在同一代理行开有往来账户 贷记报单 借记报单 拨付授权 电告汇入行头寸偿付方法汇汇出出行行汇汇入入行行碰碰头头行行图图3-6 3-6 汇出行和汇入行在同一代理行开有往来账户时的头寸拨付汇出行和汇入行在同一代理行开有往来账户时的头寸拨付25 七月七月 20242. 汇出行和汇入行在不同的代理行
10、开有往来账户X银行Y银行贷记报单 借记报单 拨付授权贷记报单 借记报单 拨付授权 电告汇入行头寸偿付方法汇汇出出行行汇汇入入行行账账户户行行的的碰碰头头行行汇汇出出行行的的账账户户行行汇汇入入行行的的账账户户行行图图3-7 3-7 汇出行和汇入行在不同的代理行开有往来账户时的头寸拨付汇出行和汇入行在不同的代理行开有往来账户时的头寸拨付25 七月七月 2024三、汇款的退汇三、汇款的退汇 汇款的退汇是指汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤汇款的退汇是指汇款人或收款人的某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。销该笔汇款。 （一）电汇和信汇的退汇（一）电汇和信汇的退汇1. 1. 汇款人提出退汇汇
11、款人提出退汇2. 2. 收款人提出退汇收款人提出退汇（二）票汇的退汇（二）票汇的退汇1. 1. 汇款人提出退汇汇款人提出退汇2. 2. 收款人提出退汇收款人提出退汇25 七月七月 2024第三节第三节 国际贸易中的汇款国际贸易中的汇款一、预付货款一、预付货款（一）预付货款的定义（一）预付货款的定义 是指进口商将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口是指进口商将货款的全部或一部分通过银行汇给出口商，出口商收到货款后，根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内将商收到货款后，根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内将货物运交进口商的结算方式。货物运交进口商的结算方式。25 七月七月 2024
12、（二）预付货款的影响1.对出口商的影响从资金方面来看，出口商相当于得到了进口商的无息贷款。从资金方面来看，出口商相当于得到了进口商的无息贷款。从风险方面来看，预付货款的支付对于进口商日后可能出现的违约行为起到从风险方面来看，预付货款的支付对于进口商日后可能出现的违约行为起到了一定程度的制约作用。了一定程度的制约作用。2.对进口商的影响从资金方面来看，进口商容易造成资金周转困难及利息损失。从资金方面来看，进口商容易造成资金周转困难及利息损失。从风险方面来看，进口商可能收不到合同所规定的货物，容易遭受损失或承从风险方面来看，进口商可能收不到合同所规定的货物，容易遭受损失或承担风险，容易丧失商机。担
13、风险，容易丧失商机。 25 七月七月 2024 （三）对预付货款中风险的防范（三）对预付货款中风险的防范 进口商必须对出口商的资信进行周密的调查，在确信出口商能按进口商必须对出口商的资信进行周密的调查，在确信出口商能按时出运合同规定的货物后，才能选择使用预付货款方式。时出运合同规定的货物后，才能选择使用预付货款方式。 对出口商来说，其应提防进口商以预付货款为幌子进行诈骗的情对出口商来说，其应提防进口商以预付货款为幌子进行诈骗的情形。形。 25 七月七月 2024二、货到付款二、货到付款 （一）货到付款的定义（一）货到付款的定义 是出口商先发货，进口商收到货物后根据进出口双方事先签订的是出口商先
14、发货，进口商收到货物后根据进出口双方事先签订的合约，在约定时间内向出口商汇付货款的结算方式。此方式实质是赊合约，在约定时间内向出口商汇付货款的结算方式。此方式实质是赊账交易。账交易。25 七月七月 2024（二）货到付款的形式（二）货到付款的形式1. 1. 售定售定 又称先出后结，是进出口双方达成协议，规定出口商先发货，又称先出后结，是进出口双方达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的贸易和再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的贸易和结算方式。结算方式。 2. 2. 寄售寄售 是指出口商先将货物运往国外，委托国外商人（通常是中间商）是指出口商先
15、将货物运往国外，委托国外商人（通常是中间商）按照双方事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出，按照双方事先商定的条件在当地市场上代为销售，待货物售出，国外商人才将扣除佣金和有关费用后的货款汇交出口商的贸易和国外商人才将扣除佣金和有关费用后的货款汇交出口商的贸易和结算方式。结算方式。 25 七月七月 2024（三）货到付款的影响（三）货到付款的影响1. 1. 对出口商的影响对出口商的影响从资金方面来看，出口商的资金占用时间长。从资金方面来看，出口商的资金占用时间长。从风险方面来看，出口商要承担进口商可能不付款、不按时付款或不足额从风险方面来看，出口商要承担进口商可能不付款、不按时付款或不足
16、额货款的风险。货款的风险。2. 2. 对进口商的影响对进口商的影响从资金方面来看，进口商无偿或只承担较低的利息费用即可占用出口商资从资金方面来看，进口商无偿或只承担较低的利息费用即可占用出口商资金。金。从风险方面来看，进口商承担风险较小。从风险方面来看，进口商承担风险较小。 25 七月七月 2024（四）对货到付款中风险的防范（四）对货到付款中风险的防范 出口商必须对进口商的资信进行周密的调查，在确信进口商能出口商必须对进口商的资信进行周密的调查，在确信进口商能及时付款时才能选用货到付款方式。出口商要对进口商的资信实及时付款时才能选用货到付款方式。出口商要对进口商的资信实力、经营作风和业务状况
17、有充分的认识；对进口商能在合同规定力、经营作风和业务状况有充分的认识；对进口商能在合同规定的时间内付款有绝对的把握；对进口国的政治、经济、国际信用的时间内付款有绝对的把握；对进口国的政治、经济、国际信用和资金转移情况有一定的了解，确定其在相当时间内不会面临资和资金转移情况有一定的了解，确定其在相当时间内不会面临资金汇兑和转移等的风险。为了确保收款安全，出口商还可以要求金汇兑和转移等的风险。为了确保收款安全，出口商还可以要求进口商通过银行开立付款保函。进口商通过银行开立付款保函。 25 七月七月 2024三、交单付现三、交单付现（一）交单付现的定义（一）交单付现的定义 又称为凭单付款，是进口商通
18、过银行将款项汇给出口商又称为凭单付款，是进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单所在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提交的货运单据即可付款给出口商的一种结算方式。据即可付款给出口商的一种结算方式。 25 七月七月 2024（二）交单付现的影响（二）交单付现的影响1. 1. 对出口商的影响对出口商的影响 出口商只要及时交货，便可以立即支取全部货款，对出口商具有出口商只要及时交货，便可以立即支取全部货款，对出口商具有保护作用，出口商也会面临进口商撤销汇款的风险保护作用，出口商也会面临进口商撤销汇款的风险 。2. 2. 对进口商的影响对进口商的影响 从资
19、金方面来看，进口商要求汇出行发出交单付现的委托书，必从资金方面来看，进口商要求汇出行发出交单付现的委托书，必须以进口商完全付足货款为前提。同时，进口商还面临出口商信誉不须以进口商完全付足货款为前提。同时，进口商还面临出口商信誉不佳、伪造单据、所交货物与合同不符等风险。佳、伪造单据、所交货物与合同不符等风险。25 七月七月 2024（三）对交单付现中风险的防范（三）对交单付现中风险的防范 对出口商来说，要对进口商的资信状况进行详细调查；为避对出口商来说，要对进口商的资信状况进行详细调查；为避免进口商撤销汇款，应在收到银行的汇款通知后，尽快发货，尽免进口商撤销汇款，应在收到银行的汇款通知后，尽快发
20、货，尽快交单收汇。另外，出口商还可以投保短期出口信用险或采用国快交单收汇。另外，出口商还可以投保短期出口信用险或采用国际保理方式，确保收汇安全。际保理方式，确保收汇安全。 对进口商来说，要对出口商的资信状况进行详细调查；核实对进口商来说，要对出口商的资信状况进行详细调查；核实单据的真实性；为保证货物质量，视出口商的资信状况，要求其单据的真实性；为保证货物质量，视出口商的资信状况，要求其提交有信誉的独立公证人所出具的公正报告书，或者要求出口商提交有信誉的独立公证人所出具的公正报告书，或者要求出口商提交经过进口商在出口地的分公司或代理商所签字证明的已检验提交经过进口商在出口地的分公司或代理商所签字证明的已检验货物的证明书。货物的证明书。
